Увеличение объема производства и повышение цен на готовую продукцию позволили отработать производству с рентабельностью 5,5%.

В 2010 году отгружено продукции собственного производства на сумму 252655 тыс. руб., в том числе:

Таблица 7

Продукция собственного производства

Нитки швейные	т.у.к	81533	60214	135,4
Нитки швейные	тыс. руб.	252308	153373	164,5
Услуги промышл. характера	тыс. руб.	345	320	107,8

Вывод: рост объемов отгрузки готовой продукции в отчетном году по отношению к 2009 году в натуральном выражении составил всего 35% при росте объемов производства на 64%. Это позволило восстановить остатки готовой продукции до норматива на 01.01.2011 и сформировать хорошую цветовую гамму на складе.

Сбыт готовой продукции осуществляется как прямыми поставками непосредственным потребителям, так и через оптовые посреднические фирмы, представляющие наши интересы в различных регионах страны и зарубежья.

Поставки на экспорт осуществлялись в страны Балтии, Беларусь, Украину, Молдову и Казахстан и составили в отчетном году в общем объеме отгрузки 5,3%. Поставки в регионы России и СНГ производятся ж/д контейнерами и багажными отправлениями, автомобильным транспортом.

Неликвидной продукции предприятие не производит.

Предприятие занимается маркетинговыми исследованиями, рекламной деятельностью, принимает активное участие в весенних и осенних Федеральных оптовых ярмарках товаров текстильной и легкой промышленности.

2.1.3 Финансовая работа на предприятии

Общая характеристика финансового состояния за 2010 год.

Таблица 8 - Общая характеристика финансового состояния предприятия за 2010 год.

№	Показатель	На начало года	На конец года	Изменение,	%
1	Дебиторская задолженность, тыс. р.	12153	9840	-2313	81,0
2	Кредиторская задолженность, тыс. р.	19949	33505	13556	167,9
3	Соотношение дебиторов к кредиторам	0,61	0,29	0,32	47,5
4	Займы и кредиты, тыс. р.	33500	33100	-400	98,8
5	Обеспеченность собственными оборотными средствами, тыс. р.	4908	14823	9915	102,02
6	Доля оборотных средств в активах	0,78	0,82	0,04	1,05
7	Доля производственных запасов в активах	0,56	0,63	0,07	1,12
8	Платежеспособность (денежная), тыс. р.	3688	8344	4656	226,2
9	Чистые активы, тыс. р.	20172	30570	10398	151,5
10	Коэффициент текущей ликвидности	1,09	1,22	0,13	1,12
11	Коэффициент автономии	0,27	0,31	0,04	1,15
12	Коэффициент финансовой зависимости	0,73	0,69	-0,04	94,5

Вывод: снижение дебиторской задолженности произошло за счет сокращения задолженности за покупателями в сумме 1320 тыс. руб. и авансов, выданных в сумме 1042 тыс. руб.

Увеличение кредиторской задолженности произошло за счет роста задолженности перед поставщиками и подрядчиками в сумме 8215 тыс. руб., а также за счет увеличения текущей задолженности по налогам в сумме 2675 тыс. руб.

Увеличение обеспеченности собственными оборотными средствами объясняется ростом остатков готовой продукции на складе, сырья и материалов, а также денежных средств на расчетном счете.

Изменение в доле оборотных средств в активах произошло за счет увеличения остатков готовой продукции на складе, сырья и материалов, а также денежных средств на расчетном счете.

Увеличение чистых активов составило + 10398 тыс. руб., в том числе :

- производственные запасы +20612 тыс. руб.

- НДС по приобретенным МПЗ +117 тыс. руб.

- основные средства +1592 тыс. руб.

- незавершенное строительство + 92 тыс. руб.

- дебиторы -2313 тыс. руб.

- кредиторы -13556 тыс. руб.

- денежные средства +4656 тыс. руб.

- ОНА (отложенные налоговые активы) -352 тыс. руб.

- ОНО (отложенные налоговые обязательства) -854 тыс. руб.

- кредиты и займы +400 тыс. руб.

- прочие внеоборотные активы + 4 тыс. руб.

При недостаточном значении коэффициента текущей ликвидности, предприятие сохраняет финансовую устойчивость.

Данные показывают рост доли активов предприятия, которые покрываются за счет собственного капитала за год на 4%.

Снижение показателя финансовой зависимости обусловлено ростом собственного капитала.

Оборачиваемость оборотных средств (дебиторской задолженности):

2009 2010 %

в оборотах 173719 тыс. руб. 276374 тыс. руб.

------------------- =14,29 --------------------- = 28,09 196,6

12153 тыс. руб. 9840 тыс. руб.

365 365

в днях -------- = 25,54 ------- =12,99 50,8

14,29 28,09

Ускорение оборачиваемости за 2010 год составило - 12,55 дня,

в том числе за счет:

- увеличения объема реализации 7,69 дня (ускорение)

- сокращения дебиторской

задолженности на конец года 4,86 дня (ускорение).

Фондоотдача:

2009 2010 %

173719 тыс. руб. 276374 тыс. руб.

------------------- = 11 руб.71 к. -------------------- = 16 руб. 83 к. 143,7

14829 тыс. руб. 16421тыс. руб.

Общее увеличение фондоотдачи на 1 рубль реализованной продукции за 2010 год составило 5 руб.12 коп. в том числе за счет:

- увеличения объема реализации +6 руб. 93 коп.

- увеличение остаточной стоимости

основных средств на конец года -1 руб. 81 коп.

2.2 Анализ рисков на предприятии ОАО ПНК «Красная Нить»

Проанализировав деятельность предприятия ОАО ПНК «Красная Нить», можно говорить о том, что в целом финансовое положение за последние года было стабильным. Для того, чтобы предприятие не теряло темпы развития, реализацию продукции, и имело стабильность в завтрашнем дне, необходимо всевозможные риски минимизировать. Для этого есть смысл разработать комплексный страховой продукт.

