3.3 План производства

План производства молочной продукции сформировании с учетом фактического положения дел и возможностей вновь устанавливаемого оборудования (табл. 23).

Таблица23

Программа по переработке продукции

Потребность в основных фондах и ресурсах для реализации проекта представлена в следующих таблицах.

Таблица 24

Потребность в основных фондах

С учетом цен на каждый вид продукции выручка за сутки составит 605200 рублей.

Таблица 25

Расчет выручки от произведенной продукции

Прямые и общие издержки

В результате проведенных технологических расчетов определены прямые издержки для производства каждого вида продукции. необходимо отметить, что прямые издержки предусматривают затраты на сырье, тару, энергию, воду и т.д., то есть те затраты суммарная величина которых зависит от объема выпускаемой продукции.

Общие издержки разделены на три группы в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета. В ходе реализации проекта такая группировка позволяет определить возможные пути снижения затрат, которые будут наиболее безболезненны для производства качественной молочной продукции, так как в первую очередь резервы по сокращению затрат необходимо искать в управленческих расходах, затем подлежат сокращению расходы на маркетинг и в самую последнюю очередь при необходимости корректируют затраты на производство. Последняя корректировка может привести к ухудшению качества производимой продукции и поэтому не желательна. Конкретные значения по каждой статье расходов определяются с учетом собранной информации по предприятию за предыдущие годы и прогнозным значениям по каждой статье на предстоящий год.

Таблица 26

Расчет затрат по переработке

Таблица 27

Потребности упаковочного и вспомогательного материала на смену

План персонала

При производстве всего комплекса продукции в ОАО «Белгородский молочный комбинат» будет занято всего 489 человек (табл. 28).

Таблица 28

План по персоналу

3.4 Финансовый план

1) Доля кредита в инвестициях:

- инвестиции в основной капитал: 18000 тыс. руб.

- инвестиции в оборотный капитал: 18000 * 0,1 = 1800000 руб.

- общая сумма инвестиций: 180000+ 1800000= 19800 тыс. руб.

Кредит составляет: 19800 тыс. руб. * 0,2 = 3960000 руб.

2) Амортизацию основных фондов определим исходя из нормативного срока службы основных фондов:

? А = (ОФввод - Л) / Тн

ОФ = 18000 тыс. руб.

Л (ликвидационная стоимость) = 18000 тыс. руб. * 0,1 = 1800000 руб.

Тн = 5 лет

? А = (18000 тыс. руб. - 1800000) / 5 = 3240000 руб.

3) Доход от продажи выбывающего имущества в конце проекта:

Дим = (ОФвыб - Тф * ? А) * 1,1 = (18000 тыс. руб. - 4 * 3240000) * 1,1 = 5544000 руб.

4) Финансовые издержки за пользование кредитом:

1 год: 3960000 * 0,15 = 594000 руб.

2 год: (3960000 - 990000) * 0,15 = 445000 руб.

3 год: (2970000 - 990000) * 0,15 = 297000 руб.

4 год: 990000 * 0,15 = 148500 руб.

Кредит выплачивается равными частями (990000руб.) в течение 4 лет.

3.5 Эффективность проекта

План денежных потоков представлен в таблице 29:

Таблица 29

План денежных потоков

NPV проекта составляет 66305179 руб.

NPV > 0, значит проект по этому критерию приемлем

5) Индекс рентабельности (PI):

PI =17899284+21776380+23865590+22563923/19800000=4,34

Период окупаемости:

Тв = tx + ¦NPV ¦ / ЧДДt+1 =1+66305179 / 21776380 = 4,04 года

Ток = Тв - Тинв =4,04- 1 = 3,04 года

6) Внутренняя норма доходности (табл.19).

IRR = r1 + (NPV1/NPV-NPV2 ) * (r2 - r1))

IRR = 20%+(6630517,9/(6630517,9 -685900) * (100% - 20%)) = 96,2 %

IRR > r1 - проект приемлем.

Таблица 19

Внутренняя норма доходности

7) Финансовый профиль проекта представлен на рисунке 6.

Рис . 6 Финансовый профиль проекта

Итак, подводя итог можно сделать следующие выводы:

1. NPV проекта составляет 66305179 руб. NPV > 0, значит проект по этому критерию приемлем

2. Индекс рентабельности (PI):

PI =17899284+21776380+23865590+22563923/19800000=4,34 >1

3. Ток = Тв - Тинв =4,04- 1 = 3,04 года

4. IRR = 20%+(6630517,9/(6630517,9 -685900) * (100% - 20%)) = 96,2 %/ IRR > r1 - проект приемлем.

Как видно, проект эффективен по всем параметрам.

Заключение

Подсистема управления командой проекта включает организационное планирование, кадровое обеспечение проекта, создание команды проекта, а также осуществляет функции контроля и мотивации трудовых ресурсов проекта для эффективного хода работ и завершения проекта. Подсистема нацелена на руководство и координацию деятельности команды проекта, использует стили руководства, методы мотивации, административные методы, повышение квалификации кадров на всех фазах жизненного цикла проекта.

Предлагаемый проект характеризуется следующими показателями:

1. Интегральный экономический эффект проекта составляет 66305179 pуб.

2. Индекс доходности равен 4,34

3. Внутренняя норма доходности 96,2 % что больше 20 %.

4. Проект окупится в течение 3,04 года.

Все вышеперечисленные показатели оценивают проект как привлекательный.

Исходя из этого следует, что предлагаемое мероприятие эффективно. Этот эффект будет выражаться в повышении финансовой устойчивости предприятия, совершенствовании производственно-хозяйственной деятельности и увеличении прибыли.

Список использованной литературы

1. Мазур И.И., Шапиро В.Д. Управление проектами. Справочное пособие. -- М.: «Высшая школа», 2001.

2. Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Управление проектами: Учебное пособие/ Под общ. Ред. И.И.Мазура. - 2-е изд. - М.: Омега-Л,2004.

3. Мазур И.И., Шапиро В.Д. и др. Реструктуризация предприятий и компаний. Справочное пособие. -- М.: «Высшая школа», 2000.

4. Менеджмент. Маркетинг. Персонал/ГАУ; Под ред. А.Г. Поршнева, М.Л. Разу, Ю.В. Якутина -- М.: ГАУ, 2001

5. Шапиро В.Д. и др. Управление проектами. Учебник для вузов. -- СПб.; «ДваТрИ», 2006.