Разработка бизнес-плана предприятия

Анализ рынка технического обслуживания автомобилей в РФ. Доли основных игроков на рынке автосервисных услуг, показатели его емкости. Правовое обеспечение деятельности фирмы. Создание бизнес-плана предприятия, его инвестиционного, финансового плана.

Рубрика Менеджмент и трудовые отношения
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 13.05.2015
Размер файла 357,8 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

33

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Актуальность темы работы обусловлена тем, что без составления бизнес-плана невозможно понять целесообразность открытия нового бизнеса и вложения средств.

Цель работы заключается в разработке бизнес-плана создания нового предприятия.

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- проанализировать внешнюю и правовую среду бизнеса;

- разработать и провести расчет эффективности предлагаемого бизнес-плана организации;

Объектом исследования является создаваемое предприятие.

Предметом исследования является бизнес-план создания предприятия.

Теоретической базой работы является литература по бизнес - планированию, управлению проектами, экономическому анализу.

1.Теоретическая часть

1.1 Анализ внешней среды

Рынок технического обслуживания автомобилей в России четко структурирован по вертикали и имеет три уровня:

- Авторизированные (дилерские) центры;

- Независимые центры (одиночные и сетевые);

- Индивидуальные мастерские http://auto-portal.su/work.pl?go=market&act=2&subact=6.

Доли основных игроков российского рынка автосервисных услуг приведены на рис.1.

Рис. 1.Доли основных игроков на рынке автосервисных услуг

Большую долю рынка занимают независимые автосервисы, к которым принадлежит и исследуемый автосервис. Если же рассматривать ситуацию по отдельности в каждом федеральном округе, можно отметить, что на величину того или иного сегмента активно влияют экономические и социальные факторы конкретно взятого региона. К примеру, в СПб и области доля индивидуальных мастерских примерно соответствует общероссийским показателям. Специализация автосервисов СПб и области показана на рис.2.

Рис.2.Специализация автосервисов

Большую часть занимают универсальные центры. Средний оборот одного автосервиса составляет:

- в авторизированных центрах - около $ 140-150 тыс. в месяц;

- в независимых автосервисах - около $ 40-50 тыс. в месяц;

- в индивидуальных мастерских - около $ 8-10 тыс. в месяц http://auto-portal.su/work.pl?go=market&act=2&subact=6.

Следовательно, можно предположить, что объем российского рынка автосервисных услуг составляет $ 5-5,7 млрд. в год. Если же учитывать и финансовые показатели нелицензированных частных мастеров, оказывающих услуги по ремонту автомобилей практически в своих собственных гаражах, то объем рынка составляет $ 7,5-8 млрд. http://auto-portal.su/work.pl?go=market&act=2&subact=6 .

Наиболее остро вопрос конкуренции стоит именно в сегменте независимых автосервисов, где все пока еще пребывает достаточно в анархическом состоянии. Брендов в данном сегменте, как и на Рынке в целом, нет, чему виной, в том числе и практически отсутствие сетей автотехцентров.

Максимальное количество продукции, которое может быть реализовано на данном рынке характеризует емкость рынка и определяется по формуле:

Е = П*Т*С / t, (1)

где Е - емкость рынка;

П - число потребителей продукции;

Т - кратность покупок, определяемая как средняя величина продаж товара одному потребителю (в месяц).

t - средняя продолжительность полного цикла эксплуатации товара (дней).

Характеристики показателей представлены в таблице 1. За число потребителей взято фактические числа машин на учете в СПб-1 млн.480 тыс. Здесь показатель t можно не учитывать, так как цикл эксплуатации автомобиля выражается в годах, а цикл его эксплуатации после оказания услуги может быть разным, в зависимости от решенной проблемы.

Таблица 1. характеристики показателей емкости изучаемого рынка.

Показатели

Количественные выражения показателей

Число потребителей продукции

1 млн.480 тыс. чел.

Кратность покупок

23500 руб.

Продолжительность полного цикла эксплуатации товара

-

Подставим данные показатели в формулу:

1,480*23,5=34,78 (2)

Таким образом, емкость данного рынка составляет 3478 млн. руб. Благодаря этому показателю можно рассчитать долю рынка исследуемой фирмы Она рассчитывается по формуле:

Др=Q/Е*100%, (3)

где Др - доля рынка;

Q - объем продаж;

Е - емкость рынка.

Подставим данные показатели в формулу.

Доля рынка ИП «Перспектива» примерная:

Др=3,9/3478*100%=0,001% . Доля рынка незначительна в 1 год.

В СПб по разным оценкам насчитывается 1500-2000 автосервисных центров.

Конкурентоспособность предприятия на данном рынке определяется следующими факторами:

-наличием устойчивых связей с поставщиками запчастей;

-наличием квалифицированного персонала;

-четкими сроками и приемлемыми ценами оказания услуг;

-наличием качественных услуг.

Теперь для оценки уровня конкуренции в отрасли между поставщиками, потребителями используем модель «5 сил конкуренции» М. Портера.