На предприятии ОАО ПНК «Красная Нить» выбираем объекты страхования:

- имущество

-оборудование

-товарно-материальные ценности

-добровольное медицинское страхование (ДМС)

Деятельность предприятия ОАО ПНК «Красная Нить» слагается из процессов производства, воспроизводства, обращения и управления. В свою очередь производственный процесс представляет собой совокупность взаимосвязанных основных, вспомогательных и обслуживающих процессов труда. В этих сферах возникают специфические факторы риска. К факторам риска основной производственной деятельности относятся недостаточный уровень технологической дисциплины, аварии, внеплановые остановы оборудования или прерывания технологического цикла предприятия из-за вынужденной переналадки оборудования (например, вследствие неожиданного изменения параметров сырья или материалов, используемых в технологическом процессе) и т.п. Факторы риска вспомогательной производственной деятельности - это перебои энергоснабжения, удлинение по сравнению с плановыми сроками ремонта оборудования, аварии вспомогательных систем (вентиляционных устройств, систем водо- и теплоснабжения и т.п.), неподготовленность инструментального хозяйства предприятия к освоению нового изделия и др.

В сфере обслуживающих производственных процессов предприятия факторами риска могут оказаться сбои в работе служб, обеспечивающих бесперебойное функционирование основного и вспомогательного производства, например авария или пожар в складском хозяйстве, выход из строя (полный или частичный) вычислительных мощностей в системе обработки информации. Причиной ухудшения экономического положения предприятия может стать недостаточная патентная защищенность продукции предприятия и технологии изготовления, позволившая конкурентам освоить выпуск аналогичной продукции.

В сфере кадровых проблем возможно появление таких факторов риска, как неверная оценка необходимого периода подготовки и переподготовки кадров, отток квалифицированной рабочей силы вследствие локальных этнополитических конфликтов, природных катаклизмов, появления предприятий с более выгодными условиями оплаты труда в регионе и т.п.

В сфере обращения деятельность предприятия может подвергнуться действию таких факторов, как нарушение предприятиями-смежниками согласованных графиков поставок сырья, комплектующих и т.п., немотивированный отказ оптовых потребителей вывезти или оплатить полученную готовую продукцию, банкротство или самоликвидация предприятий-контрагентов или деловых партнеров и в результате исчезновение поставщиков сырья или потребителей готовой продукции.

На уровне принятия руководством стратегических решений можно выделить следующие внутренние планово-маркетинговые факторы риска: 

ошибочный выбор или неадекватная формулировка собственных целей предприятия; 

неверная оценка стратегического потенциала предприятия; 

ошибочный прогноз развития внешней для предприятия хозяйственной среды в долгосрочной перспективе и др.

Производство и риск неотделимы друг от друга. Производственный риск - это, в первую очередь, риски технического состояния производства.

В настоящее время высок износ основных фондов отрасли, причина которого в значительной мере связана с изменившимися возможностями предприятий обновлять основные фонды своими силами или привлеченными средствами. Сложившаяся тенденция физического и морального старения исследовательского, испытательного оборудования, а также технологического оборудования вызывает возрастание производственного риска. Кроме того, вследствие нарушений системы технического обслуживания и ремонта снизилась надежность оборудования, что приводит к отказам на уровне предельного состояния.

Предприятие ОАО ПНК «Красная Нить» в своей деятельности окружено множеством рисков, как рыночного, так и природного характера, что может привести к полной или частичной утрате материальных ценностей. В результате финансовое положение компании может существенно ухудшиться. 

Предприятие легкой промышленности обладает свойственным ему набором основных и оборотных средств, которые можно объединить одним емким словом - «имущество». 

В любом случае, какие бы меры не были предприняты по мере безопасности, всегда остается место для той единственной случайности, которая может стать роковой и привести к полной или частичной гибели имущества.

На предприятии ОАО ПНК «Красная Нить» основным методом риска является покрытие убытка на основе страхования. Страхование вероятных потерь служит не только надежной защитой от неудачных решений, но и повышает ответственность лиц, принимающих решения, принуждая их серьезнее относиться к разработке и принятию решений, регулярно проводить защитные мероприятия в соответствии со страховыми контрактами. Одним из способов снижения рисков является договор страхования - он защитить имущественные интересы в любом месте и в любое время суток. Экономический смысл страхования материальных ресурсов предприятия заключается в возмещении реального ущерба, понесенного предприятием от утраты (гибели, пропажи, уничтожения) или повреждения его основных и оборотных средств, принятых на страхование.

Страхование предполагает защиту: капитальных строений с находящимся в нем движимым имуществом, здания, сооружения, отдельные помещения, также под защитой могут быть технологическое и производственное оборудование, в том числе поступившее по долгосрочному лизингу, офисное оборудование, мебель, оргтехника, товарно-материальные ценности, сырье, полуфабрикаты, готовая продукция. Страховая стоимость определяется в соответствии с ценой приобретения или восстановления. Страхование производится на случай огня, повреждения водой, стихийных бедствий, противоправных действий третьих лиц и иных рисков.
Существует специальная программа по страхованию складских помещений и товаров, хранящихся на складе. Уникальность данной программы заключается в осмотре склада с участием сертифицированного специалиста по пожароохранной безопасности. Стоимость страхования напрямую зависит от уровня пожароохранной защиты складского помещения, и может быть уменьшена при установке дополнительных защитных систем.

На предприятии ОАО ПНК «Красная Нить» находятся 5 складов общей площадью 1630 кв. метров. Практически все известные текстильные материалы горючи и распространяют пламя по поверхности.

Большинство из них воспламеняются даже при воздействии малокалорийных источников зажигания, таких как непотушенные сигареты и горящие спички. Поэтому часто пожары в помещениях начинаются с воспламенения изделий из текстиля.

Как и на всех промышленных предприятиях, так и на ПНК «Красная Нить» существуют риски технического отдела. Они могут возникнуть вследствие нарушения технологии эксплуатации оборудования, несвоевременного проведения работ по техническому обслуживанию оборудования, или несвоевременного ремонта.

ОАО ПНК «Красная нить» имеет в своем составе два производства: прядильное и ниточное, включающее в себя отделочное (отбельно-красильный цех).

Основное производство предприятия состоит из технологического оборудования, давно отслужившееся свои сроки эксплуатации в техническом плане. Естественный спрос на выпускаемую продукцию падает, ввиду ограниченной возможности выпуска продукции. На прядильном и ниточном производстве большое количество технологического оборудования, следовательно, существует огромный риск прерывания деятельности предприятия, перерыва в производстве.

Прядильное производство вырабатывает пряжу ниточного назначения для обеспечения полуфабрикатом ниточного производства и товарную пряжу ткацкого и трикотажного назначения, продаваемую другим предприятиям.

