Повышение эффективности инновационной деятельности на примере инновационного проекта ЗАО НКМЗ

Новаторскими среди заводов отрасли были решения относительно коренной ломки на НКМЗ старых схем управления и активного внедрения в хозяйственную практику принципов и методов современного стратегического менеджмента. Проведенные фундаментальные структурные и системные изменения в организационно-управленческом обеспечении производства позволили в сжатые сроки осуществить радикальную реорганизацию традиционной функциональной системы управления и создать децентрализованную, основанную на корпоративных принципах, дивизионально-продуктовую систему управления, провести широкомасштабную конверсию оборонного и диверсификацию основного производства и на этой основе почти на 80% обновить номенклатуру выпускаемой продукции, разработать системный подход и реализовать новую стратегию управления конкурентоспособностью предприятия, реформировать с учетом требований стратегического менеджмента мотивационный механизм управления персоналом.

Предпринятые меры, значительно усилив позитивный эффект приватизации, способствовали достижению управленческой синергии, обеспечению единства действий всех звеньев и процессов управления во внешней и внутренней политике ЗАО и тем самым позволили заводу стать гибкой, рациональной системой, развивающейся сообразно требованиям рыночных отношений [15].

И сегодня ЗАО НКМЗ - устойчиво работающее предприятие. В сложнейших условиях хозяйствования, обусловленных сопутствующими экономическому кризису факторами, коллектив предприятия не только удержался “на плаву”, но и обеспечил эффективную деятельность крупного машиностроительного комплекса.

Предприятие имеет замкнутый цикл производства - от выплавки жидкого металла до выпуска готовых механоизделий, располагает мощным арсеналом технических средств. В составе ЗАО НКМЗ 51 цех основного и вспомогательного производства, сохранены и функционируют все его социально-культурно-бытовые объекты. Регулярно выплачивается заработная плата и дивиденды. Значительные средства направляются на техническое перевооружение и развитие производства.

Большой производственный и интеллектуальный потенциал, накопленный опыт, высокая квалификация специалистов, использование современных технологий проектирования и изготовления машин позволяют НКМЗ производить оборудование, соответствующее мировому уровню и отличающееся высокой надежностью. Несмотря на нелегкие условия, сложившиеся в экономике, предприятие и ныне во многом определяет технический прогресс в машиностроении, металлургии, автомобиле- и судостроении, энергетике, горнодобывающей и в других отраслях тяжелой индустрии.

Расширяя свое сотрудничество с потенциальными заказчиками ЗАО НКМЗ исходит из следующих деловых принципов: реализация отношений взаимовыгодного партнерства; обеспечение качества продукции и условий поставки в соответствии с требованиями рынка; достижения оптимального для потребителя соотношения “качество-цена”.

Можно с абсолютной уверенностью утверждать, что успехи ЗАО в решающей степени обусловлены тем, что руководство и специалисты завода в целях поиска путей выхода из сложной экономической ситуации изначально взяли курс на реализацию тех мер, которые бы позволили заводу не просто выживать в трудное время, а обеспечили его перспективное устойчивое развитие.

Решение задачи минимизации затрат ЗАО НКМЗ в долгосрочном периоде связано с вовлечением в производство новой техники, технологии, проведение технического перевооружения, модернизации и реконструкции.

Предприятие производит инвестирование средств с целью завоевания рынка, оценки возможностей его расширения в перспективе и завоевания потребителей путем создания новых производственных мощностей, увеличения производства продукции, повышения качества, увеличения прибыли, повышения конкурентоспособности выпускаемой продукции и во многом предопределяют организационно-технический уровень предприятия, положение на рынке, положение экономики и финансов предприятия.

Для ЗАО НКМЗ, решающего проблемы сохранения, укрепления и завоевания устойчивых позиций в рыночной среде, и ориентирующегося на минимизацию затрат, эффективность проводимых мероприятий имеет первостепенное значение.

Основные средства в 1998 году были направлены на обновление металлообрабатывающего оборудования; 5 млн. $ перечислены для приобретения трех высокопроизводительных станков из Италии: расточно-фрезерного, кругло-шлифовального, карусельного и координационно-измерительной машины «Дельта» для разметки и измерения деталей в трехмерном измерении.

В цехах металлургического производства освоено выплавкой более 200 марок сталей на мартеновских, электропечах и печах ЭШП.

В сварочном производстве внедрены технологии, благодаря которым можно получать заготовки массой до 250 тонн, при этом сечение свариваемых поверхностей может достигать 4 и более квадратных метров.

В литейном производстве разработаны и внедрены в производство новые противопригарные покрытия с добавками отходов абразивного производства, содержащих корунд. Применение такого покрытия позволяет улучшить качество поверхности литья, снизить пригар.

Проведены работы по дооснащению смесеприготовительного отделения ФЛЦ-1 с созданием там участка сушки песка, подготовки хромомагнезитового порошка, приготовления глинистой суспензии, модифицированного жидкого стекла, что способствует улучшению качества стального литья и снижению затрат.

Расширено применение холодно твердеющих смесей для изготовления форм и стержней в связи с увеличением номенклатуры тонкостенных отливок сложной конфигурации. Это позволило резко снизить потребление газа и электроэнергии, повысить размерную точность отливок и поднять производительность труда.

В области сварочного производства разработана и используется технология и оборудование электрошлаковой сварки крупных заготовок из различных конструкционных сталей, что дает возможность изготовлять детали кузнечно-прессового и прокатного оборудования на высоком техническом уровне.

Для металлургического и кузнечно-прессового оборудования используется технология высокого технического уровня для изготовления цилиндрических сварных конструкций с толщиной стенки до 500 мм и диаметром от 600 до 5000 мм. Повышенная точность изготовления деталей обеспечивается за счет вырезки деталей на газорезательных машинах с ЧПУ.

Станочный парк механосборочного производства, в особенности оборудование для финишных работ, систематически обновляется, внедряются новые технологии.

Особое внимание на заводе уделяется техническому перевооружению производства. Приоритет по выделению средств сделан в сторону развития качественной металлургии, совершенствованию сварочного производства, упрочняющих технологий и финишной механообработке.

