Обоснование целесообразности внедрения инновационного проекта по производству нового прибора "Биотест"

Паспорт инновационного проекта.

Название проекта: диагностический прибор "Биотест", реализующий методику Р. Фолля.

Автор разработки (руководитель проекта):

Участники проекта:

Организация-разработчик:

Краткая аннотация разработки: организация производства и продажи диагностического прибора "Биотест", предназначенного для нахождения аккупунктурных точек, проведения электропунктурной экспресс диагностики состояния организма человека по результатам измерений параметров биологически активных точек, тестирования препаратов и терапии в соответствии с методикой Р. Фолля; основной результат от применения проекта заключается в получении прибыли в размере 14011 у. е. за 9 месяцев реализации проекта.

Новизна и основные преимущества:

Новизна проекта (новаторство, инновация) заключается в том, что предполагается выпуск продукта, не имеющего себе аналога ни в России, ни за рубежом - прибора очень дешевого и надежного. Прибор "Биотест" разрабатывался строго на основе метода Р. Фолля. Прибор включил в себя все самые нужные качества такие как простота, удобность и легкость в обращении и настройке прибора, малый вес изделия, надежность и прочность изделия, малое энергопотребление, питание от источников питания батареи "пальчиковые", которые широко доступны, эстетический внешний вид прибора и его периферийных устройств. Жизненный цикл прибора "Биотест" в основном будет определяться жизненным циклом самого применяемого метода Р. Фолля.

Ниже приведена таблица, в которой показаны преимущества и недостатки прибора "Биотест" по сравнению с зарубежными и отечественными аналогами:

Таблица П.1.1 - Преимущества и недостатки конкурентных разработок

Из таблицы видно, что у рассматриваемого прибора имеются большие преимущества по сравнению с конкурентными.

7) Защищенность проекта на момент подачи заявки: таковой не имеется.

8) Объект интеллектуальной собственности, который планируется получить в результате выполнения проекта: технология и товарный знак.

9) Сфера применения разработки: диагностический прибор "Биотест" предназначен для нахождения аккупунктурных точек, проведения электропунктурной экспресс-диагностики состояния организма человека по результатам измерений параметров биологически активных точек, тестирования препаратов и терапии в соответствии с методикой Р. Фолля. Область применения - диагностический аппарат врача терапевта, гомеопата, анестезиолога и др.

10) Конкуренты:

На Российском рынке на данный момент имеется всего несколько конкурентов:

Peterlink Electronics. Это германская компания, предлагает она приборы очень высокого класса работающие только в комплекте с ЭВМ и программным обеспечением. Продукция этой компании не имеет такого необходимого свойства как компактность и мобильность. Фирма предлагает полностью оборудованные кабинеты, предназначенные только для работы с этим прибором. Полностью оборудованный кабинет стоит примерно $ 20000. Такие затраты может себе позволить только обеспеченное медицинское учреждение.

Kindling. Это тоже компания из Германии. О ней имеется небольшое количество информации. Приборы этой компании поставляются и работают как с ЭВМ так и без ЭВМ, но так же не имеют свойства компактности и мобильности. Комплект оборудования данной компании стоит примерно от $5000 до $ 6000 в зависимости от комплектации.

Старт-1. Это российская фирма. Производит комплексы как с ЭВМ, так и без ЭВМ. Известно, что комплекс без ЭВМ стоит примерно $ 1400.

Основное преимущество всех трех перечисленных компаний заключается в том, что в их приборах существует некоторое количество дополнительных функций, но это преимущество не является главным.

Недостатки всех трех компаний заключаются в том, что:

у приборов нет свойств компактности, мобильности, и они сложны в обращении;

высокие цены на комплексы.

Преимуществами нашего прибора являются такие его свойства как:

мобильность, компактность, возможность работать как в стационарных, так и в полевых условиях, возможность работать как в комплекте с ЭВМ, так и без ЭВМ, очень низкая цена при качестве не уступающему конкурентам, но в нашем приборе собраны только основные функции, которые являются самыми необходимыми. Недостатком данного прибора является отсутствие в нем дополнительных функций имеющихся у конкурентов. Недостатком компании является ее не очень широкая известность на данном сегменте рынка, но этот недостаток постоянно уменьшается.

11) Стадия освоения разработки: предлагаемый проект находится на стадии выработанной бизнес-идеи, для осуществления которой составлено технико-экономическое обоснование, составлен бизнес-план реализации проекта и выполнен промышленный образец.

12) Срок реализации проекта: Предположительное время доведения проекта до серийного производства - 4 месяца; предположительное время окупаемости проекта - 9 месяцев.

13) Потребности проекта:

Особенностью технологического процесса производства данной продукции является то, что технологический процесс не требует каких то либо сложных агрегатов, станков или автоматических линий. Он состоит из следующих операций:

Подготовка корпусов изделия к дальнейшей обработке и обработка корпусов.

Изготовление лицевых панелей и шкал.

Подготовка и обработка печатных плат для дальнейшего монтажа электронных компонентов.