Т.к на ниточном производстве пряжа, поступающая от прядильного производства, проходя ряд технологических переходов, превращается в готовую продукцию - швейные нитки различного назначения, (предприятиям потребителям, а так же в розничную торговую сеть), материально-производственные запасы должны быть защищены от пожара, аварии водопроводных, канализационных сетей, отопительных систем, систем пожаротушения, проникновения воды из соседних помещений, противоправных действий третьих лиц: кражи, грабежа, разбоя, поджога, взрыва, террористического акта, стихийных бедствий, повреждения застрахованного имущества в ходе строительных или монтажных работ, а также работ по реконструкции или переоборудованию застрахованных зданий. Поэтому в третьей главе будут проведены расчеты страховых премий согласно тарифному руководству для страхования оборудования.

У предприятия ОАО «ПНК «Красная нить» есть собственная котельная, в которой установлено 3 паровых котла: 2 котла типа ДКВ-10/13, 1 котел типа ДКВР - 10/13, и поэтому существует риск аварии отопительных сетей, повреждение водой.

Под повреждением водой (или иными жидкостями) в результате поломки трубопроводов систем отопления, канализации, водоснабжения, и/или систем тушения пожара с использованием воды (или иных жидкостей) и/или иных аналогичных систем, прямо указанных в договоре страхования, понимается повреждение, утрата или гибель застрахованного имущества, которые произошли вследствие поломок, повреждений или аварий водопроводных, канализационных, отопительных и противопожарных или иных систем, а также случайного, не вызванного необходимостью, ручного или автоматического включения спринклерных и/или дренчерных и/или иных аналогичных систем тушения пожара.

По правилам страхования подлежит возмещению ущерб, причиненный застрахованному имуществу, если повреждение его водой (или иными жидкостями), включая повреждение застрахованного имущества горячим и/или конденсированным паром при поломке, повреждении или аварии указанных выше систем, произошло в результате поломки, повреждения или аварии трубопроводов систем отопления, канализации, водоснабжения, и/или систем тушения пожара, и/или иных аналогичных систем, прямо указанных в договоре страхования, или в результате случайного, не вызванного необходимостью, ручного или автоматического включения спринклерных и/или дренчерных и/или иных аналогичных систем тушения пожара:

а) произошедших в пределах территории (места) страхования, или

б) произошедших за пределами территории (места) страхования, но на территории (месте), непосредственно примыкающей к территории (месту) страхования.

На предприятии в финансовых отделах также существуют риски, такие как возникновение непредвиденных расходов, неплатежеспособность, невыполнения договорных обязательств.

Кроме того, страхование может использоваться для снижения рисков возникновения непредвиденных расходов. Существует целый ряд видов страхования на случай перерыва в хозяйственной деятельности. ОАО ПНК «Красная Нить» и организации, могут, например, заключить договор страхования на случай перерывов в своей деятельности в связи с поломками оборудования. Такое страхование проводится в дополнение к страхованию оборудования и прочих установок из-за воздействия воды, сырости, злоумышленных действий третьих лиц и других непредвиденных обстоятельств.

Т.к. ОАО ПНК «Красная нить» имеет в своем составе два производства, то необходима защита от остановки деятельности, в данном случае от перерыва в производстве. У комбината могут быть убытки вследствие простоя производства (оказания услуг), который возникает по не зависящим от предприятия причинам.

В зависимости от условий договора страхования могут возмещаться убытки, например, производственной компании, понесенные как в результате полной остановки деятельности, так и из-за частичного снижения оборотов, связанного с наступлением страхового случая.

В договоре страхования от перерывов в производстве необходимо указать максимально полный перечень статей затрат, которые будут компенсированы, а также детальный алгоритм их определения. Как правило, страховая компания возмещает:

1. неполученную прибыль

2. расходы, произведенные для предотвращения перерыва в деятельности;

3. постоянные затраты, не зависящие от объемов производства (количество оказанных услуг, выполненных работ).

Договор страхования предусматривает выплату компенсации, если перерыв в производстве вызван одной из следующих причин (страховых случаев): пожар, удар молнии, взрыв, противоправные действия третьих лиц, стихийные бедствия и т.д.

Деятельность ОАО ПНК «Красная Нить», также как деятельность любого предприятия основана на сделках, своевременное исполнение которых партнерами и контрагентами является одним из важнейших условий устойчивости и прогнозируемой работы предприятия. Поэтому риски, связанные с неисполнением хозяйственных договоров, выделяются в отдельную группу. Среди таковых можно отметить риск отказа партнера от заключения договора после переговоров, риск возникновения дебиторской задолженности, риск заключения договора с неплатежеспособным партнером, риск заключения договора на условиях, отличающихся от обычных, и прочее.

К независящим от предприятия причинам возникновения данных рисков следует отнести в первую очередь непрогнозируемую неплатежеспособность хозяйствующих партнеров, так как несостоятельность одного предприятия сказывается на финансовом положении его партнеров, и т.д. по цепочке вплоть до платежеспособности рядовых покупателей, не получающих зарплату на предприятии.

Страхование ОАО ПНК «Красная нить» - это дополнительный фактор обеспечения финансовой устойчивости предприятия.

Поэтому необходимо предприятию избежать риска невыполнения договорных обязательств. Одним из эффективных инструментов страхования рисков является страхование финансовых рисков, связанных с неисполнением договорных обязательств. Предприятию выплачивается сумма ущерба из-за неисполнения договорных обязательств контрагентам. Это могут быть неоплата отгруженного товара (работ, услуг), недопоставка товара, невыполнения работ и т.д. Среди наиболее востребованных способов страхования риска неисполнения обязательств можно выделить страхование коммерческих (товарных) кредитов, страхование лизинговых операций и наконец, страхование риска, связанного с неблагоприятным влиянием рыночных факторов на цену актива.

В качестве страхуемого актива может выступать практически любой товар или финансовый актив, имеющийся в наличии или планируемый к приобретению или производству.

Целью такого страхования является снижение рисков и оптимизация планирования производства и исключение непредвиденных ситуаций в случае резких негативных изменений мировых цен.

Риски вхождения в договорные отношения с неплатежеспособными партнерами также выражаются в заключении договоров на закупку ресурсов с поставщиками, которые не в состоянии выполнить свои обязательства из-за плохого финансового состояния. Данные риски также включают в себя оказание услуг неплатежеспособным покупателям. В этом случае возникает риск того, что понесенные затраты либо окупятся несвоевременно, либо предприятию нужно будет пересматривать сроки реализации уже изготовленной продукции и идти на прочие дополнительные затраты. Кроме того, может измениться и объем произведенной продукции.

