Экономический расчет производства лака ГФ-01 мощностью 900т/год

Общая характеристика и обоснование экономической целесообразности выбора инновационного решения технологической проблемы. Характеристика потребительских свойств производимой продукции. Анализ и оценка инновационного потенциала исследуемого предприятия.

Рубрика Менеджмент и трудовые отношения
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 05.09.2014
Размер файла 966,3 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Описание инновационной идеи

Разработанный проект позволяет увеличить прибыль предприятия путем снижения себестоимости продукции не ухудшая ее качества. Важным достоинством идеи является отсутствие радикальных изменений в существующей технологии, следовательно, для ее реализации требуются минимальные капиталовложения.

Нововведением являются:

- применение нанокатализатора - оксида никеля (Nio) модифицированного хромом (Cr) в наноструктурированной форме;

- замена якорно-рамной мешалки в реакторе синтеза смолы на турбинную мешалку закрытого типа с дополнительной установкой отражающих перегородок.

Применение нанокатализатора сокращает время синтеза смолы, это свидетельствует о повышении кинетических характеристик в данных процессах. Выход смолы на стадии синтеза увеличивается на 0,9 %. Турбинная мешалка позволяет обеспечить, мгновенное» перемешивание, равномерное распределение нанокатализатора в реакционной смеси, сокращение времени отдельных стадий в реакторе синтеза.

В данной работе рассмотрены рынки сбыта продукции, проведен анализ инновационного потенциала предприятия, приведены финансово-экономические аспекты проекта, а также оценка возможных рисков.

2. Обоснование экономической целесообразности выбора инновационного решения технологической проблемы

2.1 Характеристика потребительских свойств производимой продукции

инновационный технологический потребительский лак

Лак ГФ_01 применяется в качестве связующего при изготовлении глифталевых эмалей, грунтовок, шпатлевок и других лакокрасочных материалов.

Лак ГФ_01 представляет собой раствор глифталевой смолы в смеси органических растворителей, модифицированной растительным маслом. Плотность при 20 0С - 0,945-0,951 г./см3, не растворяется в воде, растворяется в ацетоне, скипидаре, уайт-спирите, ксилоле, бензине.

Главным достоинством лака ГФ_01 с позиции потребителя является его высокое качество, недостатком - высокая цена по сравнению с аналогичной продукцией основных конкурентов ОАО «Пигмент». Недостаток с позиции производителя - высокая себестоимость.

2.2 Анализ существующего рынка сбыта продукции, объемов производства и перспективы их развития

Общей тенденцией существующего рынка сбыта лакокрасочной продукции является сокращение ее производства в Европе и вынос производства в Китай и Индию. На рынке сбыта данной продукции обострилась конкурентная борьба за счет появления новых производителей и укрепления позиций существующих. В последние годы появилось множество мобильных производств, оснащенных импортным оборудованием, которые начали активно вторгаться на рынок сбыта. В продаже преобладает товар большей своей частью западно-европейского, а также американского и азиатского производства. Цена на него зависит от мировых тенденций. Все химическое сырье в мире дорожает. В первую очередь, - это и рост спроса в Китае, и кризис химической промышленности (значительное падение продаж) в Западной Европе. Наращивание объемов производства в Азиатском регионе приводит к снижению доли экспорта химической продукции других стран.

Анализ рынка сбыта лакокрасочных материалов показывает, что в ближайшее время ОАО «Пигмент» может иметь устойчивый сбыт данной продукции при существующих объемах производства и при условии улучшения качества и снижением себестоимости. Имеется перспектива увеличения сбыта.

Перечень предприятий, работающих на данном рынке

Лак ГФ_01, кроме ОАО «Пигмент», производят следующие предприятия:

1. ОАО, Лакокраска», Белорусь, г. Лида

2.ЗАО, РосСибНефть», Россия, Иркутская область, г. Ангарск

3. ОАО, Бальзам», Россия, г. Нижний Новгород

4. ЗАО, Проектпроминдустрия», Россия, г. Красногорск

5. ОАО, Радуга синтез и рошальский лакокрасочный завод», Россия, Москва

Основные потребители продукции и каналы ее распределения

Потребителями продукции являются города России: Иваново, Липецк, Красноярск, Москва, Курск, Тула, Казань, Пенза, Воронеж, Ростов, Краснодар, Астрахань, Уфа, Омск, Томск, Иркутск, Хабаровск, а также Украина, Белоруссия, Молдова, другие страны СНГ.

Количество лака ГФ_01 поставляемого потребителям приведено в таблице 1.

Таблица 1. Поставки потребителям

Кол-во лака ГФ_01, т/год

Потребители

Расположение потребителей

150

ООО, Белколор»

г. Белгород

300

ОАО «Минский Лакокрасочный Завод»

г. Минск

200

ОАО «Днепропетровский Лакокрасочный Завод»

г. Днепропетровск

250

ОАО, Поли-КОЛОР»

г. Дзержинск

2.3 Анализ инноваций на данном рынке

В настоящее время в основе производства лака ГФ_01 лежит реакция взаимодействия фталевого ангидрида, глицерина и талового масла. Возможны и другие способы его получения, однако их эффективность значительно меньше.

Разработка первой технологии производства лакокрасочной продукции в СССР была осуществлена в 1952 году. Технологический процесс осуществлялся без применения масел. Впоследствии с развитием науки и техники этот способ неоднократно усовершенствовался, что приводило к увеличению выхода целевого продукта, снижению количества отходов производства, упрощению технология, подбору более оптимального оборудование.

Увеличение производственных мощностей на существующем оборудовании, снижение себестоимости продукции в настоящее время становится возможным за счет применения различных активных веществ, например нанокатализатора.

2.4 Формирование инновационного решения

В настоящее время перед предприятием ОАО, Пигмент» существует проблема снижения себестоимости выпускаемой продукции. Данную проблему невозможно решить без освоения новых технологий, базирующихся на таких науках как химия, физика, ПАХТ. Применение нанокатализатора в синтезе смолы позволяет снизить себестоимость продукции.

2.5 Экономико-математическая модель, обосновывающая выбор технологического процесса

При разработке данного проекта встал выбор между увеличением объема реактора или применением катализатора. Увеличение объема реактора позволит увеличить объем выпускаемой продукции, однако это связано с большими капитальными затратами, что увеличит стоимость готовой продукции, а ее качество останется на прежнем уровне. С применением же нанокатализатора себестоимость готовой продукции снижается, что связано с уменьшением времени синтеза смолы, избирательностью и полнотой протекания химической реакции. Применение нанокатализатора улучшает качественные показатели готового продукта, что повышает его конкурентоспособность.

3. Анализ инновационного потенциала субъекта деятельности

3.1 Анализ основных финансовых показателей, достигнутых в текущем году, и основных тенденций развития предприятия

ОАО «Пигмент» входит в число 100 крупнейших российских химических компаний. Основой динамичного развития предприятия является мощный производственный комплекс, высокий научный потенциал, грамотный менеджмент и квалифицированный персонал. Стратегическим партнёром компании является ЗАО НПФ «Технохим».

