Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Бизнес-план

по дисциплине «Основы предпринимательской деятельности»

на тему

Строительство детского сада по уходу за детьми дошкольного возраста в г. Кызыле

Выполнил:

Монгуш Субудай Вадимович

Резюме

маркетинг детский сад

Наименование проекта: Строительство детского сада по уходу за детьми дошкольного возраста в г. Кызыле;

Инициатор проекта: Монгуш Субудай Вадимович.

Дата создания: 01 мая 2014 г.

Местонахождение проекта: г. Кызыл.

Вид деятельности: «Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания - дневной уход за детьми» (ОКВЭД п.85.32).

Максимальная группа - 25 детей дошкольного возраста.

Ежемесячная плата - 6000 руб. за одного ребенка.

Административные функции инициатор оставляет за собой, привлекая еще трех работников: воспитателя, няню-повара и медработника по совместительству.

Предусмотрен ремонт помещения, оснащение его мебелью, организация отдельного входа и прогулочной площадки во дворе дома.

Инвестиционная стоимость проекта 1 775872 руб.

Источники финансирования:

- собственные средства - 275872 руб.

- заемные средства - 1500000 руб. (Кредит в Сбербанке пол 16,9% годовых на 60 мес.).

Организационно-правовая форма предприятия: Индивидуальное предпринимательство.

Идея проекта: Идея создания детского сада преследует три цели:

1. Создание высокорентабельного предприятия;

2. Получение прибыли;

3. Удовлетворение потребительского рынка в создании предприятия по воспитанию и образованию детей дошкольного возраста тех родителей, которые ведут активный образ жизни и не могут в связи с занятостью на работе и/или отсутствием необходимых знаний и навыков заниматься воспитанием детей самостоятельно.

Характер предприятия: предприятие по предоставлению услуги населению по воспитанию и образованию детей дошкольного возраста.

Финансовые показатели:

ь Ставка дисконтирования, % - 16;

ь Период окупаемости PB, мес. - 25;

ь Дисконтированный период окупаемости PB, мес. - 30;

ь Средняя норма рентабельности ARR, % - 48,13;

ь Чистый приведенный доход NPV, руб. - 308405;

ь Индекс прибыльности PI, % - 1,18;

ь Внутренняя норма рентабельности IRR, % - 31,80;

ь Модифицированная внутренняя норма рентабельности MIRR,% - 21,98;

Глава 1. Характеристика объекта

Детский сад предназначен для предоставления услуги населению по воспитанию и образованию детей дошкольного возраста на территории населенного пункта Российской Федерации. Под понятием Детский сад, имеются виду ясли, детские сады, сады-школы, предоставляющие услуги по воспитанию и образованию детей дошкольного возраста Овсепян К.Р. Я иду в детский сад - СПб.: изд-во Карапуз, 2002. - 52 с..

Особенность бизнеса заключается в его социальной значимости, поэтому поставить дело на поток вряд ли получится. Главной мотивацией создания Детского сада должна являться исключительно благородная миссия по воспитанию детей, поскольку при ненадлежащем исполнении любых правил и норм Детский сад может закрыть первая же проверка, а качественный уход за детьми, их воспитание и образование требует очень больших затрат. Именно это и станет основной составляющей той марки, которую можно будет увидеть в ряду лучших образовательных марок, способных привлечь постоянное количество воспитанников без дополнительных вложений в маркетинг.

На табл. 1.1. отражен список этапов проекта:

Табл. 1.1. Список этапов проекта

Название	Длительность	Дата начала	Дата окончания
Регистрация предпринимательской деятельности	14	01.02.2014	14.02.2014
Строительство жилого дома	45	01.02.2014	16.03.2014
Оснащение садика всеми необходимыми предметами и объектами	10	16.03.2014	25.03.2014
Получение лицензии	6	26.03.2014	31.03.2014
Получение заключения СЭС, пожарных	4	27.03.2014	30.03.2014

Как известно, чтобы попасть в Детский сад в Туве, так и в России, нужно встать на очередь. Чтобы попасть в Детский сад в любом городе, населенном пункте России нужно встать на очередь задолго до рождения ребенка. Обычно заявление следует подавать в начале года, но детей, обычно, принимают в течение всего года.

Режим работы любого детского сада с 8 до 12 часов дня и (или) с 14 до 17 часов вечера или с 7 утра до 18 часов вечера, но на последний вариант обычно очень высокий спрос, так как таких садов очень мало. Стоимость места в зависимости от уровня Детского сада колеблется.

По форме собственности можно различить государственные и негосударственные детские сады. Последние можно разделить на две формы: частный и домашний детсад - объединяет их многое, в том числе и то, что владельцем является частное лицо. По статистике порядка 40% дошколят являются клиентами частных детских садов. Детский сад - это зарегистрированное должным образом дошкольное образовательное учреждение, которое осуществляет свою деятельность в соответствии с Законом РФ "Об образовании"  Закон Российской Федерации от 13.01.96 №12-ФЗ «Об образовании» (с изм. и доп. от 16.11.97)// Консультант Плюс., имеет государственную лицензию и помещение, соответствующее требованиям для Дошкольного Образовательного Учреждения. Обычно занимает собственное или арендованное отдельно стоящее малоэтажное здание с прилегающей закрытой территорией. В городах частные садики, как правило, занимают помещения бывших государственных или ведомственных детских садов которые были закрыты в период демографического провала в России (1992-1995 гг.), а за городом - это небольшие коттеджи, построенные с учетом требований закона и особенностей детского проживания.