Поворотом в совершенствовании металлургического комплекса НКМЗ явилось создание в рамках консорциума с молдавским заводом комплексного участка внепечной обработки жидкой стали на основе установки «печь-ковш». Сталь выплавленная по новой технологии имеет содержание серы до 0.005%, то есть в 3-4 раза меньше, чем после мартеновской печи. Одновременно с качеством решается проблема минимизации затрат, получая экономию топливно-энергетических ресурсов.

Проводится комплекс работ по повышению качества и минимизации затрат при производстве валков прокатных станов. Следует отметить, что постоянное совершенствование этой продукции и, главным образом, металлургического передела, позволили вывести рабочие валки холодного проката на уровень лучших мировых аналогов.

В настоящее время на заводе проводится работа по реализации программ по созданию принципиально для НКМЗ новых технологий производства опорных валков, а также рабочих валков широкополосных станов горячей прокатки, валков сортовых и мелко- сортно-проволочных станов, которые позволят заводу снизить затраты по их изготовлению.

Новыми тенденциями в мировой науке является создание технологии получения композитных валков методом наплавки. Эта технология не имеет аналогов в мировой практике.

Создание технологии дифференцированной термообработки опорных валков позволит увеличить глубину активного закаленного слоя с твердостью не менее 50 HSD с 40 мм до 75 мм, обеспечит плавное падение твердости в переходной зоне, повысит стойкость опорных валков до 2000 тыс. т/валков, а также исключит брак опорных валков по выкрошкам и отслоениям, что обеспечит получение дополнительной прибыли и снижение затрат на окончательную обработку валков.

На ЗАО НКМЗ внедрена технология и организован участок по наплавке порошковыми проволоками в среде защитных газов роликов различного назначения, в т. ч. и для машин непрерывного литья заготовок. Наплавка производится коррозионно-стойкими сталями с высоким содержанием хрома и долегированием молибденом и ванадием, обеспечивающим твердость рабочего слоя до 50 единиц по Роквеллу.

2.2 Анализ эффективности инновационного проекта “Создание оборудования и технологии дифференцированной термообработки рабочих валков”

Технология ДТО разработана и успешно используется фирмами-изготовителями валков в Японии, Германии, США и других странах для окончательной термообработки крупных опорных и рабочих валков горячей и холодной прокатки.

Потребность в качественных валках данной группы на отечественном и мировом рынке весьма велика. Качество изготовляемых опорных валков на ЗАО НКМЗ и на предприятиях России в целом не соответствует возросшим требованиям и заметно уступает мировому уровню.

Суть технологии ДТО заключается в градиентном нагреве бочки валка в газопламенной печи скоростного нагрева (с прогревом поверхностного слоя валка на заданную глубину до температуры выше Ас3) и последующим регулируемом охлаждении в спрейерной установке (рис. 2.1).

Целью ДТО является получение максимально возможной глубины активного слоя при обеспечении требуемой твердости бочки и безопасных с точки зрения возможности разрушения валка временных и остаточных напряжений.

Как показывает анализ мирового опыта, одним из важнейших условий успешного освоения технологии ДТО, как и вообще любой современной технологии термообработки ответственных деталей, является индивидуальное проектирование оптимального режима термообработки для каждого валка с учетом требований к его эксплуатационным свойствам (гарантий по стойкости валка), выбранной для его изготовления марки стали, распределения дефектов металлургического происхождения, выявленных с помощью УЗК и других методов контроля в поковке перед термообработкой.

Преимущество технологии ДТО заключается в возможности регулирования в широких пределах параметров нагрева и охлаждения, что позволяет для каждого валка, с учетом предъявленных к нему требований и марки стали, запроектировать оптимальный режим закалки. Варьируя скорость и температуру нагрева, можно получить в валке практически любое распределение температуры перед началом закалки. Регулирование во времени интенсивности охлаждения дает возможность предотвратить переохлаждение валка, неизбежное для индукционной закалки и вызывающее рост остаточных напряжений, а также использовать внутреннее тепло для проведения самоотпуска, что также положительно влияет на распределение остаточных напряжений по сечению валка перед печным отпуском.

В результате ДТО можно получить практически любую требуемую величину глубины активного слоя, которая лимитируется только прокаливаемостью и трещиностойкостью стали. Низкий уровень напряжений в конце закалки позволяет применять пониженную температуру отпуска, обеспечивая заданные требования по твердости бочки валка. Был проведен расчетный анализ термонапряженного состояния валка-представителя диаметром 1500 мм из стали 75ХМФ при термообработке по сравниваемым технологиям.

Основные преимущества валков, подвергнутых ДТО, заключаются в следующем. Глубина активного слоя с твердостью выше 55HS после индукционной закалки составляет около 45мм, после ДТО свыше 70мм. Следует отметить, что индукционная закалка при этом не полностью использует возможную прокаливаемость стали 75ХМФ. ДТО обеспечивает высокую твердость и активный слой около 80мм при низком уровне весьма благоприятном распределении остаточных напряжений. Кроме того, повышение твердости поверхностного слоя опорного валка за счет закалочного упрочнения в результате ДТО существенно снижает его склонность к наклепу (деформационному упрочнению при эксплуатации).

По данным фирмы Japan Casting & Forging Corporation повышение твердости (наклеп) в процессе эксплуатации опорных валков с Cr-Mo-V легированием уменьшается с 13-16HS для валков с исходной твердостью 50HS до 2-4HS для валков с исходной твердостью 70HS, таким образом, более твердые валки существенно меньше выкрашиваются.

Валки с повышенной твердостью обладают также существенно более высоким пределом усталостной прочности и контактной выносливостью. Это позволит увеличивать период кампании валков (продолжительность между перевалками) и снижать нормы съема с валков при плановых перешлифовках.

В результате указанных преимуществ в целом, как показывает опыт зарубежных фирм, эксплуатационная стойкость валков, прошедших ДТО, не менее, чем в 2 раза выше, нежели у валков после традиционной окончательной термообработки (объемной или индукционной закалки).

