Управление рисками при принятии управленческих решений

Количественный анализ предполагает численное определение отдельных рисков и общего риска. На этом этапе определяется вероятность наступления рисковых событий и их последствий, осуществляется количественная оценка степени риска, определяется также допустимый уровень риска. Здесь могут использоваться различные методы: статистический, анализ целесообразности.

Статистический метод - это анализ потерь, наблюдавшихся в аналогичных видах хозяйственной деятельности, установление их уровней и частоты появления. Экспертный метод заключается в сборе и обработке мнений опытных менеджеров и специалистов, дающих свои оценки вероятности возникновения определенных потерь в конкретных коммерческих операциях. Расчетно-аналитический метод базируется на математических моделях, предлагаемых теорией вероятности. Анализ целесообразности затрат - это метод, ориентированный на идентификацию потенциальных зон риска. При этом выявляются факторы и их комбинации, которые приводят к перерасходу затрат. [12, стр. 113-117]

Методы оценки и снижения риска

Риск может оцениваться разными методами: экономическим, математико-статистическим, методом экспертных оценок, комбинированным или экспертные оценки и экономический анализ.

Комбинация методов экономического анализа и экспертных оценок видна при составлении рейтингов организаций - потенциальных объектов кредитования, инвестирования, целевого бюджетного финансирования (по конкретной программе или проекту).

Рейтинг представляет собой упорядочение оцениваемых объектов в порядке возрастания или убывания значений кретириальных показателей. Наиболее простая форма проведения рейтинга - так называемый рэнкинг, т.е. ранжирование. В основе ранжирования лежат мнения экспертов об оцениваемом объекте. Распространенной разновидностью ранжирования стала мягкая рейтинговая оценка. При ее проведении эксперты оставляют в списке, не указывая приоритет, наилучшие с их точки зрения оцениваемые объекты. Наивысший ранг получает объект, набравший большее число «головой экспертов».

Другая разновидность ранжирования - ранговая корреляция. Эксперты располагают в определенном порядке оцениваемые объекты, затем рассчитывается среднее арифметическое место каждого объекта и в соответствии с этими значениями составляется окончательно упорядоченный список. Достоверность результатов экспертизы проверяется по значению коэффициента конкордации - согласованности мнений экспертов.

Наиболее сложным вариантом ранжирования является попарное сравнение, в соответствии с которым эксперты, сопоставляя поочередно каждые два оцениваемых объектов, определяют, какой из них лучше, затем эти мнения усредняются и составляется окончательный рейтинг по правилу: «Если А лучше В, В лучше С, то А лучше С».

Основные проблемы ранжирования - получение противоречивых результатов: лидер по одному показателю может быть аутсайдером по другому, а мнения экспертов могут оказаться излишне субъективными. Чтобы снизить субъективное влияние экспертов результаты оценки, наряду с оцениваемыми показателями в рейтинг включаются объективные характеристики объектов, реально поддающиеся измерению и сопоставлению без участия экспертов. Рейтинг в этой форме получил наименование скоринга, он является оценивателем на основе системы показателей и бальной оценки.

Эффект риска можно сравнить с эффектом синергии, когда при благоприятном одновременном воздействии большинства факторов мы получаем дополнительный рисковый или синергический эффект. Другими словами, риск может принести как доход, так и убытки.

Управление риском - процесс изучения параметров объекта и субъекта риска, внешних и внутренних факторов, влияющих на объект и поведение субъекта риска, его оптимизации, учета и контроля, мотивации и регулирования выполнения работ по управлению риском. Объект риска-то, на что направлено воздействие хозяйствующего субъекта при принятии решения (инвестиции, проект, система и т.п.). Субъект риска - физическое или юридическое лицо, занимающееся выполнением функций управления риском. Внешние факторы - экономические, политические, техногенные, информационные, социально-демографические, природно-климатические и другие факторы макросреды страны, данного региона или города, в котором находится субъект и объект риска. Внутренние факторы риска - конкурентоспособность ближайшего окружения субъекта и объекта риска (персонала, технологий, организационно-технического уровня производства, системы менеджмента и др.).

