Размещено на http://www.allbest.ru/

12

Размещено на http://www.allbest.ru/

1 Резюме

1.1 Цель бизнес-плана

Цель бизнес-плана - формирование нового конкурентоспособного направления деятельности ООО «Альфа», горнолыжный туризм.

1.2 Задачи бизнес-плана

Задачи бизнес-плана «Разработка горнолыжного тура» ООО «Альфа» могут быть сформулированы следующим образом:

- сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения;

- определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

- оценить производственные и непроизводственные издержки;

- определить состав маркетинговых мероприятий по изучению рынка, стимулированию продаж, ценообразованию и т.п.;

- оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей и т.д.

1.3 Краткое содержание бизнес-плана

В предлагаемом бизнес-плане проведена калькуляция затрат на разработку и реализацию горнолыжного тура в Карпаты, период с 30.11 по 31.08, проведено обоснование экономической целесообразности работы по данному направлению.

1.4 Экономические показатели проекта

потребительский спрос правовой экономический

Экономические показатели проекта, в т.ч.:

Заемные средства 0 руб.

Собственные средства 10 000 руб.

Срок окупаемости проекта 1 мес.

Доход от реализации проекта (NPV) 120,5 тыс. руб.

Сумма налогов за отчетный период 917,2 тыс. руб.

2. Описание проекта

2.1 Бизнес-идея проекта и обоснование ее актуальности

На данный момент по популярности горнолыжный туризм занимает одно из первых мест по предпочтения туристов. Этот вид туризма стремительно развивается и набирает все большие обороты.

2.2 Организационно-правовая форма реализации проекта

Организационно-правовая форма реализации проекта - общество с ограниченной ответственностью. База реализации проекта - ООО «Альфа». Компания работает в России с 2007 года. 04 июня 2012 г. компания «Сеть туроператоров «Альфа» получила свидетельство на товарный знак (знак обслуживания).

Свидетельство номер 463467 выдано сроком на 10 лет по заявке номер 2011723613 от 14 июля 2011 г. Знак зарегистрирован в государственном реестре товарных знаков и знаков обслуживания.

2.3 Вид деятельности

ООО «Альфа осуществляет деятельность туроператора. Согласно ФЗ РФ «О внесении изменений в ФЗ «Об основах туристской деятельности в РФ» туроператорская деятельность - это «деятельность по формированию, продвижению и реализации туристского продукта, осуществляемая юридическим лицом (далее - туроператор)».

Основная роль туроператора на рынке туристских услуг заключается в доведении предоставляемых поставщиками услуг до потребителя. В том случае, если туроператор производит комплектование туристского пакета, он является производителем туристского продукта. Если же туроператор продает услуги поставщиков по отдельности, он выступает как оптовый дилер туристских услуг.

2.4 Место реализации проекта

Территория Нижнего Новгорода и Нижегородской области.

Реквизиты ООО «Альфа», Нижний Новгород: 603024 г. Нижний Новгород, ул. Полтавская, д. 11 Генеральный директор Елизарова Татьяна Алексеевна.

2.5 Суть проекта

Процесс формирования тура для последующей его продажи на рынке является своего рода производственной функцией туроператора ООО «Альфа».

2.6 Кадровое обоснование проекта

Общая численность штата работников туристического сектора ООО «Альфа» - 15 человек.

Рисунок 1 - Структура компании «ЭГНА»

Для реализации тура на горнолыжные курорты Карпатов необходимо задействовать в разной мере директора, менеджера по туризму, бухгалтера.

2.7 Проблемы и перспективы развития проекта

Горнолыжный туризм - ярко выраженный сезонный вид туризма. По созданию турпродукта горнолыжный туризм относится к капиталоемким и трудоемким видам туризма. Несмотря на то, что горнолыжный туризм относится к достаточно дорогим видам туризма, с каждым годом растет число туристов, увлекающихся данным видом.

3. Описание товара (услуги)

3.1 Назначение товара (услуги)

Карпатские горы протянулись дугою более 1500 км по всей центральной части европейского континента. Украинские Карпаты занимают третью часть этой дуги, примерно 500 км.

Горнолыжные курорты Карпат расположены в трех областях: Львовской, Ивано-Франковской и Закарпатской (Ужгород). Самые высокие вершины Карпат - это Говерла (2061 м), Ребра (2046 м), Поп-Иван (2026 м).

Карпаты - царство неповторимых пейзажей, с потрясающей красотой окружающей природы и мягким климатом, край, который называют жемчужиной украинской земли.

Самые крупные и известные горнолыжные курорты Карпат - это Буковель, Славское (Славско), Драгобрат (п. Ясиня).