Чтобы избежать подобных потерь на ОАО ПНК «Красная Нить», предприятию необходимо проверять платежеспособность поставщиков сырья, материалов и покупателей произведенной продукции. Кроме того, для снижения рисков в данной ситуации предприятие может создавать резервы на случай непредвиденных затрат, прогнозировать отраслевую (для поставщиков) динамику цен, вовлекать поставщиков в деятельность предприятия путем заключения договоров участия в прибылях или путем приобретения акций, создавать резервные запасы исходных материалов и пр.

Отдельно стоит рассматривать страхование временной прибыли и страхование от потери дохода в результате изменения конъюнктуры рынка. По таким договорам страховая компания несет ответственность в случае возникновения у страхователя убытков, если он не смог из-за страхового случая обеспечить поставку продукции или оказать услуги в тот период, когда спрос на них был максимальным. Потеря прибыли может произойти в результате замены на предприятии устаревшего оборудования, внедрения новой техники, выплаты штрафных санкций и арбитражных судебных издержек.

Кроме того, для предупреждения рисков или их минимизации необходимо установить на предприятии жесткую имущественную ответственность материально ответственных лиц, организовать охрану территории производственного предприятия.

По статистике, форс-мажорные обстоятельства происходят с каждым предприятием по крайней мере раз в пять лет. А если кризис связан с уничтожением или порчей имущества, остановкой производства, то и быстро оформить кредит практически невозможно. Нет залогового обеспечения. В результате оба варианта уступают страхованию. Он наименее затратен и надежен.

Страхование от риска банкротства обезопасит бюджет предприятия ОАО ПНК «Красная Нить» от неожиданных расходов, также и укрепит репутацию фирмы среди его же клиентов и партнеров.

Такая процедура страхования не требует много времени и сил. Заполняется заявление, при необходимости залог осматривается, фотографируется. Стоимость комплексного страхования колеблется от 0,1 до 0,3% от стоимости страхуемого имущества.

У ОАО ПНК «Красная Нить» числится 4 единицы автотранспорта, из них:

-Трактор МПЗ-80

-Тойота-Камри

-Соболь ГАЗ-2752

-Газель ГАЗ 2705-415

Как не странно, но автотранспорт наиболее подвержен рискам. Поставки в регионы России и СНГ производятся ж/д контейнерами и багажными отправлениями, автомобильным транспортом. Отгрузки в страны Балтии, Беларусь, Украину, Молдову и Казахстан.

Автомобиль -- вещь дорогостоящая, при этом размер его страховки несравним с тем ущербом, который могут причинить компании-владельцу несчастный случай или чей-то осуществленный злой умысел.

Автострахование на предприятии обеспечивает защиту автомобиля от всевозможных рисков. Ежедневно на городских дорогах и федеральных трассах происходят десятки аварий, виновником которой легко может стать любой автовладелец. Для того, чтобы обезопасить автомобилистов от необходимости возмещения причиненного ущерба и существует ОСАГО, являющееся на сегодняшний день обязательным видом автострахования.

Страхование, как основной метод управления риском, дает возможность предприятию для реализации своих целей, уверенность в будущем, обеспечивает возмещение убытков, а также создает механизмы для их предотвращения и уменьшения.

По мнению Клейнера Г.Б, многообразие применяемых в хозяйственной практике промышленных предприятий методов управления риском можно разделить на четыре типа:

- методы уклонения от риска; 

- методы локализации риска; 

- методы диссипации риска; 

- методы компенсации риска.

Изучив эти методы можно сделать вывод о том, что методы уклонения от риска наиболее распространены в хозяйственной практике.

2.2.1 Условия страхования для ОАО ПНК «Красная Нить»

Объекты страхования:

1.Страхование зданий/строений, помещений

По настоящему страховому продукту можно застраховать:

-только конструктивные элементы здания/строения и инженерные коммуникации, предусмотренные проектом здания;

-отделку помещений (внутреннюю и/или внешнюю)

-здание/строение и отделку помещений в нем (внутреннюю и/или внешнюю)

2.Страхование оборудования

По настоящему страховому продукту можно застраховать оборудование: производственное и технологическое.

Необходимо получить от Страхователя перечень страхуемого объекта с указанием наименования и описания, марки (модели), инвентарного (заводского) номера и страховой суммы в отношении каждого объекта, а также заполнить типовую форму Описи.

3.Страхование товарно-материальных ценностей

По настоящему продукту можно заключить договор страхования товарно-материальных ценностей:

-сырье, материалы;

- готовая продукция, продукция в незавершенном производстве;

- запасы товаров.

Договор страхования, включает в себя следующие варианты перечня рисков:

Вариант А

§ Пожар, удар молнии, взрыв газа, употребляемого в бытовых целях.

Вариант В

§ Пожар, удар молнии, взрыв газа, употребляемого в бытовых целях.

§ Повреждение водой (или иными жидкостями) в результате повреждения трубопроводов систем отопления, канализации, водоснабжения, и/или систем тушения пожара с использованием воды (или иных жидкостей) и/или иных аналогичных систем, в пределах территории (места) страхования, а также внезапного проникновения в застрахованные помещения или на территорию страхования воды или иных жидкостей из соседних помещений, и/или повреждения имущества горячим или конденсированным паром при поломке систем.

§ Стихийные бедствия: буря, вихрь, ураган, смерч, шторм, сель, снежная лавина, камнепад, наводнение, затопление водой в период половодья или паводков, паводок, ледоход, град, землетрясение.

Вариант С

· Пожар, удар молнии, взрыв газа, употребляемого в бытовых целях.

· Повреждение водой (или иными жидкостями) в результате повреждения трубопроводов систем отопления, канализации, водоснабжения, и/или систем тушения пожара с использованием воды (или иных жидкостей) и/или иных аналогичных систем, в пределах территории (места) страхования, а также внезапного проникновения в застрахованные помещения или на территорию страхования воды или иных жидкостей из соседних помещений, и/или повреждения имущества горячим или конденсир-ванным паром при поломке систем.

· Противоправные действия третьих лиц.

· Кража со взломом, грабеж, разбой.