Вероятность риска - степень воздействия источника риска (события), измеряемая в пределах от нуля до единицы. Иначе говоря, верхние границы вероятности. Уровень риска - отношение величины ущерба (прибыли) к затратам на подготовку и реализацию риск - решений; изменяется по величине от нуля до единицы. Степень риска - качественная характеристика величины риска и его вероятности. Различают высокую, среднюю, низкую и нулевую степень риска. Приемлемость риска - ситуация, когда вероятность риска находится в пределах нормативного (приемлемого) уровня (стандарта) для данной сферы деятельности, который нельзя превысить без правовых нарушений.

Анализ риска - разложение структуры объекта на элементы, установление взаимосвязей между ними с целью выявления источников, факторов и причин различных видов риска, сопоставление возможных потерь и выгод. Оценка риска - совокупность процедур анализа риска, идентификации источников его возникновения, определения возможных масштабов последствий проявления факторов риска и определение роли каждого источника риска. Оптимизация риска - процесс перебора множества внешних и внутренних факторов риска, влияющих на его уровень, и выбора наилучшего варианта совокупности факторов. [10, стр. 28-30]

Классификация рисков при принятии решений

При принятии решений риск - это потенциально существующая вероятность потери ресурсов или недополучении доходов, связанное с конкретным вариантом управленческого решения.

Можно выделить несколько модификаций риска, влияющего на принятие и реализацию управленческих решений:

- субъект, делающий выбор из нескольких альтернатив, имеет в распоряжении объективные вероятности получения предполагаемого результата, основывающиеся, например, на проведенных статистических исследованиях;

- вероятности наступления ожидаемого результата могут быть получены на основе субъективных оценок, т.е. субъект имеет дело с субъективными вероятностями;

- субъект в процессе выбора и реализации альтернативы располагает как объективными, так и субъективными вероятностями.

По времени возникновения риски подразделяются на ретроспективные, текущие и перспективные. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов снижения позволяет более точно прогнозировать текущие и перспективные риски.

По факторам возникновения риски подразделяются на политические и экономические (коммерческие).

По характеру учета риски делятся на внешние и внутренние. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью организации или его контактной аудитории. На уровень внешних рисков влияют политические, экономические, демографические, социальные и географические факторы. К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самой организации и его контактной аудитории. На их уровень влияет деловая активность руководства организации, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики, производственный потенциал, техническое оснащение, уровень специализации, уровень производительности труда, техники безопасности.

Разработка и принятие решения в условиях риска

Для того чтобы выявить, оценить риск и принять соoтветствующее решение по его снижению, необходимо cобрать исходную информацию об объекте - носителе риска. Эта стадия включает два этапа: отбор информации о структуре объекта и выявление опасностей или инцидентов.

Основные методы получения исходной информации об исследуемых объектах:

1. стандартизированный опросный лист;

2. рассмотрение и анализ первичных документов отчётности;

3. анализ данных ежеквартальных и годовых финансовых отчетов;

4. составление и анализ диаграммы организационной структуры;

5. составление и анализ карт технологических процессов;

6. инспекционные посещения;

7. консультации специалистов;

8. экспертиза документации внешними аудиторами.

С целью исключения возможности провала либо предупреждения значительного ущерба при принятии решений необходимо анализировать риск и определять его последствия. Назначение анализа риска - дать руководителям и потенциальным партнерам необходимые данные о целесообразности участия в проекте и предусмотреть меры по защите от возможных финансовых потерь. [3, стр. 143]

Концепция приемлемого риска

Приняв осмотрительное целенаправленное решение, продуманный и обоснованный план, руководитель должен осознавать, что всегда остается риск не достигнуть хозяйственной цели или не реализовать намеченный план. Вместе с тем из хозяйственной практики известно, что для достижения поставленной цели удается, как правило, найти решение, обеспечивающее некий компромиссный уровень риска, который называют приемлемым. В этом случае уровень финального риска будет соответствовать тому балансу между ожидаемыми выгодами и угрозой понести потери, который данная организация считает возможной для себя в данное время. Таким образом концепция приемлемого риска ориентирует производственное предприятие на сознательное, рациональное, расчетливое отношение в противоположность авантюризму, безответственному отношению к хозяйственному риску.