Горнолыжный курорт Буковель - расположен в 100 км от Ивано-Франковска, в 30 км от пос. Яремче, в селе Поляница, у подножия горы Буковель.

На сегодня Буковель - самый современный и динамично развивающийся горнолыжный комплекс на Украине. В Буковеле общая протяженность трасс около 50 км, 14 современных подъемников, объединенных единым скипассом, длина трасс от 1000 до 4500 метров, перепад высот почти 500 м. Все трассы курорта оборудованы системой искусственного оснежения. Часть склонов освещается, что позволяет кататься в темное время суток.

У подножия горы Буковель расположены пункты проката оборудования, горнолыжная школа, ски-бары, рестораны и даже дискотека.

В непосредственной близости от подъемника расположен трехзвездочный отельный комплекс «Буковель» на 275 номеров. В радиусе 30 км от комплекса, в ближайших поселках Поляница, Яблуница, Яремче, Косив, Ворохта много частных отелей с доступными ценами.

Славское (Славско) - самый крупный и известный горнолыжный курорт Карпат и вообще Украины, расположен во Львовской области, в 140 км от Львова. Славское - горнолыжная зона с общей площадью катания 36 кв. км, центров катания несколько - это гора Тростян (1232 м), гора Политехник (731 м), гора Менчул в нескольких километрах от Славского и гора Погар (практически в центре пос. Славско).

В Славско около 30 больших гостиниц и пансионатов и еще около 200 частных мини-гостиниц. В Славско есть прокат горнолыжного снаряжения, горнолыжные школы, а также дискотеки, рестораны, бары, боулинг-центр.

Драгобрат (п. Ясиня) - самая высокогорная горнолыжная база в Карпатах, находиться в Закарпатской области Украины. Горнолыжный курорт Драгобрат расположен недалеко (в 18 км) от поселка Ясиня на высоте 1400 м у подножия горы Стог (1707 м). За счет значительной высоты и уникального микроклимата в этом районе практически не бывает проблем со снегом. На горе Стог расположены четыре подъемника, которые обслуживают восемь трасс различной сложности, протяженностью от 1200 до 2000 метров.

У подножия горы, в непосредственной близости от подъемников расположена база отдыха «Драгобрат», общей вместимостью 116 человек.

3.2 Перечень товаров и (или) услуг

Буковель - самый современный горнолыжный курорт Украины расположен в селе Поляница Закарпатской области, на высоте 900 м над уровнем моря, у подножия горы Буковель. Курорт Буковель динамично развивается, практически все дороги, горнолыжные трассы, подъемники, отели построены в 2005-2010 годах. Климат в Буковеле мягкий и комфортный, практически не бывает сильных морозов и ветров, горы, которые обступают Буковель со всех сторон, закрывают его от холодных ветров и при этом обеспечивают устойчивый снежный покров.

Расстояние от курорта Буковель до ближайших аэропортов: Ивано-Франковск - 110 км, Львов - 245 км.

Горнолыжные трассы и подъемники курорта Буковель (Карпаты):

Подъемники и трассы Буковеля находятся на трех горах - г. Буковель (1139 м), г. Черная Клева (1241 м) и г. Бульчиноха (1455 м).

Все горнолыжные трассы Буковеля проходят на специально подготовленных склонах с травяной основой. Все трассы оборудованы снеговыми пушками и защищены от прямого солнечного луча, благодаря чему снег держится дольше. Трассы для катания готовятся специальной снегонапыляющей и снеготрамбовочной техникой. Освещение склонов позволяет кататься в вечернее время.

На горнолыжном курорте Буковель работают два пункта проката снаряжения, оборудованные камерами хранения, раздевалками, душевыми, санузлами, skі-cервисными центрами. Спортивные магазины предлагают всё, что нужно для активного отдыха.

В Буковеле работает горнолыжная школа, где квалифицированные инструкторы помогут встать на лыжи (сноуборд) или усовершенствовать технику катания как взрослым, так и детям от 4 лет. Для детей и начинающих имеется специальный мультилифт.

Трассы для начинающих лыжников расположены у подножья и на горах Буковель и Чорна Клава, а трассы для опытных и профессионалов на горах Чорна Клава, Довга и Буковель.

Таблица 1 - Стоимость скипасса (абонемента на подъемники) 2013-2014 в Буковеле, цены в гривнах, примерный курс на 11.01.13 - 1 грн. = 4 руб

	«Все дни»	«Праздничный»
Период	понедельник-воскресенье	28.12.2012-07.01.2013 и 08.03.2013-09.03.2013
Катание (8:30-19:30), грн.
1 подъем (только для пешеходов, подъемник №2, 5, 11, 14)	35	40
1 подъем мультилифт	17	22
3 часа	252	297
1 день	336	396
2 дня	601	737
3 дня	764	1027
4 дня	932	1290
5 дней	1132	1524
5 из 7 дней на выбор	1210	1633
6 дней	1304	1737
7 дней	1473	1920
8 дней	1630	2078
9 дней	1791	2208
10 дней	1947	2343
10 из 14 дней на выбор	2105	2473

Таблица 2 - Цены на абонементы на подъемники сроком действия «до полного использования», с включенным вечерним катанием (гривны/ курс 1 грн.=4 руб.)