Расчет эффективности внедрения проекта «Технология ДТО рабочих валков» на ЗАО НКМЗ

Таблица 2.1 - Исходные данные для расчета экономической эффективности от внедрения технологии ДТО опорных валков

Показатель	Единица измерения	Обозначение	Величина
1.Фактическое количество выпуска опорных валков 2. Средняя масса одного валка 3.Удельный расход электро-энергии при закалке ТПЧ 4.Стоимость электроэнергии 5.Расход газа при интенсивном нагреве при ДТО 6.Стоимость газа 7.Расход топлива при подогреве и отпуске в КПЦ-2 8.Коэффициент перевода кг.у.т. в м3/ч 9.Расход газа при подогреве и отпуске в ТЦ-2 10.Расчетная себестоимость изготовления валков 11.Средняя договорная цена на ОВ 12.Дополнительный заказ на валки при освоении ДТО 13.Затраты на освоение ДТО 14.Нормативный коэффициент окупаемости затрат	Шт Т Квт.ч/т $/квт.ч м3/т $/1000м3 кг.у.т./т - м3/т $/т $/т шт $ -	ГПВ СН УРЭ СЭ РГИН СГ РТКПЦ КУТ РГТЦ РСТ ДЦТ ДЗ З	220.000 35.000 81.000 0.032 22.100 91.720 161.000 1.130 59.200 1298.720 1883.170 80.000 706000.00 0.150

Таблица 2.2 - Расчет средней себестоимости, оптовой цены и прибыли опорных валков

Масса, т	Оптовая цена, $	Cебестоимость, $	Цена, $/т	Себестоимость, $/т
17.90	42747.0	29480	2288.10	1646.93
36.60	84285.8	58128	2302.89	1588.20
35.50	63900.0	44069	1800.00	1241.38
46.65	81330.0	56090	1843.41	1202.36
46.60	76095.0	52479	1632.94	1126.16
35.60	60876.0	41983	1710.00	1179.30
47.00	79618.0	54909	1694.00	1168.28
35.43	59559.0	41069	1681.03	1159.16
25.80	42794.0	29513	1658.68	1143.91
29.00	64400.0	44414	2220.69	1531.52
			1883.17	1298.72

Таблица 2.3 - Расчет снижения себестоимости от применения ДТО взамен индукционной закалки

Показатель	Единица измерения	Обозначение и формула расчета	Величина
1.Фактическая годовая программа выпуска опорных валков	Т	ГПВТ=ГПВ*СМ	7700.00
2.Расходы на индукционную закалку годовой программы	$	РИЗ=ГПВТ*УРЭ**СЭ	19958.40
3.Расходы на закалку ДТО годовой программы	$	РДТО=ГПВТ*РГИН*СГ/1000	15607.99
4.Снижение себестоимости при изготовлении годовой программы	$	ССВ=РИЗ-РДТО	4350.41
5.Снижение себестоимости при изготовлении одной тонны валков	$/т	ССТ1=ССВ/ГПВТ	0.56

Таблица 2.4 - Расчет снижения себестоимости от перевода термообработки из КПЦ-2 в ТЦ-2 ЗАО НКМЗ

Показатель	Единица измерения	Обозначения и формула расчета	Величина
1.Расход газа при подогреве и отпуске в КПЦ-2	М3/т	РГКПЦ=РГКПЦ/КУТ	142.48
2.Стоимость подогрева и отпуска в КПЦ-2	$	СКПЦ=РГКПЦ*СГ*ПГПВ/1000	137216.74
3.Стоимость подогрева и отпуска в ТЦ-2	$	СТЦ=РГТЦ*СГ*ПГПВ/1000	57013.15
4.Снижение себестоимости за счет перевода термообработки из КПЦ-2 в ТЦ-2	$	ССП=СКПЦ-СТЦ	80203.64
5.Снижение себестоимости при изготовлении валков	$/т	ССТ2=ССП/ГПВТ	10.42

Таблица 2.5 - Расчет прибыли от привлечения новых заказов

Показатель	Единица измерения	Обозначения и формула расчета	Величина
1.Расчет прибыли при продаже одной тонны опорных валков	$/т	РПТ=ДЦТ-РСТ	584.45
2.Дополнительная прибыль при получении дополнительного заказа на валки при освоении ДТО	$	ДПДЗ=ДЗ*СМ*РПТ	1636460.00

Таблица 2.6 - Расчет годового эффекта и срока окупаемости затрат

Показатель	Единица измерения	Обозначение и формула расчета	Величина
1.Плановая годовая программа выпуска валков (с учетом дополнительного заказа)	Т	ПГПВ=ГПВТ+ДЗ* *СМ	10500.00
2.Плановая дополнительная прибыль от снижения себестоимости изготовления валков при освоении ДТО	$	ДПСС=(ССТ1+ +ССТ2)*ПГПВ	115290.00
3.Суммарная прибыль при освоении ДТО	$	ДП=ДПДЗ+ДПСС	1751750.00
4.Годовой экономический эффект от освоения ДТО	$	Э=ДП-Ен*З	1645850.00
5.Срок окупаемости затрат на освоение ДТО	Год	Т=З/Э	0,43

Основными источниками экономического эффекта освоения технологии ДТО опорных валков является:

- снижение себестоимости изготавливаемых валков за счет применения технологии ДТО вместо индукционной закалки;

- снижение себестоимости изготавливаемых валков за счет перевода сопутствующей термообработки (предварительного подогрева и отпуска) из печей КПЦ-2 в более экономичные печи термического цеха ТЦ-2;

- привлечение новых заказов на изготовление валков с повышенными эксплуатационными свойствами;

- повышение цены на опорные валки с повышенными эксплуатационными свойствами.

Последний фактор может (и должен) принести предприятию существенную прибыль, однако лишь спустя некоторый период времени, необходимый для освоения стабильного выпуска валков, подвергнутых дифференцированной термообработке, и получения достоверной статистической информации об их повышенной стойкости, а также для подготовки и проведения соответствующей рекламной и маркетинговой кампании. В связи с этим в расчете экономического эффекта учтены только первые три фактора.