В основе концепции приемлемого риска лежат следующие постулаты:

1. хозяйственный риск - объективное свойство целенаправленной деятельности хозяйствующего субъекта;

2. хозяйственный риск - не фатальное явление, а в значительной мере управляемый процесс;

3. управлять можно только признанным риском. К риску нужно относиться рационально, его необходимо изучать, анализировать проявление риска в хозяйственных ситуациях, выявлять и идентифицировать его характеристики: состав и значимость факторов, масштабы исследования их проявления и т.д.;

4. для корректного учета хозяйственного риска в деятельности организации следует различать стартовый уровень хозяйственного риска или риск замысла, первоначальной идеи, проекта решения (хозяйственного мероприятия) или варианта стратегии и финальный уровень хозяйственного риска или риск проработанного варианта решения, дополненного анализом и разработанным комплексом нейтрализующих мероприятий;

5. хозяйственный риск обусловлен объективными причинами: неполнотой информации о прошлом и настоящем, а также неопределенностью будущего;

6. хозяйственный риск в той или иной мере присутствует всегда, уровень хозяйственного риска никогда не бывает нулевым;

7. хозяйственный риск возникает там, где принимается решение о выборе одного из нескольких возможных вариантов действия;

8. хозяйственный риск проявляется в возможности нежелательного развития событий и отклонения от преследуемой цели хозяйственной деятельности предприятия;

9. нежелательное развитие событий и нежелательное отклонение от преследуемой хозяйственной цели сопряжены с потерями (ущербом) для хозяйствующего субъекта;

10. уровень хозяйственного риска - субъективная характеристика, которая отражает размер ущерба для организации (по его оценке), вызванного нежелательным развитием событий, обусловленным действием (проявлением) факторов риска при принятии данного хозяйственного решения;

11. на уровень хозяйственного риска можно воздействовать, уменьшать его значение, т.е. уровнем хозяйственного риска можно в некоторых пределах управлять;

12. существует уровень хозяйственного риска, который менеджер может назвать в качестве приемлемого для организации в данной хозяйственной ситуации;

13. существует возможность уменьшить уровень хозяйственного риска до приемлемого значения, затратив на антирисковые мероприятия некоторые ресурсы (материальные, финансовые и др.);

14. если стартовый уровень риска некоторого варианта хозяйственного решения ничтожно мал, это может означать, что данный вариант не несет в себе новизны или существенных преимуществ (выгод);

15. больший уровень риска, как правило, сопряжен с надеждой на большой успех, но и с опасностью больших потерь (ущерба);

16. уровень хозяйственного риска оригинальной, неапробированной бизнес-идеи, как правило, выше, чем для стандартных, типовых, рутинных решений. Сознательными, рациональными действиями этот уровень можно уменьшить до приемлемого значения;

17. уровень хозяйственного риска можно измерить различными способами, например, оценив материальные последствия нежелательного развития событий (БРС), явившихся результатом проявления некоторого фактора хозяйственного риска, и степень реальности того или иного варианта (направления) развития событий.

В хозяйственной деятельности использование концепции приемлемого риска позволяет:

- учитывать при принятии решений возможность снижения уровня стартового риска до приемлемого финального значения;

- выявлять потенциально-возможные для данной организации ситуации и факторы риска, которые могут явиться причиной нежелательного развития событий, а в итоге - недостижения поставленных хозяйственных целей;

- оценивать характеристики возможного ущерба, обусловленного проявлением факторов риска и последующим нежелательным развитием событий;

- планировать заблаговременно, на стадии подготовки хозяйственных решений, и при необходимости осуществлять меры по снижению риска до приемлемого уровня;

- учитывать и оценивать при принятии решений расходы, связанные с предварительным анализом риска и подготовкой мероприятий по достижению приемлемого финального уровня риска.