Конкуренция между организациями внутри отрасли: высокая. Конкуренция на рынке достаточно высокая, борьба происходит за преимущества конкретных фирм, за выбор потребителей. Борьба ведется в каждом ценовом сегменте и на рынке в целом.

Угроза вхождения в отрасль новых конкурентов: угроза высокая, появляется много новых компаний, предлагающих аналоги по низким ценам.

Услуги-заменители: заменителями могут быть более дешевые услуги и более качественные.

Конкурентная сила поставщиков: Высокая, давление ценовое.

Конкурентная сила потребителей: Сговор потребителей может выражаться в предпочтении определенных фирм, лучшие условия сотрудничества, поэтому компании ведут интенсивную борьбу за потребительские предпочтения путем развития услуг. Зачастую мотивом перехода служит цена.

Отразим влияние рыночных сил Портера количественно по 10-ти балльной шкале. Вес всех параметров в сумме составляет 1, вес определен по степени важности параметра для компании. Оценка ставится экспертно в зависимости от силы воздействия.

Таблица 2. Количественная оценка рыночных сил Портера

Сила Портера

Вес

А

Оценка

Б

Взвешенная

оценка

В = А х Б

1. Давление конкурентов внутри отрасли

2. Угроза появления новых конкурентов

3. Конкурентное давление поставщиков

4. Конкурентное давление покупателей

5. Угроза появления услуг - заменителей

0,3

0,1

0,3

0,3

0,1

8

10

10

9

10

2,4

1

3

2,7

1

Итого:

1

-

-

Согласно полученных взвешенных оценок построим диаграмму-рис.3.

Рис. 3.Оценка сил Портера

Наибольшую угрозу представляет давление поставщиков ,покупателей и конкурентов. Давление поставщиков наиболее сильное, это может повлиять на себестоимость услуг в сторону их удорожания. Давление покупателя выражается в том, что при широком выборе похожих услуг покупатель имеет свободу выбора и может предъявлять высокие требования.

В таблице 3приведем оценку влияния факторов ближнего окружения.

Таблица 3. Оценка влияния факторов ближнего окружения

факторы

Угроза (-) Возможность (+)

Примечание

Давление конкурентов внутри отрасли

-

Давление конкурентов может выражаться в демпинге, слиянии, размещении в непосредственной близости от фирмы- что повлечет за собой угрозу существования бизнеса

Угроза появления новых конкурентов

-

Появление на рынке новых конкурентов возможно, особую угрозу представляет расширение крупных сетевых автосервисов

Конкурентное давление поставщиков

-

Давление поставщиков может привести к росту цен на закупаемые товары и материалы, компания может снизить существенность угрозы путем выбора наиболее выгодных поставщиков

Конкурентное давление покупателей

-

Давление покупателей фирма может уменьшить путем роста качества оказания услуг

Угроза появления услуг - заменителей

-

Рынок состоит из услуг заменителей, поэтому здесь фирма может противостоять угрозе путем роста качества

Вывод: Рынок характеризуется как привлекательный с высокими темпами роста. Уровень конкуренции на рынке очень высокий, барьеров входа практически нет, выход фирм возможен путем продажи оборудования. Высокое давление со стороны покупателя. Конкуренцию лучше вести как в ценовом, так и в неценовом диапазоне. Неценовая конкуренция предполагает совершенствование качества и сервиса.

В таблице 4 показаны факторы микросреды.

Таблица 4. Факторы микросреды

срез

содержание

Кадровый срез

Найм производится из внешних источников, квалификация персонала высокая, аттестации не проводятся, мотивационная система документально не оформлена.Кадрами предприятие обеспечено полностью. Уровень заработной платы средний в данной отрасли

Организационный срез

Организационная структура соответствует целям и задачам

Как регламенты используются правила внутреннего трудового распорядка, должностные инструкции, карты бизнес-процессов и рабочих инструкций нет

Операционный срез

Используются современное оборудование и методы ремонта.

Маркетинговый срез

Товар- предоставляемые услуги, услуги востребованы потребителями

Цена- цены устанавливаются с ориентацией на конкурентов Услуги оказываются в удобном для потребителя месте Продвижение пока не осуществлялось

Финансовый срез

План выручки на 2015 год-3973 т.р.

В таблице 5 выделим и количественно оценим факторы микросреды.

Таблица 5. Оценка факторов микросреды

Факторы внутренней среды

Вес

А

Оценка

Б

Взвешенная

оценка

В = А х Б

1. Персонал

2. Организация труда

3. Операционная деятельность

4. Маркетинг

5. Финансы

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

8

7

9

3

7

1,6

1,4

1,8

0,6

1,4

Итого:

1

-

-

По итогам оценки видно, что слабой стороной пока является маркетинг.

1.2 Правовое обеспечение деятельности фирмы

Предприятие организуется в форме ИП. Перечень необходимых документов:

-заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме P21001,

-квитанция на оплату госпошлины за регистрацию ИП,

-заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения по форме № 26.2-1 (опционально),

-копия паспорта.

2.Создание бизнес-плана нового предприятия

2.1 Резюме

Наименование: Автосервисное предприятие «Перспектива», организационно- правовая форма - индивидуальный предприниматель.

Юридический адрес: ул. Пулковское шоссе,18 кв.15.

Фактический адрес: ул.Шереметьевская,17.

Тип проекта- бизнес план открытия нового предприятия.

Идея проекта- открытие автосервисного предприятия по шиномонтажу.

Цель проекта- открытие автосервисного предприятия по шиномонтажу.

Год основания: 2015 г. открытие автосервисного предприятия - апрель 2015 г. в г.Санкт-Петербурге.

Отрасль: услуги.

Прогнозируемая выручка в 2015 году- 3973 тыс. рублей в год.

Численность персонала: 9 человек.

Стоимость основных фондов: 785,105 тыс. рублей

Финансирование проекта:

- собственные средства в размере 800 тыс. рублей

Срок окупаемости проекта: 1,5 года.

Прогнозируемые доходы компании позволяют работать по упрощённой системе налогообложения.

В результате организации предприятия будут реализованы следующие задачи:

- потребители получают высококачественные услуги;

- валовая прибыль от реализации услуг составит 1924,6 тыс. руб. в 1 год;

- срок окупаемости инвестиций составит 1,5 года, рентабельность проекта - 48%.

2.2 Описание бизнеса

Автосервисное предприятие « Перспектива» имеет организационную форму- ИП (индивидуальный предприниматель). Форма собственности - частная. Структура собственности- 1 собственник, инициатор проекта.

Юридический адрес: ул. Пулковское шоссе,18 кв.15.

Фактический адрес: ул.Шереметьевская,17.

Основное направление деятельности организации - оказание услуг шиномонтажа.

Основной продукт - услуга шиномонтажа.

Перечень необходимых документов:

-заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме P21001,

-квитанция на оплату госпошлины за регистрацию ИП,

-заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения по форме № 26.2-1 (опционально),

-копия паспорта.

Деятельность не лицензируется.

Год основания: 2015 г. открытие - апрель 2015 г. в г.Санкт-Петербурге.

Законодательно деятельность организации регулируется следующими основными документами:

1. Федеральный закон Российской Федерации от 28 декабря2009 г. № 381-ФЗ «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации» Вступает в силу: 1 февраля 2010 г.

2.Гражданским Кодексом РФ;

3. Законом Российской Федерации от 7 февраля 1992 года № 2300-I «О защите прав потребителей» с последними изменениями от 03.06.2009 № 121-ФЗ.

Таблица 6. Налоговое окружение

Наименование налогов, уплачиваемых предприятием, осуществляющим инвестиционный проект

Ставка (или сумма)

Налогооблагаемая база

Период начисления (дней)

Льготы (основание)

Единый социальный налог

30%

ФОТ

30

-

Налог на добавленную стоимость

18%

Единый налог

10%

Прибыль до н/о

365

-

2.3 Анализ рынка

Спрос на услуги не зависит от сезонности. Спрос можно назвать постоянным и регулярным.

Уровень спроса на услуги автосервиса в целом зависит от многих факторов как объективного, так и субъективного характера. К числу основных факторов, оказывающих непосредственное влияние на величину спроса, следует отнести следующие:

-парк автомобилей, находящихся в личном пользовании граждан и в собственности организаций. Его общая численность и структурные характеристики - распределение по маркам и моделям, величина годового и общего пробега с начала эксплуатации, срок службы, оценка общего технического состояния. Согласно данным аналитического агентства "Auto-Dealer-СПб", за 2013 год петербуржцами были приобретены 204 тысячи 179 новых легковых автомобилей. Всего же число состоящих на учете в Санкт-Петербурге машин за год увеличилось на 55 тысяч и составило 1 миллион 480 тысяч http://sptoday.ru/2013_01_22/za-proshedshij-god-chislo-mashin-v-sankt-peterburge-uvelichilos-na-55-tysyach/;

-уровень организации автотехобслуживания - количество станций технического обслуживания (СТОА) и других предприятий отрасли, их производственные возможности, номенклатура и комплексность производимых работ; время обслуживания клиента, зависящее от пропускной способности постов по каждому виду ремонта; удобство размещения сети автосервисных услуг; резервы запасных частей (как для производства ремонта, так и для продажи), средний уровень качества производимых работ, а также ряд экономических показателей - цены на услуги и запасные части, обеспеченность ресурсами и т.д. Точное количество автосервисов неизвестно, но уровень конкуренции очень высокий.

-состояние дорожной сети, протяженность и плотность автомобильных дорог и их состояние, интенсивность дорожного движения и соответствие ему размещения СТО по территории города, района, области. ИП Перспектива расположено рядом с трассой, в месте высокой транспортной проходимости.

-комплекс социальных условий - демографическая характеристика населения, структура занятости с дифференциацией по уровням доходов, квалификация владельцев автомобилей как водителей, общий уровень их технического образования, навыков, склонность к самообслуживанию, транспортная подвижность населения, соблюдение экологических требований к размещению предприятий автосервиса и т.п http://www.cfin.ru/press/afa/2001-3/11.shtml?printversion.

Число автомобилей растет, спрос на услуги также будет расти.

Таблица 7. Сравнительный анализ (экспертная оценка) с ближайшим конкурентом

Ключевые факторы

Важность (вес)

Перспектива

Мастеркар

Оценка (0?6)

Взвешенная оценка

Оценка (0?6)

Взвешенная оценка

Новизна

0,01

2

0,02

1

0,01

Качество:

0,1

3

0,3

3

0,3

1. Экономические факторы

0,1

5

0,5

5

0,5

1. Продвижение продукции на рынок

0,05

1

0,05

1

0,05

Услуги реализации и сопровождения продукции

0,05

1

0,05

1

0,05

Персонал

0,1

5

0,5

4

0,4

Низкая цена

0,1

3

0,3

3

0,3

Доля рынка

0,05

3

0,15

4

0,2

Широта ассортимента

0,05

2

0,1

1

0,05

Уровень издержек производства и реализации продукции

0,14

1

0,14

2

0,28

Зависимость от поставщиков

0,1

5

0,5

5

0,5

Зависимость от потребителей

0,05

5

0,25

5

0,25

Технологии

0,05

1

0,05

1

0,05

Материально-техническая база

0,05

5

0,25

5

0,25

ИТОГО

1

3,16

3,19

Пока конкурентная позиция ниже.

Проведем также другой конкурентный анализ, конкуренты приведены в порядке убывания важности.

Таблица 8. Конкурентный анализ

конкурент

Основные преимущества

Основные недостатки

ассортимент

Маркетинговые предложения

Мастеркар

Большой опыт

Высокие цены

Шиномонтаж

Карта постоянного клиента

Ладога

Удобное месторасположение

Текучесть персонала

Шиномонтаж

Скидки,акции

2.4 План маркетинга

В таблице 9 приведен прогноз объема продаж, исходя из продаж одному сегменту - физическим лицам, с любым видом легкового автотранспортного средства.

Таблица 9 Виды предлагаемых услуг автосервисного предприятия

Наименование услуги

Единица измерения услуги

Объём услуг, предоставляемых ИП

Количество услуг

Плановая стоимость одной услуги, руб.

Плановая стоимость всех услуг, тыс.руб.

1.Услуги шиномонтажа на месте

2.Услуги шиномонтажа на выезде

Ед.

Ед.

685

685

2000

3800

1370

2603

Итого

540

3973

Сбыт товара производится через собственную торговую точку (автосервис), соответственно используется прямой одноуровневый канал сбыта. В таблице 10 показан прогноз по сценариям.

Таблица 10. Прогноз продаж на 2015 г., тыс.руб.

услуги

пессимистический

Наиболее вероятный

оптимистический

Шиномонтаж

2500

3973

4500

Далее приведен план продаж на 2015 год.

Таблица 11. План продаж по месяцам на 2015 год

наименование

ед.изм.

апр.

май

июнь

июль

авг

сент.

окт.

нояб.

дек.

год

Услуги шиномонтажа на месте

объем продаж

ед.

30

40

60

70

80

90

95

100

120

685

цена

тыс.руб.

2

2

2

2

2

2

2

2

2

выручка

тыс.руб.

60

80

120

140

160

180

190

200

240

1370

Услуги шиномонтажа на выезде

объем продаж

ед.

30

40

60

70

80

90

95

100

120

685

цена

тыс.руб.

3,8

3,8

3,8

3,8

3,8

3,8

3,8

3,8

3,8

выручка

тыс.руб.

114

152

228

266

304

342

361

380

456

2603

итого

174

232

348

406

464

522

551

580

696

3973

В виде рекламных мероприятий компания будет использовать объявления в местной прессе, создание вывески, создание сайта. Примерные затраты на рекламу: публикация в еженедельнике 960 руб/ модуль. При еженедельном размещении затраты составят 46080 руб., создание вывески-50000 руб., создание сайта-50000 руб. Итого затраты на рекламу: 146080 руб.

Для стимулирования сбыта компания будет использовать политику скидок за объем. Если клиент заказывает в данном месяце еще одну услугу к основному заказу, то за каждый новый заказ скидка составляет 2%.

2.5 План производства

Имеется арендованная ремонтная зона по обслуживанию и ремонту авто, офисное помещение 30 кв.метров. вспомогательное помещение- 60 кв.м, которое будет использовано как склад. Для мелких работ будет использована существующая ремзона. Для организации производства услуг требуется приобрести основные средства. Затраты приведены в таблице 12.

Таблица 12. Затраты на приобретение оборудования

наименование

Количество

Стоимость, руб.

Вулканизатор

1

6800

Гидравлический домкрат БС-160

1

4500

Стенд

1

110000

Домкрат

1

3500

Шиномонтажный станок

1

25200

Стенд для балансировки

1

532674

Итого

-

682674

Для эффективной работы предприятия необходимы разнообразные материалы.

Таблица 13 Список необходимых материалов на год

Наименование материалов и агрегатов автомобилей

Единица измерения

Количество

Цена за единицу, руб.

Сумма, руб.

I. Материалы

Всего

Компл.

-

-

197400

II. Инструменты

Компл.

5

7500

37500

Итого

234900

Затраты на аренду-70 тыс. р. в месяц. Для осуществления расчета амортизации основных средств, осуществим расчет капитальных затрат при проектировании нового предприятия, определим суммы потраченные на приобретение оборудования, данные представлены в таблице 14.

Таблица 14. Расчет капитальных вложений в оборудование

Основные фонды

Стоимость, тыс. руб.

Стоимость технологического оборудования

682,7

Прочее

102,405

ИТОГО

785,105

К прочему можно отнести приобретение мебели для подсобного помещения, чайника, чайного сервиза, инвентаря, средств для очистки оборудования, компьютеров и т.д. Принять 15 % от величины капитальных вложений.

Износ основных фондов возмещается путем постепенного включения их стоимости в издержки производства на протяжении срока функционирования основных фондов Горемыкин, В.А. Бизнес-план: методика разработки. М.:Ось-89,2009.-С.364.

Амортизация - процесс перенесения по частям стоимости основных фондов на готовую продукцию. Амортизационные отчисления - денежные средства, накапливаемые предприятием за срок службы основных фондов для их полного восстановления. Амортизационные отчисления используются строго по целевому назначению. Амортизационные отчисления рассчитываются по группам основных фондов (здания и сооружения, машины и оборудование, другие фонды) путем перемножения среднегодовой стоимости фондов на соответствующую норму амортизации Сухова ,Л.Ф.,Чернова,Л.А. Практикум по разработке бизнес-плана. М.: Финансы и статистика,2007.-С.88. Норму амортизационных отчислений можно рассчитать на основе линейного метода, при использовании которого норма амортизации определяется по формуле (3)

На = (1/п) * 100 (3)

где На - норма амортизации, % ;

п - срок полезного использования амортизируемого имущества, выраженный в месяцах.

Расходы на амортизацию основных фондов определяются на основе капитальных затрат и установленных норм амортизации на основе табл. 15.

Таблица 15. Определение суммы амортизационных отчислений

Виды основных средств

Стоимость основных средств, тыс.руб

Норма амортизационных отчислений, %

Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.

Оборудование

785,105

12,5

98,13

Принимаем величину расходов на амортизацию - 98,13 тыс. р.

Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов. В статью включаются затраты по использованию малоценных и быстроизнашивающихся (сроком службы менее года) предметов и инвентаря, а также расходы на ремонт, и т.п.).

Принимаем 0,3% к товарообороту - 3517 * 0,3 / 100 = 10,5 тыс. р.

Рассмотрим расходы на оплату труда.

Таблица 16 Штатное расписание ИП

должность

Кол-во штатных единиц

Оклад,руб.

Отчисления,руб.

Итого,руб. В месяц

Итого в год

директор

1

40000

12000

52000

624000

Главный бухгалтер

1

30 000

9000

39000

468000

Менеджер

1

15000

4500

19500

234000

кладовщик

1

10000

3000

13000

156000

шиномонтажник

3

25000

7500

97500

1170000

Спец.по балансировке

3

25000

7500

97500

1170000

Итого:

9

105000

31500

266500

3198000

В нашем случае весь персонал 9 человек. Основная заработная плата складывается из фонда оплаты труда. На предприятии выбран постоянно/переменный метод оплаты труда. Месячный фонд оплаты труда работников составляет - 266,5 тыс. р., а годовой - 3198,0 тыс. р. .

Наряду с фондом оплаты труда отчисления на социальные нужды обеспечивают возмещение затрат на воспроизводство живого труда.

В издержки производства и обращения по установленным государствам нормам включается процент страховых взносов-30%.

Издержки обращения по элементам показаны в таблице 17.Расчет произведен на основе расчетов, проведенных ранее.

Таблица 17. Издержки обращения

наименование

1кв

2кв

3кв

4кв

1год

1кв

2кв

3кв

4кв

2 год

3год

прямые

682,72

682,72

682,72

2048,16

689,5472

689,5472

689,5472

689,5472

2896

2896

материалы

58,72

58,72

58,72

176,16

59,3072

59,3072

59,3072

59,3072

59,3072

249,2

ФОТ рабочих

480

480

480

1440

484,8

484,8

484,8

484,8

484,8

1852,76

отчисления

144

144

144

432

145,44

145,44

145,44

145,44

145,44

794,04

накладные

509,41

509,41

509,41

1528,23

514,5041

485,3171

485,3171

485,3171

485,3171

2020

производствен

246,21

246,21

246,21

738,63

248,6721

248,6721

248,6721

248,6721

248,6721

1036

коммерч.

48,7

48,7

48,7

146,1

49,187

20

20

20

20

84

управленч.

214,5

214,5

214,5

643,5

216,645

216,645

216,645

216,645

216,645

900

итого затраты

1192,13

1192,13

1192,13

3576,39

1204,051

1174,864

1174,864

1174,864

1174,864

4916

В 1 квартале нет издержек- работа начинается со 2 квартала.

Основные издержки приходятся на оплату труда, на втором месте затраты на производство услуг, на третьем- отчисления на социальные нужды.

2.6 Организационный план

Организационная форма предприятия ИП не предусматривает состава учредителей и уставного капитала. Право подписи есть у директора и бухгалтера. Деятельность осуществляют наемные работники. Матрицу функций организации покажем в таблице 18.

Таблица 18. Матрица функций организации

Наименование должности

Функционал

Директор

Организация и контроль деятельности компании

кладовщик

Организация работы склада

Менеджер по работе с клиентами

Прием заказов, поиск клиентов

Главный бухгалтер

Ведение учета и отчетности

шиномонтажник

Замена,восстановление шин

балансировщик

балансировка

Общее управление осуществляет директор. Организационная структура является функциональной и показана на рис.4.

Рис. 4 . Структура управления

Директор, определяет цели и задачи управления предприятием, составляет планы продаж на год, по кварталам и месяцам.

Директор несет всю полноту ответственности за деятельность предприятия, принимает и увольняет людей, осуществляет контакты с другими предприятиями, государством и так далее.

Основные требования к кадрам: опыт работы в автосервисе, исполнительность.

2.7 Инвестиционный план

Инвестирование проекта осуществляется за счет собственных средств.

Было принято решение об уплате единого налога в рамках существующей упрощенной системы налогообложения малого бизнеса. Эта система заменяет ряд налогов традиционной системы (налог на прибыль, НДС, налог на имущество организаций), и высчитывается в размере 10% от валовой прибыли и 1%,если прибыль отрицательна.

2.8 Финансовый план

План прибыли и убытков представлен в таблице 19.

Таблица 19. План доходов и расходов на 2015 год

наименование

апр.

май

июнь

июль

авг

сент.

окт.

нояб.

дек.

год

выручка

174

232

348

406

464

522

551

580

696

3973

прямые затраты

19,6

19,6

19,6

19,6

19,6

19,6

19,6

19,6

19,6

176,4

ФОТ произв.

208

208

208

208

208

208

208

208

208

1872

Валовая прибыль

-53,6

4,4

120,4

178,4

236,4

294,4

323,4

352,4

468,4

1924,6

постоянные общехоз прочие расходы

87,4

87,4

87,4

87,4

87,4

87,4

87,4

87,4

87,4

786,6

постоянные,ФОТ АУП

71,5

71,5

71,5

71,5

71,5

71,5

71,5

71,5

71,5

643,5

амортизация

10,9

10,9

10,9

10,9

10,9

10,9

10,9

10,9

10,9

98,1

операционная прибыль

-223,4

-165,4

-49,4

8,6

66,6

124,6

153,6

182,6

298,6

396,4

налог УСН

0,536

0,44

12,04

17,84

23,64

29,44

32,34

35,24

46,84

192,46

чистая прибыль

-223,936

-165,84

-61,44

-9,24

42,96

95,16

121,26

147,36

251,76

203,94

В период апрель- июль предприятие работает с убытком, далее начинает получать прибыль.

Таблица 20. План доходов и расходов во 2-й ,3 год деятельности(2016/17 год)

1кв

2кв

3кв

4кв

2 год

1кв

2кв

3кв

4кв

3 год

выручка

1489,8

1489,8

1489,8

1489,8

5959,2

1787,8

1787,8

1787,8

1787,8

7151,2

прямые затраты

59,3

59,3

59,3

59,3

237,2

62,3

62,3

62,3

62,3

249,2

ФОТ произв.

630,24

630,24

630,24

630,24

2520,96

661,7

661,7

661,7

661,7

2646,8

Валовая прибыль

800,26

800,26

800,26

800,26

3201,04

1063,8

1063,8

1063,8

1063,8

4255,2

постоянн общехоз прочие расходы

235,6

235,6

235,6

235,6

942,4

250

250

250

250

1000

постоянные,ФОТ АУП

216,645

216,645

216,645

216,645

866,58

225

225

225

225

900

амортизац

33,027

33,027

33,027

33,027

132,108

30

30

30

30

120

операцион прибыль

314,988

314,988

314,988

314,988

1259,952

558,8

558,8

558,8

558,8

2235,2

налог УСН

80,026

80,026

80,026

80,026

320,104

106,38

106,38

106,38

106,38

425,52

чистая прибыль

234,962

234,962

234,962

234,962

939,848

452,42

452,42

452,42

452,42

1809,68

Выручка в третий год увеличивается на 20% ко 2-му году, валовая прибыль на 33%, чистая прибыль на 92,5%. Рост затрат более, чем на 6% не предусмотрен.

Таблица 21. План денежных потоков на 2015 год

Остаток ДС на начало периода

0

1.приток ДС

3973

А.от операционной деятельности

785,105

В.от инвестиционной деятельности

0

С.от финансовой деятельности

0

Всего поступлений

4758,105

2.отток ДС

3576,4

А.от операционной деятельности

3576,4

В.от инвестиционной деятельности

С.от финансовой деятельности

Всего выплат

3576,4

Остаток ДС на конец периода

1181,705

Рассчитаем экономическую эффективность открытия автосервиса.

Вначале рассчитаем точку безубыточности.

Точка безубыточности показывает объем товарооборота, при котором сумма валового дохода покрывает издержки производства и обращения, прибыль при этом не образуется. Значение точки безубыточности определяется по формуле (4) .

Тб = В * Ипост / (В - Ипер) ,(4)

где Тб - точка безубыточности;

Ипост - сумма условно-постоянных расходов, тыс. р;

В - выручка от продаж, тыс. р;

Ипер - сумма переменных расходов, тыс.руб.

Тб = (3973 *3254,13) / (3973 - 322,26) = 3541,4 тыс. р

Порог рентабельности (точка безубыточности) показывает такой объем валового дохода, при котором прибыль равна нулю. При повышении валового дохода предприятие начнет получать прибыль.

Рис. 5.График безубыточности

Расчет срока окупаемости.

Коэффициент дисконтирования (di) без учета риска проекта определяется как отношение ставки рефинансирования (r), установленной Центральным банком Российской Федерации, и объявленного Правительством Российской Федерации на текущий год темпа инфляции (i):

1+di=(1+(r/100))/(1+(i/100))

Примем ставку рефинансирования на уровне 8,25% http://www.cbr.ru/ (так как последняя ставка является вынужденной и скорее всего будет снижена), темп инфляции на уровне 8,52 http://уровень-инфляции.рф/%D1%82%D0%B0%D0%B1%D0%BB%D0%B8%D1%86%D0%B0_%D0%B8%D0%BD%D1%84%D0%BB%D1%8F%D1%86%D0%B8%D0%B8.aspx%, тогда 1+di=1,0825/1,0852=0,99; di=9,9=10%

Таблица 22. Расчет ЧДД

период

0

4

5

6

7

8

9

10

11

12

итого

доход

174

232

348

406

464

522

551

580

696

3973

расход

785,105

397,36

397,36

397,36

397,36

397,36

397,36

397,36

397,36

397,36

4361,345

прибыль

-785,11

-223,36

-223,36

-165,36

-49,36

8,64

66,64

124,64

153,64

182,64

-910,345

CFi

785,11

223,36

-223,36

-165,36

-49,36

8,64

66,64

124,64

153,64

182,64

1106,585

Коэффициент диск.

1

0,909090909

0,826446281

0,7513148

0,68301346

0,620921323

0,56447393

0,513158118

0,46650738

0,424097618

1

Дисконтированный CF

-785,11

-203,05

-184,60

-124,24

-33,71

5,36

37,62

63,96

71,67

77,46

1074,632833

Дисконтированные доходы

0,00

158,18

191,74

261,46

277,30

288,11

294,66

282,75

270,57

295,17

2319,9376

Дисконтированные затраты

785,11

361,24

328,40

298,54

271,40

246,73

224,30

203,91

185,37

168,52

3073,510704

Чистый дисконтированный доход

-785,11

-203,05

-136,66

-37,08

5,90

41,38

70,36

78,84

85,20

126,65

-753,5731032

Чистая текущая стоимость NPV

-785,11

582,05

445,39

408,30

414,21

455,58

525,94

604,78

689,98

816,64

5791,045032

Номер периода

0

4

5

6

7

8

9

10

11

12

NPV 1 год

1 079,06р.

срок окупаемости точный

1,57426

лет

На рис.6 показан график NPV.

Рис. 6. График NPV

Необходимо систематизировать все экономические показатели, что представлено в табл. 23.

Таблица 23. Сводные экономические показатели проекта

Показатели

Единицы

Измерения

Проект плана на год

1

2

3

выручка, всего

тыс. руб.

3973

Численность работников всего

чел.

9

Капитальные вложения (затраты на закупку оборудования)

тыс. руб

785,105

Прибыль валовая

тыс.руб.

1924,6

Сумма издержек производства и обращения

тыс. руб.

3254,13

Чистая прибыль

тыс. руб.

203,94

Рентабельность предприятия измеряется относительной величиной, это процентное отношение прибыли к товарообороту, расчет рентабельности осуществляется по формуле (4).

(5)

где , П - прибыль, тыс. руб;

Т- товарооборот, тыс. руб.

Р= 1926,4/3973*100=48,5%.

Рентабельность выше отраслевой.

По итогам проведенных расчетов, можно сделать вывод, что проект рекомендуется к внедрению.

2.9 Анализ и оценка рисков. Страхование

Объектом страхования выступает интерес страхователя, связанный с возможностью компенсации за счет страхового возмещения тех убытков, которые возникли у него в процессе осуществления предпринимательской деятельности.

Страхованием может быть охвачен как конкретный договор, так и все договоры, выражающие предпринимательскую деятельность страхователя. Например, банк может застраховать риск неполучения процентов (ожидаемого дохода) по кредитам, предоставляемым всем заемщикам. Другое дело, найдется ли страховщик, который возьмется страховать подобный риск.

Страховым случаем выступает сам факт убытков, возникших у страхователя в результате осуществления предпринимательской деятельности.

Анализ рисков показан в таблице 24.