В 2002 году итогом стратегического партнерства компаний в таких областях, как разработка новых продуктов, производственная, коммерческая, маркетинговая и инвестиционная деятельность стало создание промышленной группы «КРАТА». Это позволило предприятию выйти на новый уровень обеспечения потребителей широким ассортиментом продукции стабильного качества.

В продуктовом портфеле предприятия более 400 наименований качественной и экологически безопасной продукции для различных отраслей промышленности, таких как нефтеперерабатывающая, строительная, целлюлозно-бумажная, лакокрасочная, полиграфическая, легкая, химическая, мебельная и др.

Компания выпускает продукцию под торговой маркой «КРАТА»®, широко известной среди отечественных и зарубежных фирм-потребителей.

Около 30 % продукции ежегодно экспортируется в страны ближнего зарубежья. Около двух тысяч постоянных покупателей находятся в России и странах СНГ.

Стратегия развития ОАО «Пигмент» направлена на модернизацию действующих и создание новых производств, внедрение и освоение прогрессивных технологий. Все это позволяет выпускать современную продукцию, востребованную на рынке, не уступающую мировым аналогам.

В структуре предприятия имеется собственный научно-исследовательский центр, деятельность которого направлена на внедрение прогрессивных технологий, освоение новых высококачественных продуктов, обновление ассортимента выпускаемой продукции.

Выпуск высококачественный продукции, отвечающей всем требованиям современного рынка - главный принцип деятельности компания, что подтверждается неоднократными многочисленными дипломами конкурсов: «100 лучших товаров России», «Лучшая лакокрасочная продукция» и многими другими.

Накопленный компанией опыт позволяет разрабатывать продукцию с индивидуальными свойствами под конкретного потребителя, обеспечивать комплексные поставки продукции клиенту.

За рассмотренный период с 2002 по 2006 года наблюдался рост объема производства продукции (диаграмма 1).

Диаграмма 1. Рост объемов производства

Показатели финансовой деятельности предприятия за отчетный период представлены в годовом бухгалтерском балансе.

Таблица 2. Бухгалтерский баланс на 1 января 2012 года

Статья

На начало отчетного периода, руб.

На конец отчетного периода, руб.

Актив

I. Внеоборотные активы

838319

936730

II. Оборотные активы

583137

541018

БАЛАНС

1421456

1477748

Пассив

III. Капитал и резервы

574311

597060

IV. Долгосрочные обязательства

259566

258168

V. Краткосрочные обязательства

587579

622520

БАЛАНС

1421456

1477748

Стратегические цели ОАО «Пигмент» на 2010-2012 г.

1) Увеличение стоимости предприятия.

2) Упрочение лидерских позиций по своей номенклатуре на рынках России, СНГ, достигая доли поставок на экспорт 40 %.

3) Создание команды высоко квалифицированных и высокооплачиваемых специалистов с увеличением оплаты труда в соответствии с ростом производительности труда.

4) Выпуск продукции обеспечивающей безопасность жизнедеятельности человека.

5) Повышение производительности труда на 10 %.

6) Снижение доли цеховых и общепроизводственных расходов на 15 %.

7) Достижение уровня рентабельности продаж в целом по предприятию не менее 10 %.

8) Обеспечение ежегодного роста чистой прибыли предприятия.

9) Оптимизация структуры предприятия.

10) Повышение социальной защищенности трудового коллектива.

11) Модернизация производства по стратегическим направлениям развития с применением инновационных и энергосберегающих технологий.

12) Проведение системной работы по освоению новой и усовершенствованию имеющейся продукции.

3.2 Описание продукции предприятия

ОАО «Пигмент» выпускает широкий спектр продукции:

- пигменты,

- красители,

- лакокрасочные материалы,

- сырье для лакокрасочных материалов,

- текстильно-вспомогательные вещества,

- оптические отбеливатели,

- акриловые сополимеры,

- смолы,

- добавки к бензинам,

- добавки для бетонов,

- модификатор резиновых смесей,

- полупродукты для производства красителей.

3.3 Анализ состава трудовых ресурсов предприятия

Общая численность сотрудников предприятия - 2090 человек из них:

355 чел. - руководители

357 чел. - специалисты

17 чел. - служащие

1361 чел. - рабочие, из которых 700 чел. имеют высокие (5-6) разряды (диаграмма 2).

Диаграмма 2. Численность сотрудников предприятия

Базовое образование персонала:

24,5 % - имеют высшее образование

21,1 % - имеют среднее профессиональное образование.

Уровень подготовки персонала изображен на схеме 1.

Краткое описание о профессиональном обучении персонала на ОАО, Пигмент».

Общие положения.

Профессиональное обучение трудящихся - это совокупность видов и форм повышения их квалификации, подготовки (переподготовки) непосредственно по месту работы, обеспечивающих последовательное расширение и углубление знаний рабочих, специалистов и руководящих работников предприятия.

Постоянное повышение квалификации является прямой обязанностью каждого работника.

Должностные перемещения руководителей и специалистов, присвоение рабочим квалификационных разрядов и классности должны быть увязаны с результатами обучения и практического использования полученных знаний, умений и навыков.

Схема 1 - Уровень подготовки персонала

Вся работа по организации профессионального обучения кадров должна быть направлена на обеспечение эффективной деятельности каждого трудового коллектива: бригады, смены, цеха, производства.

Персональная ответственность за организацию обучения работников, поддержание их высокого профессионального уровня, своевременную подготовку возлагается на начальников структурных подразделений (отделов, цехов, производств).

В таблице 3 приведена численность рабочих цеха № 32

Таблица 3. Численность рабочих цеха № 32

Наименование

Количество

Аппаратчики синтеза

13

Аппаратчики подготовки производства

и отпуска готовой продукции

8

Слесари - ремонтники

10

Уборщики производственных помещений

6

Лаборанты химического анализа

12

ИТР

23

ИТОГО:

72

3.4 Оценка участия предприятия в инновационной деятельности

В структуре предприятия имеется собственный научно-исследовательский центр, деятельность которого направлена на внедрение прогрессивных технологий, освоение новых высококачественных продуктов, обновление ассортимента выпускаемой продукции.

В научном портфеле предприятия множество собственных оригинальных разработок, ноу-хау и патентов, в частности на многофункциональные, высокооктановые, моющие добавки и присадки к бензинам, способы получения сульфаминовой кислоты и прямых чёрных тетракисазокрасителей, выпускную форму оптического отбеливателя и многие другие.

Специалисты компании ведут системную работу в области научно-исследовательской деятельности с ведущими отечественными организациями и специалистами зарубежных фирм:

* НИИ пластмасс, г. Москва;

* НИИ ЖБ, г. Москва;

* ОАО НИПИМ, г. Тула;

* ОАО ВНИИНП, г. Москва;

* РАН, г. Москва;

* ЦНИИБ, г. Москва;

* МГУ, г. Москва;

* ТГТУ, г. Тамбов.