Абонемент	«Все дни» 1, грн.
1 день	355
5 дней	1597
10 дней	2840

1 абонементы предварительной продажи категории «Все дни» действительны до полного использования и действуют в любой день сезона «Зима 2012-2013», кроме периода «Праздничный» - с 02 января по 6 января 2013 и 08-09 марта 2013 г.)

Таблица 3 - Цены на VIP-карты ТК «Буковель» (гривны/ курс 1 грн.=4 руб.)

VIP карта	Цена, грн.
	Базовая	Пролонгация
VIP-Golden	2000	1000
VIP-Brilliant	7000	3500

Отели в Буковеле.

Туристы, прибывающие в Буковель могут остановиться либо в отелях на территории комплекса, в непосредственной близости от подъемников (это отель «Буковель», отель «Shelter»***. апарт-отель «VIP-резиденция»), либо в соседних поселках Полянице, Яблунице, Ворохте, в городе Яремче - тогда до горнолыжного комплекса придется добираться на такси.

Самый популярный отель на курорте, так и называется - отель «Буковель». Отель состоит в деревянных коттеджей, в каждом коттедже по четыре 2- и 3-местных однокомнатных номерах со всеми удобствами (санузел, спутниковое телевидение. мини-бар, телефон), каждого номера отдельный вход. К услугам отдыхающих бар, ресторан на 110 мест, колыба, кафе, детская площадка, сауна, бильярд, дискотека, телефон, автостоянка.

В самом центре ТК «Буковель» около нижних станций подъемников №2 и 2R находиться новая гостиница - отель «Shelter»***. Отель небольшой, всего 22 номера, в здании гостиницы находятся кафе «Bugi.L» и круглосуточно работающий гриль-бар «FreeStyle». Подъемники расположены буквально в 20 метрах от отеля, также рядом прокатные пункты горнолыжного снаряжения, лыжная школа, аптечный киоск, магазин «Sport&fun» и сувенирные магазины. В каждом номере отеля «Shelter» сейф, LCD-телевизор с кабельным телевидением; Wi-fi Internet; телефон; холодильник с мини-баром.

Апарт-отель «VIP-резиденция» - это новый апарт-отель в Буковеле, который включает 21 апартаменты класса «люкс» площадью от 52 до 86 м² Четырехэтажное здание отеля расположено в центре ТК «Буковель», в нижней жилищной зоне. На первом этаже отеля находится уютный ресторан «Lucky Bull». Апартаменты в «VIP-резиденции» функционально спланированы, просторны, оснащены современной мебелью. Но главное их достоинство заключается в наличии в каждом номере кухонной зоны, оборудованной всем необходимым для приготовления еды (электроплита, микроволновая печь, холодильник, электрический чайник).

Еще один отель, принадлежащий хозяевам Буковеля находиться в городке Яремче, в 30 км от ТК «Буковель» - этоотель «Эдельвейс».

Гостиница «Эдельвейс» представляет собой небольшой горный комплекс из тридцати номеров, в которых однолвременно могут проживать 59 человек

В гостинице есть каминный зал и ресторан «Мыслывець».

Спорт, отдых, развлечения и экскурсии в Буковеле

Кроме катания на горных лыжах и сноуборде в Буковеле можно покататься на коньках (недавно построен новый современный каток с прокатам оборудования), есть прокат снегоходов, для любителей разработаны программы Heliski - туров, летом прокат велосипедов, скутеров, прогулки по горам.

Летом и в межсезонье Буковель является популярным местом для альпинизма, прогулок, горной езды на велосипеде и верховой езды. Осень в Буковеле - это сбор ягод и грибов, рыбалка, катание на лошадях.

Для любителей сноуборда есть сноупарк для джиббинга, он находиться в центре курорта на трассе 2А под подъемником 2R и насчитывает более 10 фигур для джибинга различного уровня сложности. Также в парк имеет свой внутренний подъемник, что обеспечивает катающимся необходимый комфорт.

Для любителей другого рода развлечений Буковель тоже будет интересным. Во время празднования Нового Года и Рождества здесь устраивают праздничные ужины под сопровождение местных музыкантов. Также здесь устраивают праздничные заезды (Пасха, Ивана-Купала, Спаса и др.), гуцульские забавы, автобусные экскурсии, шашлык на горной долине, походы за грибами и ягодами и к минеральным источникам.