· Стихийные бедствия: буря, вихрь, ураган, смерч, шторм, сель, снежная лавина, камнепад, наводнение, затопление водой в период половодья или паводков, паводок, ледоход, град, землетрясение.

· Наезд наземных транспортных средств.

· Падение пилотируемых летательных аппаратов и/или их обломков и/или грузов.

Необходимым условием страхования является:

- наличие исправной охранной сигнализации и/или «тревожной кнопки» с внешним выводом на пульт МВД, ЧОП, ВОХР,

- наличие охраны 24 часа в сутки, конкретно в отношении объектов страхования,

- наличие установленных железных усиленных дверей и/или железных решеток в дверных и оконных проемах (рольставни или жалюзи).

Основным необходимым условием страхования по всем трем Программам (А,В,С) является выполнение следующих условий:

1)Здание/строение эксплуатируется и содержится в соответствии с требованиями по эксплуатации (целевое использование). Форма эксплуатации должна соответствовать нормативным документам по эксплуатации зданий и сооружений.

2)Наличие первичных средств пожаротушения.

Таким образом, для предприятия ПНК «Красная Нить» разработана система принципов управления рисками:

а) решение, связанное с риском, должно быть экономически грамотным и не должно оказывать негативного воздействия на результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

б) управление рисками должно осуществляться в рамках корпоративной стратегии организации;

в) в управлении рисками принимаемые решения должны базироваться на необходимом объеме достоверной информации;

г) при управлении рисками принимаемые решения должны учитывать объективные характеристики среды, в которой предприятие осуществляет свою деятельность;

д) управление рисками должно носить системный характер.

Для ОАО ПНК «Красная Нить» разработаны для внедрения следующие методы снижения степени рисков:

а) использование страховых инструментов для защиты интеллектуальной собственности и снижении риска неисполнения хозяйственных договоров, в частности заключение договоров страхования на случай невозможности в связи с оговоренными причинами поставить товар по ранее заключенным контрактам, а также отказа покупателя от приема товара. В этих случаях страхователю возмещают убытки, связанные с необходимостью поиска новых покупателей, осуществлением возврата товаров и т. п.;

б) резервирование средств для покрытия непредвиденных расходов.

Определение структуры резерва на покрытие непредвиденных расходов рекомендуется производиться на базе определения непредвиденных расходов по видам затрат, например, на заработную плату, материалы, субконтракты. Такая дифференциация позволит определить степень риска, связанного с каждой категорией затрат, которые затем можно распространить на отдельные этапы производства;

в) лимитирование Лимитирование - это установление лимита, т.е. предельных сумм расходов, продажи, кредита. при управлении дебиторской задолженностью и в заемной политике. В систему нормативов, обеспечивающих лимитирование концентрации рисков рекомендуется включать: предельный размер заемных средств; минимальный размер активов в высоколиквидной форме; максимальный размер товарного кредита, предоставляемого одному покупателю; максимальный период отвлечения средств в дебиторскую задолженность.

Кроме того, для снижения риска неоптимального распределения ресурсов, экономического колебания и изменения вкусов клиентов и действий конкурентов предлагается использовать маркетинговые исследования. В частности, целесообразно провести исследование для определения точного количества производства продукции, изучения возможных действий конкурентов и предпочтений клиентов.

В своей деятельности предприятие использует страхование как один из наиболее эффективных способов управления рисками. Для снижения влияния на финансово-хозяйственную деятельность предприятия негативных факторов, находящихся вне контроля предприятия, во всех договорах по основной деятельности предусматривается снижение ответственности предприятия при наличии форс-мажорных обстоятельств. В то же время проводится ряд мероприятий, направленных на снижение вероятности наступления событий, которые могут негативно повлиять на деятельность предприятия. Для предотвращения потерь, связанных с перебоями поставки сырья, материалов и комплектующих, предприятие планирует создание обоснованного задела. Ведется работа по поиску потенциальных поставщиков используемых в производстве сырья и материалов. Диверсификация закупок значительно снижает риски предприятия, связанные с перебоями поставок. Снижение рисков предприятия за счет значительного увеличения количества покупателей продукции невозможно в связи со спецификой выпускаемой продукции.

В процессе анализа выявили основные негативные факторы, влияющие на сбыт продукции:

-конкуренция среди ниточных предприятий Санкт-Петербурга;

-экспансия дешевых китайских ниток и швейных изделий;

- падение производства как следствие экономического кризиса.

По нашему мнению, уменьшение влияния указанных факторов возможно через улучшение качества выпускаемой продукции, расширения ассортимента, грамотную ценовую политику, улучшение сервисного обслуживания.

В целях минимизации отраслевых рисков разработаны следующие действия:
*Реализация долгосрочных программ производства, обеспеченных заключенными контрактами;

*Разработка программ по снижению затрат на производство продукции, разработка инвестиционной политики в части технического и технологического перевооружения производственной базы в целях повышения конкурентоспособности предприятия.

Проанализировав кадровый состав предприятия, можно сказать, что он характеризуется нерациональной структурой, недостаточным количеством квалифицированных рабочих, ухудшающимися возрастными показателями, а финансовое состояние предприятия характеризуется как неудовлетворительное.

В 2009 году продолжился рост цен на сырье, используемое в производстве ОАО «ПНК «Красная нить». В связи с тем, что стоимость сырья и материалов составляет значительную долю в составе затрат предприятия, изменение цен значительно повлияло на себестоимость и финансовый результат деятельности предприятия. Для предотвращения негативного влияния изменения цен поставщиков предприятие осуществляет мониторинг рынка сырья и материалов. Это позволяет выявлять новых потенциальных поставщиков для предотвращения зависимости от локального изменения цен.

Из возможных стихийных бедствий в регионе расположения предприятия наиболее вероятным является наводнение. Избавиться от ухудшения финансового состояния и предотвратить дополнительные расходы можно лишь при помощи страхования.

Следовательно, для предприятия очень важна страховая защита, чтобы избежать непредвиденных расходов.

Так как на предприятии ОАО ПНК «Красная Нить» находится старое оборудование, старое производство, страхование обеспечит непрерывность производства, избавит от излишних потерь.

Подведя итоги во второй главе, еще раз убеждаемся, что необходимо разработать комплексный страховой продукт для предприятия ОАО ПНК «Красная Нить».