Таблица 24. Риски компании

Риск (1)

Тип риска В соответствии с приведённой классификацией риски делятся на управляемые и неуправляемые (2)

Вероятность (3)

Описание, меры противодействия (4)

Падение курса рубля

Неуправляемый

Средняя

В кризисных условиях может произойти сильное обесценение рубля, что сделает менее привлекательными услуги.

Природные катаклизмы

Неуправляемый

Низкая

-

Снижение спроса на услуги

Неуправляемая

Средняя

Рост доходов происходит медленно и при возможном его снижении спрос упадет.

Рост цены

Неуправляемый

Низкая

Инфляция, рост цен на аренду может привести к необходимости роста цен

Нехватка сотрудников

Управляемый

Средняя

В случае болезни сотрудников могут появиться проблемы с выполнением их задач. В качестве меры предлагается наладить хорошую взаимозаменяемость сотрудников.

Переоценка потенциала рынка и возможностей компании

Управляемый

Средняя

Возможна переоценка возможностей компании и объёма реализации. В качестве меры предлагается оптимизация деятельности компании и сокращение 1 сотрудника, более активная рекламная деятельность.

Несоблюдение арендодателем своих обязательств

Неуправляемый

Низкая

Предусмотреть выкуп

Инфляция

Неуправляемый

Низкая

Компания предусматривает 5% общий рост цен. Вероятность гиперинфляции с учётом текущей макроэкономической политики государства выглядит маловероятной.

Бытовые поломки

Управляемые

Высокая

Существует вероятность выхода из строя оборудования. В качестве меры предупреждения подобных поломок предлагается проводить профилактику всей техники раз в квартал.

Заключение

Бизнес-план - это составленный на определенный период документ, в котором отражены цели и задачи предприятия, описаны все аспекты его существующей или открываемой деятельности; приведены показатели, которых может достичь предприятие при условии сохранения текущей рыночной конъюнктуры и с учетом прогнозных изменений на рынке; а также описаны стратегия и тактика предприятия, которые должны привести к достижению плановых показателей. Основная цель бизнес-планирования-получение инвестиций.

В работе составлен бизнес-план предприятия по шиномонтажу, инвестирование проекта производится при помощи собственных и средств. Проект является выгодным и быстро окупаемым.

Список использованной литературы

бизнес план автосервисный

1. http://уровень-инфляции.рф/%D1%82%D0%B0%D0%B1%D0%BB%D0%B8%D1%86%D0%B0_%D0%B8%D0%BD%D1%84%D0%BB%D1%8F%D1%86%D0%B8%D0%B8.aspx

2. http://www.cbr.ru/

3. http://sptoday.ru/2013_01_22/za-proshedshij-god-chislo-mashin-v-sankt-peterburge-uvelichilos-na-55-tysyach/

4. http://www.cfin.ru/press/afa/2001-3/11.shtml?printversion

5. http://auto-portal.su/work.pl?go=market&act=2&subact=6

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Общие замечания: назначение, типология бизнес-плана. Разделы бизнес-плана. Анализ состояния отрасли, рынка. План маркетинга. Производственный план. Организационный план. Правовое обеспечение деятельности фирмы. Оценка риска и страхование. Финансовый план.

    курсовая работа [59,6 K], добавлен 04.10.2005

  • Цели разработки и особенности бизнес-плана. Состав бизнес-плана. Жизненный цикл товара. Обеспечение конкурентоспособности фирмы и ее продукции. Выбор стратегии конкуренции предприятия. Оценка рынка сбыта. План маркетинга и производства. Юридический план.

    курсовая работа [37,3 K], добавлен 20.12.2011

  • Характеристика исследуемого предприятия на рынке транспортных услуг. Определение капитальных затрат на реализацию производственного плана. Разработка финансового плана предприятия. Расчет расходов и прибыли предприятия, а также точки безубыточности.

    курсовая работа [2,6 M], добавлен 28.09.2017

  • Разделы бизнес-плана для инвестиционного проекта: резюме, анализ дел в отрасли, виды товаров (услуг), анализ рынка сбыта и конкуренции на них, план маркетинга, производственный и организационный план, правовое обеспечение, оценка риска и страхование.

    реферат [27,0 K], добавлен 19.01.2008

  • Место бизнес-плана в стратегическом управлении предприятием. Какие цели преследует составление бизнес-плана и в каких случаях следует его составлять. Положительные и отрицательные стороны представленного бизнес-плана. Резюме к бизнес-плану фирмы "АВС".

    контрольная работа [33,7 K], добавлен 12.11.2010

  • Составление резюме и общая характеристика предприятия. Анализ рынка, сильных и слабых сторон конкурентов, проект производства и формирование плана маркетинговой деятельности. Цели и этапы разработки бизнес-плана, его назначение, функции и структура.

    бизнес-план [56,2 K], добавлен 24.10.2010

  • Сущность и значение бизнес-планирования в инновационной деятельности предприятия. Процесс разработки и реализации инновационного бизнес-плана. Анализ рынка сбыта. Разработка стратегии турфирмы по продвижению турпродукта "Дели Тур" на рынок России.

    курсовая работа [122,6 K], добавлен 04.01.2013

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.