Любители вкусно поесть оценят по достоинству блюда украинской и гуцульской кухни, местные вина и горилку.

В непосредственной близости от комплекса «Буковель» находятся интересные экскурсионные объекты, такие как старинный костел в городе Делятин (25 км), Пневский замок (32 км), один из самых красивых водопадов Карпат - Шешорский Гук (44 км). Также стоит пройти по тропе Довбуша - галицкого освободителя (15 км), посетить Манявский скит - древний и до сих пор действующий мужской монастырь (33 км), а невдалеке от него, в горном ущелье - Манявский водопад.

СПА-курорт Буковель, лечение в Буковеле

В последние годы Буковель начал развиваться как лечебный и бальнеологический центр благодаря наличию собственных уникальных источников минеральных вод. Местная минеральная вода показана при заболеваниях желудочно-кишечного тракта, при панкреатитах, хронических пиелонефритах и т.д.

Сегодня в Буковеле функционируют два современных СПА-комплекса: «Оздоровительный SPA-центр» и SPA центр «Оазис».

«Оздоровительный SPA-центр» (http://www.med-spa-bukovel.com/) имеет все необходимое оборудование и квалифицированных врачей для успешного лечения заболеваний желудочно-кишечного тракта, почек и мочевыводящих путей, лечение и профилактика сколиоза у детей, лечения опорно-двигательного аппарата.

SPA центр «Оазис» специализируется на общем оздоровлении и косметологии. СПА-центр оснащен самым современным оборудованием и предлагает:

1) кислородный коктейлер - аппарат, который позволяет готовить разнообразные напитки на основе натуральных, свежовыжатых соков обогащенных кислородом,

2) аппаратную косметологию - уникальное сочетание методик вакуумного массажа и кислородной мезотерапии на аппарате OXY LYFE дает прекрасный результат в процедурах лифтинга, помогает легко и быстро избавиться от целлюлита и растяжек, возобновить гладкость и упругость кожи тела,

3) безиньекционную мезотерапию - одна из самих безболезненных эффективных процедур для омоложения. Этот метод введения биологически активных и лекарственных веществ в глубокие слои кожи основан на том, что фармацевтические препараты вводятся сверхзвуковой струей кислорода, который сам по себе оказывает полезное влияние на организм (массаж и насыщение кислородом). При регулярном проведении процедуры можно быстро избавиться от морщин, пигментных пятен, угрей, сухости кожи,

4) маникюр-педикюр - весь спектр услуг по уходу за кистями рук и ступней представлен в SPA-центре: классический обрезной, европейский, необрезной, SPA-маникюр и педикюр, а также гелевое наращивание и арт-дизайн, а также солярий, джакузи, парикмахерскую, обертывания, скрабы и т.д.

Как добраться в Буковель из России.

Самолетом - аэропорт Ивано-Франковск - 110 км, Львов - 245 км, далее электричкой, маршруткой лили такси.

Поездом - до станций Ивано-Франковск - 110 км, Львов - 245 км, Тернополь - 250 км, Черновцы 160 км, далее электричкой, маршруткой или такси.

Собственным траспортом необходимо доехать до Ивано-Франковска, далее через города Надворная, Яремче, села Мыкулычин, Татаров до ТК «Буковель» (110 км). На территории ТК «Буковель» есть беcплатная автостоянка для проживающих в комплексе.

4. План маркетинга

4.1 Изучение потребительского спроса

Горнолыжный туризм относится к специальным видам туризма, так как является комбинированным видом туризма и включает элементы разных видов туризма, таких как: спортивный, экологический, лечебно-оздоровительный, любительский туризм. Горнолыжный туризм - это сезонный вид туризма. Данный вид туризма имеет множество особенностей, отличающих его от других видов туризма, более простых.

4.2 Анализ рыночных возможностей

Преимущества отдыха на горнолыжных курортах Карпат:

1. Это, безусловно, транспорт - доступны все варианты, самолет, поезд и автомобиль. Очень многие горнолыжники выбирают отдых в Карпатах именно потому, что до курортов можно добраться поездом или на собственном автомобиле.

2. Не нужен заграничный паспорт, не нужна виза, то есть решение об отдыхе можно принять буквально за несколько дней до поездки (кроме Новогодних и Рождественских туров - они выкупаются очень заранее)

3. Стоимость отдыха в Карпатах ниже, чем на горнолыжных курортах Европы. Значительно ниже цены на все сопутствующие услуги - прокат, обучение, ниже цены в ресторанчиках и т.д.

4. Полное отсутствие языкового и культурного барьера, похожий климат, привычная кухня, радушие и гостеприимство жителей Карпат, очень красивая природа.