3. РАЗРАБОТКА КОМПЛЕКСНОГО СТРАХОВОГО ПРОДУКТА ДЛЯ ОАО ПНК «КРАСНАЯ НИТЬ»

3.1Экспертные методы прогнозирования рисков

Для разработки комплексного страхового продукта необходимо сделать оценку рисков с помощью методов экспертных оценок.

Суть экспертных методов прогнозирования состоит в специально организованном сборе субъективных мнений специалистов по рассматриваемой проблеме, обработке полученных ответов и приведения их к виду, наиболее удобному для разработки прогноза. При использовании экспертных методов исследуются определенные качественные признаки, для сопоставления которых не могут быть использованы обычные количественные измерители.

3.1.1 Методы обработки информации, получаемой от экспертов

Наибольшее распространение в практике использования методов получили следующие методы обработки информации:

-метод ранжирования;

-метод непосредственной оценки;

-метод последовательных сравнений;

- метод парных сравнений.

Метод ранжирования MP основывается на расположении признаков в порядке убывания какого-либо определенного свойства. Место какого-либо признака в общей совокупности определяется порядковым номером, который называется рангом. Ранг, равный 1, дается наиболее значимому признаку, наименее значимый признак получает максимальную для данной совокупности оценку.

Если эксперт присваивает одинаковые ранги нескольким признакам, то необходимо определить стандартизированные ранги, которые являются частным от деления суммы мест, занимаемых признаками с равными рангами, на общее количество таких признаков. При этом сумма рангов равняется сумме чисел натурального ряда.

3.1.2 Оценка согласованности и достоверности экспертных оценок

Достоверные результаты при использовании экспертных методов прогнозирования могут быть получены лишь при высокой степени согласованности ответов специалистов участвующих в экспертизе. Поэтому необходим статистический анализ ответов, который включает выполнение следующих проверочных расчетов:

-оценку степени согласованности экспертов по каждому признаку в отдельности и по всему набору признаков в целом;

-выделение подгрупп экспертов с "близким" мнением в случае больших расхождений в ответах;

-выявление причин разброса мнений и осуществление мероприятий, позволяющих повысить достоверность оценок экспертов.

Согласованность ответов считается значительной, если все оценки, присвоенные экспертами, расположены близко по значению по отношению друг к. другу.

Для оценки согласованности мнений экспертов используют коэффициент конкордации, т. е. общий коэффициент ранговой корреляции для группы, состоящей из нескольких экспертов. Коэффициент конкордации рассчитывают по формуле, предложенной Кендаллом и Смитом:

	(1)

где W - коэффициент конкордации;

S - сумма квадратов отклонений сумм рангов от средней суммы рангов;

m - количество экспертов;

n - количество признаков.

Сумма квадратов отклонений сумм рангов от средней суммы рангов рассчитывается по формуле

	(2)

где i - порядковый номер эксперта;

j - порядковый номер признака;

x_ij - балльная оценка j-го признака, данная i-м экспертом.

Если возникает необходимость в расчете у одного или более экспертов стандартизированных рангов, то

,	(3)

где T_i - весомость.

	(4)

где t_i - число одинаковых рангов у i-го эксперта.

Коэффициент конкордации принимает значение в пределах от 0 до 1. W=l означает полную согласованность мнений экспертов, при W=О - полную несогласованность. Коэффициент конкордации показывает степень согласованности всей экспертной группы. Высокое значение этого коэффициента может быть получено при совпадении мнений всех экспертов.

В нашем случае, коэффициент конкордации равен 0,9, это достаточно высокое значение, следовательно, мнения экспертов практически единогласны.

[Приложение С]

На первом месте находится фактор 1-страхование имущества.

Второй фактор, по мнению экспертов, оказался на 3 месте - страхование от пожара.

Третий фактор находится на 2 месте - это страхование товарно-материальных ценностей на складе, складских помещениях.

Четвертый фактор на четвертом месте - страхование от противоправных действий третьих лиц.

Пятый фактор, по мнению всех экспертов, занимает 8 место-риск неплатежеспособности.

Шестой фактор на шестом месте - страхование рисков от перерыва в производстве.

Седьмой фактор оказался на девятом месте - риск непредвиденных расходов предприятия.

Восьмой фактор на седьмом месте- риск повреждения отопительных сетей..

Девятый фактор на пятом месте - риск невыполнения договорных обязательств.

Десятый фактор на десятом месте- это риск банкротства предприятия.

Таблица 9

Ранжирование рисков для предприятия ОАО ПНК «Красная Нить»

Место	Фактор
1	Страхование имущества
2	Страхование ТМЦ
3	Страхование от пожара
4	Страхование от противоправных действий третьих лиц.
5	Риск невыполнения договорных обязательств
6	Страхование рисков от перерыва в производстве
7	Риск повреждения отопительных сетей
8	Риск неплатежеспособности
9	Риск непредвиденных расходов предприятия
10	Риск банкротства предприятия

3.2 Разработка комплексного страхового продукта

3.2.1 Виды страховых продуктов компании ООО «Росгосстрах»

К сожалению, как бы тщательно не соблюдалась техника безопасности, всегда может произойти единственная роковая случайность, или же злой умысел третьих лиц, как хулиганов, так и конкурентов, которая может привести к огромным материальным потерям и полной или частичной утрате имущества.

В результате того, что все вышерассмотренные факторы оказывают существенное влияние, необходимо обеспечить страхование.

Так как на предприятии ОАО ПНК «Красная Нить» находится старое оборудование, старое производство, страхование обеспечит непрерывность производства, избавит от излишних финансовых потерь.

Следовательно, необходимо разработать комплексный страховой продукт для предприятия ОАО ПНК «Красная Нить».

Из множества страховых продуктов в ООО «Росгосстрах-Имущество», наиболее подходящий вариант страхового покрытия для нашего предприятия является вариант «С».

По стандартному договору страхования, на страхование принимается следующее имущество:

· Здание/строение (только конструктивные элементы и инженерные коммуникации);

· Внутренняя и внешняя отделка помещений;

· Здание/ строение и Отделка помещений в нем;

· Оборудование (производственное, технологическое);

· Мебель, предметы интерьера, хозяйственный инвентарь;

· Вывески, рекламные установки;

· Товарно-материальные ценности (запасы товаров, сырье, материалы, готовая продукция, продукция в незавершенном производстве);

· Окна, двери, витрины, аналогичные устройства, включающие остекление и входящие в конструкцию здания;

1.Страхование зданий/строений, помещений

По настоящему страховому продукту можно застраховать:

-только конструктивные элементы здания/строения и инженерные коммуникации, предусмотренные проектом здания;

или

-отделку помещений (внутреннюю и/или внешнюю)

или

-здание/строение и отделку помещений в нем (внутреннюю и/или внешнюю)

2.Страхование оборудования

По настоящему страховому продукту можно застраховать оборудование: производственное.