Затраты на научно-технические мероприятия составили 41,4 млн. руб. В том числе:

- финансирование договоров с НИИ составили 5,9 млн. руб.;

- капитальные затраты на оборудование, СМР - 35,5 млн. руб.

Предприятие принимает участие в Федеральных научных программах:

1. Проект расширения мощности красителей;

2. Производство антидетанационных добавок.

Разработаны технологии, созданы схемы производства и наработаны первые промышленные партии 15 новых продуктов - 4 983,8 т на общую сумму 218 417,3 тыс. руб.

Выполнены 61 аналитическо-исследовательских работ. На основе исследований принимались дальнейшие решения по поведению компании на рынках, освоению новых продуктов, оптимизации продуктового портфеля.

4. Обоснование и разработка проекта инновационного решения

4.1 Разработка инновационного проекта

Производство лака ГФ_01 включает следующие стадии:

1. Поступление и подготовка сырья. В цех поступает: дистиллированное таловое масло, фталевый ангидрид, ксилол, сольвент, глицерин, топливо для реактивного двигателя ТС_1.

2. Синтез смолы: в реактор загружают рецептурное количество талового масла, глицерина, фталевого ангидрида и ксилола.

3. После стадии синтеза смолы, по достижении необходимых качественных показателей, смолу сливают на стадию растворения и постановки на тип. Где добавляют рецептурное количество растворителей.

4. Очистная фильтрация лака ГФ_01.

Целью предлагаемого проекта является увеличение выхода основного продукта на стадии синтеза смолы, улучшение качественных характеристик, сокращение времени синтеза смолы.

Указанная цель достигается введением нанокатализатора в реакционную среду на стадии синтеза и заменой перемешивающего устройства.

4.2 Финансово-экономические аспекты инновационного проекта

Бизнес-план предприятия (на 1 января 2010 года).

Отчет о прибылях и убытках базового предприятия представлен в таблице 4.

Таблица 4. Отчет о прибылях и убытках

Показатель

За отчетный период, руб.

За аналогичный период предыдущего года, руб

Наименование

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

2427658

2654669

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

(2107675)

(1896907)

Валовая прибыль

319983

757762

Коммерческие расходы

(25426)

(19681)

Управленческие расходы

(183236)

(168095)

Прибыль (убыток) от продаж

111321

569986

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

Проценты к уплате

(46948)

(71150)

Доходы от участия в других организациях

24

15

Прочие доходы

141443

147180

Прочие расходы

(150019)

(175627)

Прибыль (убыток) до налогообложения

55821

470404

Отложенные налоговые активы

(6557)

(5982)

Отложенные налоговые обязательства

(6150)

(3949)

Текущий налог на прибыль

(10048)

(84673)

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

33066

(375800)

СПРАВОЧНО

Постоянные налоговые обязательства (активы)

7182

4248

Базовая прибыль (убыток) на акцию

0,08

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

0,07

Таблица 5. Расшифровка отдельных прибылей и убытков

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

Наименование

Прибыль

Убыток

Прибыль

Убыток

Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании

595

74

114

2253

Прибыль (убыток) прошлых лет

2764

86

19

Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств

Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте

26937

11 602

18571

399

Отчисления в оценочные резервы

Списание дебиторских и кредиторских задолжностей, по которым истек срок исковой давности

763

2181

1194

Резервы предстоящих расходов:

данные предыдущего года

данные отчетного года

Бухгалтерский баланс базового предприятия за 2010 и 2011 гг. приведен в таблицах 6-7.

Таблица 6. Актив предприятия

Актив

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы, в т.ч.:

5798

5695

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными, права и активы

организационные расходы

деловая репутация организации

Основные средства, в т.ч.:

809313

915988

земельные участки и объекты природопользования

7515

7670

здания, машины и оборудование

578675

707257

Незавершенное строительство

223123

201061

Доходные вложения в материальные ценности в т.ч.:

-

-

имущество для передачи в лизинг

имущество, предоставляемое по договору проката

Долгосрочные финансовые вложения, в т.ч.:

210

210

инвестиции в дочерние общества

инвестиции в зависимые общества

-

-

инвестиции в другие организации

210

210

займы предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

Отложенные налоговые активы

22998

14837

Прочие внеоборотные активы

-

-

ИТОГО по разделу I

838319

936730

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы, в т.ч.:

259823

305548

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

118033

156674

животные на выращивании и откорме

?

-

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

37392

37259

готовая продукция и товары для перепродажи

91910

97524

товары отгруженные

-

-

расходы будущих периодов

12488

14091

прочие запасы и затраты

-

-

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

62975

24641

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), в т.ч.:

-

-

покупатели и заказчики

-

-

векселя к получению

задолженность дочерних и зависимых обществ

авансы выданные

прочие дебиторы

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), в т.ч.:

218792

188540

покупатели и заказчики

180357

96768

векселя к получению

задолженность дочерних и зависимых обществ

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал

авансы выданные

25302

45722

прочие дебиторы

13133

46050

Краткосрочные финансовые вложения, в т.ч.:

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

собственные акции, выкупленные у акционеров

прочие краткосрочные финансовые вложения

Денежные средства, в т.ч.:

19258

22289

касса

174

144

расчетные счета

4446

7353

валютные счета

4202

1687

прочие денежные средства

10436

13105

Прочие оборотные активы

ИТОГО по разделу II

583137

541018

БАЛАНС (сумма строк 190+290)

1421456

1477748

Таблица 7. Пассив предприятия

Пассив

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

52161

52161

Добавочный капитал

514209

520664

Резервный капитал, в т.ч.:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

документами

Фонд социальной сферы

Целевые финансирование и поступления

10523

70

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет

(2582)

866

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года

23299

ИТОГО по разделу III

574311

597060

Займы и кредиты, в т.ч.:

247352

240287

месяцев послеотчетной даты

247352

240287

Отложенные налоговые обязательства отчетной даты

12214

17881

Прочие долгосрочные обязательства

ИТОГО по разделу IV

259566

258168

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты, в т.ч.:

294244

379447

после отчетной даты

294244

379447

отчетной даты

Кредиторская задолженность, в т.ч.:

293291

243029

поставщики и подрядчики

188123

134996

векселя к уплате

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами

задолженность перед персоналом организации

12568

11894

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

12641

5396

задолженность перед бюджетом

19726

21159

авансы полученные

41020

53239

прочие кредиторы

19213

16345

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

44

44

Доходы будущих периодов

Резервы предстоящих расходов

Прочие краткосрочные обязательства

ИТОГО по разделу V

587579

622520

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)

1421456

1477748

Схема капитальных затрат по реализации инновационного проекта.