4.3 Изучение конкурентной среды

Если рассматривать конкурентов ООО «Альфа» в г. Нижнем Новгороде, которые работают по направлению горнолыжного туризма, то их довольно много: ICS Travel Group, Туроператор Natalie Tours, Туроператор PEGAS Touristik и др. Можно отметить, что ООО «Альфа» позиционируется среди потребителей как предприятие с более высоким качеством предоставляемых услуг, чем у конкурентов. В настоящее время желаемую позицию ООО «Альфа» можно охарактеризовать как: предприятие с высоким уровнем обслуживания клиентов, широким ассортиментом туров и доступными ценами.

4.4 Оценка методов ценообразования и мероприятий по продвижению услуги

При ценообразовании на туристический продукт применяются три перечисленных ниже подхода.

1) Формирование цены по составляющим элементам турпродукта (себестоимость). В основном себестоимость турпродукта включает текущие расходы (издержки) на производство, реализацию и организацию потребления услуг.

2) Расчет цены по этапам продвижения турпродукта на рынок. Именно данный метод применяется в ООО «Альфа». Эта цена состоит из себестоимости, косвенных налогов по отдельным видам услуг, надбавки туроператора - прибыль туроператора, скидка для отдельных групп туристов по отдельным видам услуг и надбавка или скидка с цены туроператора (комиссионное вознаграждение) в пользу турагента (в ООО «Альфа - это 10% от стоимости тура), а также из надбавки турагента. Надбавки должны включать возмещение затрат турфирмы и прибыль.

3) Определение цены на основе стратегии развития туристического предприятия. Стратегия ценообразования должна соответствовать целям развития фирмы.

Ценообразование ООО «Альфа» включает и политику применения скидок на туристические услуги, а также применение дифференцированных цен и тарифов на одни и те же услуги. Дифференциация цен осуществляется в зависимости от сезонных факторов, видов туров, качества услуг и т.д.

Помимо спроса цена на туруслуги во многом зависит также от рекламы. Если снижение цены ведет к росту спроса на туруслуги, то хорошая реклама позволяет повышать цены на туруслуги. Вместе с тем иногда отмечается явное несоответствие между ценой туруслуги и степенью удовлетворенности ее потребителей. Политика ценообразования на туристическую услугу должна адекватно отражать содержание и качество самих услуг.

5. Производственный (торговый) план

5.1 Обоснование выручки от деятельности предприятия с поквартальной разбивкой с учетом сезонности

Обоснование выручки от деятельности предприятия с поквартальной разбивкой с учетом сезонности начнем с анализа точки безубыточности. Точка безубыточности - это объем продаж, при котором выручка покрывает все затраты и прибыль является нулевой. Определяется по формуле:

Тб = , (1)

В исследуемом проекте постоянные затраты составляют (за год) составила:

Таблица 4 - Стоимость реализованной продукции и затрат на материалы без НДС - 1-й год

Месяцы	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	год
Тур «Горнолыжный тур
Количество	30	45	20	0	0	0	0	4	5	5	8	30	147
Себестоимость, тыс. руб.	44,000	44,00	44,000	44,000	44,000	44,000	44,000	44,000	44,000	44,000	44,000	44,000
Цена продажи, тыс. руб.	61,6	61,6	61,6	61,6	61,6	61,6	61,6	61,6	61,6	61,6	61,6	61,6
Переменные затраты, тыс. руб.	1320,0	1980,	880,0	0,0	0,0	0,0	0,0	176,0	220,0	220,0	352,0	1320,0	6468,0
выручка	1848	2772	1232	0	0	0	0	246	308	308	493	1848	9055
Общее количество	30	45	20	0	0	0	0	4	5	5	8	30	147
Общие затраты	1320	1980	880	0	0	0	0	176	220	220	352	1320	6468
Выручка от реализации	1848	2772	1232	0	0	0	0	246	308	308	493	1848	9055

Таблица 5 - Исходные данные для анализа безубыточности

Показатели	Сумма, д.е.
Постоянные затраты Z	1878
Переменные затраты на единицу изделия	44
Средневзвешенная цена
единицы изделия	61,6

Таблица 6 - Критические оценки по исходным данным

Оценки	Количество, шт
Критический объем продаж путевок
без учета налогов	107

Рассчитаем запас финансовой прочности - это разница между фактическим объемом и точкой безубыточности 40 шт.

В относительном выражении 27,4%.

Рисунок 2 - Зависимость затрат и выручки от объема продаж

5.2 Перечень закупленных товаров (услуг) и расчет стоимости закупки

При установлении цены на турпродукт ООО «Альфа» необходимо рассчитать экономическую эффективность тура: рентабельность и прибыльность. Для определения ожидаемой прибыли нужно провести систематизированный анализ издержек объема реализации услуг и прибыли, определить оптимальный ассортимент услуг.