Собственно технологию дифференцированной термообработки в сопоставлении с индукционной закалкой характеризует разница в себестоимости градиентного газового нагрева по сравнению с индукционным. Однако в реальных производственных условиях эффект от снижения себестоимости будет выше, так как сопутствующие операции (предварительный подогрев и отпуск) при индукционной закалке выполняются в печах КПЦ-2, а при дифференцированной термообработке - в печах ТЦ-2, которые характеризуются меньшим удельным расходом топлива на тонну обрабатываемой продукции. Суммарная прибыль от снижения себестоимости при объеме ДТО триста валков в год (при средней массе валка тридцать пять тонн), включая восемьдесят валков по новым заказам, составляет около 0,12млн.$. Расчетный годовой эффект составляет свыше 1,6млн. $ при сроке окупаемости затрат около 5-6 месяцев.

Анализ проектных рисков является неотъемлемой частью комплексной экспертизы проекта и служит мощным инструментом для принятия верного инвестиционного решения [16-19].

Первоначально требуется вложить денежные средства в создание участка дифференцированной термообработки опорных и рабочих валков холодной прокатки. Первоначальные затраты представляют собой фиксированное значение величины Со, которая инвестируется сразу в момент t=0.

Предположим, что ежемесячный выпуск будет постоянным и равным N тонн валков в месяц при постоянной же себестоимости Y, тогда ежемесячные издержки по выпуску равны N*Y. Пусть ежемесячные постоянные издержки составляют величину F. Производство опорных валков с ДТО начнется через n месяцев после начала проекта. Денежные поступления (выгоды) от проекта будут идти в виде выручки от продажи продукции и цена P одной тонны валков постоянна во времени. Длительность проекта во времени не ограничена.

Чистый дисконтированный доход (NPV) проекта можно рассчитать на основании следующего уравнения:

где r - ставка процента.

Упростив формулу (2.1), получим:

Внутренняя норма доходности:

где A - величина ставки дисконта, когда NPV>0;

B - величина ставки дисконта, когда NPV<0;

a - NPV>0, при ставке дисконтирования A;

b - NPV<0, при ставке дисконтирования B.

Рентабельность инвестиций:

Числовые данные по проекту «Создание оборудования и технологии дифференцированной термообработки опорных валков» приведены в таблице 2.7.

Таблица 2.7 - Числовые данные по проекту «Создание оборудования и технологии дифференцированной термообработки опорных валков»

Показатели	Значение показателя
1 Первоначальные инвестиции Со, $	706000,000
2 Период первоначальных инвестиций n, мес	30,000
3 Ежегодный объем выпуска валков N, тонн	7700,000
4 Цена одной тонны продукции (валков) P, $/т	1883,170
5 Переменные издержки на одну тонну продукции (валков) Y, $	519,490
6 Фиксированные издержки за год F, $	4000073,000

Базисное значение критерия чистого дисконтированного дохода NPV_o=124997?57 $.

Проведем анализ чувствительности, то есть проанализируем «реакцию» изменений NPV на последовательные относительные изменения параметров проекта.

Показатели чувствительности NPV к изменению значений параметров имеют следующие значения (таблица 2.8).

Таблица 2.8 - Показатели чувствительности NPV

Параметр	R	Co	N	P	Y	F
Чувствительность NPV, %	-84,6	+80,1	+96,3	+99,7	-27,5	-18,3

Не всегда можно уверенно выбрать ставку процента (норму дисконта) для подсчета критерия NPV. Поэтому часто анализ чувствительности производится последовательно для наиболее вероятного, а также оптимистического и пессимистического сценариев.

Так, например, если минимальная (оптимистический вариант) и максимальная (пессимистический вариант) ставки процента равны соответственно 8% и 12%, а наиболее вероятная - 10%, то, построив зависимости для NPV, получим семейства линий для каждого из параметров.

Примечательно, что линии для Со параллельны друг другу, а линии для цены Р пересекаются в одной точке. Объяснение можно легко найти, проанализировав формулы NPV для данного проекта. Точка пересечения линий, показывающих чувствительность к цене, - это та точка, в которой ежемесячные фиксированные издержки равны ежемесячному доходу, т.е. поток денежных средств состоит только из первоначальных инвестиций.

При анализе чувствительности расчетная задача часто ставится в следующем виде: каков предел негативных изменений данного параметра проекта, другими словами, на сколько пунктов может ухудшиться тот или иной параметр проекта, чтобы последний оставался прибыльным.

Анализ может быть сделан с использованием различных критериев эффективности (прибыльности) проекта. Однако результаты, полученные с помощью разных критериев, учитывающих временную ценность денег, т.е. дисконтирование, будут совпадать. Это легко понять, например: у проектов, где NPV=0, равны между собой приведенные стоимости выгод (доходов) и затрат (издержек), отсюда - их отношение (B/C_ratio) равно единице. Аналогично индекс прибыльности, рассчитываемый как отношение дисконтированного потока доходов к дисконтированной сумме затрат, равен единице только тогда, когда NPV=0. Точка, в которой дисконтированные потоки выгод и затрат проекта равны между собой является дисконтированной «точкой безубыточности».

X_i={X _{iNPV(x1,…,xn)=0}}, (2.5)

где х - параметры проекта.

Для рассматриваемого проекта «Создание оборудования и технологии дифференцированной термообработки опорных валков» расчеты дают следующие значения (при r=10%) (таблица 2.9).

Таблица 2.9 - Расчет значений безубыточности проекта

Параметры проекта	Значения параметров проекта
	Без дисконтирования	С дисконтированием
Объем выпуска валков, гарантирующий безубыточность, тонн	1664,85	10587,05
Момент достижения точки безубыточности, год	0,21	0,84

На основании расчета точки безубыточности по анализируемому проекту построим график безубыточности (рисунок 2.1).

На основании изложенного выше можно рекомендовать следующую достаточно формализованную конкретную процедуру проведения анализа чувствительности инвестиционного проекта (таблицы 2.10 - 2.12).