Капиталовложения в проект оцениваются следующим образом:

К=Кбдмисд.о.,

где Кб - стоимость заменяемого по проекту перемешивающего устройства;

Кд - затраты на демонтаж старого перемешивающего устройства; Км - затраты на наладку и монтаж нового перемешивающего устройства; Ки - затраты на создание дополнительной инфраструктуры; Кс - стоимость задний и служебных помещений, дополнительно необходимых при реализации проекта; Кд.о. - ликвидационная стоимость заменяемого перемешивающего устройства.

Кб = 78000 р., Кд = 2300 р., Км = 15000 р., Ки = 0 р., Кс = 0 р., Кд.о. = 750 р.

К=78000+2300+15000+0+0-750=94550 р.

Расчет производственной мощности предприятия при реализации инвестиционного проекта

Производственная мощность для периодического производств рассчитывается по формуле:

М=qц•N•(Тэффц),

где qц - паспортная производительность ведущего оборудования в натуральном выражении - 7780 кг/цикл; Тц = 70,5 часа; N - количество единиц оборудования, N = 3; Тэфф - эффективный фонд времени, Тэфф = 8052 ч.

М = 7780•3•8052/70,5 = 2665 т/год.

Финансовые показатели

Годовой объем производства - 900 т/год.

Статья 1. Затраты на сырье и материалы

Таблица 8. Затраты на сырье и материалы

Наименование

Ед. изм.

Цена, р./т

На тонну

На весь выпуск

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Ангидрид фталевый 100 %

т

47628

0,1284

6115,43

115,56

5503891,68

Лавсан арт 86033

п.м

89

0,33

29,37

297

26433

Глицерин дист. 100 %

т

28030

0,0898

2517,09

80,82

2265384,6

Натр едкий жидкий м.РДС.1 100 %

т

13600

0,006

81,6

5,4

73400

Топливо для реактивного двигателя м. Тс_1 т.м

т

18676

0,152284

2844,06

137,056

2559654

Бязь суровая

п.м

26

0,88

22,88

792

20592

Ксилол каменноугольный т.м

т

29840

0,007216

215,32

6,494

193788

Сольвент нефтяной тяжелый или каменноугольный

т

28760

0,349384

10048,28

314,446

9043452

Олифа термополимерная

т

38602

0,150905

5825,23

135,815

5242707

Фильтр-Патрон ФПТ_10 ТЕХН (ТУ13-00281097-32-95)

т.шт

77000

0,0009

69,3

0,81

62370

Масло талловое дист.

т

34900

0,17633

6153,92

158,697

5538528

ИТОГО по сырью

33922,5

30530200

Таблица 9. Затраты на энергию. Статья 2

Наименование

Ед. изм.

Цена, р./т

На тонну

На весь выпуск

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Электроэнергия

кквч

4

125

500

112500

450000

Пар

Гкал

855

0,09

76,95

81

69255

Вода техн. повторная

Км3

9

1,3

11,7

1170

10530

Азот

к м3

4

39

156

35100

140400

Газ

к м3

4

25

100

22500

90000

Вода артезианская

к м3

10

0,45

4,5

405

4050

ИТОГО по энергии

849,15

764235

Рассчитываем заработную плату основных производственных рабочих и начисления на заработную плату.

Таблица 10. Количество ОПР по разрядам и часовые тарифные ставки

Наименование рабочего

Разряд

Число в смене

Общее число

Часовая тарифная ставка

Аппаратчики синтеза

6

1

4

44,45

Аппаратчик растворения и постановки на тип

6

1

4

44,45

Аппаратчики подготовки сырья

4

1

4

33,34

Аппаратчик фильтрации

5

1

4

38,90

Аппаратчики упаковки

4

2

4

33,34

ИТОГО:

6

20

Средняя тарифная ставка по основным производственным рабочим рассчитывается по формуле:

СТср=,

где СТi - тарифная ставка рабочего i - ого разряда, р/час; Nсп,i - списочная численность рабочего i - ого разряда, чел.; Nсп - списочная численность всех производственных рабочих, чел.

СТср=(8•44,45+4•38,90+8•33,34)/20=38,90 р./час

Эффективный фонд времени одного среднесписочного рабочего, дн./год:

Тэфф.= n ? m,

где n - число рабочих дней в месяц одного среднесписочного рабочего, дн.; n = 16 дн.; m - количество месяцев в году, m = 12.

Тэфф.= 12 ? 16 = 192 дн./год.

Тарифный фонд рабочего времени, р./год:

ФЗПтар. = СТср ? tсм ? Nсп ? Тэфф.,

где tсм - число рабочих часов в смену, час, tсм = 12 часов.

ФЗПтар = 38,90? 12 ? 20 ? 192 = 1792512 р./год.

Тарифный фонд рабочего времени на тонну, р./т:

= 1792512/900= 1991,68 р./т.

Статья 3 = 1991,68 р./т.

Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих, р./т.:

ФЗПгод. = ФЗПтар•(1+kпр+ kн.в+kпразд)•(1+ kдоп),

где kпр, kн.в., kпразд, kдоп. - коэффициенты, учитывающие величину премии, оплаты работы в ночное время, праздничные дни, величину дополнительной платы.

kпр = 0,35; kн.в = 0,08; kпразд = 0,05; kдоп. = 0,35.

ФЗПгод. = 1792512?(1+0,35+0,08+0,05) ? (1+0,35) = 3581444,97 р./год.

Фонд заработной платы на тонну, р./т:

= 3581444,97 /900 = 3979,38 р./т.

Дополнительная заработная плата:

ЗПдоп = ФЗПгод - ФЗПтар

ЗПдоп = 3979,38 - 1991,68 = 1987,70 р./т.

Статья 4= 1987,70 р./т.

Статья 5 - начисления на заработную плату (в фонд социального страхования, в пенсионный фонд РФ, в федеральный фонд обязательного медицинского страхования, в территориальный фонд обязательного медицинского страхования):

Статья 5 = (3979,38 •30 %)/100 %= 1193,81 р./т.

Рассчитываем расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

Таблица 11. Стоимость ОПФ цеха

Наименование группы ОПФ

Стоимость, руб.

Активная часть:

- оборудование

3192000

- транспортные средства

898,08

ИТОГО по активной части:

3192898,08

Пассивная часть:

-здания

8017150

-сооружения

1359000

ИТОГО по пассивной части:

9376150

Амортизация активной части ОПФ, р./т.:

А1=,

где На - норма амортизации на активную часть ОПФ, %; ОПФакт - суммарная балансовая стоимость активной части ОПФ цеха, р. На = 12 %

А1= = 425,72 р./т.

Статья 6= 425,72 р./т.

Рассчитываем цеховые расходы:

Амортизация пассивной части ОПФ, р./т.:

А2=,

где На - норма амортизации на пассивную часть ОПФ, %; ОПФпас. - суммарная балансовая стоимость пассивной части ОПФ цеха, р. На = 4 %

А2= = 416 р./т.

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих и руководящих работников рассчитывается как 25 % от ФЗП основных рабочих.

ФЗПвсп. = 0,25 ? 1991,68 = 497,92 р./т.

