Совершенствование контрольной функции управления

- о распределении прибыли, в т.ч. выплате (объявлении) дивидендов.

Годовое Собрание акционеров Банка проводится не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года Банка.

На общем Собрании акционеров председательствует Председатель Совета Банка, а в его отсутствие - Председатель Правления Банка.

Дата и порядок проведения общего Собрания акционеров, порядок сообщения акционерам о его проведении, перечень и порядок предоставления акционерам материалов (информации) при подготовке к проведению общего Собрания акционеров устанавливаются Советом Банка в соответствии с законодательством Российской Федерации.21

7.5.Внеочередные общие Собрания акционеров проводятся по решению Совета Банка на основании его собственной инициативы, требований ревизионной комиссии Банка, аудитора Банка, а также акционеров, являющихся владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций Банка на дату предъявления требований.

7.6.Список лиц, имеющих право на участие в общем Собрании акционеров, составляется на основании данных реестра акционеров на дату, устанавливаемую Советом Банка.

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем Собрании акционеров, не может быть установлена ранее даты принятия решения о проведении общего Собрания акционеров и более чем за 50 дней до даты проведения общего Собрания.

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие во внеочередном общем Собрании акционеров Банка, в случае, если повестка дня содержит вопрос об избрании членов Совета Банка путем кумулятивного голосования, не может быть установлена ранее даты принятия решения о проведении общего Собрания акционеров и более чем за 85 дней до даты проведения общего Собрания

Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, в определении кворума которого в голосовании участвуют бюллетени, полученные Банком не позднее двух дней до даты проведения общего собрания акционеров в форме совместного присутствия, и бюллетени, которые получены до даты окончания приема бюллетеней в случае проведения собрания в форме заочного голосования, устанавливается не менее чем за 35 дней до даты проведения общего Собрания.

Список лиц, имеющих право на участие в общем Собрании акционеров, содержит имя (наименование) каждого такого лица, данные, необходимые для его идентификации, данные о количестве и категории (типе) акций, правом голоса по которым оно обладает, почтовый адрес в Российской Федерации, по которому должны направляться сообщение о проведении общего Собрания акционеров, бюллетени для голосования в случае, если голосование предполагает направление бюллетеней для голосования.

По требованию любого заинтересованного лица Банк в течение трех дней обязан предоставить ему выписку из списка лиц, имеющих право на участие в общем Собрании акционеров, содержащую данные об этом лице, или справку о том, что оно не включено в список лиц, имеющих право на участие в общем Собрании акционеров. Остальные вопросы, связанные с реализацией акционерами или их законными представителями права на участие в общем Собрании акционеров, решаются на основании законодательства Российской Федерации.

7.7.Сообщение о проведении общего Собрания акционеров и другая информация для акционеров доводится до сведения акционеров путем опубликования в газете «Челябинский рабочий».

Сообщение о проведении общего Собрания публикуется не позднее, чем за 20 дней до момента проведения Собрания.

Сообщение о проведении внеочередного общего собрания, повестка дня которого содержит вопросы избрания членов Совета Банка путем кумулятивного голосования, о реорганизации Банка в форме слияния, выделения или разделения, публикуется не позднее чем за 70 дней до даты его проведения.

В сообщении о проведении общего Собрания указывается:

- полное фирменное наименование Банка и местонахождение Банка;

- форма проведения общего Собрания (собрание или заочное голосование);

- дата, место, время проведения общего Собрания;

- время начала регистрации лиц, участвующих в общем Собрании акционеров;

- почтовый адрес, по которому могут быть направлены заполненные бюллетени для голосования, и дата окончания приема заполненных бюллетеней;

- дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем Собрании акционеров;

- повестка дня общего Собрания акционеров;

- порядок ознакомления с информацией (материалами), подлежащей предоставлению при подготовке к проведению Собрания акционеров, и адрес, по которому с ней можно ознакомиться.

7.8.Акционеры (акционер), являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 (двух) процентов голосующих акций, вправе внести предложения в повестку дня годового общего Собрания акционеров и выдвинуть кандидатов в Совет Банка и ревизионную комиссию, число которых не может превышать количественного состава соответствующего органа, а также кандидата на должность Председателя Правления. Такие предложения должны поступить в срок не позднее 30 дней после окончания финансового года. Совет Банка обязан рассмотреть предложения в течение 5 дней после истечения срока внесения предложений и принять решение о включении их в повестку дня общего Собрания или об отказе в этом. Решение Совета Банка об отказе во включении вопросов в повестку дня или кандидатов в список кандидатур для голосования по выборам в органы управления Банка и ревизионную комиссию, а также уклонение Совета Банка от принятия решения могут быть обжалованы в суде.

7.9.Акционер может участвовать в голосовании как лично, так и через своего представителя. Представитель акционера на общем собрании акционеров действует в соответствии с полномочиями, основанными на доверенности, составленной в письменной форме. Доверенность на голосование должна быть оформлена в соответствии с законодательством Российской Федерации.

7.10.Правом голоса на общем Собрании акционеров по вопросам, поставленным на голосование, обладают:

акционеры - владельцы обыкновенных акций Банка;

акционеры - владельцы привилегированных акций Банка в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Голосующей акцией Банка является обыкновенная акция или привилегированная акция, предоставляющая акционеру - ее владельцу право голоса при решении вопроса, поставленного на голосование.