Таблица 2.10 - Формат: определение рейтинга факторов проекта, проверяемых на риск

Переменная (фактор)	Изменение фактора ?X, %	Новое значение NPV	Изменение ?NPV,%	Эластичность NPV (?NPV,% / ?X,% )	Рейтинг факторов проекта
Цена одной тонны валков, $	+15	249647,18	+99,7	6,65	2
Объем выпуска валков, т	+20	245349,38	+96,3	4,81	3
Переменные издержки, $	+15	90611,80	-27,5	1,83	5
Фиксированные издержки, $	-10	102073,68	-18,3	1,83	6
Ставка дисконта, %	+5	19288,80	+80,1	16,92	1
Первоначальные инвестиции, $	-20	226197,57	-84,6	4,01	4

Таблица 2.11 - Показатели чувствительности и прогнозируемости факторов

Факторы (по рейтингу)	Критическое значение	Чувствительность (важность)	Возможность прогнозирования
1 Ставка дисконта, %	10,57	Высокая	Высокая
2 Цена одной тонны валков, $	1599,91	Высокая	Средняя
3 Объем выпуска валков, тонн	6100,50	Высокая	Высокая
4 Первоначальные инвестиции, $	830997,57	Средняя	Высокая
5 Переменные издержки, $/т	802,75	Низкая	Низкая
6 Фиксированные издержки, $	1818940,00	Низкая	Низкая

Таблица 2.12 - Матрица чувствительности и прогнозируемости ключевых факторов проекта

Прогнозируемость	Чувствительность
	Высокая	Средняя	Низкая
Низкая			Переменные и фиксированные издержки
Средняя	Цена одной тонны продукции
Высокая	Ставка дисконта, объем выпуска продукции	Первоначальные инвестиции

Сделаем необходимые пояснения к предлагаемой схеме.

В результате проведения качественного анализа были выявлены факторы проекта, проверяемые на риск (см. табл.2.10, графа 1), проведены расчеты базисного варианта проекта (в том числе определено значение показателя NPV проекта, полностью удовлетворяющее всем необходимым требованиям) и выявлены граничные значения (в процентах) возможного изменения факторов (графа 2 - в данном случае представляют интерес изменения переменных, влекущие уменьшение эффективности проекта - рисковые). Графа 3 отражает последовательные расчеты новых значений NPV проекта, как результат изменений только одного фактора по отношению к его базисному значению. В графе 4 приведены расчеты процентных изменений величины NPV по отношению к ее базисному значению. Графа 5 - эластичность изменений NPV по отношению к изменению данного фактора. Графа 6 представляет собой ранжированную оценку - рейтинг факторов проекта на основе рассчитанного показателя эластичности NPV (при этом факторы нумеруются в порядке возрастания в зависимости от уменьшения показателей эластичности, таким образом, первым по рейтингу находится фактор с наибольшей эластичностью).

Перечень факторов проекта, включенных по степени убывания их рейтинговой оценки, и расчетные значения эластичностей NPV, приведенные в таблице 2.10, отражены в графах 1, 2 таблицы 2.11, которая в явной форме содержит экспертные оценки: деление факторов проекта по степени их чувствительности на три категории: более важную (входят факторы, к изменениям которых наиболее чувствителен показатель NPV, т.е. занимающие первые места в рейтинге), среднюю и низкую (см. графу 3); в графе 4 - экспертное распределение переменных проекта также на три категории (низкую, среднюю и высокую) по степени их прогнозируемости (т.е. возможности точного предвидения возможного изменения переменной); графа 5 - это расчет критического значения каждой переменной проекта, т.е. такого, при котором значение критерия NPV проекта становится равным нулю (или рассчитывается в данном случае критическое значение фактора, соответствующее дисконтированной точке безубыточности проекта).

На основе результатов работы с таблицей каждый фактор занимает соответствующее место в поле матрицы (таблица 2.12), степени которой отражены в «сказуемом» таблицы по горизонтали и важности, степени которой представлены в «подлежащем» - по вертикали. На основе результатов работы с таблицей каждый фактор занимает соответствующее место в поле матрицы (таблица 2.12). В соответствии с экспертным разбиением чувствительности и предсказуемости по их степеням матрица содержит девять элементов, которые можно распределить по зонам.

Отметим, что несмотря на все преимущества метода анализа чувствительности: объективность, теоретическую прозрачность, простоту расчетов, экономико-математическую естественность результатов и наглядность их толкования, - метод обладает и существенными недостатками, основным из которых является его однофакторность.

Проводимый анализ сценариев позволяет инвесторам не оценивать вероятности изменений отдельных параметров и их взаимосвязь для измерения доходности проекта и связанного с ним риска. Метод оценивает доходность по каждому из сценариев и вероятность развития событий по каждому из них.

Для проведения анализа рисков по инвестиционному проекту «Создание оборудования и технологии дифференцированной термообработки опорных валков» используются «наихудшие» значения переменных для получения «наихудшего» (пессимистического) результата чистого дисконтированного дохода и наилучший прогноз для получения оптимистического значения NPV проекта.

Сценарный анализ рисков по проекту приведен в таблице 2.13.

Таблица 2.13 - Сценарный анализ рисков по проекту

Факторы	Пессимистический сценарий (% изменений)	Оптимистический сценарий (% изменений)	Наиболее вероятный сценарий
Ставка дисконта	+1	-1	0
Цена одной тонны продукции (валков)	-1	+1	0
Объем выпуска продукции (валков)	-1	+1	0
Первоначальные инвестиции	+1	-1	0
Переменные издержки	-1	0	0
Фиксированные издержки	-1	0	0
NPV	110508,51	146700,08	124997,57
IRR	105,5	107,6	106,2
PP	0,86	0,82	0,84
PI	1,16	1,21	1,18

Из проведенного анализа можно сделать вывод о том , что данный проект является практически безрисковым с высокой степенью доходности.