Начисления на заработную плату вспомогательных рабочих и руководящих работников составит 26,2 % от их фонда заработной платы и будут равны:

497,92•0,262=130,46 р./т.

Фонд заработной платы всех работников цеха:

ФЗП = ФЗПтар. + ФЗПвсп.

ФЗП = 3979,38+ 497,92= 4477,3 р./т.

Затраты на охрану труда:

Зот=,

где Но. т. - норма отчислений на охрану труда, %. Но. т. = 2 %.

Зот= =89,55 р./т.

Затраты на прочие расходы, р./т.

Зпроч=,

где Нпроч - норма отчислений на прочие расходы, %, Нпроч = 4 %.

Зпроч= = 179,10 р./т.

Расходы цеховые:

Рц2+ ФЗПвспФЗПвсп+ Зот+ Зпроч

Рц = 416 + 497,92+ 130,46 + 89,55+ 179,10= 1313,03 р./т.

Статья 7 = 1313,03 р./т.

Цеховая себестоимость продукции:

ЦСП = ст. 1 + ст. 2 + ст. 3 + ст. 4 + ст. 5 + ст. 6 + ст. 7

ЦСП = 33922,5+ 849,15 + 1991,68+ 1987,7+ 1193,81+ 425,72 + 1313,03= =41683,09 р./т.

Общепроизводственные расходы:

Данная статья может быть рассчитана пропорционально стоимости цехового передела (ЦП):

ЦП = ЦСП - ст. 1

ЦП = 41683,09 - 33922,5= 7760,59 р./т.

Рз=,

где Нобщ. - норма отчислений на общепроизводственные расходы, %, Нобщ. = 1,5 %.

Р3=(1,5•7760,59)/100=116,41 р./т.

Статья 8 = 116,41 р./т.

Производственная себестоимость:

ПС = ЦСП + Рз,

ПС = 41683,09 + 116,41 = 41799,5 р./т.

Внепроизводственные расходы.

Расходы по данной статье задаются в процентах от производственной себестоимости:

Рв=,

где Нв - норма внепроизводственных расходов, %. Нв = 5 %.

Рв =(5•41799,5)/100=2089,98 р./т.

Статья 9 = 2089,98 р./т.

Полная себестоимость:

СП = ПС + Рв

СП = 41799,5 + 2089,98 = 43889,48 р./т.

Прибыль:

П=, где R - норматив рентабельности, %. R = 15 %.

П= =6583,42 р./т.

Отпускная цена:

ОЦ = СП + П

ОЦ = 43889,48 + 6583,42 = 50472,90 р./т.

Налог на добавленную стоимость:

НДС=,

где Н - налог на добавленную стоимость, %. Н = 18 %.

НДС= = 9085,12 р./т.

Цена с НДС:

Ц = ОЦ + НДС

Ц = 50472,90 + 9085,12= 59558,02 р./т.

Полученные данные сведем в таблицу № 6

Таблица 12. Калькуляция себестоимости 1 тонны продукции

Статья расхода

Ед. изм.

Сумма

Сырье, основные и вспомогательные материалы (ст. 1)

р

33922,5

Энергия (ст. 2)

р

849,15

Основная заработная плата ОПР (ст. 3)

р

1991,68

Дополнительная заработная плата ОПР (ст. 4)

р

1987,70

Начисления на заработную плату (ст. 5)

р

1193,81

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (ст. 6)

р

425,72

Цеховые расходы (ст. 7)

р

1313,03

Общепроизводственные расходы (ст. 8)

р

116,41

Внепроизводственные расходы (ст. 9)

р

2089,98

ИТОГО:

43889,48

Рентабельность

%

15

Прибыль

р

6583,42

Отпускная цена

р

50472,90

НДС (18 %)

9085,12

Цена с НДС

р

59558,02

Составление калькуляции себестоимости годового объема производства после реализации проекта.

Таблица 13. Затраты на сырье, материалы и энергию

Наименование

Ед. изм.

Цена, р./т

На тонну

На весь выпуск

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Ангидрид фталевый 100 %

т

47628

0,126685

6033,75

114,016

5430377,86

Лавсан арт 86033

п.м

89

0,33

29,37

297

26433

Глицерин дист. 100 %

т

28030

0,080196

2247,89

72,176

2023101

Натр едкий жидкий м.РДС.1 100 %

т

13600

0,006

81,6

5,4

73400

Топливо для реактивного двигателя м.ТС_1 т.м

т

18676

0,152284

2844,06

137,056

2559654

Бязь суровая

п.м

26

0,88

22,88

792

20592

Ксилол каменноугольный т.м

т

29840

0,007216

215,32

6,494

193824

Сольвент нефтяной тяжелый или каменноугольный

т

28760

0,349384

10048,28

314,446

9043452

Олифа термополимерная

т

38602

0,150905

5825,23

135,815

5242707

Фильтр-Патрон ФПТ_10 ТЕХН (ТУ13-00281097-32-95)

т.шт

77000

0,0009

69,3

0,81

62370

Масло талловое дист.

т

34900

0,180681

6305,77

162,613

5675193

Нанокатализатор оксид никеля модифицированный хромом

кг

22000

0,0001

2,2

0,09

1980

ИТОГО по сырью

33725,65

30353084

Таблица 14. Затраты на энергию. Статья 2

Наименование

Ед. изм.

Цена, р./т

На тонну

На весь выпуск

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Электроэнергия

кквч

4

110

440

99000

396000

Пар

Гкал

855

0,09

76,95

81

69255

Вода техн. повторная

Км3

9

1,3

11,7

1170

10530

Азот

к м3

4

39

156

35100

140400

Газ

к м3

4

25

100

22500

90000

Вода артезианская

к м3

10

0,45

4,5

405

4050

ИТОГО по энергии

789,15

710235

Рассчитываем заработную плату основных производственных рабочих и начисления на заработную плату.

Таблица 15. Количество ОПР по разрядам и часовые тарифные ставки

Наименование рабочего

Разряд

Число в смене

Общее число

Часовая тарифная ставка

Аппаратчики синтеза

6

1

4

44,45

Аппаратчик растворения и постановки на тип

6

1

4

44,45

Аппаратчики подготовки сырья

4

1

4

33,34

Аппаратчик фильтрации

5

1

4

38,90

Аппаратчики упаковки

4

2

4

33,34

ИТОГО:

6

20

Средняя тарифная ставка по основным производственным рабочим рассчитывается по формуле:

СТср=,

где СТi - тарифная ставка рабочего i - ого разряда, р/час; Nсп,i - списочная численность рабочего i - ого разряда, чел.; Nсп - списочная численность всех производственных рабочих, чел.

СТср=(8•44,45+4•38,90+8•33,34)/20=38,90 р./час

Эффективный фонд времени одного среднесписочного рабочего, дн./год:

Тэфф.= n ? m,

где n - число рабочих дней в месяц одного среднесписочного рабочего, дн.; n = 16 дн.; m - количество месяцев в году, m = 12.

Тэфф.= 12 ? 16 = 192 дн./год.

Тарифный фонд рабочего времени, р./год:

ФЗПтар. = СТср ? tсм ? Nсп ? Тэфф.,

где tсм - число рабочих часов в смену, час, tсм = 12 часов.

ФЗПтар = 38,90? 12 ? 20 ? 192 = 1792512 р./год.

Тарифный фонд рабочего времени на тонну, р./т:

= 1792512/900= 1991,68 р./т.

Статья 3 = 1991,68 р./т.

Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих, р./т.:

ФЗПгод. = ФЗПтар•(1+kпр+ kн.в+kпразд)•(1+ kдоп),

где kпр, kн.в., kпразд, kдоп. - коэффициенты, учитывающие величину премии, оплаты работы в ночное время, праздничные дни, величину дополнительной платы.

kпр = 0,35; kн.в = 0,08; kпразд = 0,05; kдоп. = 0,35.

ФЗПгод. = 1792512?(1+0,35+0,08+0,05) ? (1+0,35) = 3581444,97 р./год.

Фонд заработной платы на тонну, р./т:

= 3581444,97 /900 = 3979,38 р./т.

Дополнительная заработная плата:

ЗПдоп = ФЗПгод - ФЗПтар

ЗПдоп = 3979,38 - 1991,68 = 1987,70 р./т.

Статья 4= 1987,70 р./т.

Статья 5 - начисления на заработную плату (в фонд социального страхования, в пенсионный фонд РФ, в федеральный фонд обязательного медицинского страхования, в территориальный фонд обязательного медицинского страхования):

Статья 5 = (3979,38 •30 %)/100 %= 1193,81 р./т.

Рассчитываем расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

Таблица 16. Стоимость ОПФ цеха

Наименование группы ОПФ

Стоимость, руб.

Активная часть:

- оборудование

3192000

- транспортные средства

898,08

ИТОГО по активной части:

3192898,08

Пассивная часть:

-здания

8017150

-сооружения

1359000

ИТОГО по пассивной части:

9376150

Амортизация активной части ОПФ, р./т.:

А1=,

где На - норма амортизации на активную часть ОПФ, %; ОПФакт - суммарная балансовая стоимость активной части ОПФ цеха, р. На = 12 %

А1= = 425,72 р./т.

Статья 6= 425,72 р./т.

Рассчитываем цеховые расходы:

Амортизация пассивной части ОПФ, р./т.:

А2=,

где На - норма амортизации на пассивную часть ОПФ, %; ОПФпас. - суммарная балансовая стоимость пассивной части ОПФ цеха, р. На = 4 %

А2= = 416 р./т.

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих и руководящих работников рассчитывается как 25 % от ФЗП основных рабочих.

ФЗПвсп. = 0,25 ? 1991,68 = 497,92 р./т.

Начисления на заработную плату вспомогательных рабочих и руководящих работников составит 26,2 % от их фонда заработной платы и будут равны:

497,92•0,262=130,46 р./т.

Фонд заработной платы всех работников цеха:

ФЗП = ФЗПтар. + ФЗПвсп.

ФЗП = 3979,38+ 497,92= 4477,3 р./т.

Затраты на охрану труда:

Зот=,

где Но. т. - норма отчислений на охрану труда, %. Но. т. = 2 %.

Зот= =89,55 р./т.

Затраты на прочие расходы, р./т.

Зпроч=,

где Нпроч - норма отчислений на прочие расходы, %, Нпроч = 4 %.

Зпроч= = 179,10 р./т.

Расходы цеховые:

Рц2+ ФЗПвспФЗПвсп+ Зот+ Зпроч

Рц = 416 + 497,92+ 130,46 + 89,55+ 179,10= 1313,03 р./т.

Статья 7 = 1313,03 р./т.

Цеховая себестоимость продукции:

ЦСП = ст. 1 + ст. 2 + ст. 3 + ст. 4 + ст. 5 + ст. 6 + ст. 7

ЦСП = 33725,65+ 789,15+ 1991,68+ 1987,7+ 1193,81+ 425,72 + 1313,03= =41426,09 р./т.

Общепроизводственные расходы:

Данная статья может быть рассчитана пропорционально стоимости цехового передела (ЦП):

ЦП = ЦСП - ст. 1

ЦП = 41426,09 - 33725,65= 7700,44 р./т.

Рз=,

где Нобщ. - норма отчислений на общепроизводственные расходы, %, Нобщ. = 1,5 %.

Р3=(1,5•7700,44)/100=115,51 р./т.

Статья 8 = 115,51 р./т.

Производственная себестоимость:

ПС = ЦСП + Рз,

ПС = 41426,09 + 115,51= 41541,6 р./т.

Внепроизводственные расходы.

Расходы по данной статье задаются в процентах от производственной себестоимости:

Рв=,

где Нв - норма внепроизводственных расходов, %. Нв = 5 %.

Рв =(5•41541,6)/100=2077,08 р./т.

Статья 9 = 2077,08 р./т.

Полная себестоимость:

СП = ПС + Рв

СП = 41541,6+ 2077,08 = 43618,68 р./т.

Отпускная цена (остается на прежнем уровне):

ОЦ = 50472,90 р./т.

ОЦ = СП + П

Прибыль:

П = ОЦ - СП

П = 50472,90 - 43618,68 = 6854,22 р./т.

Норматив рентабельности, %:

R=

R= =15,7 %

Выплаты по налогу на добавленную стоимость:

НДС=,

где Н - налог на добавленную стоимость, %. Н = 18 %.

НДС= = 9085,12 р./т.

Цена с НДС:

Ц = ОЦ + НДС

Ц = 50472,90 + 9085,12= 59558,02 р./т.

Полученные данные сведем в таблицу 4.17.

Таблица 17. Калькуляция себестоимости 1 тонны продукции

Статья расхода

Ед. изм.

Сумма

Сырье, основные и вспомогательные материалы (ст. 1)

р

33725,65

Энергия (ст. 2)

р

789,15

Основная заработная плата ОПР (ст. 3)

р

1991,68

Дополнительная заработная плата ОПР (ст. 4)

р

1987,70

Начисления на заработную плату (ст. 5)

р

1193,81

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (ст. 6)

р

425,72

Цеховые расходы (ст. 7)

р

1313,03

Общепроизводственные расходы (ст. 8)

р

115,51

Внепроизводственные расходы (ст. 9)

р

2077,08

ИТОГО:

43618,68

Рентабельность

%

15,7

Прибыль

р

6854,22

Отпускная цена

р

50472,90

НДС (18 %)

9085,12

Цена с НДС

р

59558,02

Расчет денежных потоков проекта.

Проект рассчитан на три года.

Расчет выручки до и после реализации проекта рассчитывается как произведение отпускной цены на объем продаж:

В = 50472,90 • 900 = 45425610 р.

Расчет переменных затрат (год.) находится как сумма по статьям: «Сырье, основные и вспомогательные материалы», «Топливо и энергия на технологические цели», «Основная заработная плата ОПР», «Дополнительная заработная плата ОПР» и «Начисления на заработную плату» (?(ст. 1,2,3,4,5)).

Переменные затраты до реализации проекта (год):

Зпер. = (33922,5+ 849,15 + 1991,68+ 1987,7+ 1193,81) ? 900 = 35950356 р.

Переменные затраты после реализации проекта (год):

Зпер. = (33725,65+ 789,15+ 1991,68+ 1987,7+ 1193,81) ? 900 = 35719191 р.

Эффект от усовершенствования:

Зпер. = 35950356 - 35719191= 231165 р.

Расчет постоянных затрат (год) находится как сумма расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, цеховых расходов, общепроизводственных расходов, внепроизводственных расходов (?(ст. 6,7,8,9)).

Постоянные затраты до реализации проекта (год):

Зпос= (425,72+ 1313,03 + 116,41 + 2089,98) ? 900 = 3550626 р.

Постоянные затраты после реализации проекта (год):

Зпос= (425,72 + 1313,03 + 115,51 + 2077,08) ? 900 = 3538206 р.

Эффект от усовершенствования:

Зпос = 3550626 - 3538206 = 12420 р.

Амортизация зданий до реализации проекта:

А2 = 416 ? 900 = 374400 р.

Амортизация зданий после реализации проекта:

А2 = 416 ? 900 = 374400 р.

Амортизация оборудования до реализации проекта:

А1 = 425,72 ? 900 = 383148 р.

Амортизация оборудования после реализации проекта:

А1 = 425,72 ? 900 = 383148 р.

Прибыль до вычета налогов определяется по формуле:

П = В + ВнД ? Зпер. ? Зпос. ? А2 ? А1,

где ВнД - внереализационные доходы, р.; ВнД = 0 р.

Прибыль до вычета налогов до реализации проекта:

П = 45425610 + 0 ? 35950356 ? 3550626 ? 374400 ? 383148 = 5167080 р.

Прибыль до вычета налогов после реализации проекта:

П = 45425610+ 0 ? 35719191 ? 3538206 ? 374400 ? 383148 = 5410665 р.

Налоги и сборы до реализации проекта (20 %):

Н = 0,2 ? 5167080 = 1033416 р.

Налоги и сборы после реализации проекта:

Н = 0,2 ? 5410665 = 1082133 р.

Проектируемый чистый доход до реализации проекта:

ЧД = П ? Н

ЧД = 5167080 - 1033416 = 4133664 р.

Проектируемый чистый доход после реализации проекта:

ЧД = 5410665 - 1082133 = 4328532 р.

Амортизация до реализации проекта:

А = А1 + А2

Амортизация после реализации проекта:

А = 383148 + 374400 = 757548 р

Поток наличности до реализации проекта:

ДП = А + ЧД

ДП = 757548 + 4133664 = 4891212 р.

Поток наличности после реализации проекта:

ДП = 757548 + 4328532 = 5086080 р.

Занесем рассчитанные данные в таблицу 15.

Таблица 18. Денежные потоки до реализации проекта

Наименование показателя

Величина

Объем продаж

900

Цена

50472,90

Выручка

45425610

Внереализационные доходы

0

Переменные затраты

35950356

Постоянные затраты

3550626

Амортизация зданий

374400

Амортизация оборудования

3838148

Прибыль до вычета налогов

5167080

Налоги и сборы

1033416

Проектируемый ЧД

4133664

Амортизация

757548

Поток наличности ДП

4891212

Таблица 19. Денежные потоки после реализации проекта

Наименование показателя

Величина

Объем продаж

900

Цена

50472,90

Выручка

45425610

Внереализационные доходы

0

Переменные затраты

35719191

Постоянные затраты

3538206

Амортизация зданий

374400

Амортизация оборудования

383148

Прибыль до вычета налогов

5410665

Налоги и сборы

1082133

Проектируемый ЧД

4328532

Амортизация

757548

Поток наличности ДП

5086080

Расчет основных финансовых показателей, достигнутых при реализации проекта

Эффективность проекта характеризуется системой показателей, отражающих соотношение затрат и результатов применительно к интересам его участников.

Сравнение различных инвестиционных проектов (или вариантов проекта) и выбор лучшего из них проводят с использованием показателей:

чистый дисконтированный доход (ЧДД)

индекс доходности (ИД)

внутренняя норма доходности (ВНД)

срок окупаемости

другие показатели

Расчет чистого дисконтированного дохода проекта

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) определяется как сумма дисконтированных денежных потоков проекта за весь расчетный период, рассчитанных с помощью коэффициентов дисконтирования бt, за вычетом первоначальных инвестиций К (единовременных капиталовложений в проект).

ЧДД=,

где ДПt - денежный поток проекта на t_ом шаге расчета; Т - горизонт расчета, Е = 30 %.

Критерием эффективности проекта является положительная величина чистого дисконтированного дохода (ЧДД > 0). Чем выше ЧДД проекта, тем он эффективнее.

ДПt = 5086080 - 4891212= 194868 р.

ЧДД= + + - 94550= 259352,28 р.

Расчет индекса доходности проекта

Индекс доходности проекта (ИД) представляет собой соотношение суммы дисконтированных денежных потоков проекта за весь расчетный период к величине капиталовложений:

ИД= ,

ИД= • = 3,74.

Определение дисконтируемого срока окупаемости проекта

Срок окупаемости проекта - это время необходимое для накопления денежного потока проекта равного первоначальным инвестициям в проект.

Ток=,

Ток= = 0,8 года.

Срок окупаемости составляет 292 дня.

Анализ безубыточности производства

Безубыточный объем производства - это объем производства в натуральных единицах, при реализации которого предприятие не несет убытков, но не имеет прибыли.

Qбез=,

где Зпост - величина постоянных затрат, р./т; Зпер. - величина переменных затрат р/т; Ц - цена реализации продукта на внешнем рынке (за 1 т.), р.

После реализации проекта.

Под переменными затратами производства понимается расходы по следующим статьям калькуляции: сырье и материалы, топливо и энергия на технологические нужды, заработная плата (с начислением) основных производственных рабочих и непроизводственные расходы.

Зпер = 39687,99 р/т

Под постоянными затратами производства понимается расходы по следующим статьям калькуляции: расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, цеховые и общезаводские расходы.

Зпос = 3931,34 р/т

Безубыточный объем производства (с 1 т.) составляет:

Qбез= =0,364 т/год.

С 900т он составит: 900•0,364 = 327,6 т/год.

Запас финансовой безопасности, %:

ЗФБ= •,

ЗФБ=•100 % = 63,6 %.

До реализации проекта:

Зпер = 39944,84 р/т

Зпост = 3945,14 р/т

Безубыточный объем производства (с 1 т.) составляет:

Qбез= =0,374 т/год.

С 900т он составит: 900•0,374 = 336,6 т/год.

Запас финансовой безопасности, %:

ЗФБ=•100 % = 62,6 %.

Определение внутренней нормы доходности проекта

Внутреннюю норму доходности можно определить как норму дисконта, при которой чистый дисконтированный доход проекта принимает нулевое значение:

Рисунок 1. Графическое представление чистого дисконтированного дохода в зависимости от нормы дисконта

Из графической зависимости находим, что Евн. = 2.

5. Анализ риска и неопределенности при реализации проекта. Разработка мероприятий по их снижению

Риск является неотъемлемой частью предпринимательской деятельности.

Разрабатывая стратегию развития, решая те или иные хозяйственные задачи, необходимо учитывать влияние фактора риска. Правильная оценка риска позволяет объективно представлять объем возможных убытков, наметить пути к их предотвращению, уменьшению или возмещению, добиться ощутимого успеха в конкретной ситуации при допустимом уровне риска.

При анализе риска обычно используются допущения, предложенные американским экспертом Б. Берлимером:

1. Потери от риска независимы друг от друга;

2. Потеря по одному направлению деятельности не обязательно увеличивает вероятность потери по другому, за исключением форс - мажорных обстоятельств;

3. Максимально возможный ущерб не должен превышать финансовых возможностей участника.

Анализ рисков можно подразделить на два вида: качественный и количественный.

Качественный анализ позволяет определить факторы и потенциальные области риска, выявить возможные его виды. Количественный анализ направлен на определение количества рисков, их анализ и сравнение. При количественном анализе риска используются различные методы.

В настоящее время наиболее распространенными являются:

· Статистический метод;

· Анализ целесообразности затрат;

· Метод экспертных оценок;

· Аналитические методы;

· Метод аналогий;

· Анализ финансовой устойчивости предприятия и оценка его платеже-

способности.

Способы снижения риска:

- диверсификация - это распределение капиталовложений между разнообразными видами деятельности, результаты которых непосредственно не связаны. Предприятие, неся убытки по одному виду деятельности, может получить прибыль за счет другой сферы деятельности.

- страхование - это передача определенных рисков страховой компании.

- Лимитирование установление лимита, т. е. определенных сумм расходов, продажи товаров в кредит, сумм вложения капитала и т. д.

- резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов предполагает установление соотношения между потенциальными рисками и размерами расходов, необходимых для преодоления последствий этих рисков.

Распределение риска предполагает разделение риска между участниками проекта.

Общими принципами снижения риска можно назвать следующие положения:

- не рисковать больше, чем позволяет собственный капитал;

- не забывать о последствиях риска;

- не рисковать многим ради малого.

Основные показатели эффективности инвестиционного проекта представлены в таблице 20.

Таблица 20. Показатели эффективности инвестиционного проекта

Наименование показателей

Ед. изм.

Значения

1. Годовой объем производства, Qпр

т/год

900

2. Безубыточный объем производства, Qбез

т/год

327,6

3. Запас финансовой безопасности, ЗФБ

%

63,6

4. Капиталовложения в проект, К

руб.

94550

5. Себестоимость 1 тонны продукции, С

в том числе:

- условно переменные расходы, Зпер

- условно постоянные расходы, Зпос

р/т

43619,33

39687,99

3931,34

6. Рентабельность продукции, R

%

15,7

7. Цена реализации единицы продукции

руб.

50472,90

8. Максимальный прирост денежных поступлений, ДПt

руб.

194868

9. Норма дисконта, Е

%

30

10. Чистый дисконтированный доход, ЧДД

руб.

259352,28

11. Индекс доходности, ИД

отн. ед.

3,74

12. Внутренняя норма доходности, ВНД

%

200

13. Срок окупаемости инвестиций, Ток

годы

0,8

14. Горизонт расчета, Т

годы

3

Вывод: Предлагаемое применение нанокатализатора и замена перемешивающего устройства в реакторе синтеза позволяет снизить себестоимость лака ГФ_01 с 43889,48 до 43618,68 рублей за тонну, повысилась рентабельность производства на 0,7 %, увеличился запас финансовой безопасности на 1 %, внутренняя норма доходности составляет 200 %.

Проект рассчитан на 3 года. Срок окупаемости оставляет 292 дня.

Предлагаемый проект эффективен.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Анализ деятельности предприятия ЗАО "Хабаровский завод строительных материалов". Оценка профессиональных качеств персонала. Расчет годового экономического эффекта от реализации инноваций. Мероприятия по улучшению инновационного потенциала предприятия.

    курсовая работа [97,0 K], добавлен 21.01.2013

  • Инновация: теоретический анализ понятия. Теоретические и методические основы, понятие, структура и функции инновационного потенциала. Исследование и оценка инновационного потенциала и персонала на примере Хабаровской дирекции по обслуживанию пассажиров.

    курсовая работа [53,0 K], добавлен 20.07.2010

  • Инновационный экономический потенциал предприятия: анализ классификации и особенности структуры. Анализ ОАО "Мясокомбинат": задачи, структура инновационного климата, оценка. Развитие инновационного потенциала через коммерциализацию продуктовых инноваций.

    дипломная работа [5,2 M], добавлен 24.03.2012

  • Понятие, элементы, типы и классификация инновационного потенциала. Основные экономические показатели работы предприятия. Анализ его организационной структуры, влияния внешних и внутренних факторов. Оценка профессиональных и деловых качеств персонала.

    курсовая работа [323,0 K], добавлен 08.06.2014

  • Общая характеристика и анализ деятельности исследуемого предприятия, особенности его внутренней структуры и система управления. Разработка критериев оценки альтернатив. Обоснование, согласование выбранного решения. План реализации инновационного проекта.

    курсовая работа [82,6 K], добавлен 03.03.2015

  • Основные понятия и категории инновационного потенциала организации. Количественная и экспертная оценка инновационного потенциала. Кадровая, информационная, финансовая, материально-техническая, организационно-управленческая составляющие инноваций.

    курсовая работа [110,2 K], добавлен 12.01.2015

  • Понятие инновационного климата и его формирование. Сущность инновационного потенциала предприятия и расчет его уровня. Приоритетность интеллектуального потенциала в его формировании. Методические положения оценки инновационного потенциала предприятия.

    контрольная работа [241,6 K], добавлен 06.11.2013

  • Характеристика общего технического потенциала национальной экономики России и Хабаровского края в условиях структурной перестройки экономики. Особенности оценки инновационного потенциала Информационно-Вычислительного Центра Сахалинской железной дороги.

    курсовая работа [126,1 K], добавлен 20.01.2014

  • Общая характеристика и анализ текущего состояния исследуемого предприятия, выявление реальных проблем в его деятельности на современном этапе. Возможные варианты решения проблемы и обоснование выбора, оценка рисков принятого управленческого решения.

    контрольная работа [157,4 K], добавлен 22.12.2012

  • Создание производства по переработке изношенных шин и резинотехнических изделий в Альметьевском районе с использованием технологической линии "EcoStep 500". Обоснование эффективности инновационного проекта, расчет финансовых показателей и оценка рисков.

    курсовая работа [378,0 K], добавлен 23.04.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.