Приведем калькулирование стоимости разрабатываемого тура.

ООО «Альфа» формирует продажную стоимость одной путевки. При этом ценовой политикой фирмы установлен уровень рентабельности - 30%. Путевка рассчитывается на двух человек.

В стоимость включено (стоимость указана за номер за заезд в рублях):

- Проживание:

(ПН-ЧТ) - стоимость в будни с понедельника по четверг

(ПТ-ВС) - стоимость в выходные с пятницы по воскресенье;

- Питание: завтрак (шведский стол) в ресторане.

Дополнительно оплачивается (обязательно):

- медицинский страховой полис: 70 руб./сутки/чел.;

- Новогодний ужин.

Дополнительно оплачивается (по желанию):

- ж/д: Москва - Львов - Москва;

- авиаперелет: Москва - Ивано-Франковск - Москва.

- трансфер индивидуальный: аэропорт/жд вокзал - отель - аэропорт/жд вокзал.

Прямые затраты:

Размещение и проживание - 18 тыс. руб.

Транспортное обслуживание 14 тыс. руб.

Питание - 8 тыс. руб.

Страхование - 1 тыс. руб.

Экскурсионное обслуживание - 3 тыс. руб.

Итого себестоимость тура на двоих - 44 тыс. руб.

Рентабельность 30%, отчисления турагентствам - 10%. Стоимость путевки для туриста составит 61,6 тыс. руб.

На основе анализа затрат и уровня рентабельности турпродуктов можно определить варианты политики снижения или повышения цен и их влияние на объем и структуру ожидаемых доходов от продаж, а также возможные пределы изменения цен в зависимости от влияния тех или иных рыночных факторов.

5.3 Описание персонала, необходимого для функционирования предприятия

Далее проведем расчет доходов и расходов, прибыли и потока денежных средств. Рассчитаем расходы на заработную плату (табл. 7).

Таблица 7 - Заработная плата служащих (тыс. руб.) ООО «Альфа»

Месяцы	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Годовая
Зарплата:
Директор	35	35	35	35	35	35	35	35	35	35	35	35	420
Менеджер по туризму	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	240
Бухгалтер	22	22	22	22	22	22	22	22	22	22	22	22	264
Итого ФОТ	77	77	77	77	77	77	77	77	77	77	77	77	924

На заработную плату начисляются страховые взносы во внебюджетные фонды (30% в 2012 году) (табл. 8).

Таблица 8 - Расчет страховых взносов

Месяцы	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	годовая
Страховые взносы
во внебюджет. фонды
Итого	23,1	23,1	23,1	23,1	23,1	23,1	23,1	23,1	23,1	23,1	23,1	23,1	277,2

5.4 Описание технологических процессов с указанием обязанностей работников на каждом этапе

Основные функции подразделений и состав представлены в таблице 9.

Таблица 9 - Функции и состав структурных подразделений ООО «Альфа»

Структурное подразделение	Должность	Кол-во человек	Функции
Дирекция	Генеральный директор	1	- осуществление руководства хозяйственной деятельностью; - обеспечение соблюдения законности в деятельности; - составление стратегических и текущих планов; - организация работы Общества и эффективного взаимодействия всех структурных подразделений.
Бухгалтерия	Бухгалтер	1	- выполняет работу по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций; - отражает на счетах бухгалтерского учета операции, связанные с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств.
Отдел маркетинга	Заместитель директора по маркетингу	1	- оценка конъюнктуры рынка, постоянный анализ результатов коммерческой деятельности предприятия и факторов, на них влияющих; - анализ потребительских свойств выпускаемой (реализуемой) предприятием продукции и требований, предъявляемых к ней покупателями; - организация рекламы и стимулирование сбыта.
	Маркетолог-исследователь рынка	1
	Менеджер по рекламе	1
Отдел туроператорской деятельности	Заместитель директора по туроператорсокой деятельности	1	- планирование и составление программы туров; - расчет стоимости туров; - бронирование и продажа билетов; - бронирование мест в гостиницах; - составление программ экскурсионных и других дополнительных услуг; - оформление туристской документации; визовое обеспечение; - взаимодействие с турагентствами и другими организациями; прямая продажа турпакетов.
	Менеджер по туризму внутреннего направления	3
	Менеджер по туризму внешнего направления	6
Отдел турагенстской деятельности	Заместитель директора по турагенстской деятельности	1	- предоставление информации клиентам; - работа с клиентами; бронирование и - оформление билетов; - продажа тура; - работа с туроператорами; - выполнение административных функций
	Турагенты	9
Отдел кадров	Заместитель директора по персоналу	1	- формирование и совершенствование системы рационального использования человеческих ресурсов; - определение и разработка единых критериев и технологии привлечения и отбора персонала; - разработка и внедрение системы адаптации сотрудников в период испытательного срока.
	Менеджер по персоналу	1

Для реализации тура на горнолыжные курорты Карпатов необходимо задействовать в разной мере директора, менеджера по туризму, бухгалтера.