Предприятие производит инвестирование средств с целью завоевания рынка, оценки возможностей его расширения в перспективе и завоевания потребителей путем создания новых производственных мощностей, увеличения производства продукции, повышения качества, увеличения прибыли, повышения конкурентоспособности выпускаемой продукции и во многом предопределяют организационно-технический уровень предприятия, положение на рынке, положение экономики и финансов предприятия.

Для ЗАО НКМЗ, решающего проблемы сохранения, укрепления и завоевания устойчивых позиций в рыночной среде, и ориентирующегося на минимизацию затрат, эффективность проводимых мероприятий имеет первостепенное значение.

Неотъемлемым процессом при отборе промышленных проектов является оценка эффективности инвестиций. От того насколько объективно и всесторонне проведена такая оценка, зависят сроки возврата вложенного капитала и темпы развития предприятия. В рыночной системе хозяйствования используется ряд основных принципов и методологических подходов оценки эффективности вложений:

- оценка возврата инвестируемого капитала на основе показателя денежного потока, формируемого за счет чистой прибыли и амортизационных отчислений в процессе эксплуатации инвестиционного проекта;

- обязательное приведение к настоящей стоимости как инвестируемого капитала, так и суммы денежного потока;

выбор дифференцированной (дисконтной) ставки процента в процессе дисконтирования денежного потока для различных инвестиционных проектов;

вариация форм используемой ставки процента для дисконтирования в зависимости от целей оценки.

Очевидно, что от качества принимаемых управленческих решений будет зависеть свобода действий при дальнейшем распределении средств на инвестиции, возможность осуществления более рискованных финансовых операций, а также увеличение масштабов инвестиций, что положительно скажется на деятельности предприятия. Ресурсные ограничения предприятия представляют собой главный лимитирующий фактор при рассмотрении возможностей проекта или его объема.

В настоящее время стратегическая задача ЗАО НКМЗ - стремиться в максимально возможных пределах охватить своими разработками и познаниями в области технологии и инжиниринга весь металлургический передел, начиная от выплавки стали и кончая отделкой готовой металлопродукции, минимизируя затраты в соответствии с ценой на мировом рынке.

3. ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

3.1 Обоснование резервов повышения эффективности инновационной деятельности и их классификация

Технический уровень и эффективность промышленного производства в будущем определяются результативностью и направлениями поведения инновационной деятельности сегодняшнего дня. Повышение интенсивности инновационной деятельности - важнейшее условие обеспечения динамичного развития и устойчивого положения промышленного предприятия на рынках выпускаемой продукции, повышения конкурентоспособности. Достижение поставленной цели невозможно без систематического анализа инновационной деятельности промышленного предприятия. Особое значение приобретают научно обоснованные методы выявления резервов, способствующих созданию высокоэффективного механизма, обеспечивающего непрерывное генерирование и скорейшее использование научно-технических достижений в деятельности промышленного предприятия.

Наблюдающийся кризис в инновационной сфере, о чем свидетельствует вышерассмотренный статистический материал, отчасти обусловлен отсутствием целенаправленной работы по повышению результативности и эффективности инновационной деятельности.

Для решения поставленной задачи, прежде всего, необходимо остановиться на рассмотрении сущности резервов повышения эффективности инновационной деятельности.

Необходимо отметить очевидное различие затрат ресурсов и времени для осуществления: инноваций различных видов. В результате научных исследований были выявлены соотношения затрат ресурсов и времени на стадиях инновационного процесса. Так, например, по данным П. Уайта [12, С.160] в среднем соотношение затрат на исследования, разработки и капитальные вложения составляют 5:15:80. По данным ученых из Санкт-Петербурга, затраты на капитальные вложения составляют 400% от расходов на исследования и разработки, а по расчетам ученых Украины то же самое соотношение составляет 1:7, а в США оно равно 1:11.

Если мы рассмотрим затраты времени на разработку и освоение инноваций, то они также существенно различаются. Так, в Украине в 2003 году средняя продолжительность создания образцов новой техники составила 1,8 года, а средняя продолжительность их промышленного освоения 1,22 года Аналогичные данные по машиностроительным предприятиям Харьковской области в 2003 году составили 2,0 и 1,22. По данным, приводимым Б. Санто, затраты времени на исследования и разработки составляют от 3 до 5 лет, тогда как на подготовку и организацию производства затрачивается 2 года.

Очевидно, что приводимые статистические данные по соотношению затрат и времени на стадиях инновационного процесса существенно различаются. Кроме того необходимо отметить, что на пропорции затрат на стадиях инновационного процесса влияют не только индивидуальные особенности каждого конкретною предприятия, но его отраслевая и территориальная принадлежность, а с течением времени, под влиянием различных факторов, происходит изменение этих соотношений. Именно эти изменения являются источником образования резервов повышения эффективности инновационной деятельности, так как каждое предприятие, осуществляющее инновационную деятельность, вынуждено вести постоянную работу по оптимизации соотношения затрат ресурсов и времени как между подразделениями, реализующими различные стадии инновационного процесса, так и между проектами по реализации различных инноваций. Это положение обусловлено рядом объективных причин:

- предприятия имеют ограниченный объем ресурсов для осуществления инновационной деятельности в течение определенных периодов времени;

- внедрение нововведений во многом зависит от результативности проводимых на предприятии НИОКР, а также возможности привлечения необходимой га формации из внешней среды предприятия.

Последствия диспропорции между стадиями инновационного процесса в ходе осуществления инновационной деятельности, а также несбалансированность тех или иных работ на каждой стадии, чреваты в лучшем случае неэффективным использованием ресурсов. Наиболее оптимальным будет такое соотношение между проводимыми предприятием НИОКР и использованием их результатов в деятельности предприятия, когда число разработанных изобретений, технических решении, идей будет соответствовать возможностям предприятия но их внедрению. Говоря о возможности внедрения, имеется в виду использование как внутренних, так и внешних источников капиталовложений, таким образом, чтобы это было экономически выгодно для предприятия.

Между тем, в научной литературе при анализе резервов повышения эффективности деятельности промышленных предприятий вопросы использования резервов повышения эффективности инновационной деятельности не находят должного освещения. Роль инновационной деятельности как решающего фактора повышения эффективности производства, обеспечения стабильного экономического роста постоянно возрастает и имеет в современных условиях для промышленных предприятий первостепенное значение. В то же время экономическая эффективность инновационной деятельности во многом определяется своевременной и целенаправленной работой по выявлению и использованию резервов повышения эффективности инновационной деятельности и является составляющей частью повышения эффективности деятельности всего промышленного предприятия в целом. Это позволяет определить место резервов повышения эффективности инновационной деятельности как важнейшего элемента системы внутрипроизводственных резервов промышленного предприятия.

В практической работе предприятия резервы инновационной деятельности можно выразить как разность между потенциально возможной прибылью от этой деятельности и фактически ожидаемой в данном плановом периоде. В целях определения резервов проводится анализ по следующим основным элементам:

- резервы в создании инноваций;

- резервы в определении эффективности инноваций;

- резервы при внедрении инноваций;

- резервы в расширении инновационной продукции;

- резервы в рыночной конкуренции.

Схема анализа соотношения между конкретными резервами представлена на рисунке 3.1.

Рыночный потенциал инновационной деятельности (ИР)	Резервы при создании инноваций (РС)
	Резервы при определении экономической эффективности инноваций (РЭ)
	Резервы внедрения инноваций (РВ)
	Резервы при распределении инновационной продукции (РР)
	Резервы в рыночной конкуренции (РК)
	Существующий объем дохода от инновационной деятельности (СД)

Рисунок 3.1 - Схема анализа соотношения конкретных резервов

При проведении анализа необходимы следующие соотношения:

ИР = ПИ + РВ + РЭ + РС (3.1)

ПИ = СД + РК + РР (3.2)

Доля реального использования результатов инновационной деятельности может быть определена следующим соотношением:

СД / ПИ (3.3)

Доля в отраслевой реализации инноваций определяется зависимостью:

СД / (СД + РК) (3.4)

Если анализ показал наличие резервов, то естественным становится следующий этап - генерация идей по реализации выявленных резервов.

Систематическая работа по изысканию и реализации резервов невозможна без соответствующей их классификации. В этой связи, очевидно, что для осуществления целенаправленного поиска и комплексного использования резервов повышения эффективности инновационной деятельности необходимо опираться на классификацию, адекватно отражающую особенности инновационной деятельности. Эти особенности состоят в следующем:

- инновационный процесс включает в себя ряд стадий, которые существенно отличаются по своему содержанию и факторам, оказывающим решающее воздействие на достижение поставленных целей;

- существует определенный разрыв во времени между затратами на создание и внедрение нововведений и результатами, получаемыми от его использования;

- содержание нововведений постоянно изменяется, что предполагает как использование разнообразных научных знаний так и различных по объему и характеру ресурсов.

Кроме того, необходимо учитывать, что в рамках каждого конкретного предприятия в ходе осуществления инновационной деятельности, нововведения могут проходить различное число стадий инновационного процесса. Между тем, неизменными по своему составу в ходе осуществления инновационной деятельности остаются только стадии инновационного процесса (как совокупность работ по разработке и практическому использованию изобретений (замыслов, идей)). Исходя из этого, целесообразно классифицировать резервы повышения эффективности инновационной деятельности по стадиям инновационного процесса (рис. 3.1).

Рисунок 3.1 - Классификация резервов повышения эффективности инновационной деятельности

Классификация резервов повышения эффективности инновационной деятельности по стадиям инновационного процесса позволяет наилучшим образом учесть особенности и факторы, активно влияющие на результативность каждой стадии, для достижения общей цели - повышения эффективности инновационной деятельности.

Стадия проведения НИОКР, обозначенная на схеме, объединяет в себе элементы инновационном процесса, связанные с разработкой теоретической модели последующих нововведений (фундаментальные исследования, прикладные исследования, опытно-конструкторские разработки). В свою очередь, в группе резервов данной стадии выделены факторы, активно влияющие на повышение её эффективности.

Оценка экономической эффективности имеет чрезвычайно важное значение, проявляющееся как во влиянии на деятельность промышленного предприятия в целом, так и на эффективность работы инновационного механизма. В этой связи, целесообразно выделить резервы, связанные с оценкой экономической эффективности предполагаемых изменений, в отдельную группу, обозначив тем самым их приоритетное значение в системе резервов повышения эффективности инновационной деятельности. Это положение обусловлено также тем, что необходимо проводить не только прогнозную оценку экономического эффекта от предполагаемого нововведения, но осуществлять ее сравнение с фактической эффективностью после осуществления нововведения.

Стадия внедрения изобретений, представленная на схеме, объединяет в себе резервы повышения эффективности инновационной деятельности, связанные с их освоением промышленным предприятием.

По своей сути резервы стадии внедрения изобретений могут рассматриваться, с одной стороны, как нерациональное использование материальных ресурсов, затраченных на разработку изобретения (технического решения, идеи), отвечающего критериям эффективности, принятых на предприятии, но не внедренного, а с другой стороны, как упущенная выгода, т.е. величина экономического эффекта, которую получило бы промышленное предприятие в случае осуществления нововведения.

Таким образом, предложенная классификация позволяет вести поиск и реализацию резервов повышения эффективности инновационной деятельности вне зависимости от наличия той или иной стадии инновационного процесса на конкретном промышленном предприятии, а также вне зависимости от числа стадий инновационного процесса, реализуемых в ходе осуществления каждого конкретного нововведения в рамках данного предприятия.