Основные уплачиваемые налоги отражены на табл. 1.2.

Таблица 1.2.Налоги

Название налога	База	Период	Ставка
Налог на имущество	Имущество	Месяц	2.2 %
УСН	Прибыль	Месяц	6 %
Страховые взносы	Зарплата	Месяц	30 %

Главные конкурентные преимущества Детских садов частного характера в сравнении с домашними - это безопасность, обеспечивающаяся охраной, собственной закрытой территорией для прогулок и легальностью деятельности. Легальность деятельности обеспечена тем, что государство обеспечивает безопасность клиента такой компании путем выдачи разрешительной документации, и берет на себя ответственность за возможные последствия функционирования бизнеса.

Домашний детский сад - обычно это большая квартира (формат три, четыре комнаты), часть комнат в которой отдано под пребывание детей.

То есть для предпринимателя существует выбор между этими двумя формами Детских садов.

При открытии бизнеса необходимо найти место, где планируется обустроить детский сад.

Помещение соответствует определенным параметрам специфики деятельности, которые, прежде чем разрешить использовать, подтвердят представители пожарных, санитарно-эпидемиологической службы.

Детский сад включает в себя отдельные комнаты для игр и сна, спортивно-оздоровительный комплекс, медицинский кабинет, пожарную сигнализацию, вместить специальную мебель и оборудование.

Зарегистрированное образовательное учреждение должно быть поставлено на налоговый учет с обязательным присвоением идентификационного номера налогоплательщика, на учет во внебюджетных фондах - Пенсионном фонде, Фонде обязательного медицинского страхования, Фонде социального страхования и в органе государственной статистики с получением статистических кодов - ОКВЭД, ОКПО и других.

Лицензирование - это ряд мероприятий, которые связаны, непосредственно, с получением лицензии, перерегистрацией документов, которые удостоверяют наличие лицензии, возобновление или приостановление действия лицензии, а также полное аннулирование лицензий и строгий контроль лицензирующих органов за выполнением всеми лицензиатами, при занятии лицензируемыми видами деятельности, которые полностью соответствуют всем лицензионным требованиям и условиям Иванов А. И., Малявина А. В. Разработка управленческого решения. - М.: НОУ МАЭП, ИИК "Калита", 2002..

Для получения лицензии будут нужны следующие документы Сайт «Как просто»: http://www.kakprosto.ru/kak-89601-chto-nuzhno-dlya-polucheniya-licenzii- режим доступа свободный, время обращения 01.01.2013 г.:

Устав организации;

ь документ, подтверждающий постановку в налоговые органы;

ь договор на аренду помещения;

ь заключения СЭС и пожарников о том, что в помещении соблюдены все правила, необходимые для ведения образовательной деятельности;

ь образовательная программа;

ь документ, подтверждающий наличие материально-технической базы и учебно-методической литературы;

ь сведения о составе педагогического коллектива, численности детей и пр.;

ь плата собственно за саму лицензию;

ь оплата услуг, сопутствующих лицензированию: заключение СЭС, заключение Противопожарной службы.

Чтобы получить Заключение СЭС необходимо иметь отремонтированное помещение и полностью сформированную материально техническую базу детского сада и выполнить ряд исследований по назначению СЭС по следующему всегда приблизительному для СЭС списку: замеры освещенности, замеры радиации, анализ воды из кранов детского сада и т.п.

Заключение Противопожарной службы выдается только на бесплатной основе и только в случае выполнения всех противопожарных требований, которые включают в себя сигнализацию, договор на обслуживание пожарной сигнализации, оснащение помещения огнетушителями.

Глава 2. Анализ отрасли

По информации, представленной муниципальными образованиями Республики Тыва, в настоящее время в кожуунах и городах республики 219 учреждений дошкольного образования, из них 54 (24,6%) - в городах и поселках городского типа, 165 (75,4%) - в сельской местности. Сеть учреждений, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования и присмотр и уход за детьми дошкольного возраста, разнообразна и не ограничивается только традиционными детскими садами Официальный сайи Единой России: http://tyva.er.ru/news/2012/11/30/zarabotnaya-plata-rabotnikov-doshkolnyh-uchrezhdenij-v-tuve-v-budushem-godu-sostavit-23100-rublej/ - режим доступа свободный, время обращения 03.01.2013. В республике 217 муниципальных дошкольных образовательных учреждений, 1 муниципальное учреждение начальная школа-детский сад (с. Авыйган Каа-Хемского кожууна), пять центров развития ребенка и одно негосударственное дошкольное образовательное учреждение (частный детский сад «Почемучки» г. Кызыл), 4 частных центра развития, присмотра и ухода за детьми дошкольного возраста («Сёма», «Престиж» г. Кызыл, «Хек-Даван» с. Бурен-Хем, «Перспектива» г. Ак-Довурак), общеобразовательные учреждения и учреждения дополнительного образования детей, в которых созданы группы для детей дошкольного возраста.

По состоянию на 1 декабря 2012 года численность детей в возрасте от 3 до 7 лет составляет 24872 человека. По данным муниципальных образований республики общее количество детей в возрасте от 3 до 7 лет, охваченных услугами дошкольного образования и (или) присмотра составляет 17178 человек (69%) (рост показателя по сравнению с аналогичным показателем прошлого месяца составил 1,3%). Структура «очереди» в дошкольные учреждения республики неоднородна:

· 1983 очередников - это дети в возрасте от 0 до 1,5 лет, которым место в детском саду реально потребуется через 1,5-2 года (отложенный спрос);

· 5194 очередника - это дети в возрасте от 1 года до 3 лет, большинству из них место в детском саду нужно предоставить в сроки от полугода до полутора лет;

· 9979 человек - дети в возрасте от 3 до 7 лет. (по сравнению с аналогичным показателем предыдущего месяца уменьшение на 5,4%).