Монтаж электронных компонентов на печатную плату.

Окончательная сборка прибора.

Настройка, регулировка прибора и проверка его работоспособности и соответствие техническим характеристикам.

Все операции осуществляются на столе-верстаке, где задействуется вспомогательное оборудование: используются отвертки, напильники, надфили, паяльник, пинцет, скальпель, тестер, мини электродрель.

Состав рабочих мест: необходимо два однотипных рабочих места, на которых происходит весь процесс изготовления.

Длительность цикла изготовления партии приборов из 10 штук на одном рабочем месте составляет 60 рабочих часов.

Нормы времени на каждую операцию взаимоувязаны с длительностью операции на рабочем месте таким образом, чтобы обеспечить прогнозируемую производительность, не утомляя работника. Все нормы времени на операции приведены в следующей таблице.

Таблица П.1.2 - Нормы времени на операции

Все операции на каждом рабочем месте выполняются последовательно по 10 комплектов за операцию.

Ниже приведен расчет площади участка.

Таблица П1.3 - Расчет необходимой площади под производственный участок

Исходя из этой величины рекомендуемые габариты помещения участка

4х6=24 м²

Так же необходима комната для директора, зам директора и бухгалтера/кассира общая площадь составляет 30 м².

Для расчета необходимого объема финансирования нужно определить структуру затрат, которые необходимы для работы фирмы. Они выглядят следующим образом:

1) Затраты на аренду помещения за первый месяц определяются из расчета, что стоимость аренды за 1 квадратный метр помещения в год составляет 300 у. е., получаем стоимость аренды:

С_аренды= 300* (24+30*0.15) /12 = 712 у. е. /мес.

Так как объем выпускаемой продукции составляет 15% от общего объема производства всего предприятия то от аренды не производственных помещений взято 15%.

2) Затраты на оборудование и инвентарь.

Таблица П.1.4 - Затраты на оборудование и инвентарь

3) Затраты на первоначальные закупки комплектующих из расчета на 1 месяца работы. Для определения затрат полагаем, что каждый месяц на фирме выпускается одинаковое число приборов равное 1/12 части годового выпуска. Годовой объем выпуска принимаем 600 единиц. Следовательно в месяц будет выпускаться 50 приборов. Затраты на закупку комплектующих для каждого прибора примерно равны 38 у. е.

Отсюда получаем что затраты на создание запасов материалов для работы в течение месяца равны 38*50=1900 у. е.

4) Первоначальные затраты на рекламу берутся с таким расчетом, что необходимо разослать директ-мейлом как минимум 1/3 всех московских медицинских учреждений рекламные проспекты. На это предполагается затратить примерно 500 у. е.

Суммируя все по статьям получаем, что размер необходимых инвестиций составляет:

Таблица П.1.5 - Сумма необходимых инвестиций

Расчет полной себестоимости производства продукции

1) 3атраты на комплектующие изделия на годовой выпуск составляют 22800 у. е.

2) Для определения годового фонда з/п рабочих cборочного участка составляется таблица следующего вида:

Таблица П.1.6 - Годовой фонд заработной платы

3) Из таблицы видно, что отчисления на социальные цели составляют:

14994*0.385=5773 у. е.

4) Величина затрат на содержание и эксплуатацию оборудования составляет 1% от фонда заработной платы основных рабочих - 150 у. е.

5) Величина амортизации оборудования составляет 20% в год от его начальной стоимости:

A = 3400 * 0.2 = 680 у. е.

6) Смета годовых общепроизводственных расходов приведена в таблице.

Таблица П.1.7 - Смета годовых общепроизводственных расходов

Примечание: так как объем производства рассматриваемой продукции составляет 15% от общего объема производства всего предприятия, то от аренды не производственного помещения взято 15%, и от годового фонда заработной платы руководителей и служащих взято 15%.

7) Величина общехозяйственных затрат составляет 1% от суммы предыдущих статей:

(22800+14994+5773+150+680+17423) *0.01=618

8) Величина внепроизводственных расходов составляет 3% от суммы предыдущих статей:

(22800+14994+5773+150+680+17423+618) *0.13=8116

Суммируя предыдущие статьи рассчитываем величину полной себестоимости на годовой выпуск.

Таблица П.1.8 - Величина полной себестоимости на годовой выпуск

Из таблицы видно, что величина себестоимости выпуска одного прибора составляет:

70554/600=117.6 у. е.

Анализ экономических показателей. Для проведения данного анализа необходимо составить сводку основных экономических показателей. К ним относятся такие, как: прибыль (валовая и чистая); рентабельность продукции; рентабельность фондов; полная себестоимость; трудоемкость; прогнозируемая цена на продукцию; критический объем продаж и выпуска; эффективность капитальных вложений; срок окупаемости; запас финансовой прочности.

1) Величина валовой прибыли от продаж рассматриваемого прибора в течение первого года работы составит 14011 у. е. при условии, что будет обеспечен прогнозируемый уровень продаж.

