Механизм управления конкурентоспособностью предприятия в международном менеджменте

Таким образом, определение конкурентоспособности имеет достаточно широкие рамки охвата и сама ее концепция недостаточно ясна. В то же время, все больше ученых согласны с тем, что она действительно является одной из, если не главной принципиальной проблемой экономической политики.

Конкуренция представляет собой сложное явление, принимающее разнообразные формы, при этом существует несколько научных подходов к управлению конкурентоспособностью.

Системный подход заключается в рассмотрении объектов как многокомпонентных систем, представляющих совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих элементов, вносящих свой вклад и влияющих на результат функционирования и использования объекта. Необходимость применения системного подхода при изучении объектов, состоящих из разных взаимосвязанных частей, обусловлена тем обстоятельством, что в таких объектах проявляется принцип эмерджентности, в соответствии с которым, совокупный объект обладает качествами, не присущими каждому из составляющих его элементов, рассматриваемых в отдельности, изолированно друг от друга. Соединение этих элементов в единую систему приводит к появлению дополнительного, синергетического эффекта, порождаемого не отдельными частями системы, а их взаимосвязью и совместным действием.

Сущность инновационного подхода к управлению заключается в ориентации развития производства на активизацию инновационной деятельности, в области базовых наукоемких технологий, являющихся двигателями развития производственной системы. Факторы производства и инвестиции должны быть средствами научно-обоснованной инновационной деятельности, а не ее целью.

При применении комплексного (междисциплинарного) подхода должны учитываться технические, экологические, экономические, организационные, социальные, психологические аспекты управления и их взаимосвязи. Если упустить один из аспектов управления, проблема не будет решена полностью.

Глобальный подход реализуется через развитие новых информационных технологий, что позволило значительно упростить международную интеграцию и кооперацию. В связи с этим, решение большинства управленческих проблем должно отвечать требованиям системности, логичности, комплексности в рамках мирового сообщества. Глобальный подход в настоящее время применяется при решении вопросов международной стандартизации, метрологии и сертификации.

Маркетинговый подход предусматривает ориентацию на потребителя управляющей подсистемы при решении любых задач. При применении маркетингового подхода приоритетами выбора критериев управления будут следующие: повышение качества объекта в соответствии с нуждами потребителей; экономия ресурсов потребителей за счет повышения качества продукции, сервиса и других факторов; экономия ресурсов в процессе производства за счет реализации эффекта масштаба, НТП и совершенствования системы менеджмента.

Сущность эксклюзивного подхода к управлению конкурентоспособностью заключается в приобретении субъектом управления исключительного права на пользование по своему усмотрению новшеством в любой области деятельности или конкурентным преимуществом. Объектом для реализации эксклюзивного подхода являются: конкурентный персонал, патент, торговая марка, новые информационные технологии. Эксклюзивная ценность может быть сформирована за счет применения современных научных подходов, методов и технологий управления различными объектами.

Процессный подход рассматривает функции управления (планирование, организация, мотивация, контроль) как взаимосвязанные.

Структурный подход по отношению к проблеме управления конкурентоспособностью заключается в определении значимости приоритетов среди факторов конкурентоспособности с целью установления рациональности соотношения и повышения обоснованности распределения ресурсов. Прежде чем применить структурный подход, необходимо произвести структуризацию проблемы, выявить элементы, которые данную структуру образуют.

Ситуационный подход концентрируется на том, что применение различных методов управления определяется конкретной ситуацией. Поскольку количество факторов, оказывающих влияние на организацию, велико, то не существует единого способа наилучшим образом управлять объектом. Самым эффективным в конкретной ситуации является метод, который, более всего, соответствует данной ситуации.

Поведенческий подход базируется на оказании помощи работнику в осознании своих собственных возможностей, способностей на основе применения концепций поведенческих наук. Целью такого подхода является повышение эффективности организации за счет повышения эффективности человеческих ресурсов.

Достижение поставленной цели возможно при наличии оперативной и объективной методики оценки конкурентоспособности.

Заслуживает внимания метод, основу которого составляет оценка продукции предприятия - конкурентоспособность производителя тем выше, чем выше конкурентоспособность его продукции. За критерий оценки конкурентоспособности товара принимается соотношение цены и качества. Показатели качества при этом могут измеряться различными способами, например по гарантийному сроку наработки технически сложного изделия.

Метод, основанный на теории эффективной конкуренции, дает представление о конкурентоспособности предприятия, охватывает наиболее важные аспекты его хозяйственной деятельности. Согласно этому методу наиболее конкурентоспособны те предприятия, где наилучшим образом организована работа всех подразделений и служб [15].