Практическое использование концепции приемлемого риска потребует от организации определенных затрат на добывание дополнительной информации и ее обработку. Однако при этом возрастает информированность лица, принимающего решения, и меняется степень неопределенности всей ситуации принятия решения. [11, стр. 455-460]

Вывод

Менеджером можно назвать человека только тогда, когда он принимает организационные решения или реализует их через других людей. Необходимость принятия решений пронизывает все, что делает управляющий, формулируя цели и добиваясь их достижения. Поэтому понимание природы принятия решений чрезвычайно важно для всякого, кто хочет преуспеть в искусстве управления.

Способность видеть, как выстраиваются и взаимодействуют решения в системе управления, становится все более важной по мере продвижения на верхние этажи власти. Менеджеры, находящиеся на нижних уровнях иерархии, но проявляющие способность разглядеть взаимозависимость решений, т.е. видеть «всю картину», зачастую и становятся кандидатами на повышение.

В наше время обыденными стали утверждения, что развитие человечество вообще не возможно без риска, что современная цивилизация является цивилизацией риска, а успех бизнесмена, менеджера, предпринимателя в значительной степени зависит от его отношения к рискованным действиям, умения принимать управленческие решения в условиях риска и управлять рисками. Заведомо проигрышными являются как стремления к абсолютной минимизации риска, так и его игнорирование.

Динамизм внешней среды организации, проявляющейся в изменении запросов потребителей и усилении конкурентной борьбы, вынуждают менеджеров принимать нестандартные решения. И конечно же, понимание этой проблемы и способность грамотного ее решения, и является тем самым - ключиком к успеху.

Список литературы

1. Балашов, А.П. Основы менеджмента [Текст]: учебное пособие. - М.: Вузовский учебник, 2009. - 288 с.

2. Балдин, К.В. Управленческие решения [Текст]: Учебник / К.В. Балдин, С.Н. Воробъев, В.Б. Уткин. - 7-е изд. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Кє», 2010. - 496 с.

3. Вертакова, Ю.В. Управленческие решения: разработка и выбор [Текст]: учебное пособие / Ю.В. Вертакова, И.А. Козьева, Э.Н. Кузьбожев; под общ. ред. Проф. Э.Н. Кузьбожева. - М.: КНОРУС, 2005. - 352 с.

4. Зуб, А.Т. Принятие управленческих решений. Теория и практика [Текст]: учебное пособие. - М.: ИД «ФОРУМ»; ИНФРА - М, 2010. - 400 с.

5. Карданская, Н.Л. Управленческие решения [Текст]: учебник / Н.Л. Карданская. - 3-е изд. - М.: «Юнити - Дана», 2009. - 439 с.

6. Лифшец, Н.Л. Управленческие решения [Текст]: учебное пособие / Н.Л. Лифшец. - М., 2009. - 248 с.

7. Лапыгин, Ю.Н. Управленческие решения [Текст]: учеб. пособие / Ю.Н. Лапыгин, Д.Ю. Лапыгин. - М.: Эксмо, 2009. - 448 с.

8. Мексон, М.Х. Основы менеджмента [Текст]: учебник / М.Х. Мексон, М. Альберт, Ф. Хедоури. - пер. с англ. - М.: Дело, 2006. - 720 с.

9. Петрович, М.В. Управление организацией [Текст]: учебное пособие / М.В. Петрович. - Мн.: Академия упр. При Президенте Респ. Беларусь, 2010. - 331 с.

10. Фахтудинов, Р.А. Управленческие решения [Текст]: учебник / Р.А. Фахтудинов. - М., 2009. - 344 с.

11. Чаусов, Н.Ю. Менеджмент [Текст]: учебное пособие / под ред. Н.Ю. Чаусова, О.А. Калугина. - М.: КНОРУС, 2010. - 496 с.

Размещено на Allbest.ru