Для определения величины чистой прибыли необходимо определить налог на имущество предприятия, который уменьшает базу налогообложения по налогу на прибыль.

Стоимость имущества организации складывается из:

стоимости аренды здания - 8550 у. е.;

стоимости оборудования за вычетом 7% износа

3400* (1-0.07) =3162 у. е.;

Отсюда стоимость имущества составляет:

8550+3162=11712 у. е.

Налог на имущество (2%) составляет:

11712*0.02 = 234 у. е.

Налог на содержание жилищного фонда 1.5% от выручки

14011*0.015=210 у. е.

Налог на общеобразовательные нужды 1% от фонда оплаты труда

14994*0.01=150 у. е.

База налогообложения по налогу на прибыль равна:

14011-234-210-150 = 13417 у. е.

Налог на прибыль на текущий момент составляет 35% и равен:

13417*0.35=4696 у. е.

Величина чистой прибыли составляет

13417-4696=8721 у. е.

Прибыль в распоряжении организации (разность между чистой прибылью и возвращаемыми инвестициями):

8721-6512=2209 у. е.

2) Величина рентабельности продукции составляет:

r = П: Т = 14011/84600*100 = 16.6%,

то есть на 100 рублей проданной продукции приходится 16.6 рублей прибыли.

3) Величина рентабельности производственных фондов:

(П: (ОФ + МС) *100),

где средняя стоимость основных фондов (ОФ) равняется:

ОФ=8550+3400=11950 у. е.

средняя стоимость материальных оборотных средств (МС) равна:

МС=22800 у. е.

Отсюда величина рентабельности производственных фондов равна:

(14011/ (11950+22800)) *100% = 40.3%

4) Полная себестоимость продукции равна 70554 у. е.

5) Трудоемкость выпускаемой продукции равна сумме времени, затрачиваемой на каждую единицу продукции на отдельном рабочем месте:

Т=6 часов.

6) Прогнозируемая цена на продукцию фирмы равна 141 у. е.

7) Критический объем выручки от продаж составляет 55695 у. е., при котором критический объем продаж составляет 395 приборов.

8) Эффективность капитальных вложений определяется как отношение прибыли к капитальным вложениям (инвестициям):

Е = П / К = 8721/6512=1.34

9) Срок окупаемости - величина обратная эффективности капитальных вложений:

Т = 1/Е = 0.75 года или 9 месяцев.

10) Запас финансовой прочности организации определяется следующим образом:

W_прочн. = (D_max-D_min) /D_max*100%, где

D_max - максимальный годовой доход от продажи продукции;

D_min - годовой доход при критическом уровне продаж;

W_прочн. = (84600-55695) /84600*100%=34%.

Это означает, что имеется возможность снизить планируемый доход от продаж на величину 34% от планируемого.

14) Ожидаемые результаты:

Прогнозирование спроса. Для прогноза воспользуемся математическим моделированием спроса на разрабатываемый прибор "Биотест". Суть применяемого математического метода состоит в экстраполяции статистических данных о наличии аналогичных приборов в медицинских учреждениях города и области за 2002-2004 год на объем спроса на рассматриваемый прибор в 2005 году. Для проведения экстраполяции необходимо рассчитать линию тренда.

Расчет прямой линии спроса.

Общее уравнение прямой

y=a₀+a₁t

где у - прогнозируемый объем спроса, t - момент времени (год, день, месяц и т.п., в который нас интересует объем спроса), a₀ и a₁ - подлежащие расчету неизвестные коэффициенты прямой спроса.

Два неизвестный коэффициента прямой спроса найдем из двух линейных уравнений

na₀+a₁t=y

a₀t+a₁t²= yt

Здесь п - количество рассматриваемых моментов времени (например, как в нашем случае, три года).

При применении описанной модели прогнозирования спроса на разрабатываемый продукт, воспользуемся результатами собственных исследований, которые заключались в сборе данных о наличии приборов, реализующих метод Фолля в медицинских учреждениях г. Новосибирска и Новосибирской области. Идея прогноза спроса состояла в том, чтобы, имея информацию о наличии аналогичных разрабатываемому в настоящей работе приборов, предположить, что на предлагаемый прибор спрос будет развиваться по тем же математическим законам.

Для составления уравнений прогнозирующей воспользуемся следующей таблицей, в которой занесены результаты телефонных опросов заместителей главных врачей по экономике различных медицинских учреждений г.

Новосибирска и Новосибирской области:

Таблица П.1.8 - Прогноз объема продаж

3a₀+6a₁=1010

6a₀+14a₁=2270

отсюда

y=87+125t

и график тенденции развития спроса на прибор "Биотест" будет иметь следующий вид

Из графика видно что в 2005 году теоретический объем спроса составит 600 единиц продукции.

Основной результат осуществления проекта - величина валовой прибыли от продаж рассматриваемого прибора в течение первого года работы составит 14011 у. е. при условии, что будет обеспечен прогнозируемый уровень продаж.