Голосование по вопросам повестки дня общего Собрания акционеров осуществляется бюллетенями, которые направляются простым письмом каждому лицу, указанному в списке лиц, имеющих право на участие в общем Собрании акционеров, или вручаются под роспись не позднее чем за 20 дней до проведения общего Собрания акционеров. Бюллетень для голосования должен содержать сведения, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Голосование на общем Собрании акционеров осуществляется по принципу «одна голосующая акция Банка - один голос», за исключением проведения кумулятивного голосования.

Голосование по вопросам организационного характера осуществляется простым поднятием руки. Функции счетной комиссии Банка выполняет регистратор - профессиональный участник рынка ценных бумаг.

7.11.Решения, принятые общим Собранием акционеров, а также итоги голосования оглашаются на общем собрании акционеров, в ходе которого проводилось голосование. В случае проведения Собрания акционеров в форме заочного голосования по вопросам повестки дня отчет об итогах голосования доводится до сведения акционеров путем опубликования в газете «Челябинский рабочий» не позднее 10 дней после составления протокола об итогах голосования.

7.12.Протокол общего Собрания акционеров составляется не позднее трех рабочих дней после закрытия общего Собрания

8.Совет Банка

8.1.Совет Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка в пределах своих полномочий, определенных Федеральным законом «Об акционерных обществах», настоящим Уставом и Положением о Совете ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК».

Кандидат в члены Совета Банка должен иметь высшее экономическое или юридическое образование, а при отсутствии специального образования - стаж работы в должности руководителя предприятия (организации) не менее 5 лет, и быть способным решать вопросы, относящиеся к компетенции Совета Банка. Кандидаты в члены Совета Банка должны отвечать квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России, а также внутренними документами Банка.

Членом Совета Банка может быть избрано только физическое лицо.

Членом Совета не может быть избрано физическое лицо, являющееся штатным или нештатным сотрудником других банков или других кредитных учреждений или членом их выборных органов.

Члены Совета Банка обязаны соблюдать лояльность по отношению к Банку. Они не вправе использовать предоставленные им права в целях, противоречащих настоящему Уставу, или для нанесения ущерба имущественным или неимущественным интересам Банка. Члены Совета не имеют права представлять Банк в отношениях с другими организациями. Они несут ответственность перед Банком за убытки, причиненные Банку их действиями или бездействием.

Уведомление Банку России об избрании (освобождении) члена Совета Банка производится в письменной форме в трехдневный срок.

8.2.Совет Банка избирается в количестве 14 человек.

8.3.Члены Совета Банка избираются на годовом общем Собрании акционеров путем кумулятивного голосования на срок до следующего годового общего Собрания акционеров и могут переизбираться неограниченное число раз. Избранными считаются кандидаты, набравшие наибольшее число голосов.

Члены Правления Банка в Совете Банка не могут составлять более одной четвертой состава Совета.

Председатель Правления Банка не может быть одновременно избран Председателем Совета Банка.

По решению общего Собрания акционеров полномочия членов Совета Банка могут быть прекращены досрочно.

8.4.В компетенцию Совета Банка входит решение вопросов общего руководства, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего Собрания акционеров.

К компетенции Совета Банка относятся следующие вопросы:

1) определение приоритетных направлений деятельности Банка;

2) созыв годовых и внеочередных общих Собраний акционеров Банка;

3) утверждение повестки дня общего Собрания акционеров. Внесение предложений и рекомендаций общему Собранию акционеров по вопросам повестки собрания;

4) определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем Собрании акционеров, и решение других вопросов, связанных с подготовкой и проведением общего собрания акционеров;

5) одобрение крупных сделок стоимостью от 25 до 50 процентов включительно балансовой стоимости активов Банка. Решение принимается всеми членами Совета единогласно;

6) увеличение уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акций, а также конвертируемых в обыкновенные акции облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг в пределах количества объявленных акций соответствующей категории посредством открытой подписки в количестве, составляющем 25 процентов и менее ранее размещенных обыкновенных акций. Решение принимается всеми членами Совета Банка единогласно. В случаях, если Советом Банка не принято единогласного решения, то вопрос может быть вынесен на решение общего Собрания акционеров;

7) утверждение регистрационных документов о выпуске, отчета об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг;

8) внесение в Устав Банка изменений и дополнений по результатам размещения акций Банка, в том числе изменений, связанных с увеличением уставного капитала Банка, осуществляемого на основании ранее принятого решения общего Собрания акционеров или Совета об увеличении уставного капитала Банка и зарегистрированного отчета об итогах выпуска;

9) внесение в Устав Банка изменений, дополнений, связанных с уменьшением уставного капитала Банка путем приобретения акций Банка в целях их погашения, осуществляемых на основании ранее принятого решения общего Собрания акционеров о таком уменьшении и утвержденного Советом Банка отчета об итогах приобретения акций;

10) увеличение уставного капитала Банка путем размещения дополнительных привилегированных акций в пределах количества объявленных акций этой категории посредством открытой подписки;

11) размещение Банком облигаций, депозитных, сберегательных сертификатов и иных ценных бумаг, выпуск которых предусмотрен законодательством Российской Федерации;

12) определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг, когда в соответствии с Законодательством Российской Федерации и

Уставом Банка обязанность определения рыночной стоимости имущества возлагается на Совет Банка (п/п 7 п.1 ст. 65 Федерального закона об акционерных обществах);

13) приобретение размещенных Банком акций, облигаций и иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом об акционерных обществах и нормативными актами Банка России;