Необходимо получить от Страхователя перечень страхуемого объекта с указанием наименования и описания, марки (модели), инвентарного (заводского) номера и страховой суммы в отношении каждого объекта, а также заполнить типовую форму Описи.

3.Страхование товарно-материальных ценностей

По настоящему продукту можно заключить договор страхования товарно-материальных ценностей:

-сырье, материалы;

- готовая продукция, продукция в незавершенном производстве;

- запасы товаров.

Договор страхования, включает в себя следующие варианты перечня рисков:

Вариант А

-Пожар, удар молнии, взрыв газа, употребляемого в бытовых целях.

Вариант В

-Пожар, удар молнии, взрыв газа, употребляемого в бытовых целях.

-Повреждение водой (или иными жидкостями) в результате повреждения трубопроводов систем отопления, канализации, водоснабжения, и/или систем тушения пожара с использованием воды (или иных жидкостей) и/или иных аналогичных систем, в пределах территории (места) страхования, а также внезапного проникновения в застрахованные помещения или на территорию страхования воды или иных жидкостей из соседних помещений, и/или повреждения имущества горячим или конденсированным паром при поломке систем.

-Стихийные бедствия: буря, вихрь, ураган, смерч, шторм, сель, снежная лавина, камнепад, наводнение, затопление водой в период половодья или паводков, паводок, ледоход, град, землетрясение.

Вариант С

-Пожар, удар молнии, взрыв газа, употребляемого в бытовых целях.

-Повреждение водой (или иными жидкостями) в результате повреждения трубопроводов систем отопления, канализации, водоснабжения, и/или систем тушения пожара с использованием воды (или иных жидкостей) и/или иных аналогичных систем, в пределах территории (места) страхования, а также внезапного проникновения в застрахованные помещения или на территорию страхования воды или иных жидкостей из соседних помещений, и/или повреждения имущества горячим или конденсированным паром при поломке систем.

-Противоправные действия третьих лиц.

-Кража со взломом, грабеж, разбой.

-Стихийные бедствия: буря, вихрь, ураган, смерч, шторм, сель, снежная лавина, камнепад, наводнение, затопление водой в период половодья или паводков, паводок, ледоход, град, землетрясение.

-Наезд наземных транспортных средств.

-Падение пилотируемых летательных аппаратов и/или их обломков и/или грузов.

Т.к в нашем случае, мы выбрали третий вариант страхового покрытия «С», то

необходимым условием страхования является:

- наличие исправной охранной сигнализации и/или «тревожной кнопки» с внешним выводом на пульт МВД, ЧОП, ВОХР,

- наличие охраны 24 часа в сутки, конкретно в отношении объектов страхования,

- наличие установленных железных усиленных дверей и/или железных решеток в дверных и оконных проемах (рольставни или жалюзи).

Основным необходимым условием страхования по всем трем Программам (А,В,С) является выполнение следующих условий:

1)Здание/строение эксплуатируется и содержится в соответствии с требованиями по эксплуатации (целевое использование). Форма эксплуатации должна соответствовать нормативным документам по эксплуатации зданий и сооружений.

2)Наличие первичных средств пожаротушения

3.2.1.1 Осмотр имущества, принимаемого на страхование

Проведение осмотра имущества, принимаемого на страхование по стандартному договору страхования, в целях удостоверения в его наличии, обязательно во всех случаях, при этом:

§ По возможности сделать фотографии.

§ Заполнить Опись подлежащего страхованию имущества, при страховании более 1 единицы имущества.

§ В форме стандартного Полиса, необходимо заполнить разделы, касающиеся описания застрахованного имущества и помещений, в котором оно находится.

3.2.1.2 Опись имущества

При заключении стандартных договоров страхования отдельным документом Заявление оформлять не требуется. Сведения, необходимые для определения степени риска и расчета тарифной ставки, указаны в стандартной форме Полиса.

По стандартному договору страхования при страховании более одной единицы имущества необходимо оформление Описи - Приложения к настоящему Руководству.

В Описи подлежащего страхованию имущества необходимо указать по каждой позиции:

§ при страховании зданий, помещений существуют обязательные поля для заполнения: площадь здания и/или страхуемых помещений, страховую стоимость и страховую сумму, указать категорию отделки помещений.

§ при страховании оборудования существуют обязательные поля для заполнения: необходимо указать марку, модель (тип), год выпуска (ввода в эксплуатацию), количество, инвентарный (заводской) номер, место нахождения (этаж, помещение), страховую стоимость, страховую сумму;

§ при страховании товарных запасов, сырья, готовой продукции, продукции в незавершенном производстве, не являющимися товарами в обороте, необходимо указать отдельно сумму и категорию товарных запасов, сырья, готовой продукции: наименование, количество, стоимость единицы, место нахождения (склад, этаж, помещение), страховую стоимость, страховую сумму;

Опись страхуемого имущества, являющаяся приложением к договору страхования, должна быть подписана как со стороны Страховщика, так и со стороны Страхователя и заверена печатью.

3.2.1.3 Страховые тарифы

Страховые тарифы по страховому Продукту определяются в соответствии с Тарифным руководством. Страховые тарифы могут изменяться в зависимости от конкретных условий страхования, путем применения к ним повышающих или понижающих коэффициентов.

На основании тарифного руководства к страховому продукту РГС-БИЗНЕС «ИМУЩЕСТВО», проведем расчеты страховых тарифов при осуществлении операций по страхованию имущества.

3.2.1.4 Порядок расчета страхового тарифа

Итоговый тариф (T) рассчитывается путем умножения базового страхового тарифа () на значения поправочных коэффициентов, определяемых в зависимости от объема ответственности, а также обстоятельств, влияющих на степень страхового риска (характеристик страхуемого имущества и др.):

Таблица 10

Формулы расчета страхового тарифа

Обозначение	Применяется	Формула для расчета	.
базовый страховой тариф:
Тб С	при страховании имущества по варианту С
поправочный коэффициент к базовому страховому тарифу:
	при наличии обстоятельств, влияющих на степень страхового риска (только при страховании имущества от основных рисков)
	при страховании имущества «по первому риску»
	при страховании на срок менее года
	при отсутствии страховых случаев за предыдущий период страхования
	при наличии иных неучтенных вышеуказанными коэффициентами обстоятельств, влияющих на степень страхового риска.