Глава 3. План маркетинга

Мамркемтинг (от англ. Marketing -- продажа, торговля на рынке) - процесс выявления, предугадывания потребностей клиентов, организации соответствующей ожиданиям рекламы и производства с целью повышения количества продаж и максимизации прибыли Ученова В.В., Шомова С.А., Гринберг Т.Э., Конаныхин К.В. Реклама: палитра жанров. - М., 2000..

На начальном этапе имеет смысл проводить адресную рекламу. В полном смысле этого слова. Рекламные материалы можно вкладывать в почтовые ящики в домах.

Нужно охватить «ареал обитания» целевой аудитории -- детские магазины, игровые площадки. Яркие стенды с советами по воспитанию, оздоровлению детей и рассказом о детском саде можно разместить в детской поликлинике. Практика показывает, что хорошо срабатывает вторичная реклама, если сад нравится родителям, сюда придут дети их знакомых и друзей.

Прежде чем начать рассматривать конкурентную среду рассмотрим текущее состояние потребительского рынка. В настоящее время международный кризис диктует свои условия жизнедеятельности, как граждан, так и предприятий в целом.

Ситуация с детскими садами в России, в т. ч. В Республике Туве всегда актуальна. Новейшая история России наглядно демонстрирует, как на смену товарному дефициту пришли новые: дефицит человеческого общения, дефицит свободного времени, дефицит элитного жилья и дефицит мест в детских садах. По части избыточного спроса детский сад как бизнес идеален: значительное превышение спроса над предложением, полностью готовые, вынуждаемые жизнью к приобретению услуги потенциальные клиенты.

Дефицит мест в дошкольных учреждениях можно оценивать с разных сторон. По данным пресс-службы Министерства образования и науки РФ, на сегодняшний день на территории России функционирует около 47 тыс. муниципальных дошкольных образовательных учреждений (ДОУ) и более 2 тыс. ведомственных, негосударственных и прочих.

На территории Республики Тыва самой острой социальной проблемой на протяжении последнего десятилетия остаются нехватка мест в детские сады. Это говорит о том. Что развитие социальной сферы не поспевает за высокой рождаемостью. В целом потребность в услугах ДОУ испытывают по все России. Места в детских садах ждут много детей.

В рамках данного проекта планируется работать по графику понедельник-суббота с 7:00 до 19:00, с предоставлением полного комплекса развивающих услуг:

· содержание (полноценное, своевременное и качественное развитие личности ребенка);

· воспитание (становление его общих и социальных способностей);

· обеспечение жизнедеятельности в соответствии с биологическими и социальными потребностями в процессе воспитания обучения присмотра, ухода и оздоровление детей.

Планирование продвижения услуги на рынке использует способы формирования спроса на рынке Кобец Е.А. Планирование на предприятии: Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2006 - 128 с.. К ним можно отнести рекламу из уст в уста, рекламу в СМИ и др.

Информация о нашем заведении будет распространена несколькими способами рекламирования, которая заключается в следующем:

Таблица 3.1.Расходы на рекламу

Вид рекламы	Количество, шт.	Цена, в руб.	Сумма, в руб.
Рекламная вывеска	1	5000	5 000
Уличный штендер	1	2000	2 000
Визитка	250	2	500
Итого			7 500

Детский сад по услугам и присмотру и уходу за детьми предполагает «полный цикл» услуг. Группы насчитывают 30 малышей, опекают их педагоги, воспитатели, врач и другие специалисты. Детский сад по присмотру и уходу за детьми предлагает следующие услуги:

· четырехразовое питание;

· индивидуальный подход к каждому ребенку;

· всестороннее эстетическое развитие;

· оздоровительные процедуры;

· возможность пребывания допоздна или круглосуточно;

· эстетическое развитие -- ритмика, музыкальные занятия, танцы, студия современного танца (5-6 лет), живопись, изостудия, вокал, оркестр музыкальных инструментов;

· детские клубы для «домашних» детей, например «Играя, обучаемся»;

· группы вечернего пребывания, выходного и праздничного дня;

· организация детских, семейных театрализованных праздников;

· индивидуальная консультация психолога, педиатра и др. узких специалистов;

· изучение английского языка.

Глава 4. Производственный план

Детский сад будет находиться в районе в г. Кызыле. Несмотря на относительную отдаленность учреждения, руководство садика планирует набрать 2 группы воспитанников по 12 детей в каждой группе. Основными возможностями заполнения групп выступают следующий фактор:

· спрос на детсадовские услуги значительно превышает предложение;

· имеет отдельно игровую комнату, которая является и спальной, раздевальную комнату и актовый зал;

Для помещения детского сада будет построен 1-этажный жилой дом, которое изначально было спроектировано под данный вид деятельности и удовлетворяет всем необходимым требованиям. Имеется в собственности свободный земельный участок общей площадью 102 кв. м.

ИП необходимо построить здание под этот вид деятельности, и также нужны покупка оборудования и детские принадлежности, мебель, книги, игрушки и т.д.

Рассмотрим поэтапно каждый фрагмент выполнения работ и стоимости их затрат до полного готовности домашнего детского сада.

Первый этап - строительство жилого дома из бруса на 9x12 м.

Таблица 4.1.Смета строительства дома

Наименование	Ед. измер	Кол-во	Цена ед.,руб.	Всего,руб.
Фундамент
Доска обрезная, 25/150 мм.	м3	0,26	6800	1768
Железная арматура 10 мм.	м3	70	25	1750
Смесь бетона	м3	1,76	2200	3872
Стена
Брус 150х150мм	м3	67,4	7500	505500
Джутовый войлок 12мм	м3	1620	6	9720
Шканты	шт	1620	8	12960
Гвозди	Кг	60	50	3000
Пол и потолок
Доска обрезная 100х150 (Лаги)	м3	10,4	7000	72800
Доска обрезная 50х150 (Стропила)	м3	1,74	7000	12180
Доска обрезная 25х100 (Обрешётка)	м3	3,45	7000	24150
Половая рейка	м2	108	440	47 520
Крыша
Покрытие кровли Ондулин	лист	119	500	59500
Конек Ондулин	шт	13	200	2600
Вагонка (Карнизы, фронтоны, чистовой потолок)	м2	133	400	53200
Крепёж				15 000
Окна, двери
Евроокно поворотно-откидное	м2	12	8000	96000
Дверь входная утепленная	шт	2	3150	6 300
Дверь межкомнатная филенчатая	шт	5	8000	40000
Итого:				967820
Заработная плата рабочим
Монтаж бруса	м3	67,4	2 500	168500
Монтаж балок, лаг	м2	240	120	28800
Монтаж кровли (стропила, обрешетка, покрытие)	м2	166	560	92960
Монтаж вагонки, половой рейки	м2	241	350	84350
Монтаж дверей, окон	шт	17	1 500	25500
Итого:				400110
Итого материалы и работы:				1 367 930

Все расходы на материалы и на заработную плату рабочим было высчитано в вышестоящем таблице. Сметная стоимость на строительство жилого дома составит 1 367 930 рублей.

Вторым этапом станет оснащение садика всеми необходимыми предметами и объектами.

Оснащение и оборудование детского сада должно соответствовать требованиям санитарных норм и правил для дошкольных учреждений и образовательной программе.

В центре услуг и присмотру и уходу за детьми и больными будут оборудованы места:

· для развивающих занятий и свободных игр (игрушки, канцелярия, методические пособия, детская мебель и оборудование);

· для музыкальных занятий и двигательной активности (рабочее место с музыкальным инструментом для педагога, детские музыкальные инструменты, игрушки и оборудование для физических занятий и подвижных игр);

· для сна (кровати, постельное белье не менее чем 2 комплекта на ребенка);

· для хранения верхней и сменной одежды (индивидуальные шкафчики, детские диванчики);

· для приема пищи (посуда, приборы, мебель);

· для санитарно-гигиенических процедур (горшки и/или детские унитазы, полотенца, хозяйственные принадлежности).

Кроме того, в саду будут оборудованы рабочие места с целью сопровождения детей:

· пищеблок (посуда для приготовления пищи, бытовая техника или профессиональное оборудование, мебель, спецодежда и пр.);

· медицинский кабинет (мебель, специальная мебель и мед. оборудование, медикаменты и приборы, холодильник, спецодежда, УВЧ и пр.);

· прачечная (стиральная машина, гладильная доска, утюг, спецодежда);

· кабинет администрации (мебель, оргтехника, канцелярия ит.п.).

Более подробный перечень оборудования и инвентаря приведен в приложениях.

Таблица 4.2.Перечень оборудования и инвентаря

№	Наименование	Цена ед., в руб.	Количество, шт.	Всего, в руб.
Оснащение кабинета Администрации и Медика
1	Стол	3000	1	3000
2	Стул	500	1	500
3	Шкаф	2000	1	2000
4	Аптечка для дошкольных и школьных учреждений (сумка/пласт.шкафчик)	2100	1	2100
5	Весы медицинские электронные напольные ВМЭН-200	5750	1	5750
6	Грелка резиновая	170	2	340
7	Жгут кровоостанавливающий ЖК	150	2	300
8	Кварцевый облучатель ультрафиолетовый СОЛНЫШКО	3300	1	3300
9	Кушетка смотровая с рег.подголовником	4100	1	4100
10	Ножницы т/к , прямые, 140мм	180	2	360
11	Шкаф аптечный 1 створчатый (верх-стекло, низ-металл)	7800	1	7800
12	Ширмы	850	1	850
13	Столы для оснащения кабинета врача	2443	1	2443
Оснащение Кухни
1	Кухонная плита Bosch HGV745325R	24000	1	23999
2	Холодильник LG GA-E409ULQA	20000	1	20000
3	Кухонная мебель	7000	1	7000
4	Кухонные принадлежности	5000	1	5000
5	Посуда	15000	1	15000
Оснащение Санузел
1	Детский унитаз	5000	2	10000
2	Детская раковина	3000	2	6000
3	Горшки	300	5	1500
4	Мусорное ведро	100	1	100
Прачечная
1	Стиральная машина	12000	1	12000
2	Гладильная доска	1500	1	1500
3	Утюг	2000	1	2000
4	Постельное белье	300	60	18000
Оснащение Зала
1	Игрушки	30000	1	30000
2	Детская раскладушка КТК ЛМ (на латах)	2000	25	50000
3	Стол детский "Квадрат" Размеры: 70х70 см	2000	6	12000
4	Стулья детские	500	25	12500
5	Стеллажи	15000	2	30000
6	Мягкая мебель	10000	2	20000
Приемная
1	Кабинки 4-секционные	4000	6	24000
2	Скамейки	3000	2	6000
Оснащение игрового участка
1	Паровозик	5000	1	5000
2	Кораблик	5000	1	5000
3	Песочница	2000	2	4000
4	Скамейка	2000	2	4000
5	Качеля	6000	2	12000
6	Каток	8000	1	8000
7	Избушка	7000	1	7000
8	Детские конструкции	5000	1	5000
9	Монтаж конструкций, зарплата рабочим	10000	3	30000
	Итого:			407942

Итоги оснащения детского сада как снаружи, так и изнутри показали, что сумма финансирования составит 407942 рубля.

Таким образом, общая сумма инвестирования равна 1 775 872 руб. После строительных работ следует получение разрешений с различный инстанций. Документы оформлены, можно приступить к монтажным работам, то есть оснащать домашний детский садик внутри и снаружи.

Глава 5. Организационный план

Данный проект связан со сферой оказания услуг. Потребителями в основном будут семьи со среднем и высоким достатками. На стадии становления, фирма предполагает единоличное владение и регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя (возможно партнерство при нахождении инвесторов). Зарегистрированное учреждения подлежит обязательной постановке на учет в налоговых органах (с присвоением ИНН - идентификационного номера налогоплательщика). Так же, необходимо получение лицензии на открытии такого заведения, это очень затратная и хлопотная процедура. Оценим затраты на эту процедуру:

1. плата собственно за саму лицензию (она не столь и велика и составит от 1000 до 2500 руб.);

2. оплата услуг, сопутствующих лицензированию:

· заключение СЭС (чтобы его получить необходимо иметь отремонтированное помещение и полностью сформированную материально техническую базу детского сада и выполнить ряд исследований по назначению СЭС по непредсказуемому никем списку из серии: замеры освещенности, замеры радиации, анализ воды из кранов сада и т.п. что обойдется в районе 15000 руб.);

· заключение Противопожарной службы (выдается бесплатно, но при условии всех выполненных противопожарных требований включая: пожарную сигнализацию; договор на обслуживание пожарной сигнализации - 1500 руб. в месяц, оснащение его огнетушителями - 5000 руб.).

Итого: около 24 000 руб.

Помощь в правильном и грамотном оформлении всей необходимой документации будет оказана адвокатской и юридической конторами.

Штатное расписание персонала, его квалификация, опыт работы, возможность совмещения основной деятельности и различных функциональных обязанностей других должностей - все это существенно влияет на формирование политики подбора и обучения персоналаСтрекалова Н.Д. Бизнес-планирование: Учебное - СПб.: Питер, 2009. - 352 с.: ил. - (Серия «Учебное пособие»). . В связи с чем, на работу планируется принимать работников со сложившейся положительной репутацией и с обязательным испытательным сроком. Только убедившись, что у нового работника существует взаимопонимание с детьми, будем принимать его на постоянную работу. Более того, в перспективе планируется насытить учебную программу, где потребуются квалифицированные методисты. Они должны будут разработать модели обучения, в соответствии с которыми будут подбираться кадры. В смету расходов детского сада необходимо заложить суммы заработной платы, премиального фонда, налога на заработную плату, компенсации на приобретение книг для педагогических работников.

Для работы садика необходимы квалифицированные воспитатели, медсестра. План персонала показан в табл. 5.1.

Таблица 5.1.План по персоналу

№	Должность	Заработная плата	Количество	Всего, в руб.
1	Директор	15000	1	15000
2	Воспитатель	10000	2	20000
3	Повар	10000	1	10000
4	Медицинский персонал	5000	1	5000
	Итого в месяц:		5	50000
	Итого в год:		5

На следующей схеме отражена структура работников частного детского сада



Рис.1. Организационная структура частного детского сада

Далее рассмотрим должностную инструкцию каждого из них:

1. Директор. Является самостоятельной единицей фирмы, так же и главным бухгалтером детского садика, в связи с небольшим объемом работ Сайт «Кадровик»: http://www.kadrovik-praktik.ru/MatKadr/ObrDok/DI_direktor.php - режим доступа свободный, время обращения 05.01.2013 г..

- организует всю работу детского садика;

- несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;

- представляет организацию во всех государственных инстанциях и вышестоящих учреждениях;

- распоряжается имуществом садика;

- издает приказы по организации в соответствии с трудовым законодательством;

- принимает и увольняет работников;

- ведет налоговый учет;

- осуществляет экономическое планирование;

- ведет переговоры с поставщиками детского питания;

- отвечает за бесперебойное функционирование фирмы.

2. Воспитатель. Является специалистом в воспитательной деятельности.

Возраст от 25 до 50 лет (жен. пол). Без вредных привычек. Желательно наличие собственных детей. Должен иметь высшую квалификационную категорию учителя начальных классов.

Принимается на работу по личному собеседованию.

В его функции входит:

- проведение занятий музыкой и пением с детьми;

- проведение воспитательных и обучающих занятий;

- контроль безопасности детей;

- уход и кормление детей;

- организация выездов и прогулок;

- организация и проведение праздничных мероприятий;

- проведение родительских собраний;

- оповещение родителей о состоянии их детей (в экстренных ситуациях).

3. Медицинский персонал. Находится в подчинении директора. Является специалистом в медицинской деятельности.

Возраст от 27 до 50 лет (жен. пол). Желательно опыт работы в данной области не менее 2х лет. Обязательно наличие диплома о высшем медицинском образовании.

Основные функции:

- ведение мед. карточки о состоянии здоровья ребенка;

- оказание, при необходимости, ПМП;

- прививание детей от болезней.

4. Повар. Работник 25-50 лет. Без вредных привычек. Желателен опыт работы. Принимается на работу по личному собеседованию.

Функции:

- приготовление завтрака, обеда, полдника и ужина.

По окончанию каждого месяца работы планируется проведение оценки результатов деятельности и поощрения отличившихся.

Глава 6. Финансовый план

Расчеты основных экономических и интегральных показателей эффективности данного проекта осуществлены с использованием программного продукта «Project Expert», отвечающего международным стандартам. С теоретической точки зрения использование данного программного продукта при обосновании бизнес-плана является методологически безупречным. Однако объективность расчетов и правомочность выводов в данном случае во многом определяется корректностью макроэкономических посылок и надежностью исходных технико-экономических показателей.

При расчете финансового плана учитывался и тот факт, что экономическая эффективность деятельности предприятия во многом определяется величиной налоговой нагрузки на российских товаропроизводителей. При проведении расчетов в качестве базовых цен приняты цены (расценки, ставки), действующие в 2013 г. Также учитывалась ставка дисконтирования, которая принята в 16,9 %. В условиях Тувы данная ставка дисконтирования является приемлемой.

На табл. 6.1. отражен планируемый объем поставок.

Таблица 6.1.Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант	Ед. изм.	2-3.2014	2 кв. 2014 г.	3кв. 2014 г.	4 кв. 2014 г.	2015 год
Первичный взнос	место	4,00	6,00	6,00	6,00	24,00
Ежемесячный взнос	место	0,00	60,00	90,00	90,00	360,00

Продукт/Вариант	2016 год	1.2017
Первичный взнос	24,00	2,00
Ежемесячный взнос	360,00	30,00

Прибыли и убытки отражены на табл. 6.2.

Прибыли-убытки (руб.)

Строка	2-3.2014	2кв. 2014 г.	3кв. 2014 г.	4кв. 2014 г.
Валовый объем продаж	80000,00	600000,00	840000,00	840000,00
Налоги с продаж	14400,00	108000,00	151200,00	151200,00
Чистый объем продаж	65600,00	492000,00	688800,00	688800,00
Материалы и комплектующие		60000,00	90000,00	90000,00
Суммарные прямые издержки		60000,00	90000,00	90000,00
Валовая прибыль	65600,00	432000,00	598800,00	598800,00
Административные издержки		8000,00	24000,00	24000,00
Зарплата административного персонала	13400,00	131320,00	353760,00	353760,00
Суммарные постоянные издержки	13400,00	139320,00	377760,00	377760,00
Другие издержки	1808872,00
Убытки предыдущих периодов
Прибыль до выплаты налога	-1756672,00	292680,00	221040,00	221040,00
Налогооблагаемая прибыль
Налог на прибыль
Чистая прибыль	-1756672,00	292680,00	221040,00	221040,00

Строка	2015 год	2016 год	1.2017
Валовый объем продаж	3360000,00	3360000,00	280000,00
Налоги с продаж	604800,00	604800,00	50400,00
Чистый объем продаж	2755200,00	2755200,00	229600,00
Материалы и комплектующие	360000,00	360000,00	30000,00
Суммарные прямые издержки	360000,00	360000,00	30000,00
Валовая прибыль	2395200,00	2395200,00	199600,00
Административные издержки	96000,00	96000,00	8000,00
Зарплата административного персонала	1415040,00	1415040,00	117920,00
Суммарные постоянные издержки	1511040,00	1511040,00	125920,00
Другие издержки
Убытки предыдущих периодов	102191,20	102191,20	8515,93
Прибыль до выплаты налога	884160,00	884160,00	73680,00
Налогооблагаемая прибыль	781968,80	781968,80	65164,07
Налог на прибыль	46918,13	46918,13	3909,84
Чистая прибыль	837241,87	837241,87	69770,16

Библиографический список

1. Закон Российской Федерации от 13.01.96 №12-ФЗ «Об образовании» (с изм. и доп. от 16.11.97) // Консультант Плюс.

2. Иванов А.И., Малявина А.В. Разработка управленческого решения. - М.: НОУ МАЭП, ИИК "Калита", 2002.

3. Кобец Е.А. Планирование на предприятии: Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2006 - 128 с.

4. Овсепян К.Р. Я иду в детский сад - СПб.: изд-во Карапуз, 2002. - 52 с.

5. Стрекалова Н.Д. Бизнес-планирование: Учебное - СПб.: Питер, 2009. - 352 с.: ил. - (Серия «Учебное пособие»).

6. Ученова В.В., Шомова С.А., Гринберг Т.Э., Конаныхин К.В. Реклама: палитра жанров. - М., 2000.

7. Сайт «Как просто»: http://www.kakprosto.ru/kak-89601-chto-nuzhno-dlya-polucheniya-licenzii- режим доступа свободный, время обращения 01.01.2013 г.

8. Официальный сайт Единой России: http://tyva.er.ru/news/2012/11/30/zarabotnaya-plata-rabotnikov-doshkolnyh-uchrezhdenij-v-tuve-v-budushem-godu-sostavit-23100-rublej/ - режим доступа свободный, время обращения 03.01.2013

Приложения

Приложение 1

Список оборудования и инвентаря для открытия частного детского сада

№	Наименование	Эскиз, технические характеристики	Кол- во (шт)	Цена (руб.)	Стоимость (руб.)
Оснащение кабинета Администрации и Медика
1	Стол	Предназначен для работы в кабинете медика	1	3000	3000
2	Стул	Предназначен для работы в кабинете медика	1	500	500
3	Шкаф	Предназначен для хранения одежды	1	2000	2000
4	Аптечка для дошкольных и школьных учреждений (сумка/пласт.шкафчик)	Набор для оказания первой помощи.	1	2100	2100
	5	Весы медицинские электронные напольные ВМЭН-200

Весы напольные медицинские электронные ВМЭН-200 предназначены для взвешивания людей в стационарных условиях, также могут быть использованы для взвешивания грузов. Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

1	5750	5750
6	Грелка резиновая	РЕЛКА РЕЗИНОВАЯ типа А, Б предназначена для местного согревания тела (грелка с пробкой), промываний и спринцеваний (грелка с комплектующими деталями.	170	2	340
7	Жгут кровоостанавливающий ЖК		150	2	300
8	Кварцевый облучатель ультрафиолетовый СОЛНЫШКО	Новый облучатель ультрафиолетовый кварцевый ОУФК-09 (с лампой ДКБУ-9). Лампа ДКБУ-9 предназначена для использования в качестве источника ультрафиолетового излучения для обеззараживания воздуха Также УФ-С спектр применяется при лечении острых и подострых заболеваний кожи, носоглотки, внутреннего уха, для лечения ран с опасностью анаэробной инфекции, туберкулеза кожи.	3300	1	3300
9	Кушетка смотровая с рег.подголовником	Кушетка медицинская смотровая КМС-01-"МСК" (МСК-203) предназначена для оснащения различных медицинских кабинетов, постов медсестёр, для приёмного покоя больниц, травмпунктов, поликлиник и других медицинских учреждений, для процедурных кабинетов.	4100	1	4100
10	Ножницы т/к , прямые, 140мм	Ножницы анатомические кишечные, прямые 205 мм.	180	2	360
11	Шкаф аптечный 1 створчатый (верх-стекло, низ-металл)	Шкаф медицинский ШМ 1.301 » Металлический шкаф	7800	1	780012
12	Ширмы	Ширма медицинская. Габаритные размеры ширина*глубина*высота см: 1800*60.	850	1	850
13	Столы для оснащения кабинета врача	Изготовлен из ламинированной ДСП светлого цвета. Имеет одну тумбу с тремя выдвижными ящиками и регулируемые по высоте опоры (пластмасса).	2443	1	2443
Оснащение Кухни
1	Кухонная плита Bosch HGV745325R	Варочная панель газовая * Тип духовки -электрическая * Часы * Электроподжиг * Таймер * Дисплей * Цвет - белый * Дополнительная информация - каталитическая очистка задней стенки * Объем духовки - 58 л * Конвекция *Количество стекол дверцы духовки - 4 * Тип рабочей поверхности - эмаль * Газ-контроль конфорок	24000	1	24000
2	Холодильник LG GA-E409ULQA	Тип: холодильник с морозильником * Расположение: отдельностоящий * Количество компрессоров: 1 * Расположение морозильной камеры: снизу * Цвет: серебристый	20000	1	20000
3	Кухонная мебель	Кухонный гарнитур "Штрокс коричневый"Материал: МДФ UV в алюминиевом профилеГабариты: 1.6 м 2.0 м. 2.6 м	7000	1	7000
4	Кухонные принадлежности	Подвесная утварь Кухонные аксессуары Овощечистки Мельницы, солонки, перечницы Терки и Слайсеры Кухонные ножницы Разделочные доски Ножи для пиццы Кисточки кулинарные Вилки для мяса Прессы для чеснока Миски Дуршлаги и Сита Чайные ситечки Венчики Подставки под горячее Открывалки и Штопоры Инструмент для мороженого и фруктов Контейнеры и банки для сыпучих Средства для ухода за посудой Набор кухонных принадлежностей Набор, необходимый на кухне	5000	1	5000
5	Посуда	Посуда изготовлена из высококачественной нержавеющей стали, что облегчает уход за ней.	15000	1	15000
Оснащение Санузел
1	Детский унитаз	Стандартный цвет фаянса - белый, по специальному заказу - кремовый. В декоре унитаза использованы специальные наклейки авторского дизайна. Большой выбор элементов декора различной тематики.	12000	1	12000
2	Детская раковина	Для детей младшего дошкольного возраста высота установки умывальников от пола до борта прибора составляет 0,4 м, для детей среднего и старшего дошкольного возраста - 0,5 м.	3000	2	6000
3	Горшки	Размеры: 27x29x23 см Выполнен из пластика , отвечает нормам безопасности ЕС Вес : 400 гр	300	25	7500
4	Мусорное ведро	Мусорное Ведро с Крышкой-Защелкой	100	1	100
Прачечная
1	Стиральная машина	Максимальная загрузка белья - 6 кг. Габариты (ШxГxВ) - 60x59x85 см Вес - 70 кг.	12000	1	12000
2	Гладильная доска	Вес 6,5 кг Высота гладильной поверхности min/max 650-920 мм Размер гладильной платформы 120x370 мм	1500	1	1500
3	Утюг		2000	1	2000
4	Постельное белье		300	60	18000
Итого	407942

Приложение 2. Меню раскладка на 1 день на 25 детей

Итого: на 1 ребенка 44,8 руб./день.