14) утверждение отчета об итогах приобретения акций по решению Собрания акционеров об уменьшении уставного капитала и внесение изменений в Устав Банка, связанных с изменениями уставного капитала;

15) образование коллегиального исполнительного органа - Правления Банка, определение количественного состава Правления, избрание членов Правления Банка, прекращение полномочий членов Правления, за исключением Председателя Правления;

16) избрание Председателя Совета Банка;

17) утверждение кандидатур на должности заместителей Председателя Правления, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера Банка по представлению Председателя Правления, согласование кандидатуры на должность руководителя управления внутреннего контроля;

18) использование резервного фонда Банка в соответствии с Положением о резервном фонде ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК»;

19) утверждение размера оплаты услуг аудитора;

20) предварительное утверждение годового отчета не позднее, чем за 30 дней до даты проведения Собрания акционеров;

21) рекомендации общему годовому Собранию акционеров по распределению прибыли отчетного года, в том числе на выплату дивидендов (по размеру дивидендов по типу акций и сроку их выплаты);

22) открытие филиалов и представительств Банка, а также их закрытие. Утверждение Положений о филиалах (представительствах).Внесение в Устав изменений, связанных с созданием филиалов и открытием представительств, а также их закрытием или изменением их адресов;

23) утверждение внутренних документов Банка, за исключением документов, утверждаемых Собранием акционеров. Совет Банка утверждает: Концепцию стратегического развития ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК», Кодекс корпоративного поведения ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК», Политику организации системы внутреннего контроля в ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК, Политику по управлению рисками в ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК», Положения о филиалах, Положение об управлении внутреннего контроля, Положение о резервном фонде ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК, Положение о комитете по управлению рисками ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК», Положение о Комитете по вознаграждениям ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК», Положение о разработке Концепции стратегического развития, Положение об обеспечении непрерывности деятельности ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК», План оперативных действий в случае возникновения экстренных обстоятельств в деятельности ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК»;

24) утверждение регистратора Банка и условий договора с ним, а также порядка расторжения такого договора;

25) создание комитетов по вознаграждению, управлению рисками, аудиту;

26) заслушивание отчетов руководителя Управления внутреннего контроля;

27) утверждение финансового плана и плана капитальных вложений;

28) рассмотрение предложений акционеров по повестке дня Собрания и кандидатов в члены Совета и ревизионной комиссии Банка и принятие решений по этим вопросам;

29) определение ключевых областей риска для Банка. Определение политики и процессов, необходимых для обеспечения процедур управления рисками и внутреннего контроля в Банке;

30) контроль за реализацией стратегических и финансовых планов, за выполнением процедур управления рисками и внутреннего контроля в Банке;

31) проведение мониторинга операционной деятельности и управления Банком;

32) определение информационной политики;

33) контроль за соблюдением Банком законов, положений и кодексов деловой практики;

34) утверждение критериев отнесения к группе инсайдеров Банка и взаимосвязанных с Банком лиц;

35) утверждение лимитов сделок, несущих кредитный риск, со связанными с Банком лицами (совокупные, а также в разрезе категорий связанных с Банком лиц и отдельных связанных с Банком лиц), в рамках которых (лимитов) не требуется рассмотрение сделок Советом Банка или общим Собранием акционеров;

36) принятие решений о списании нереальных для взыскания ссуд за счет сформированного по ним резерва, принятие решений о предоставлении прав исполнительному органу по списанию нереальной для взыскания ссудной задолженности за счет сформированного резерва;

37) иные вопросы, предусмотренные Уставом Банка и действующим законодательством Российской Федерации. Вопросы, отнесенные к компетенции Совета Банка, не могут быть переданы на решение исполнительного органа Банка.

8.5.Заседание Совета Банка созывается его Председателем по его собственной инициативе, по требованию члена Совета Банка, ревизионной комиссии, аудитора, исполнительных органов управления Банком.

Порядок созыва и проведения заседаний Совета Банка, ведение и хранение протоколов заседаний определяется Положением о Совете Банка.

8.6.Заседание Совета правомочно при присутствии на нем не менее половины его членов.

Если число членов Совета Банка становится менее половины количества, определенного настоящим Уставом, Банк обязан созвать внеочередное общее Собрание акционеров для избрания нового состава Совета Банка.

8.7.Решения на заседаниях Совета Банка принимаются большинством голосов членов Совета, принимающих участие в заседании, за исключением вопросов, решение по которым принимается единогласно, или вопросов, решения по которым принимаются большинством голосов от действующего числа членов Совета. Каждый член Совета Банка на заседаниях Совета обладает одним голосом. Передача права голоса членом Совета Банка иному лицу, в том числе другому члену Совета, не допускается. В случае равенства голосов членов Совета Председатель Совета Банка обладает правом решающего голоса при принятии Советом Банка решений.

8.8.На заседании Совета Банка ведется протокол, который подписывается председательствующим на заседании. Протокол заседания Совета составляется не позднее 3 дней после его проведения.

8.9.Члены Совета Банка не вправе использовать предоставленные им права в целях, противоречащих настоящему Уставу.

9.Правление Банка. Председатель Правления Банка

9.1.Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется:

- единоличным исполнительным органом - Председателем Правления Банка;

- коллегиальным исполнительным органом Банка - Правлением Банка.

Председатель Правления возглавляет коллегиальный исполнительный орган Банка - Правление Банка.