В целом при рассмотрении эффективности инновационной деятельности, необходимо учитывать совокупное воздействие степени использования факторов результативности, материальных затрат и времени. Это обусловлено тем, что ввиду непрерывности инновационной деятельности на промышленных предприятиях, как правило, осуществляют разработку и реализацию некоторого числа проектов. В свою очередь, показатели результативности отражают лишь долю успешных проектов в их общем объеме при разработке инноваций и отношение внедренных нововведений к общему объему эффективных с точки зрения предприятия инноваций, т.е. определяется степень соответствия проведенной инновационной деятельности для достижения целей, стоящих перед промышленным предприятием. Между тем, высокий процент результативности (конечно, кроме 100%) еще не означает рационального использования материальных ресурсов, т.к. удельный вес затрат на результативную инновационную деятельность может быть гораздо ниже, нем нерезультативные расходы. Так, например, девять из десяти проектов, выполненных промышленным предприятием на стадии проведения НИОКР, могут быть результативны, но на их реализацию может быть затрачена одна десятая часть израсходованных средств. Поэтому крайне важно наряду с фактором результативности инновационной деятельности принимать во внимание затраты на ее осуществление. Кроме того, необходимо учитывать фактор времени, т.к. современное промышленное предприятие для обеспечения своей «жизнедеятельности» нуждается в определенном объеме инновационной деятельности в единицу времени.

Важно отметить, что факторы представляют собой причины или движущие силы какого-либо процесса, явления, определяя его характер или отдельные его черты, тогда как резервы представляют собой потенциальную возможность улучшения использования какого-либо процесса или явления.

Реализация резервов осуществляется за счет лучшего использования определенной совокупности факторов. Причем, если внутрипроизводственные резервы промышленного предприятия вообще и резервы инновационной деятельности в частности могут быть реализованы в полной мере на определенный момент времени (т.е. отсутствовать), то значение факторов, их определяющих, не изменится ни в коем случае.

Помимо вышерассмотренной классификации, немаловажное значение имеет деление резервов по срокам использования. По этому признаку резервы повышения эффективности инновационной деятельности следует разделить на текущие и перспективные. При этом текущие резервы представляют собой неиспользуемые по тем или иным причинам существующие возможности повышения эффективности работы инновационного механизма промышленного предприятия, и их мобилизация осуществима в короткий срок и без значительных финансовых затрат. В свою очередь перспективные резервы требуют как определенных финансовых затрат, так и более продолжительного периода времени, связанного с их реализацией. Деления резервов повышения эффективности подобным образом позволяет определить первоочередные и последующие задачи, обеспечивая тем самым планомерность работы по совершенствованию инновационного механизма промышленного предприятия.

Определенный интерес вызывает деление резервов по форме проявления на скрытые и явные. Используя этот тип группировки для резервов повышения эффективности инновационной деятельности, необходимо принимать во внимание особенности инновационной деятельности. Так, если традиционно под резервами понимают превышение установленных нормативных характеристик, то в инновационной сфере, особенно на стадии проведения НИОКР, чрезвычайно сложно устанавливать нормативы. Поэтому, под явными резервами повышения эффективности инновационной деятельности целесообразно понимать очевидные различия вариантов получения определенного результата. Например, сравнение стоимости проведения исследований по определенному направлению силами предприятия или с привлечением сторонних организаций. Соответственно, скрытые резервы требуют дополнительных усилий по их выявлению. Для резервов повышения эффективности инновационной деятельности - это выявление влияния разнонаправленных факторов и возможности получения дополнительного эффекта от их использования. Так, например, стоимость проведения исследования силами промышленного предприятия может быть ниже, чем у сторонних организаций, а сроки проведения выше. Подобный подход к разделению резервов повышения эффективности инновационной деятельности направлен, прежде всего, на использование всей совокупности возможностей повышения эффективности инновационной деятельности, в том числе и за счет активного взаимодействия промышленного предприятия с его внешней средой.

Приведенные выше виды классификаций резервов повышения эффективности инновационной деятельности имеют в своей основе наиболее существенные признаки, не исключая, тем не менее, возможность использования других подходов к дифференциации данной группы резервов.

Выявленные и обоснованные резервы повышения эффективности инновационной деятельности не всегда в полном объеме могут быть реализованы в связи с ограниченностью финансовых и других видов ресурсов. Все это вызывает необходимость ранжирования резервов с целью определения наиболее привлекательных для первоочередного использования.

Для оптимизации структуры резервов в работе предлагается метод кластерного анализа экономических показателей обоснованных резервов [7, С.85].

Кластерный анализ позволяет, учитывая всю совокупность экономических показателей, разбить резервы на группы (кластеры) по уровню их совокупной эффективности, т.е. классифицировать резервы. Резервы, которые входят в одну группу, имеют приблизительно одинаковый уровень эффективности.

Оптимизация структуры резервов повышения эффективности инновационной деятельности предприятия на основе результатов кластерного анализа состоит в том, что в первую очередь предприятие реализует резервы, которые входят в первый кластер с наибольшей привлекательностью, затем резервы со второго кластера и т.д.

3.2 Методика определения количественной оценки резервов повышения эффективности инновационной деятельности в промышленности

В экономической литературе под эффективностью понимается показатель результативности. представляющий собой сопоставление результатов деятельности с затратами на ее осуществление. Соответственно, повышение эффективности предполагает получение больших результатов при меньших или равных затратах.

Первым шагом анализ эффективности является определение критериев, по которым будет осуществляться оценка. В свою очередь выбор правильных критериев оценки эффективности невозможен без определения главной цели. Очевидно, что для изменения эффективности инновационной деятельности необходимо рассмотреть цели ее проведения. При этом, надо исходить из того, что инновация является результатом инновационного процесса, представляющего собой совокупность трудовых процессов по ее реализации. Структурные подразделения предприятия, реализующие инновационные процессы, образуют организационную подсистему системы, которой является промышленное предприятие в целом. С одной стороны, данная подсистема должна обладать определенной результативностью, т.е. обеспечивать разработку и внедрение нужных инноваций, направленных на достижение целей, стоящих перед предприятием. С другой стороны, вследствие различных ограничений, данная подсистема должна быть достаточно экономичной, т.е. результаты должны достигаться с привлечением определенного объема ресурсов.

В соответствии с выше обозначенными требованиями, необходимо различать:

- цели, как параметры предполагаемых нововведений;

- цели, обеспечивающие наилучшее использование ресурсов в ходе проведения инновационной деятельности.

В этой связи целесообразно различать два вида эффективности инновационной деятельности:

- во-первых, экономическую эффективность инновационной деятельности, измеряющую реальный эффект, получаемый предприятием в результате проведения инновационной деятельности;