Приложение 3. Кэш-фло

Строка	2-3.2014	2 кв. 2014 г.	3 кв. 2014 г.
Поступления от продаж	80000,00	600000,00	840000,00
Затраты на материалы и комплектующие		60000,00	90000,00
Суммарные прямые издержки		60000,00	90000,00
Общие издержки		8000,00	24000,00
Затраты на персонал	10000,00	98000,00	264000,00
Суммарные постоянные издержки	10000,00	106000,00	288000,00
Налоги	10600,00	98120,00	240960,00
Кэш-фло от операционной деятельности	59400,00	335880,00	221040,00
Другие издержки подготовительного периода	1808872,00
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	-1808872,00
Баланс наличности на начало периода		-1749472,00	-1413592,00
Баланс наличности на конец периода	-1749472,00	-1413592,00	-1192552,00
Строка	4кв. 2014 г	2015 год	2016 год
Поступления от продаж	840000,00	3360000,00	3360000,00
Затраты на материалы и комплектующие	90000,00	360000,00	360000,00
Суммарные прямые издержки	90000,00	360000,00	360000,00
Общие издержки	24000,00	96000,00	96000,00
Затраты на персонал	264000,00	1056000,00	1056000,00
Суммарные постоянные издержки	288000,00	1152000,00	1152000,00
Налоги	240960,00	1006848,28	1010758,13
Кэш-фло от операционной деятельности	221040,00	841151,72	837241,87
Другие издержки подготовительного периода
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Баланс наличности на начало периода	-1192552,00	-971 512,00	-130360,28
Баланс наличности на конец периода	-971512,00	-130 360,28	706881,59

Строка	1.2017
Поступления от продаж	280000,00
Затраты на материалы и комплектующие	30000,00
Суммарные прямые издержки	30000,00
Общие издержки	8000,00
Затраты на персонал	88000,00
Суммарные постоянные издержки	96000,00
Налоги	84229,84
Кэш-фло от операционной деятельности	69770,16
Другие издержки подготовительного периода
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Баланс наличности на начало периода	706 881,59
Баланс наличности на конец периода	776 651,74

Приложение 4

Баланс (руб.)

Строка	2-3.2014	2кв. 2014 г.	3кв. 2014 г.
Денежные средства	-1749472,00	-1413592,00	-1192552,00
Суммарные текущие активы	-1749472,00	-1413592,00	-1192552,00
СУММАРНЫЙ АКТИВ	-1749472,00	-1413592,00	-1192552,00
Отсроченные налоговые платежи	7200,00	50400,00	50400,00
Суммарные краткосрочные обязательства	7200,00	50400,00	50400,00
Нераспределенная прибыль	-1756672,00	-1463992,00	-1242952,00
Суммарный собственный капитал	-1756672,00	-1463992,00	-1242952,00
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	-1749472,00	-1413592,00	-1192552,00

Строка	4кв. 2014 г.	2015 год	2016 год	1.2017
Денежные средства	-971512,00	-130360,28	706881,59	776651,74
Суммарные текущие активы	-971512,00	-130360,28	706881,59	776651,74
СУММАРНЫЙ АКТИВ	-971512,00	-130360,28	706881,59	776651,74
Отсроченные налоговые платежи	50400,00	54309,84	54309,84	54309,84
Суммарные краткосрочные обязательства	50400,00	54309,84	54309,84	54309,84
Нераспределенная прибыль	-1021912,00	-184670,13	652571,74	722341,90
Суммарный собственный капитал	-1021912,00	-184670,13	652571,74	722341,90
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	-971512,00	-130360,28	706881,59	776651,74

Приложение 5

Финансовые показатели

Строка	2-3.2014	2кв. 2014 г.	3кв. 2014 г.
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %	-18225,16	-4281,70	-2512,37
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %	-18225,16	-4281,70	-2512,37
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.	-1319411,85	-1577412	-1316632
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US	-47121,85	-56336,14	-47022,57
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)	-0,30	-1,25	-2,09
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)	-0,30	-1,28	-2,18
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %	-0,55	-2,34	-3,98
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %	-0,55	-2,28	-3,83
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %	100,00	87,80	86,93
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %	-2677,85	59,49	32,09
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %	-2677,85	59,49	32,09
Рентабельность оборотных активов (RCA), %	803,23	-75,95	-69,83
Рентабельность инвестиций (ROI), %	803,23	-75,95	-69,83
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	798,84	-74,22	-67,15

Строка	4кв. 2014 г.	2015 год	2016 год
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %	-2073,79	-946,60	595,00
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %	-2073,79	-946,60	595,00
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.	-1095592,00	-568405,99	268835,89
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US	-39128,29	-20300,21	9601,28
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)	-2,51	-4,85	10,25
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)	-2,64	-5,36	8,53
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %	-4,82	-10,56	16,81
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %	-4,60	-9,55	20,20
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %	86,93	86,93	86,93
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %	32,09	32,09	32,09
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %	32,09	30,39	30,39
Рентабельность оборотных активов (RCA), %	-84,59	-162,86	259,09
Рентабельность инвестиций (ROI), %	-84,59	-162,86	259,09
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	-80,70	-147,30	311,43

Строка	1.2017
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %	1430,04
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %	1430,04
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.	722341,90
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US	25797,92
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)	3,81
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)	3,55
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %	6,99
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %	7,52
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %	86,93
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %	32,09
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %	30,39
Рентабельность оборотных активов (RCA), %	107,80
Рентабельность инвестиций (ROI), %	107,80
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	115,91

Период расчета интегральных показателей - 36 мес.

Размещено на Allbest.ru