9.2.Председатель Правления избирается общим Собранием акционеров сроком на 5 лет.

Председатель Правления избирается из числа акционеров Банка, обладающих необходимыми профессиональными качествами и опытом.

9.3.Председатель Правления Банка:

- организует контроль за выполнением решений общего Собрания акционеров и Cовета Банка;

- без доверенности действует от имени Банка, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени Банка, заключает договоры, подписывает все документы от имени Банка;

- организует и обеспечивает выполнение финансовых, перспективных и других планов развития Банка, направленных на повышение эффективности работы Банка и его подразделений;

- утверждает штатную численность Банка, его филиалов и представительств, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми сотрудниками Банка;

- назначает на должность руководителей филиалов и их заместителей, главных бухгалтеров и их заместителей, руководителей представительств (после согласования в необходимых случаях с территориальным учреждением Банка России);

- принимает на работу сотрудников Банка, осуществляет их перевод и увольнение в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

- выдает доверенности на право представительства от имени Банка, в том числе доверенности с правом передоверия;

- распоряжается имуществом Банка в пределах, установленных настоящим Уставом и законодательством Российской Федерации;

- утверждает должностные инструкции специалистов Банка и другие внутрибанковские инструкции;

- организует разработку правил совершения всех операций Банка, постановки бухгалтерского учета и отчетности;

- обеспечивает подготовку и проведение заседаний Совета Банка и общих Собраний акционеров;

- решает другие вопросы текущей деятельности Банка.

9.4.Состав Правления Банка утверждается решением Совета Банка без ограничения срока полномочий членов Правления. Количественный состав Правления Банка и назначение его членов утверждается Советом Банка по представлению Председателя Правления.

Правление действует на основании Устава Банка, а также утвержденного общим Собранием акционеров Положения об исполнительных органах ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК».

9.5.Правление решает все вопросы текущей финансовой и хозяйственной деятельности Банка, осуществляет исполнительно-распорядительные функции, координирует работу служб и подразделений Банка.

Правление принимает решения по важнейшим вопросам текущей деятельности Банка (за исключением вопросов, относящихся к компетенции Председателя Правления), в том числе: обеспечивает выполнение решений общих Собраний акционеров и Совета Банка;

обеспечивает выполнение финансовых, перспективных и других планов развития Банка, направленных на повышение эффективности работы Банка и его подразделений;

определяет процентную политику (устанавливает процентные ставки по кредитам, векселям, депозитам, вкладам и т.д.);

определяет тарифную политику на услуги Банка;

принимает решения о проведении банковских сделок (в том числе по предоставлению кредитов и займов) на сумму, превышающую пять процентов собственного капитала Банка на последнюю отчетную дату;

принимает решения о совершении сделок, связанных с приобретением, отчуждением и возможностью отчуждения акций (паев, долей) в уставном капитале других коммерческих организаций (кроме сделок, в которых имеется заинтересованность членов исполнительного органа, и крупных сделок, которые одобряются в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах»);

предварительно рассматривает вопросы, подлежащие обсуждению на заседаниях Совета Банка, и выносимые на общее Собрание акционеров для утверждения, подготавливает предложения по ним;

предлагает Совету Банка утвердить дату созыва и повестку дня общего Собрания акционеров;

представляет Совету на предварительное утверждение годовой отчет и баланс Банка;

технически обеспечивает работу общего Собрания акционеров, Совета Банка;

разрабатывает и утверждает внутренние документы Банка, за исключением Положений, утверждаемых общим Собранием акционеров или Советом Банка;

разрабатывает и утверждает Положения о вкладах, о кредитовании, о формировании резервов на возможные потери, о взаимоотношениях Головного управления Банка с филиалами, о Комитете по учетной политике Банка, а также иные Положения;

определяет правила совершения всех операций Банка, постановки бухгалтерского учета и отчетности, утверждает лимиты на проведение активных операций;

разрабатывает и внедряет систему материального стимулирования коллектива;

утверждает ежеквартальные отчеты по ценным бумагам;

принимает решения по открытию и закрытию внутренних структурных подразделений Банка;

принимает решения о проведении аудиторских проверок;

выдвигает кандидатуры на должности заместителей Председателя Правления Банка, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера Банка, а также управляющих филиалами, заместителей управляющих, главных бухгалтеров филиалов и их заместителей;

назначает руководителя управления внутреннего контроля по согласованию с Советом Банка;

принимает решения об отнесении ссуд в более высокую категорию качества, чем это вытекает из формализованных критериев Банка России;

принимает решения о выделении средств на спонсорскую и благотворительную деятельность;

принимает решения об участии совместно с другими юридическими и физическими лицами в других коммерческих и некоммерческих организациях, за исключением случаев, указанных в Федеральном законе «Об акционерных обществах», а также об учреждении дочерних организаций на территории Российской Федерации и за ее пределами в соответствии с законодательством Российской Федерации и соответствующего иностранного государства, утверждает учредительные документы дочерних организаций;

устанавливает ответственность за выполнение решений Совета Банка, реализацию стратегии и политики Банка в отношении организации и осуществления внутреннего контроля;

делегирует полномочия на разработку правил и процедур в сфере внутреннего контроля руководителям соответствующих структурных подразделений и осуществляет контроль за их исполнением;

проводит проверки соответствия деятельности Банка внутренним документам, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля, и оценку соответствия содержания указанных документов характеру и масштабам деятельности Банка;

осуществляет распределение обязанностей подразделений и служащих, отвечающих за конкретные направления (формы, способы осуществления) внутреннего контроля;

рассматривает материалы и результаты периодических оценок эффективности внутреннего контроля;

создает эффективные системы передачи и обмена информацией, обеспечивающие поступление необходимых сведений к заинтересованным в ней пользователям. Системы передачи и обмена информацией включают в себя все документы, определяющие операционную политику и процедуры деятельности Банка;

создает системы контроля за устранением выявленных нарушений и недостатков внутреннего контроля и мер, принятых для их устранения;

оценивает риски, влияющие на достижение поставленных целей, и принятие мер, обеспечивающих реагирование на меняющиеся обстоятельства и условия в целях обеспечения эффективности оценки банковских рисков;

своевременно пересматривает организацию системы внутреннего контроля Банка - для эффективного выявления и наблюдения новых или не контролировавшихся ранее банковских рисков;

обеспечивает участие во внутреннем контроле всех служащих Банка в соответствии с их должностными обязанностями;

принимает решения об участии и о прекращении участия Банка в других организациях;

решает другие вопросы деятельности Банка, предусмотренные законодательством Российской Федерации, настоящим Уставом, Положениями об исполнительных органах Банка и Совете Банка.

Председатель Правления, его заместители, члены Правления Банка не вправе занимать должности в других организациях, являющихся кредитными или страховыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также в организациях, занимающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффилированными лицами по отношению к Банку, кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации. При освобождении вышеперечисленных лиц от занимаемой должности Банк не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия такого решения, в письменной форме уведомляет Банк России.

Кандидаты на должности Председателя Правления и его заместителей должны соответствовать квалификационным требованиям, установленным Федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

9.6.Права и обязанности Председателя Правления Банка и членов Правления Банка по осуществлению руководства текущей деятельностью Банка определяются законодательством Российской Федерации, настоящим Уставом и утвержденным Положением об исполнительных органах Банка.

9.7.Совет Банка вправе в любое время прекратить полномочия любого из членов Правления Банка, кроме Председателя Правления Банка.

Прекращение полномочий члена Правления Банка не влечет за собой его увольнения с соответствующей должности, занимаемой в Банке.

9.8.Правление проводит свои заседания не реже чем один раз в месяц. Проведение заседаний Правления Банка организует Председатель Правления Банка.

Порядок проведения заседаний Правления Банка, порядок ведения и хранения протоколов заседаний определяются Положением об исполнительных органах Банка.

9.9.Протоколы заседаний Правления Банка представляются членам Совета Банка, ревизионной комиссии Банка, аудитору Банка, территориальному учреждению Банка России по их требованию.

9.10.Заседание Правления правомочно, если в заседании принимает участие не менее половины членов Правления Банка.

Решения на заседании Правления Банка принимаются большинством голосов членов Правления, принимающих участие в заседании. Передача права голоса, в том числе другому члену Правления, не допускается. В случае равенства голосов членов Правления Председатель Правления Банка обладает правом решающего голоса при принятии Правлением Банка решений.

9.11.Заместители Председателя Правления Банка возглавляют направления работы в соответствии с распределением обязанностей, утверждаемым Председателем Правления.

Заместители Председателя Правления Банка в пределах своей компетенции по доверенности, выдаваемой Председателем Правления, действуют от имени Банка. При отсутствии Председателя Правления Банка, а также в иных случаях, когда Председатель Правления не может исполнять своих обязанностей, его функции исполняет заместитель, назначенный исполняющим обязанности Председателя Правления приказом Председателя Правления, а при невозможности издания приказа Председателем Правления - по решению Совета Банка.

9.12.Председатель Правления Банка и члены Правления Банка при осуществлении своих прав и обязанностей должны действовать в интересах Банка добросовестно и разумно. Они несут ответственность за причиненные Банку убытки в связи с их виновными действиями (бездействием).

10.Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка

10.1.Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка со стороны акционеров осуществляется ревизионной комиссией, избираемой общим Собранием акционеров Банка сроком до следующего годового общего Собрания акционеров.

Члены ревизионной комиссии не могут быть одновременно членами Совета, а также занимать иные должности в органах управления Банка.

Акции, принадлежащие членам Совета Банка или членам Правления, не могут участвовать в голосовании при избрании членов ревизионной комиссии Банка.

10.2.Члены ревизионной комиссии несут ответственность за добросовестное выполнение возложенных на них обязанностей в порядке, определенном законодательством Российской Федерации.

10.3.В ходе выполнения возложенных на ревизионную комиссию функций она может привлекать экспертов из числа лиц, не занимающих какие-либо штатные должности в Банке.

Ответственность за действия привлеченных специалистов несет Председатель ревизионной комиссии.

10.4.Ревизионная комиссия проверяет соблюдение Банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутрибанковского контроля, законность совершаемых Банком операций (сплошным или выборочным методом).

Количество членов ревизионной комиссии, порядок ее деятельности и ее компетенция определяются Положением о ревизионной комиссии Банка, утверждаемым общим Собранием акционеров.

10.5.Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Банка осуществляется по итогам его деятельности за год, а также во всякое время по инициативе ревизионной комиссии Банка, по решению общего Собрания акционеров, Совета Банка или по требованию акционеров (акционера), владеющих в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Банка.