В случае, если какой-либо поправочный коэффициент не применяется, его значение принимается равным единице.

Таблица 11Страховая защита при страховании имущества

Страховые риски	Обозначение базового страхового тарифа
Основные риски:
1. ППожар	Тб А	Тб В	Тб С
2. УУдар молнии
3. ВВзрыв газа, употребляемого в бытовых целях
4. ППовреждение водой (или иными жидкостями)
5. ССтихийные бедствия: буря, вихрь, ураган, смерч, шторм, сель, снежная лавина, камнепад, наводнение, затопление водой в период половодья или паводков, паводок, ледоход, град, землетрясение
6. ККража со взломом, грабеж, разбой
7. ППротивоправные действия третьих лиц
8. ННаезд наземных транспортных средств
9. ППадение пилотируемых летательных аппаратов и/или их обломков и/или грузов

В нашем случае вариант «С» охватывает риски: пожар, удар молнии, взрыв газа, повреждение водой, стихийные бедствия, кража со взломом, противоправные действия третьих лиц, наезд наземных транспортных средств, падение пилотируемых летальных аппаратов или их обломков.

Таблица 12

Базовые страховые тарифы по страхованию имущества от основных рисков

Имущество	Страховая сумма, руб.	Базовый страховой тариф
		Тб А, %	Тб В, %	Тб С, %
Здание / строение / помещение (включая отделку помещений)	50 000 - 500 000	0,28	0,58	1,00
	500 001 - 3 000 000	0,22	0,46	0,80
	3 000 001 - 5 000 000	0,14	0,29	0,50
	5 000 001 - 10 000 000	0,10	0,20	0,35
	10 000 001 - 25 000 000	0,07	0,15	0,25
Оборудование	Производственное Технологическое	20 000 - 500 000	0,59	0,87	1,05
		500 001 - 3 000 000	0,38	0,56	0,67
		3 000 001 - 5 000 000	0,25	0,37	0,45
		5 000 001 - 10 000 000	0,20	0,29	0,35
		10 000 001 - 25 000 000	0,13	0,20	0,24
	торговое	20 000 - 500 000	0,33	0,46	0,70
		500 001 - 3 000 000	0,21	0,29	0,45
		3 000 001 - 5 000 000	0,17	0,24	0,37
		5 000 001 - 10 000 000	0,14	0,20	0,30
		10 000 001 - 25 000 000	0,10	0,14	0,22
	офисное	20 000 - 500 000	0,14	0,25	0,55
		500 001 - 3 000 000

Подобные документы

• Идентификация факторов риска

  Проблемы идентификации предпринимательских рисков. Идентификация рисков: риск как "возможность", как "опасность" и как "неопределенность". Оценки рисков на основе информационной и аналитической работы экспертов. Моделирование ситуаций, финансовый анализ.
  
  контрольная работа [53,4 K], добавлен 16.06.2010
  

• Стратегические решения как сфера риск-менеджмента

  История развития риск-менеджмента. Риском можно управлять. Понятие и классификация стратегических рисков. Описание метода оценки рисков и их влияние на деятельность рисковых предприятий. Меры снижения рисков. Прогноз стратегических рисков в России.
  
  курсовая работа [575,6 K], добавлен 08.02.2009
  

• Управление риском

  Риск как опасность возникновения непредвиденных убытков, потерь ожидаемой прибыли, дохода и имущества, основные причины и предпосылки его возникновения. Характеристика информации, необходимой для управления и снижения риска. Структура страхового взноса.
  
  контрольная работа [24,0 K], добавлен 15.01.2010
  

• Риск-менеджмент ЮУПИ

  Риски в деятельности аудиторской компании. Деятельность и цель аудита, аудиторский риск. Политика управления имущественными рисками предприятия. Причины возникновения внешних и внутренних рисков. Описание рисковой ситуации на примере ООО "Милана".
  
  курсовая работа [323,8 K], добавлен 29.01.2010
  

• Риск-менеджмент организации

  Сущность риск-менеджмента, его основное содержание и принципы организации. Классификация и разновидности рисков, их сравнительная характеристика, методы снижения и управления. Анализ предпринимательских рисков на предприятии, способы их минимизации.
  
  курсовая работа [46,5 K], добавлен 23.08.2014
  

• Основы построения системы риск-менеджмента на предприятии

  Сущность и функции риск-менеджмента, его стратегия и тактика. Виды рисков и методы их оценки. Примы и способы снижения степени рисков. Организационно-экономическая характеристика ООО "Рабочий-1". Изучение рисков в управлении финансами предприятия.
  
  курсовая работа [177,6 K], добавлен 10.05.2014
  

• Риск-менеджмент в строительной отрасли

  Теоретические аспекты риск-менеджмента. Классификация рисков и их оценка. Построение карты рисков. Идентификация и анализ рисков в управлении строительной организацией. Формирование системы управления информационными рисками в строительной организации.
  
  курсовая работа [188,7 K], добавлен 16.04.2012
  

• Риски, методы управления рисками и их роль в преодолении и предупреждении кризисов организации

  Риски и неопределенность в организации. Функции и разновидности рисков. Классификация и составные части рисков. Риск-менеджмент - система управления риском и экономическими (финансовыми) отношениями. Содержание неопределенности. Методы управления рисками.
  
  курсовая работа [47,3 K], добавлен 08.11.2011
  

• Риск-менеджмент

  Организация, выявление, основные аспекты и тенденции риск-менеджмента. Анализ и оценка степени рисков, их классификация. Управление рисками как система менеджмента. Отраслевое управление рисками. Инвестиционная стратегия и портфельный риск-менеджмент.
  
  учебное пособие [2,0 M], добавлен 27.11.2009
  

• Методы снижения рисков в практике антикризисного управления

  Сущность, предпосылки возникновения и классификации видов рисков. Модель риск-менеджмента предприятия, его задачи, субъекты и источники информации. Анализ стратегий снижения рисков, применяемых в антикризисном управлении, сущность и виды хеджирования.
  
  курсовая работа [41,3 K], добавлен 29.12.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам