Проект создания фитнес-центра в г.Нефтекамске

провести анализ соседних, аналогичных залов. Возможно, поблизости окажутся подобные спортивные залы и фитнес-центры, необходимо изучить их деятельность, опыт и время работы, программы, стоимость занятий.

В итоге, переработав всю информацию, нужно составить небольшой план, в котором будет изложена финансовая модель, конкурентная способность будущего фитнес-центра с тренажерами. Если устраивает схема бизнес-проекта, то на следующем этапе необходимо тщательно разработать деятельность фитнес-центра, возможно, придумав что-то свое, уникальное.

Морфологическую структуру рынка можно охарактеризовать как полиполию, поскольку потребителями являются отдельные люди, а поставщиками - различные малые предприятия.

Длительность занятия посетителя в зале - неограничена. Введение услуги на рынок должно пройти успешно. За некоторое время до официального открытия необходимо начать рекламную кампанию. Для этого необходимо, чтобы в офисе фирмы был телефон и было полностью введено в эксплуатацию помещение приемной. Тогда еще до открытия предприятия можно будет организовать продажу абонементов.

После открытия предприятия целесообразно провести рекламную кампанию - разместить информацию на местном телевидении, радио, в газетах, распечатать и распространить рекламные листовки. Кроме того, на сегодняшний день существует еще один достаточно эффективный и доступный способ продвижения товаров или услуг - это Интернет и социальные сети. Это даст потенциальным потребителям наглядное представление о вновь открываемом центре, стоимости посещений и имеющихся в центре удобствах.

После первых двух месяцев работы следует проанализировать загруженность залов в каждую из трех смен и при необходимости провести кампанию по стимулированию сбыта. В качестве стимулов можно предлагать сделать каждое десятое посещение бесплатным в плохо продаваемые часы, предоставлять посещающим в плохо раскупаемое время бесплатный напиток.

Чтобы не было потерь, и непредвиденных затрат, нужно изучить, проанализировать все тонкости организационной деятельности фитнес-центра.

Первое, с чего нужно начать - это создать грамотную проектировку будущего фитнес-центра. В это также входит расположение дешевых, раздевалок и всего прочего. То есть, составить конкретный план помещения. Здесь лучше всего обратиться за советом у специалистов - проектировщиков, так как можно столкнуться с определенными проблемами. Наверняка эти люди подскажут, что и как, и дадут несколько ценных советов.

Если в планы входит продажа спортивного питания, то следует помнить, что на это нужно специальное разрешение определенных инстанций.

Если все готово, то перед началом работы необходимо разместить рекламу тренажерного зала, следить за тем, что бы уровень подготовки тренеров соответствовал текущему уровню знаний. Фитнес-центр должен быть, в какой-то степени уникальным и первоклассным, тогда люди выберут именно данный центр.

Необходимо тщательно следить за уровнем заработной платы сотрудников центра, а так же обращать внимание на расходы и в целом на уровень содержания.

Для расширения и привлечения людей в фитнес-центр следует внимательно следить за ценами на услуги (они не должны быть выше, чем у конкурентов), постоянно разрабатывать абонементскую систему оплаты. Этот способ даст возможность привлечь постоянных клиентов. И в целом, важно направлять деятельность на стимулирование покупок абонементских карт и всего прочего. Также, есть множество идей по созданию различных видов центрных карт. Это может быть премиум (для постоянных клиентов неограниченное количество тренировок), стандартная программа (для тех, кто ходит тренироваться в качестве оздоровления всего пару раз в неделю), эконом (ограниченное количество посещений).

Необходимо подумать об управлении фитнес-центром.

приобретение оборудования. Лучше всего покупать качественные тренажеры, которые советуют специализированные компании. Это поможет избежать травм, поломок оборудования, а так же продлит их срок службы.

подбирать только первоклассный персонал. В качестве тренеров и инструкторов хорошо подойдут мужчины. Вежливые девушки - на обслуживании и так далее. Важно следить, что бы с этими людьми было приятно работать, тогда и посетители смогут общаться со всеми на равных. Тут приветствуется правило: успех фитнес-центра зависит от обслуживающего персонала.

очень важно организовать хорошую рекламу. Лучше всего это делать вблизи самого центра, так как вероятно, что посетители будут жить неподалеку.

необходимо использовать услуги рекламных компаний. Лучше всего доверить рекламную работу профессионалам.

Место расположения проектируемого фитнес-центра: Республика Татарстан, Нефтекамский район, г.Нефтекамск, пр.Мира, д.105. Данное место находится в непосредственной близости от спальных районов и новостройках города. Время, затрачиваемое на дорогу из наиболее удаленных районов Нефтекамска - 15 - 20 минут.

Владельцем фитнес - центра «Олимпия» будет выступать предприниматель, осуществляющей свою деятельность на основании свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя. Вид деятельности - предоставление услуг в сфере фитнеса и спорта. Предполагается арендовать помещение площадью 3320 кв.м. Цели разрабатываемого бизнеса - предоставление фитнес-услуг и получение максимально возможной прибыли.

Перспективы развития предприятия: в будущем - возможность расширения предприятия, повышение количества предоставляемых услуг.

Основные преимущества и уникальность создаваемого фитнес-центра:

- использование максимального количества предоставляемых услуг;

- ненасыщенность рынка выбранной сферы;

- небольшое количество конкурентов;

- отсутствие полноценных ближайшем фитнес-центров на территории города.

- уделение особого внимания персональному тренингу, использование практики индивидуального и комплексного подхода к каждому клиенту;

- максимальное удобство посещения: нет очередей на тренажеры и часов-пик, удобная парковка, наличие душевых кабин и раздевалок, теплое и проветриваемое помещение, наличие необходимых покрытий для различных тренировок и т.д.

- удобный и психологически комфортный интерьер.

Основными элементами проекта открытия фитнес-центра являются:

анализ целесообразности создания фитнес-центра с точки зрения рентабельности и прибыльности;

определение необходимых затрат на открытие фитнес-центра;

разработка и описание путей создания спортивно-оздоровительного учреждения;

в создании новых рабочих мест в сфере услуг и создание более комфортных условий труда.

2.2 Организационный план фитнес-центра

Первым делом, решив организовать фитнес-центр в г.Нефтекамске, было решено определить, насколько востребованным окажется данный вид услуг, предоставляемый потребителям. В решении этого вопроса как нельзя лучше подходит такой метод, как исследование потенциальных потребителей. С целью получения ответа на поставленный вопрос было проведено небольшое исследование. В первую очередь, была разработана анкета (Приложение 2) и проведен опрос среди жителей г. Нефтекамска. В результате проведенного опроса были получены следующие данные, которые мы представим в виде схем.

Безусловно, успех любого предпринимательского начинания зависит от наличия спроса на предоставляемый товар или услугу. Поэтому, в первую очередь, респондентам был задан вопрос - как Вы относитесь к идее создания крупного фитнес-центра в городе Нефтекамске? Полученные результаты представлены на рисунке 2.1.

Рис.2.1. Распределение ответов на вопрос «Как Вы относитесь к идее создания крупного фитнес-центра в городе Нефтекамске?»

Представленные данные демонстрируют, что треть опрошенных (65%) положительно относятся к идее открытия фитнес-центра в городе. Именно на данную категорию людей необходимо делать акцент при проведении рекламных мероприятий.

Следующим вопросом для респондентов был «Насколько для Вас является привлекательной идея посещения фитнес-центра?». Распределение ответов на вопрос представлено на рисунке 2.2.

Рис. 2.2. Распределение ответов на вопрос «Насколько для Вас является привлекательной идея посещения фитнес-центра?».

Оценили идею как очень привлекательную и скорее привлекательную 22% и 45% опрошенных соответственно - это та категория людей, которые являются потенциальными посетителями создаваемого фитнес-центра.

Для того, чтобы правильно организовать свой бизнес, необходимо точно знать, что может побудить потенциально покупателя воспользоваться товаром или услугой. С этой целью респондентам был задан вопрос - что именно Вас может побудить к посещению фитнес-центра? Распределение ответов представлено на рисунке 2.3.

Рис. 2.3. Распределение ответов на вопрос «Что именно Вас может побудить к посещению фитнес-центра (возможно несколько вариантов)?»

Если проранжировать ответы респондентов по значимости, то увидим следующую картину: в первую очередь респондентам важно наличие всех необходимых условий, далее - наличие качественных, нужных тренажеров, потом - доступная цена, далее - возможность семейного отдыха на территории фитнес-центра, наличие сопутствующих услуг и техническая проработанность.

Рис. 2.4. Распределение ответов на вопрос «Какая цена месячного абонемента для Вас будет приемлемой?»

Известно, что посетители фитнес-центров достаточно чувствительны к уровню цены. В первую очередь это связано с тем, что фитнес-услуги не являются предметом первой необходимости, именно поэтому спрос на подобные услуги всегда эластичен по цене. Именно поэтому было важно выяснить, какая цена месячного абонемента будет приемлемой для посетителей фитнес-центра. На рисунке 2.4 представим распределение ответов на данный вопрос.

Таким образом, мы видим четкую сегментацию потребителей по уровню чувствительности к цене, и для каждой группы потребителей возможно определить различный комплекс услуг. В таблице 2.1 представим ключевые задачи проектируемого фитнес-центра.

Таблица 2.1

Ключевые задачи проектируемого фитнес-центра

Иерархия задач	Показатели
Завоевание рынка	Доля рынка, оборот, роль и значимость услуг, охват новых потребителей
Рентабельность	Прибыль, рентабельность собственного капитала
Социальные цели	Удовлетворенность работой, уровень дохода и социальной защиты, новые рабочие места
Престиж и позиция на рынке	Независимость, имидж, общественное признание, удовлетворение потребностей потребителей

В таблице 2.2 представим преследуемые цели при открытии фитнес-центра.

Таблица 2.2

Преследуемые цели при открытии фитнес-центра

Область	Цели	Задачи
Маркетинг	Привлечение высокорентабельных клиентов по различным группам услуг	Изучение спроса конечного потребителя Исследование рынка Сегментирование рынка Позиционирование
Предоставление услуг	Улучшение качества услуг	Оснащение современным оборудованием Создание комфортных условий труда
Персонал	Создание новых рабочих мест Увеличение заработной платы	Расширение деятельности
Финансы	Увеличение доходов	Рациональное использование площадей Организация финансового контроля

Структура фитнес - центра «Олимпия» будет следующей:

3 зала для групповых занятий (большой, средний и детский);

3 бассейна (24,5 кв.м, с противотоками и элементами гидромассажа, бассейн с мелкой водой для специальных аква-программ: аква-сайкл, аква-Pilates т.д, детский бассейн с игровым оборудованием);

Тренажерный зал (тренажеры Flex и Icarian);

Кардио-линия (тренажеры PRECOR: 5 беговых дорожек, 6 эллиптических тренажеров, 5 велотренажеров, 2 имитатора гребли,);

Баня (русская);

Spa центр;

Фитнес-бар;

Боулинг (6 дорожек);

Рецепция;

4 раздевалки с душевыми; (2 в зоне бассейна)

Гардероб;

Административная зона.

Фитнес-центр предлагает более 20 разнообразных групповых и индивидуальных тренировок по различным направлениям фитнеса. В рамках большинства из представленных видов занятий существуют программы для разных уровней подготовки, а также интервальные и круговые тренировки. Также по всем видам занятий существует возможность персональных тренировок, клиент может выбрать понравившееся направление танца, восточные единоборства или другие фитнес-программы и по предварительной договоренности с инструктором воспользоваться данной услугой. Краткое описание перечисленных занятий представлено ниже.

Тайбо - это фитнес-программа высокой интенсивности, которая включает в себя движения из таких дисциплин, как бокс, каратэ и таэквондо, замиксованных с аэробными шагами и дополненных классическими силовыми упражнениями.

Пилатес - это безопасная программа упражнений без ударной нагрузки, которая позволяет растянуть и укрепить основные мышечные группы в логической последовательности, не забывая при этом и о более мелких слабых мышцах. Эта система отвечает требованиям любого организма.

Разновидности тренировки пилатес:

1.Тренировка на полу. Это комплексы упражнений, которые выполняются на полу, в основном сидя или лежа. Комплексы могут быть направлены на достижение разных целей, например, снятие болевого синдрома в разных отделах позвоночника, для улучшения осанки.

2.Тренировка со специальным оборудованием. Упражнения также выполняются на полу, но с использованием различного оборудования: кольцо Pilates Ring, гантели, резиновые амортизаторы, мячи.

3.Тренировка на специальных тренажерах. Основное отличие тренажеров Пилатес от обычных состоит в том, что опора, на которой вы находитесь, выполняя упражнение, не является жестко фиксированной. Во время выполнения силового упражнения вам приходится прикладывать дополнительное усилие, чтобы удержать равновесие на нестабильной поверхности, при этот ваше тело вынужденно включает в работу огромное количество мелких мышц, которые не задействуются при обычных тренировках.

Калланетика - аэробная тренировка. Калланетика включает в себя упражнения, которые разрабатывают абсолютно все группы мышц - ног, ягодиц, бедер, рук, плеч, спины, брюшного пресса.

Гидроаэробика или аквааэробика - одна из разновидностей аэробики, когда тренировка проходит в бассейне. При занятиях используется специальное оборудование, которое помогает получить максимум от каждой тренировки.

Йога - не просто комплекс физических упражнений, а серьезная практика со сложной и не всегда удобной для нашей повседневной жизни философией.

Аэробика по направлениям:

1. Танцевальная аэробика (dance). Укрепляет мышцы, особенно нижней части тела, стимулирует работу сердечно - сосудистой системы, улучшает координацию движений и осанку, сжигает лишний вес.

2. Степ аэробика (step). Служит для профилактики и лечения остеопороза и артрита, для укрепления мышц и восстановления после травм колена. Танцевальные занятия проводятся с использованием специальной платформы (степа).

3. Слайд-аэробика. Силовой вид аэробики. Занимающиеся надевают особую обувь, встают на специальную гладкую дорожку длиной 183 см и шириной 61 см и начинают скользить по ней, выполняя упражнения, напоминающие движения конькобежца, лыжника или роллера. Слайд-аэробика укрепляет сердечно-сосудистую и дыхательную системы, мышцы и суставы.

4. Памп-аэробика. Cиловая аэробика с мини-штангой весом от 2 до 20 килограммов. Выполняется без остановок в течение 45 минут, под ритмичную музыку. Танцевальные элементы из нее исключены. Вместо них - различные жимы, наклоны и приседания.

5. Ки-бо. Это комплексная программа тренировок, в основу которой включены безопасные, но эффективные движения - удары руками и ногами, заимствованные из разных видов единоборств: каратэ, бокса, тэквандо и кикбоксинга.

6. Кик-аэробика. Одно из фитнес-подразделений разработало специальную программу под названием КИК (кардио-интенсивность-кондиция), которая позволяет тренировать и совершенствовать основные показатели уровня фитнесса организма: общую и силовую выносливость, силу и гибкость мышц, ловкость и координацию. Новая программа учитывает возраст и различные уровни подготовленности пользователей.

7. Тай-кик. Cочетание высокоинтенсивной тренировки со скакалкой и популярного сейчас тай-бо. Еще одно направление аэробики, которое позволяет не только быстро достичь тренировочного эффекта, но и научиться приемам рукопашного боя.

8. Спининг (сайкл рибок). Этот модный стиль появился с легкой руки американского велосипедиста Джонни Голдберга и представляет собой задорную динамичную тренировку на велосипедах, совмещенную с просмотром видеофильма. Джонни разработал конструкцию облегченных велосипедов-тренажеров, устанавливаемых в зале так, чтобы их колеса крутились на одном месте.

9. Резист-бол. Этот забавный и абсолютно безопасный вид аэробики с использованием специальных разноцветных надувных мячей разной величины (некоторые из них в диаметре достигают 1 метра) помогает скорректировать фигуру, развивает координацию движений и гибкость, способствует исправлению осанки и укреплению сердечно-сосудистой и дыхательной систем.

10. Треккинг (trekking). Групповая интервальная тренировка на беговых дорожках. Тренировочный эффект достигается путем изменения угла наклона и скорости беговой дорожки. Урок идеально подходит для занимающихся любого уровня подготовленности за счет проведения специального "Break point" теста (определение своей собственной максимальной скорости). Тренировка подойдет и любителям ходьбы, и любителям бега, т.к. программа была специально разработана для тренировки бегунов и ходоков одновременно.

В фитнес-центре предоставляются такие дополнительные услуги как:

солярий (вертикальный, горизонтальный);

spa-центр: уход за телом, уход за лицом, косметические средства, массаж (тайский, спортивный, оздоровительный, Шоу-Дао, Шиацу и т.д.), термотерапия, талассо;

косметологический кабинет;

медицинские программы: индивидуальная программа по ведению тренировочного процесса, индивидуальная программа по снижению веса, консультации по питанию, консультации по питанию и диетологии, определение количества глюкозы в крови и гликемического профиля, Программа для людей зрелого возраста (от 50 лет), реабилитационная программа (лечебная физкультура), программа консультаций для беременных женщин, ряд детских консультаций,

детские программы для разных возрастных категорий (3-5 лет, 6-9 лет, 10-15 лет).

Так как в г.Нефтекамске высокая плотность молодых семей с детьми, детским программам предполагается уделять особое внимание. В расписание центра включено более 10 направлений детского фитнеса (развивающие программы, включая подготовку к школе, аква-, танцевальные и спортивные), для всех обладателей клубных карт предоставляются услуги детской игровой комнаты. Для детей-членов центра работает детский клуб, в котором проходят развивающие занятия и игры. Предполагается организация посещений детьми культурных и спортивных мероприятий (театров, выставок, экскурсий, соревнований т.д.).

Также, чтобы поднять верхнюю возрастную планку посетителей, особое внимание уделяется мягким направлениям фитнеса, например, программа Pilates, aqua, ЛФК в тренажерном зале, на кардио-линии, в зале аэробики на матах.

Центр ориентирован на активных, людей, которые будут посещать центр не только с целью потренироваться, но и встретиться со своими друзьями, пообщаться в свободное время и в то же время поддержать себя в форме. Для этого помимо основных услуг, в центре будут клубные элементы, создающие дружественную атмосферу.

Так же в центре будут проводиться различные марафоны, соревнования, мастер-классы и другие массовые мероприятия, способствующие созданию здоровой атмосферы.

В фитнес-центре работает система клубных карт. Клиент приобретает карту и в течение года пользуется услугами, включенными в его тарифный план. Предполагаются следующие тарифы:

1. Полная карта. Время посещения центра по этой карте с 10:00 до 22:00 в будние дни и с 9:00 до 23:00 в выходные и праздничные дни.

В клубную карту входят:

бассейн;

тренажерный зал;

групповые занятия в залах аэробики и бассейне;

русская баня;

комплект белья;

1 обязательное медицинское тестирование;

вводный инструктаж в тренажерном зале;

1 персональная тренировка в тренажерном зале;

1 персональная тренировка Pilates;

1 персональное занятие ЛФК в бассейне;

детская комната;

скидка на услуги боулинга и фитнес-бара.

2. Дневная карта. Время посещения центра по этой карте с 11:00 до 17:00, по будням, с 9:00 до 15:00 в выходные и праздничные дни.

В клубную карту входят:

бассейн;

тренажерный зал,

групповые занятия в залах аэробики и бассейне;

турецкая парная, финская сауна;

полотенца;

1 обязательное медицинское тестирование;

вводный инструктаж в тренажерном зале;

1 персональная тренировка в тренажерном зале;

1 персональная тренировка Pilates;

1 персональное занятие ЛФК в бассейне;

детская комната;

скидка на услуги боулинга и диско-зоны.

3. Детская карта. Время посещения центра по этой карте с 9:00 до 22.00 в будние дни и с 8:00 до 23.00 в выходные и праздничные дни.

В клубную карту входят:

развивающие программы в детском центре;

детская игровая комната;

занятия в бассейне;

занятия по аэробике и танцам;

участие в культурно-развлекательных мероприятиях.

Также в рамках каждого из перечисленных тарифов клубная карта может быть: семейной; индивидуальной; групповой.

В данные клубные карты входят все услуги, которые входят в индивидуальную полную клубную карту.

2.3 Планирование экономических показателей фитнес-центра

Предварительные исследования показали, что спрос на фитнес-услуги подвержен сезонным колебаниям. Бум наступает в весенний период перед летними отпусками, когда каждый пытается восстановить форму. Также перед новогодними праздниками, начиная с середины осени, спрос увеличивается. В середине лета залы обычно пустеют.

На рисунке 2.5 представлен график объема продаж в зависимости от сезонности на основании проведенных исследований на примере нескольких фитнес-центров Татарстана.

Рис. 2.5. График сезонности продаж

Максимальная пропускная способность фитнес-зоны центра, включая зону SPA - 200 чел./день. Изучив динамику продаж в центрах с аналогичными характеристиками с поправкой на уникальность некоторых характеристик проектного центра, а также общей тенденции сезонности продаж и периода развития предприятия, можно предположить, что объем продаж будет иметь следующий вид (таблица 2.3 и 2.4).

Таблица 2.3

Объем продаж клубных карт (штук)

	Год
Месяц	1	2	3	4	5
январь	53	68	102	102	102
февраль	49	64	96	96	96
март	53	68	102	102	102
апрель	56	73	109	109	109
май	56	73	109	109	109
июнь	42	55	82	82	82
июль	39	50	75	75	75
август	35	46	68	68	68
сентябрь	42	55	82	82	82
октябрь	46	59	89	89	89
ноябрь	49	64	96	96	96
декабрь	56	73	109	109	109
Итого	574	746	1119	1119	1119
Прирост продаж	0%	30,00%	50,00%	0,00%	0,00%

Анализ таблицы 2.3 показывает, что в течение первых трех лет показатели демонстрируют положительную динамику.

Таблица 2.4

Объем продаж (руб.)

Объем продаж клубных карт (руб.)
	год
Вид клубной карты	1	2	3	4	5
Дневная, индивидуальная (85%)	10 733 800,00	15 907 491,60	27 201 810,64	31 010 064,13	35 351 473,10
Полная индивидуальная (5%)	774 900,00	1 148 401,80	1 963 767,08	2 238 694,47	2 552 111,69
Детская индивидуальная (5%	287 000,00	425 334,00	727 321,14	829 146,10	945 226,55
Семейная (5%)	1 148 000,00	1 701 336,00	2 909 284,56	3 316 584,40	3 780 906,21
Итого	12 943 700,00	19 182 563,40	32 802 183,41	37 394 489,09	42 629 717,56
Объем продаж дополнительных услуг (руб.)
Массаж	4 496 800,00	6 664 257,60	9 876 429,76	11 259 129,93	12 835 408,12
SPA	8 760 000,00	12 982 320,00	19 239 798,24	21 933 369,99	25 004 041,79
Русская баня	4 745 000,00	7 032 090,00	10 421 557,38	11 880 575,41	13 543 855,97
Солярий	4 088 000,00	6 058 416,00	8 978 572,51	10 235 572,66	11 668 552,84
Итого	22 089 800,00	32 737 083,60	48 516 357,90	55 308 648,00	63 051 858,72
ИТОГО	35 033 500,00	51 919 647,00	81 318 541,31	92 703 137,09	105 681 576,29
Прирост продаж	0%	48,20%	56,62%	14,00%	14,00%

Очевидно, что при увеличении объемов продаж клубных карт будут расти и финансовые показатели деятельности фитнес-центра.

Расчет потребности в помещениях производился с учетом строительных и санитарных норм и требований, также учитывался фактор удобства для посетителей. В таблице 2.5 представлена информация о необходимых помещениях и их метраже.

Таблица 2.5

Потребность в площадях фитнес-центра

Необходимые помещения	Метраж, кв.м.
Большой зал групповых занятий	100
Малый зал групповых занятий	60
Зал для детских занятий	60
Студия Pilates	70
Студия бокса	80
Зона бассейна	900
Бани	500
Зона SPA	300
Боулинг	600
Фитнес бары	250
Раздевалки (+сауны и душевые) (4 шт.)	200
Рецепция	10
Зона администрации	40
Тренерская	50
Прочие помещения	100
ВСЕГО:	3320

Рассмотрим требуемое оборудование и ремонтные работы помещения. Помещение, полученное в аренду, будет иметь черновую отделку, оригинальная отделка и оборудование помещений будет производиться за счет фитнес-центра «Олимпия». В таблице 2.6 представлена информация о необходимых работах по отделке помещения и требуемом оборудовании, а также стоимость этих работ и оборудования.

Таблица 2.6

Расходы на приобретение оборудования и ремонтные работы

Статья расходов	Сумма, руб.
Фитнес-зона (залы и студии, зона бассейна, фитнес бары, раздевалки) и помещения общего назначения
Отделка интерьера	2 709 400,00
Тренажеры	3 248 000,00
Дополнительное оборудование к тренажерам	695 000,00
Оборудование для баров и кухни	750 000,00
Оборудование для раздевалок и гардероба	228 666,67
Оборудование административной зоны	140 000,00
Оборудование рецепции	36 000,00
Оборудование для помещений общего назначения и подсобных помещений	158 666,67
Охранные системы и обеспечение безопасности	3 750 000,00
Оборудование зоны бассейна	6 869 333,33
Боулинг
Отделка интерьера	760 000,00
Оборудование для боулинга	2 280 000,00
Оборудование фитнес-бара	1 880 000,00
Русская Баня
Отделка интерьера	70 000,00
Оборудование	333 333,33
SPA
Оборудование	3 122 000,00
Отделка	2 170 000,00
Прочие непредвиденные капитальные затраты	5 000 000,00
Итого	34 200 400,00

Примечание. Все ремонтные и строительные работы осуществляются в соответствии со СНиП (строительные нормы и правила) II-76 «Спортивные сооружения».

бизнес план финансовый расход

В дальнейшем, деятельность фитнес-центра будет связана с рядом эксплуатационных расходов. Статьи и объем расходов представлены в таблице 2.7

Таблица 2.7

Эксплуатационные расходы фитнес-центра

Наименование расходов	Сумма в месяц, руб.	Сумма в год, руб.
Обслуживание и ремонт оборудования	23 333,33	280 000,00
Электроэнергия	32 666,67	392 000,00
Водоснабжение	15 866,67	190 400,00
Связь	10 000,00	120 000,00
Итого	81 866,67	982 400,00

Рассмотрим затраты на аренду помещения. Проектируемый фитнес-центр будет располагаться по адресу г.Нефтекамск, пр. Мира, д.105. Арендная плата составит 500 руб. за 1 м2. Кроме того, территория, прилегающая к зданию, позволяет организовать парковочные места для 80 автомобилей.

Рассчитаем необходимые трудовые ресурсы и проведем расчет фонда заработной платы. Требуемое количество персонала для фитнес-центра составило 51 человек (таблица 2.8).

Оптимальное количество тренерского состава составило 10 чел, из них: - 4 человека для групповых занятий, 4 для тренажерного зала, 2 для бассейна. Кроме того, некоторые инструкторы групповых программ (особенно силовых) нередко работают и в тренажерном зале в качестве персонального тренера.

Необходимые требования к тренерскому составу:

высокий уровень специальной подготовки (желательно специальное высшее образование: физкультурное или медицинское);

дополнительное образование в области фитнеса (наличие официальных сертификатов отечественных и зарубежных институтов и школ по разным направлениям фитнеса);

желательно, чтобы инструкторы имели достижения в большом спорте;

опыт тренерской, преподавательской работы;

коммуникабельность;

творческий подход к делу.

Таблица 2.8

Необходимый персонал и фонд заработной платы работников фитнес-центра «Олимпия»

Наименование должности	Кол-во	Ставка заработной платы (руб.)	ФЗП (руб.)
Директор центра	1	40 000,00	40 000,00
Фитнес-директор	1	20 000,00	20 000,00
Гл.бухгалтер / зам.глав.бухгалтера	2	30 000,00	60 000,00
Кассир	1	20 000,00	20 000,00
Директор SPA	1	20 000,00	20 000,00
Директор боулинга	1	20 000,00	20 000,00
Администратор (фитнес-зона)	2	14 000,00	28 000,00
Администратор (Spa)	2	14 000,00	28 000,00
Администратор (Боулинг)	2	14 000,00	28 000,00
Администратор (Баня)	2	14 000,00	28 000,00
Менеджер по рекламе	1	20 000,00	20 000,00
Охранник	3	15 000,00	45 000,00
Руководитель отдела продаж	1	20 000,00	20 000,00
Менеджер отдела продаж	1	15 000,00	15 000,00
Менеджер групповых программ	1	15 000,00	15 000,00
Менеджер аква-программ	1	15 000,00	15 000,00
Менеджер тренажерного зала	1	15 000,00	15 000,00
Главный спортивный врач	1	30 000,00	30 000,00
Спортивный врач	1	25 000,00	25 000,00
Инструктор групповых программ	4	15 000,00	60 000,00
Инструктор тренажерного зала	4	15 000,00	60 000,00
Инструктор по плаванию	2	15 000,00	30 000,00
Массажист	2	15 000,00	30 000,00
Специалист по маникюру и педикюру	2	15 000,00	30 000,00
Парикмахер	2	15 000,00	30 000,00
Бармен	2	14 000,00	28 000,00
Повар	2	20 000,00	40 000,00
Технический персонал	5	10 000,00	50 000,00
Итого ФЗП в мес., руб.	51		850 000,00
Итого ФЗП в год., руб.			10 200 000,00

Таким образом, фонд заработной платы в среднем будет составлять 850 тыс. рублей в месяц, не считая доплаты в процентах.

Амортизация начисляется линейным методом из расчета, что срок полезного использования амортизируемого имущества составляет 10 лет. Состав и стоимость амортизируемого имущества представлены в таблице 2.9

Таблица 2.9

Состав амортизируемого имущества фитнес-центра «Олимпия»

Наименование имущества	Базовая стоимость, руб.	Амортизация в год, руб.
Тренажеры	3 248 000,00	324 800,00
Дополнительное оборудование к тренажерам	695 000,00	69 500,00
Оборудование для баров и кухни	750 000,00	75 000,00
Оборудование для раздевалок и гардероба	228 666,67	22 866,67
Оборудование административной зоны	140 000,00	14 000,00
Оборудование рецепции	36 000,00	3 600,00
Оборудование для помещений общего назначения и подсобных помещений	158 666,67	15 866,67
Охранные системы и обеспечение безопасности	3 750 000,00	375 000,00
Оборудование зоны бассейна	6 869 333,33	686 933,33
Оборудование для боулинга	2 280 000,00	228 000,00
Оборудование ресторана и диско-зоны	1 880 000,00	188 000,00
Оборудование для русской бани	333 333,33	33 333,33
Оборудование для SPA	3 122 000,00	312 200,00
Итого	23 491 000,00	2 349 100,00

Цены на клубные карты, представленные в таблице 2.10, были установлены с учетом следующих факторов:

результаты проведенного в работе опроса;

ценность предоставляемых услуг, включающая такие элементы, как квалификация персонала, стоимость бренда, месторасположение и т.д.;

рыночная ситуация на текущий момент.

Таблица 2.10

Стоимость предоставляемых услуг фитнес-центра «Олимпия»

Предложение	Стоимость, руб.
Индивидуальная карта:
1. Полная годовая	27 000
2. Дневная годовая	22 000
3. Полугодовая	12 000
Детская
Годовая	10 000
Полугодовая	5 000
Семейная
1.Полная годовая	40 000
2.Дневная годовая	35 000
3.Полугодовая	20 000
Стоимость дополнительных услуг
Массаж
Массаж продолжительностью 30 мин	840
Массаж продолжительностью 1 час	1540
Массаж продолжительность от 1 час 10 мин. до 1 часа 30 мин.	1960-2100
Массаж продолжительностью 2 часа	2800
Курс из 7-ми сеансов 2-х часового массажа	14280
SPA
Программы по уходу за телом	3640
Программы по уходу за лицом	3080
Термотерапия	2744
Талассо	4060
Русская баня
1 час	1500
2 часа и более	1300
Солярий
7 минут	196
9 минут	238
13 минут	280

Основные средства расходуются на наружную рекламу и рекламу в сети интернет, обращенную целевой аудитории проектируемого центра (презентации, мероприятия внутри центра).

Набор рекламных инструментов, представленный в таблице 2.11 определялся спецификой целевой аудитории проектного фитнес-центра, набора рекламных инструментов основного конкурента.

Таблица 2.11

Способы и сроки продвижения продукции, расходы на рекламу

Средства продвижения	Сроки проведения / период	Стоимость (руб.)	Описание и обоснование
Дорожный указатель	С момента открытия / Постоянно	36 000 в год	Облегчает посетителям поиск месторасположения фитнес-центра. Также, потребность пешеходов и водителей в поиске того или иного указателя способствует направленному вниманию на рекламное поле. Сосредоточение на запоминании нужной информации приводит к запоминанию рекламного сообщения. Соседство с истинной информацией придает дополнительную достоверность рекламному сообщению и вызывает к нему большее доверие.
Рекламный щит	За месяц до открытия / Первый год существования центра	100 000 в год	Располагается в непосредственной близости от центра, привлекает внимание и вызывает заинтересованность у потенциальных клиентов, Облегчает поиск
Презентация	первая неделя (разовая акция)	140 000	Однодневное мероприятие с приглашенными звездами фитнеса, известными танцевальными коллективами. Презентация способствует созданию благоприятного имиджа центра среди потенциальных клиентов, поспособствует их ознакомлению с услугами центра и принятию решения о покупке клубной карты.
Статьи в тематических журналах, читательская аудитория которых пересекается с целевой аудиторией	С момента открытия / Постоянно	Бесплатно На базе уже существую-щих договоренностей	Статьи с советами по здоровому питанию, новым, модным течениям и направлениям в фитнесе.
Подробная информация на web-сайте.	За 3 месяцев до открытия фитнес-центра / Постоянно	Разработка сайта 29 000	Недорогой и эффективный источник информации о центре, услугах, клиентах и т.д
Размещение рекламных материалов в организациях г.Нефтекамск со схожей целевой аудиторией	За 2 месяца до открытия / В течение месяца перед значимыми праздниками (Новый год, 8 марта, 23 февраля и т.д.)	30 000 в год	Размещение рекламных материалов информационно-развлекательного формата (открытки, буклеты т.д) в салонах красоты, барах, ресторанах, развлекательных центрах. Направлено на повышение уровня известности и узнаваемости центра, а также на формирование позитивного образа в сознании клиентов.
Ежегодная организация мастер-классов, соревнований, марафонов.	В зависимости от активности посетителей и текущей ситуации	50 000 в год	В первую очередь мероприятия направлены на клиентов центра и нацелены на их удержания. Подобные акции делают жизнь в центре более интересной и разнообразной, способствуют созданию клубной атмосферы. Также часть мероприятий нацелено на широкую публику и способствуют созданию благоприятного имиджа центра и привлечению новых клиентов.
Организация клубных вечеринок и шоу-программ для членов центра и их друзей.	На каждый значимый, массовый праздник / в год (3-4 вечеринки)	100 000 в год

Таким образом, в настоящее время число приверженцев здорового и активного образа жизни в России продолжает расти, а это приводит к спросу на физкультурно-оздоровительные услуги. Причем потребность растет именно в качественных услугах, которые могут предоставлять только современные, хорошо оборудованные спортивные, физкультурно-оздоровительные клубы и фитнес-центры. Люди хотят не только заниматься спортом, но и приятно проводить свободное время. Ведь занятия спортом это одна из составляющих нашего досуга.

В настоящее время насыщенность физкультурно-оздоровительными, спортивными клубами и подобными заведениями практически достигло своего пика. А в региональных городах Татарстана индустрия физкультурно-оздоровительных услуг только начинает набирать свои обороты.

В работе был рассмотрен проект создания фитнес-центра «Олимпия», рассчитанный на предоставление различных услуг, ориентированный на различные группы потребителей.

3. Анализ эффективности проекта создания фитнес-центра в г.Нефтекамске

3.1 Исследование отечественного и зарубежного опыта создания и функционирования фитнес-центров

В первую очередь, рассмотрим особенности создания и функционирования фитнес-центров за рубежом.

Слово «фитнес» - английского происхождения. Первые фитнес-клубы возникли в США. Сама идея фитнеса отнюдь не нова - она восходит еще к эпохе античности.

Почему родиной современного фитнеса считают США? Дело в том, что самые первые фитнес-программы были разработаны во время Второй Мировой войны для американских солдат, чтобы они находились в хорошей физической форме. Под руководством профессиональных инструкторов-спортсменов военные качали пресс, выполняли силовые упражнения, подтягивались на перекладине. Впоследствии эти программы были усовершенствованы и составили основу фитнеса.

О фитнесе как об образе жизни в США заговорили несколько позже, в конце 60-х - начале 70-х годов прошлого века, когда тестирование физического состояния, проведенное среди различных слоев населения, выявило довольно безрадостную картину. Выяснилось, что большинство американцев активного возраста страдают одышкой, избыточным весом, сердечно-сосудистыми заболеваниями. Более того, почти все опрошенные курили и могли в перспективе приобрести весь «букет» сопутствующих болезней. Возник странный парадокс: по мере роста материального благополучия людей все хуже становилось их физическое здоровье. Между тем ничего странного в этом не было: после работы люди приходили домой и усаживались на диван перед телевизором, поглощая чипсы и куря сигарету за сигаретой.

Стало ясно, что спасти здоровье нации может только фитнес. Следовало кардинально изменить образ жизни большинства населения (в сторону увеличения активности) и режим питания (в сторону уменьшения его калорийности). Решением этой проблемы в США занялся Президентский совет по фитнесу. В него вошли политики и самые авторитетные профессионалы в области фитнеса. Деятельность Совета была успешной: удалось сделать фитнес популярным, множество людей записывались в фитнес-клубы, целенаправленно создававшиеся по всей стране. В настоящее время в США около 17 млн. человек являются членами таких клубов, а тех, кто ведет активный образ жизни и следит за своим питанием, становится все больше и больше. За последние десять лет число поклонников фитнеса выросло в четыре раза.

Первые фитнес-клубы в России открылись менее двадцати лет назад. Тогда, в начале 90-х, казалось, что времена массового увлечения спортом безвозвратно канули в лету, белорусы перестали следить за собой, им некогда было поддерживать спортивную форму и думать о рациональном соотношении в пище белков, жиров, углеводов и витаминов. Предложение записаться в фитнес-клуб, чтобы регулярно тренироваться и разработать для себя индивидуальную диету сначала вызывало у многих деловых людей скептическую усмешку. Вот почему основателям и сотрудникам первых фитнес-клубов пришлось разъяснять потенциальным клиентам смысл фитнеса, раскрывать особенности современных фитнес-программ и здорового питания, учить людей правильно заниматься.

До недавних пор отличительной чертой зарубежной фитнес-индустрии была относительно высокая стоимость абонементов, а также порядок оплаты -- большинство заведений в зарубежных странах настаивало на внесении денег на год вперед.

В среднем рентабельность на уровне 65-70% для этого рынка была делом привычным. К примеру, в США месячный абонемент в шикарном фитнес-центре (7000 кв. м, волейбол, баскетбол, сквош, три бассейна, огромный тренажерный зал (1500 кв. м) с большим кардиозалом, великолепной стоянкой, салоном красоты, кафе) обходится в $60. При этом центр работает круглосуточно, и количество часов, проведенных в нем, не ограничено. На занятия можно ходить ежедневно. При этом разовое посещение обойдется в $20.

В странах СНГ и 100 долларов в месяц - не предел. Однако в современных условиях владельцам клубов приходится умерить свои аппетиты: спрос на фитнес-услуги в 2013 г. в различных регионах рос незначительно.

В зарубежной практике, организуя рекламные мероприятия, основной упор делается на удержании существующих клиентов, а не на привлечении новых. Основной посыл - важнее сохранить лояльность уже существующих клиентов, чем пытаться привлечь новых на слабо растущем рынке.

Зарубежная практика показывает, что мужские фитнес-клубы под своей крышей объединяют боксерский ринг, хорошую сауну, сигарную комнату. Разумеется, все за отдельную оплату. Весьма результативным является и предоставление бонусов в виде возможности бесплатно позаниматься в течение двух-трех месяцев. Отличная идея, которую используют, к примеру, американские фитнес-центры, - снизить стоимость семейного и детского членства.

В России у фитнеса значительно меньше поклонников, нежели за рубежом. В Москве фитнесом занимаются примерно 3-4% жителей, а в том же Лондоне -- 15%. Отчасти это объясняется тем, что наши соотечественники меньше заботятся о своем здоровье. Это, в свою очередь, можно связать с расслоением общества по доходам. Все-таки, фитнес -- это недешевое удовольствие, и, наверное, поэтому россияне пока отстают.

Впрочем, ситуация постепенно меняется. Открываются клубы эконом-класса, появляются программы и телеканалы, посвященные фитнесу.

Инструкторы из России выделяются среди остальных своей креативностью. Они стремятся сделать свои выступления запоминающимися, у каждого есть неповторимый стиль. В Европе классы по степ-аэробике ближе к классической школе, а российские фитнес-инструкторы развивают так называемый new style -- яркий, свободный и зажигательный.

В каждом ценовом сегменте работают свои маркетинговые секреты. Если перенаправить поток клиентов в клубы эконом-класса можно с помощью скидок, то лучший подарок для посетителей премиум-клубов -- продление сроков замораживания абонементов. Это лучшее проявление лояльности по отношению к людям, которые часто уезжают из страны надолго - именно такая практика используется в большинстве крупных зарубежных фитнес-центрах.

Анализируя отечественную практику создания и функционирования фитнес-центров, целесообразно обратиться к опыту крупного игрока фитнес-индустрии - компании «Планета Фитнес», которая работает на рынке уже почти 20 лет.

На сегодняшний день «Планета Фитнес» -- сеть спортивно-оздоровительных клубов с высокими стандартами обслуживания, где заниматься фитнесом могут люди всех возрастов, уровней физической подготовки и финансовых возможностей. В клубах «Планета Фитнес» представлены более 150 различных фитнес-программ:

- 40 видов групповых уроков (аэробные, силовые, spinning, Lady Fitness, Fitness Age, программы body and mind),

- 15 аква-программ,

- 20 танцевальных направлений,

- более 10 разновидностей боевых искусств,

- более 40 детских классов.

Клубы «Планета Фитнес» предлагают своим клиентам все многообразие фитнес-тренировок:

- занятия в тренажерном зале самостоятельно или с персональным тренером;

- занятия в кардиозале;

- занятия в залах аэробики.

Для того, чтобы скинуть пару лишних килограммов или просто поддержать тонус, «Планета Фитнес» предлагает десятки разнообразных фитнес программ - от силовых тренировок до танцевальных классов и аква-аэробики.

«Планета Фитнес» на сегодняшний день это крупнейший российский фитнес-бренд, филиалы которого работают не только в России, но и в Швеции, Украине, Белоруси.

«Планета Фитнес» является генеральным спонсором Всероссийской Федерации Спортивной и Оздоровительной Аэробики (ВФСОА) и финансирует сборную России по спортивной аэробике.

С 2000 года в сети клубов «Планете Фитнес» существует специальный проект для любителей фитнеса и активного outdoor отдыха «Планета Экстрим». Специалисты «Планеты Фитнес» организуют экспедиции в различные уголки планеты. Маршрут путешествия разрабатывается таким образом, чтобы участники как можно активнее и экстримальнее его преодолевали, меняя средства передвижения: пешком, на велосипеде, на лодках и каяках -- в зависимости от пункта назначения. Каждой экспедиции предшествует подготовка в залах сети фитнес-клубов.

Компании «Мега Фитнес» и «Star Trac Russia» входят в холдинг «Планета Фитнес» и являются эксклюзивными дистрибьюторами лучших мировых производителей Nautilus, Stair Master, Sports Art, Star Trac, Casall и других и отвечают за обеспечение и комплектацию фитнес-клубов России и стран СНГ профессиональным оборудованием и спортивными товарами. Они поставляют оборудование для фитнес-клубов World Class, ФизКульт, X-Fit, Dr. Loder, Olympic Systems, гостиниц Baltschug Kempinski Moscow, Radisson SAS-Славянская, «Олимпик Пента Ренессанс», спортивных залов компаний Coca-Cola, ЦБ РФ, ГАЗПРОМ, Русский теннисный клуб и многих других.

«Планета Фитнес» -- крупнейший российский сетевой бренд спортивно-оздоровительных клубов. «Планета Фитнес» планирует открытие новых фитнес-центров в новых регионах России, СНГ и зарубежных странах. Первый клуб по франшизе был открыт в 2003 году в Самаре, второй -- в Казани. Всего по договору коммерческой концессии на сегодняшний момент открыто 7 клубов. Франчайзинговые проекты успешно функционируют в Самаре, Казани и Набережных Челнах.

Таким образом, мы видим, что фитнес-индустрия как в России, так и за рубежом, демонстрирует устойчивый рост, что свидетельствует о перспективах открытия новых фитнес-центров, целесообразным как с точки зрения экономических, так и социальных показателей.

Далее, перейдем к оценке социально-экономической эффективности проекта создания фитнес-центра в г.Нефтекамске.

3.2 Оценка социально-экономической эффективности проекта создания фитнес-центра в г.Нефтекамске

Рассмотрим структуру финансирования проекта. Финансирование имеет следующую структуру:

- 21 000 000 руб. (46%) составляют собственные средства.

- 24 800 000 руб. (54%) составляет заемный капитал. Стоимость заемного капитала - 20% в год.

На основании прогнозов Министерства экономического развития и торговли РФ темп инфляции составит 8,6%

Организация подчиняется общим правилам налогообложения, и её деятельность будет облагаться налогами по ставкам представленным в таблице 3.1.

Таблица 3.1

Ставки налогообложения

Налог	Ставка налога
НДС	18 %
ЕСН	26 %
Налог на имущество	2,2 %
Налог на прибыль	24%

Рассмотрим схему и порядок финансирования проекта. В качестве заемных средств предполагается взять кредит в одном из банков г.Нефтекамска под 20% годовых. Полный возврат кредита предполагается на 4-том году после реализации проекта.

Таблица 3.2

Расчет основных экономических показателей проекта

Номер Периода	0	1	2	3	4
Доход с учетом НДС	35 033 500	51 919 647	81 318 541	92 703 137	105 681 576
Затраты, всего, в т.ч.:	44 734 195	56 344 185	66 904 462	74 969 116	81 802 944
-Эксплуатационные издержки	982 400	1 119 936	1 276 727	1 455 468	1 659 234
-Амортизация	2 349 100	2 114 190	1 879 280	1 644 370	1 409 460
-НДС	5 344 093	7 919 946	12 404 523	14 141 156	16 120 918
-ФЗП	10 200 000	11 628 000	13 255 920	15 111 748	17 227 393
-ЕСН	2 652 000	3 023 280	3 446 539	3 929 054	4 479 122
-Налог на имущество	516 802	465 121	413 441,60	361 761	310 081
-Аренда помещений	22 204 800	25 313 472	28 857 358	32 897 388	37 503 022
-Реклама	485 000	360 240	410 673	468 167	533 711
-Проценты по кредиту	0,00	4 400 000	4 960 000	4 960 000	2 560 000
Прибыль до уплаты налогов	-9 700 695	-4 424 538	14 414 078	17 734 020	23 878 632
Налог на прибыль	0,00	0,00	3 459 378	4 256 164	5 730 871
Чистая прибыль	0,00	0,00	10 954 699	13 477 855	18 147 760

Сумма кредита была подобрана исходя из размера операционных и капитальных затрат, а также с учетом того, чтоб свободные денежные средства на счету составляли не менее 200 000 рублей, на случай непредвиденных расходов.

Представим план доходов и расходов. В таблице 3.2 представлен расчет чистой прибыли проекта, проанализирован состав годовых затрат по операционной (основной) деятельности.

Проведем анализ денежных потоков проекта с учетом воздействия инфляции. В таблице 3.3 представлены денежные потоки по операционной и инвестиционной деятельности фитнес-центра «Олимпия». Денежные потоки были построены на основании данных по инвестиционной и операционной деятельности представленным (расчет оттоков и поступлений по операционной и инвестиционной деятельности с учетом инфляции).

Таблица 3.2

План доходов и расходов с учетом инфляции

Номер Периода	0	1	2	3	4
Операционная деятельность (ОД)
Притоки (Доход с учетом НДС)	35 033 500	51 919 647	81 318 541	92 703 137	105 681 576
Оттоки:	42 385 095	49 829 995	63 524 561	72 620 911	83 564 355
-Эксплуатационные издержки	982 400	1 119 936	1 276 727	1 455 468	1 659 234
-ФЗП	10 200 000	11 628 000	13 255 920	15 111 748	17 227 393
-ЕСН	2 652 000	3 023 280	3 446 539	3 929 054	4 479 122
-Налог на имущество	516 802	465 121	413 441	361 761	310 081
-НДС	5 344 093	7 919 946	12 404 523	14 141 156	16 120 918
-Аренда помещений	22 204 800	25 313 472	28 857 358	32 897 388	37 503 022
-Реклама	485 000	360 240	410 673	468 167	533 711
Налог на прибыль	0,00	0,00	3 459 378	4 256 164	5 730 871
Сальдо по ОД	-7 351 595	2 089 651	17 793 979	20 082 225	22 117 220
Сальдо по ОД накопленным итогом	-7 351 595	-5 261 944	12 532 035	32 614 261	54 731 481
Инвестиционная деятельность (ИД)
Притоки	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Оттоки	34 200 400
Сальдо по ИД	-34 200 400
Сальдо по ОД и ИД	-41 551 995	2 089 651	17 793 979	20 082 225	22 117 220
Сальдо по ОД и ИД накопленным итогом	-41 551 995	-39 462 344	-21 668 364	-1 586 138	20 531 081

В таблице 3.3 представим схему финансирования проекта

Таблица 3.3

Схема финансирования проекта

Номер Периода	0	1	2	3	4
Сальдо по операционной и инвестиционной деятельности	-41 551 995	2 089 651	17 793 979	20 082 225	22 117 220
Финансовая деятельность
Собственный капитал	21 000 000	-	-	-	-
Кредиты	-	-	-	-	-
Получение кредита	22 000 000	2 800 000	-	-	-
Возврат тела кредита	-	-	12 000 000	12 800 000	-
Величина долга
На начало шага	22 000 000	24 800 000	24 800 000	12 800 000	0,00
На конец шага	22 000 000	24 800 000	12 800 000	0,00	0,00
Проценты
Начисленные	-	4 400 000	4 960 000	4 960 000	2 560 000
Выплаченные	-	4 400 000	4 960 000	4 960 000	2 560 000
Сальдо по ФД	43 000 000	-1 600 000	-4 960 000	-4 960 000	-2 560 000
Сальдо общее	1 448 004	-1 110 348	833 979	2 322 225	19 557 220
Сальдо общее накопленным итогом	1 448 004	337 655	1 171 635	3 493 861	23 051 081

Анализ чувствительности инвестиционного проекта -- это оценка того, как изменяются его параметры при изменении одного или нескольких влияющих факторов в худшую сторону.

В нашем примере в качестве изменяющегося параметра мы взяли срок окупаемости проекта; в качестве влияющих факторов: изменение выручки на -10% и затрат на +10%. В таблице 3.4 и рисунке 3.1 мы наблюдаем существенное изменение срока окупаемости при увеличении затрат на 10%, что приводит к продлению срока окупаемости проекта ещё на 1,5 года.

При снижении выручки на 10% срок окупаемости возрастает на 1 год. Поэтому в качестве основного направления в финансовой политики проектируемой организации будет детальный мониторинг финансовых потоков, в частности, мониторинг затрат клуба.

Таблица 3.4

Расчет чистой текущей стоимости

Временной интервал, год	Чистая текущая стоимость, руб. (план)	Чистая текущая стоимость, руб. (отклонение выручки -10%)	Чистая текущая стоимость, руб. (отклонение затрат +10%)
0	-41 551 995,22	-44 251 032,20	-46 261 450,24
1	-39 462 344,17	-46 161 353,96	-49 708 465,41
2	-21 668 364,48	-33 128 706,42	-36 990 415,90
3	-1 586 138,71	-18 474 399,31	-22 755 873,12
4	20 531 081,81	-2 545 006,06	-7 499 790,08

По плану накопленный эффект на конец 4-го года реализации проекта или чистая текущая стоимость составляет 10 млн. руб, накопленный эффект на период полного погашения кредита составляет 10 млн. руб., динамика этого показателя по годам представлена на рисунке 3.1.