5.5 Расчет текущих затрат

Проведем калькуляцию всех затрат на реализацию проекта формирования и продвижения горнолыжного тура ООО «Альфа». Анализ затрат на план маркетинга см. таблицу 10.

Таблица 10 - Затраты на разработку маркетинговой стратегии в год

Расходы	Сумма, руб.
Затраты на проведение исследования	21000
Затраты на продвижение	35000
Затраты на рекламу	68000
Итого	124000

Данные представлены на основе рыночных цен: затраты на печатание анкет 11000 руб.; затраты на небольшие презенты тем кто ответил на вопросы 10000 руб. Затраты на продвижение: печать календарей - 17000 руб.; постоянный анализ конкурентов - 18000 руб. Затраты на рекламу: это затраты на рекламу в прессе - 15000 руб.; затраты на рекламу на радио - 53000 руб.

Таблица 11 - Расчет эксплуатационных затрат ООО «Альфа» в месяц

Издержки.	тыс. руб.
Реклама за месяц	10,3
Аренда за месяц	30
Электроэнергия в месяц	11
Другие издержки за месяц	5

Рассчитаем общую сумму эксплуатационных затрат за каждый месяц первого года реализации турпродукта ООО «Альфа» (табл. 12).

Таблица 12 - Эксплуатационные расходы (тыс. руб.)

Месяцы	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Годо- вые
Реклама	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	124
Аренда	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	360
Электро- энергия	11	11	11	11	11	11	11	11	11	11	11	11	132
Другие издержки	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	60
Итого	65,1	65,1	65,1	65,1	65,1	65,1	65,1	65,1	65,1	65,1	65,1	65,1	781,3

Расчет налогов отдельно не производится, данные показатели приведены в составе финансового плана.

6. Финансовый план

6.1 Расчет первоначальных затрат на открытие предприятия

Отсутствуют. В Нижнем Новгороде компания работает с 2010 года. До объединения под одним брендом, компании от пяти до трех лет работали на рынке туризма и предоставляли услуги семейного отдыха зарубежном населению России. В общей сложности на отдых было отправлено боле 30 000 туристов. Офис нижегородского филиала ООО «Альфа» расположен в многоэтажном здании, по соседству с различными организациями. Внутри помещения имеются места для отдыха посетителей, предоставляются различные брошюры, проспекты и фотографии предлагаемых туров. По желанию клиента возможен видеопоказ маршрута или гостиницы.

6.2 Расчет текущих затрат деятельности предприятия

Приведен в п. 5.7.

6.3 Составление прогнозного плана прибылей и убытков

На основе прогнозируемых затрат и объемов продаж формируемого турпродукта ООО «Альфа» нами был составлен прогноз прибылей и убытков (табл. 10).

Таблица 13 - Прогноз прибылей и убытков (тыс. руб.)

	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	год
Стоимость реализ. продукции	1848	2772	1232	0	0	0	0	246	308	308	493	1848	9055,2
Производственные расходы
затраты сырья и материалов	1320	1980	880	0	0	0	0	176	220	220	352	1320	6468
зарплата	77	77	77	77	77	77	77	77	77	77	77	77	924
страховые взносы	23	23	23	23	23	23	23	23	23	23	23	23	277
доставка	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
страхование	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
реклама	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	124
аренда	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	360
амортизация	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
электроэнергия	11	11	11	11	11	11	11	11	11	11	11	11	132
налог на имущество			0			0			0			0	0
ссудный процент	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0,03	0
другие издержки	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	60
Итого	1476	2136	1036	156	156	156	156	332	376	376	508	1476	8346
Прибыль от реализации	372	636	196	-156	-156	-156	-156	-86	-68	-68	-16	372	710
Налог на прибыль	74	127	39	-31	-31	-31	-31	-17	-14	-14	-3	74	142
Чистая прибыль	297	508	156	-125	-125	-125	-125	-69	-55	-55	-13	297	568

Срок окупаемости совокупных инвестиций составит:

n = I / Пр.н., (2)

где I - инвестиции, Пр.н. - налогооблагаемая прибыль.

Таким образом, инвестиционный проект окупится меньше чем за месяц при старте продаж с декабря по март текущего года, чистая прибыль предприятия составит 568 тыс. руб. в год. Таким образом, у нас есть прогноз о выручке и затратах. На основании этих данных можно составить прогноз о прибылях и убытках на 3 года (табл. 14).

Таблица 14 - Прогноз прибылей и убытков (тыс. руб.)

		кварталы 2-го года
Доходы и расходы	I	II	III	IV	2-й год	3-й год
Стоимость реализ. продукции	5852	0	554	2649	9055	9055
Производственные расходы
закупочная цена сырья и материалов	4180	0	396	1892	6468	6468
зарплата	231	231	231	231	924	924
страховые взносы	69	69	69	69	277	277
доставка	0	0	0	0	0	0
страхование	0	0	0	0	0	0
реклама	31	31	31	31	124	124
аренда	90	90	90	90	360	360
амортизация	0	0	0	0	0	0
электроэнергия	33	33	33	33	132	132
ссудный процент	0	0	0	0	0	0
другие издержки	15	15	15	15	60	60
налог на имущество	0,00	0,00	0,00	0,00	0	0
Итого	4649	469	865	2361	8345	8345
Прибыль от реализации	1203	-469	-311	288	710	710
Налог на прибыль	241	-94	-62	58	213	213
Чистая прибыль	962	-375	-249	230	568	568

Таким образом, можно отметить, что за 3-й год реализации проекта чистая прибыль составит 568 тыс. руб.

6.4 Составление прогнозного плана денежного потока

Анализ также показывает, что по данному проекту стабильно положительный денежный поток (табл. 15).

Таблица 15- Движение денежных средств (тыс. руб.)

		кварталы 2-го года
Поступления и выплаты	I	II	III	IV	2-й год	3-й год
Поступление денежных средств
выручка с НДС	6905	0	654	3126	10685	7560
займы в банке
другие поступления	144	144	144	144	575	1282
(чистый денежный поток за
предыдущий год)
Всего поступлений	7049	144	798	3269	11260	8842
Выплата денежных средств
НДС в бюджет	1053	0	100	477	1630	1153
налог на имущество	0	0	0	0	0	0
закупки сырья и материалов	4932	0	467	2233	7632	4465
доставка	0	0	0	0	0	0
страхование	0	0	0	0	0	0
реклама	37	37	37	37	146	146
аренда	106	106	106	106	425	425
электроэнергия	39	39	39	39	156	156
другие расходы	18	18	18	18	71	71
возврат НДС	-783	-30	-102	-371	-1286	-945
погашение суммы кредита	1	1			3
проценты по кредиту	0	0			0
зарплата	231	231	231	231	924	924
страховые взносы	69	69	69	69	277	277
налог на прибыль	241	-94	-62	57	142	142
Всего выплат	5704	471	965	2838	9978	6672
Чистый денежный поток	1345	-327	-167	431	1282	2170

Графически чистый денежный доход представлен на рис. 3.

Рисунок 3 - Чистый денежный поток

Можно сделать вывод, что проект является финансово реализуемым.

Чистый денежный поток с нарастающим итогом представлен на рис. 4.

Рисунок 4 - Чистый денежный поток с нарастающим итогом, тыс. руб. (за год)

Анализ показывает, что по данному проекту стабильно положительный денежный поток.

Далее на основании предоставленных данных проведем оценку финансовой эффективности проекта. Основные финансовые коэффициенты представлены в таблице 17 и 18.

Таблица 16 - Основные финансовые коэффициенты

			Годы
Показатели	0	1	2	3	4	5
Current Ratio (текущая ликвидность)		1,80	2,52	3,17	3,76	4,30
ROS (прибыль / выручка)		6,2%	6,2%	6,2%	6,2%	6,2%
ROA (прибыль / активы)		43,7%	31,3%	24,9%	21,0%	18,3%

Таблица 17 - Оценка инвестиционного проекта

Норма дисконта	0,17
Показатели	Годы
	0	1	2	3	4	5
ЧДП (операции и инвестиции)	-20,0	164,4	573,6	630,9	694,0	763,4
Текущий чистый доход	-20,0	144,4	718,0	1348,9	2042,9	2806,3
Коэффициент дисконтирования	1,000	0,855	0,731	0,624	0,534	0,456
Дисконтированный денежный поток	-20,0	140,5	419,0	393,9	370,4	348,2
Текущий ЧДД	-20,0	120,5	539,5	933,5	1303,8	1652,0

На основании этих данных построим финансовый профиль проекта см. рис. 5.

Рисунок 5 - Финансовый профиль проекта

Динамика остатка денежных средств представлена на рис. 6.

Рисунок 6 - Динамика остатка денежных средств

Таким образом, в заключение можно отметить, что на основании проведенных расчетов можно говорить о росте доходности проекта в зависимости от времени реализации проекта.

Размещено на Allbest.ru