10.6.По результатам ревизии при возникновении угрозы интересам Банка, его акционерам и клиентам или при выявлении злоупотреблений должностных лиц Банка ревизионная комиссия требует созыва внеочередного общего Собрания акционеров.

10.7.Документально оформленные результаты проверок ревизионная комиссия представляет на рассмотрение Совету Банка.

10.8.Надзор и контроль за деятельностью Банка осуществляется Банком России и органами, уполномоченными на это законодательством Российской Федерации.

10.9.Для проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка и подтверждения достоверности годовой финансовой отчетности, а также при необходимости проверки отчетности на внутригодовые даты, Банк привлекает профессиональную аудиторскую организацию, не связанную имущественными интересами с Банком или его участниками (внешний аудит), имеющую лицензию на осуществление такой деятельности. Аудитор Банка на очередной финансовый год утверждается общим Собранием акционеров Банка сроком до следующего годового Собрания акционеров. Аудиторская проверка Банка осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации на основе заключаемого с аудиторской организацией договора.

10.10.По итогам проверки финансово - хозяйственной деятельности Банка ревизионная комиссия Банка и аудиторская организация Банка составляют заключения, в которых должны содержаться:

подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных финансовых документах Банка;

информация о фактах нарушения установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности;

информация о выполнении Банком обязательных нормативов, установленных Банком России;

оценка состояния внутреннего контроля и другие положения, определяемые законодательством и настоящим Уставом Банка.

Заключение, составленное аудиторской организацией, представляется очередному Собранию акционеров Банка, а также Банку России в установленном порядке.

11.Система внутреннего контроля Банка

11.1.В целях обеспечения эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности Банка, эффективности управления банковскими рисками, активами и пассивами, в целях обеспечения защиты интересов акционеров и клиентов в Банке создается системавнутреннего контроля.

11.2.В соответствии с полномочиями, определенными настоящим Уставом, внутрибанковскими документами Банка внутренний контроль осуществляют:

общее собрание акционеров;

Совет Банка;

исполнительные органы;

ревизионная комиссия;

главный бухгалтер Банка и его заместители;

руководители филиалов и их заместители, главные бухгалтера филиалов и их заместители;

руководители структурных подразделений;

структурные подразделения и служащие, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутрибанковскими документами Банка, включая:

управление внутреннего контроля;

отдел контроля за банковскими операциями;

отдел контроля за операциями физических лиц;

ответственного сотрудника (структурное подразделение) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма - должностного лица (структурного подразделения), ответственного за разработку и реализацию Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и иных внутрибанковских документов, разработанных в указанных целях;

контролера профессионального участника рынка ценных бумаг - ответственного сотрудника (структурное подразделение), осуществляющего проверку соответствия деятельности Банка, как профессионального участника рынка ценных бумаг, требованиям законодательства Российской Федерации о ценных бумагах и защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг, нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг;

ответственного сотрудника по правовым вопросам - сотрудника (структурное подразделение), отвечающего за проверку соблюдения нормативных правовых актов, стандартов саморегулируемых организаций (как профессионального участника рынка ценных бумаг), учредительных и внутренних документов кредитной организации.

11.3.Система внутреннего контроля должна удовлетворять требованиям, установленным нормативными актами Банка России, соответствовать характеру и масштабам проводимых банком операций и обеспечивать выполнение задач, поставленных перед нею Советом и Правлением Банка.

11.4.Система внутреннего контроля включает следующие направления:

контроль со стороны органов управления за организацией деятельности Банка;

контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков, организацией управления банковскими рисками;

контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и сделок, определенных настоящим Уставом;

контроль за управлением информационными потоками и обеспечением информационной безопасности;

осуществление мониторинга внутреннего контроля - наблюдение, осуществляемое на постоянной основе, за функционированием системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности Банка;

контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок;

контроль за соблюдением Банком законодательства Российской Федерации, внутрибанковских «Правил по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Полномочия органов внутреннего контроля определяются в соответствии с Положениями, определяющими порядок их создания, деятельности, компетенции, а также в соответствии с Политикой организации системы внутреннего контроля в ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК».

11.5.Основные задачи внутреннего контроля состоят в том, чтобы обеспечить:

выполнение Банком требований федерального законодательства и нормативных актов Банка России;

определение в документах и соблюдение установленных процедур и полномочий при принятии любых решений, затрагивающих интересы Банка, его собственников и клиентов;

разработка правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

принятие своевременных и эффективных решений, направленных на устранение выявленных недостатков и нарушений в деятельности Банка;

выполнение требований по эффективному управлению рисками банковской деятельности;

сохранность активов (имущества) Банка;

адекватное отражение операций Банка в учете;

надлежащее состояние отчетности, позволяющее получать адекватную информацию о деятельности Банка и связанных с ней рисках;

эффективное функционирование внутреннего аудита Банка;

эффективное взаимодействие с внешними аудиторами, органами государственного регулирования и надзора по вопросам пруденциальной деятельности, достоверности учета и отчетности, организации внутреннего контроля, предупреждения и устранения нарушений сотрудниками Банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности.

11.6.Руководитель управления внутреннего контроля Банка назначается и освобождается от должности Правлением Банка по согласованию с Советом Банка, действует на основании настоящего Устава и Положения об управлении внутреннего контроля, утверждаемого Советом Банка.

11.7.Руководитель управления внутреннего контроля должен иметь высшее экономическое или юридическое образование и стаж работы не менее 3-х лет в подразделениях Банка на участках, связанных с оценкой и принятием кредитной организацией рисков, анализом и защитой от рисков.

11.8.Руководитель управления внутреннего контроля совмещает свою деятельность с деятельностью по организации и осуществлению внутрибанковского комплекс-контроля.

Руководитель управления внутреннего контроля не может совершать банковские операции, совмещать свою деятельность с руководством иными подразделениями Банка.

11.9.Руководитель управления внутреннего контроля не может подписывать от имени Банка платежные (расчетные) и бухгалтерские документы, иные документы, в соответствии с которыми Банк принимает на себя риски, а также визировать такие документы (кроме документов, относящихся к прямой компетенции управления внутреннего контроля).

11.10.Численность управления внутреннего контроля определяется Председателем Правления Банка, она должна быть достаточной для эффективного достижения целей и решения задач внутреннего контроля. Сотрудники управления внутреннего контроля назначаются на должность и освобождаются от должности Председателем Правления Банка.

11.11. Управление внутреннего контроля не реже одного раза в полгода отчитывается о проделанной работе перед Советом Банка. Порядок предоставления и рассмотрения отчета управления внутреннего контроля определяется Положением об управлении внутреннего контроля.

11.12.Банк представляет отчет о состоянии внутреннего контроля в Банк России один раз в год в составе годового отчета.

11.13.Банк в трехдневный срок уведомляет территориальное учреждение Банка России обо всех существенных изменениях системы внутреннего контроля.

12.Реорганизация и ликвидация Банка

12.1.Реорганизация Банка может быть осуществлена в форме слияния, присоединения, разделения, выделения или преобразования.

Ликвидация Банка осуществляется добровольно на основании решения общего Собрания акционеров или по решению суда в установленном порядке. Принятие решения о ликвидацииБанка носит обязательный характер, если величина собственных средств (капитала) Банка по окончании второго и каждого последующего финансового года становится меньше минимального размера уставного капитала, установленного Федеральным Законом «Об акционерных обществах».

В случае ликвидации Банка при отсутствии его правопреемников, архивные документы Банка поступают в собственность государства и передаются на постоянное хранение в учреждения Федеральной архивной службы. Передача осуществляется за счет средств Банка в соответствии с требованиями архивных органов.

12.2.Правопреемство при реорганизации и процедура ликвидации Банка осуществляются в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2.2 Рекомендации по совершенствованию контрольной функции в Челябинвестбанке

Проблемы, вскрытые в ходе исследования и негативно влияющие на платежеспособность и финансовую устойчивость.

В ходе оценки и анализа платежеспособности и финансовой устойчивости ОАО «Челябинвестбанк» были выявлены следующие негативные тенденции: контроль управление платежеспособность

1. Динамика финансового результата ОАО «Челябинвестбанк» в исследуемом периоде имеет отрицательную направленность.

Финансовый результат деятельности ОАО «Челябинвестбанк» в 2013 году значительно ухудшился в сравнении с предыдущими периодами: чистая прибыль ОАО «Челябинвестбанк» за исследуемый период сократилась на 181258 млн. рублей (64,1%). Если рассматривать долю чистой прибыли в общем объеме процентных доходов, то в 2013 году она сократилась до 4,7%, в то время, как в 2011 году она составляла 18,0%, а в 2012 году - 16,4%.

Отрицательная динамика финансового результата ОАО «Челябинвестбанк» в исследуемом периоде наблюдается на фоне роста общих процентных доходов банка: на 578935 млн. рублей (на 36,8% по сравнению с их значением в 2011 г.) в исследуемом периоде. Однако, динамика роста процентных доходов в исследуемом периоде не способствовала обеспечению роста финансового результата вследствие опережающих темпов роста расходных показателей: процентных расходов, которые в исследуемом периоде возросли на 318031 млн. рублей (на 44,6%); комиссионных расходов, которые в исследуемом периоде возросли на 106552 млн. рублей (129,1%); операционных расходов, которые в исследуемом периоде возросли на 543920 млн. рублей (45,9%). Подобная тенденция характерная для исследуемого банка начиная с конца 2011 года.

2. Баланс ОАО «Челябинвестбанк» в краткосрочном плане не ликвиден.

Анализ ликвидности баланса ОАО «Челябинвестбанк» за 2011-2013 годы позволяет сделать вывод о его долгосрочной ликвидности. Вместе с тем, в краткосрочном плане баланс банка в исследуемом периоде был не ликвиден в силу того, что объем наиболее ликвидных и быстрореализуемых активов банка не обеспечивал покрытия его наиболее срочных и краткосрочных обязательств.

Вместе с тем, рассчитанный коэффициент платежеспособности ОАО «Челябинвестбанк» в исследуемом периоде находится в пределах нормативных значений, однако, по итогам деятельности банка в 2013 году, его значение резко сократилось, что свидетельствует об ухудшении финансового состояния исследуемого банка.

3. Финансовая устойчивость ОАО «Челябинвестбанк» ухудшается.

Большинство рассчитанных показателей, характеризующих финансовую устойчивость исследуемого банка, находятся в пределах допустимых значений. Вместе с тем, расчетные значения таких показателей, как: показатель качества активов, показатель рентабельности активов, показатель рентабельности капитала, показатель чистого спреда от кредитных операций, показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств, показатель зависимости от межбанковского рынка и показатель общей ликвидности, находятся за пределами нормы, что свидетельствует о проблемах обеспечения финансовой устойчивости исследуемого банка.

Выявленные проблемы связаны с сокращением финансовых поступлений. В свою очередь, снижение финансовых поступлений связано, очевидно, с последствиями финансового кризиса, в результате которого банки испытали отток финансовых ресурсов и, как следствие - снижение высоколиквидных активов. В целях привлечения финансовых ресурсов многие банки были пойти на меры увеличения ставок по депозитам и снижению ставок по кредитам, что обусловило снижение их операционной прибыли, как это и наблюдается в исследуемом банке. Также многие банки прибегали к политике широкого использования межбанковских займов, что в нашем случае отразилось на росте и выходе за пределы нормативных значений показателя зависимости от межбанковского рынка.

3.2 Пути дальнейшего улучшения платежеспособности и финансовой

устойчивости

Исходя из проведенного анализа и согласно расчетам, в целях улучшения платежеспособности и финансовой устойчивости ОАО «Челябинвестбанк» необходимо:

1. Увеличить размер привлеченных средств до 28 087 801 тыс. рублей

(17 463 098 тыс. рублей на 31.12.2013 г.). Для реализации этой меры банку необходимо активизировать деятельность по привлечению средств вкладчиков на долгосрочной основе. С этой целью необходимо разработать востребованные рынком банковские продукты, предусматривающие рост процентной ставки по мере длительности срока размещения вклада.

2. Увеличить размер собственного капитала до 4 653 329 тыс. рублей (2 984 981 тыс. рублей на 31.12.2013 г.). В целях реализации данной меры возможно провести дополнительную эмиссию акций банка.

3. Увеличить объем высоколиквидных активов до 3 370 537 тыс. рублей (1 598 758 тыс. рублей на 31.12.2013 г.). Для реализации данной меры необходимо пересмотреть подход к формированию остатков денежных средств на счетах банка.

4. Повысить доходность ссудных операций до 1 970 015 тыс. рублей

(1 691 422 тыс. рублей на 31.12.2013 г.). Банку необходимо нарастить доходы по ссудам и кредитам, что возможно двумя способами:

- повысить процентную ставку по выдаваемым ссудам и кредитам;

- увеличить объем выдаваемых ссуд и кредитов.

При этом необходимо обратить внимание на качество ссудной и кредитной задолженности, учитывая рост показателя безнадежной ссудной задолженности в исследуемом периоде.

Эта мера позволит увеличить финансовые поступления, и при условии реализации рациональной кредитной политики, повысить операционную прибыль банка при одновременном снижении зависимости от межбанковского рынка.

В свою очередь, рост финансовых поступлений и операционной прибыли позволит увеличить объем собственного капитала и высоколиквидных активов банка.

5. Повысить операционную прибыль до 372 267 тыс. рублей (203 605 тыс. рублей на 31.12.2013 г.). Реализация рассмотренных выше мероприятий позволит банку увеличить операционную прибыль до необходимого уровня.

Результаты переоценки показателей, характеризующих ликвидность и финансовую устойчивость ОАО «Челябинвестбанк», значения которых не соответствовали нормативному уровню по результатам проведенного анализа, показал, что реализация разработанных мер приведет к улучшению платежеспособности и финансовой устойчивости ОАО «Челябинвестбанк» в прогнозном периоде, что подтверждается контрольным расчетом показателей.

Вывод по второй главе

Определение системы внутреннего контроля, рассматривает внутренний аудит как составную часть и основополагающий элемент внутреннего контроля в управлении предприятием, который ориентирован на непосредственное исполнение задач, поставленных руководителем и (или) собственниками хозяйствующего субъекта, и обеспечивает повышение эффективности деятельности на основе более четкого и тесного взаимодействия его подразделений, филиалов, представительств.

Внутренний контроль как общий и внутренний аудит как частное одной системы имеют не только совместные характеристики и направления деятельности, но и различия в содержании, принципах, функциях, задачах, применяемых методах и приемах.

Оценка состояния контрольной среды проводится по всем направлениям в ходе анализа системы управления по всем иерархическим уровням в сопоставлении со стратегией и тактикой развития предприятия, организационной и производственной структур, существующей коммуникационной сети, распределения прав, обязанностей и установленной ответственности, уровня регламентации подразделений, обеспечения должностными инструкциями, нормативными документами, порядка обоснования, обсуждения и принятия решений, а также при проверке порядка подготовки информации для внутренних и внешних пользователей.

Организационная структура предприятия непосредственно связана с обоснованным выделением центров возникновения затрат и центров ответственности, распределением прав, обязанностей и ответственности между руководителями разных уровней управления и структурными подразделениями.



Заключение

Итак, контроль - это процесс, основанный на проведении наблюдений и измерений, сравнении со стандартными показателями и коррекции несоответствий в деятельности.

Исходным условием для осуществления процесса контроля является определение целей контроля или использование плановых показателей. Чтобы определить, насколько эффективно выполняется работа в реальности, менеджер должен обладать полной информацией о рабочем процессе. Поэтому на втором этапе процесса контроля обязательно проведение наблюдений и измерение фактических показателей. На следующем этапе менеджер должен определить, насколько достигнутые результаты соответствуют его ожиданиям. При этом он должен понимать, насколько допустимы или относительно безопасны обнаруженные отклонения от стандартов. Четвертый и последний этап процесса контроля заключается в проведении коррекции деятельности по результатам контроля, т.е. в регулировании.