Метод построен на анализе групп показателей конкурентоспособности предприятия.

A. Показатели, характеризующие эффективность производственной деятельности предприятия:

- издержки производства на единицу продукции в рублях;

- фондоотдача в стоимостном выражении;

- рентабельность товара;

- производительность труда в стоимостном выражении на человека.

B. Показатели финансового положения предприятия:

- коэффициент автономии, который характеризует независимость предприятия от заемных источников;

- коэффициент платежеспособности;

- коэффициент ликвидности;

- коэффициент оборачиваемости оборотных средств.

C. Показатели эффективности организации сбыта и продвижения товара:

- рентабельность продаж;

- коэффициент затоваренности готовой продукцией;

- коэффициент загрузки производственных мощностей.

D. Показатели конкурентоспособности товаров:

- качество товара;

- цена товара.

Каждая группа показателей оценивает определенное направление деятельности предприятия. В комплексе они дают возможность получить представление об эффективности управления производственным процессом.

Поскольку, обеспечение конкурентоспособности любого предприятия в условиях рыночной экономики невозможно без постоянного совершенствования его деятельности, направленной на повышение и обеспечение качества выпускаемой продукции. Обеспечение качества является комплексной проблемой, которая должна решаться на уровне всего предприятия и персонала, для достижения конкурентных преимуществ не только внутри страны, но и на международном уровне.

1.3 Особенности управления конкурентоспособностью предприятия на международном уровне

Проблема повышения уровня международной конкурентоспособности отечественных предприятий (МКП) в условиях выхода на зарубежные рынки связана с разработкой системы управления международной конкурентоспособностью.

Основной целью управления МКП является обеспечение устойчивого функционирования предприятия при любых экономических, политических, социальных условий на внешнем рынке.

Управление МКП включает следующие этапы:

1. Мониторинг конкурентной среды международного рынка.

2. Оценка конкурентоспособности предприятия, его продукции и основных конкурентов на внешнем рынке, что заключается в определении основных ключевых факторов успеха предприятия, конкурентных преимуществ, которые обеспечат ему успешное функционирование, обеспечат долгосрочное опережение конкурентов на внешнем рынке.

3. Определение миссии деятельности предприятия и стратегии управления МКП для осознания причин функционирования предприятия и их направлений.

4. Реализация стратегии управления МКП заключается в решении, какими средствами предприятие будет достигать поставленных целей. Сам процесс реализации стратегии управления МКП, включает: определение текущих задач, выполнение запланированных действий и создание, поддержание и развитие рыночных факторов успеха, ключевых компетенций и конкурентных преимуществ.

5. Оценка и контроль реализации определенной стратегии МКП на внешнем рынке. На данном этапе предприятие отслеживает, полученные результаты деятельности, и сравнивает с поставленными конкурентными стратегическими целями. Также предприятие определяет основные отклонения и разрабатывает корректирующие действия.

Говоря о необходимости управления МКП, следует определить основные факторы, влияющие на этот процесс:

- характеристика государственной политики международных стран в области регулирования конкуренции (антимонопольная политика, регулирование экспорта и импорта продукции, патентно-лицензионная политика, стандартизация продукции);

- возможность появления новых конкурентов (уровень «входного барьера» в отрасль);

- влияние потребителей продукции и поставщиков на интенсивность конкуренции и другие факторы.

Для отечественных предприятий, осуществляющих ВЭД, вопросы управления международной конкурентоспособностью предприятия встает остро. Для решения этой главной задачи необходимо учитывать основные факторы, влияющие на деятельность предприятия в международном пространстве, следует решать ряд проблем, связанных с производством продукции (внедрение новой техники, технологии, новых форм организации производства), внедрять средства повышения качества продукции; исследовать потребности рынка на продукцию; вести добросовестную координацию различных сфер деятельности с целью налаживания системы управления предприятием, а также формировать научно-техническую политику и стратегии предприятия, которые позволят успешно действовать на внешнем рынке.

Мировой рынок предъявляет очень жестокие требования к конкурентоспособности фирм. Но если товар или услуга фирмы успешно продаются на внешнем рынке и продажи растут, то это свидетельствует о ее международной конкурентоспособности.

Формирование, развитие и использование конкурентных преимуществ фирмы за счет возможностей ведения бизнеса в различных странах и соответствующего использования экономических, социальных, демографических, культурных и иных особенностей этих стран и межстранового взаимодействия называется международным менеджментом.

Как и всякая дефиниция, относящаяся к столь сложной категории, данное определение неполно и в известной мере односторонне. Его главная задача подчеркнуть родовую общность международного и странового менеджмента как генетически тесно родственных категорий и, с другой стороны, выделить его главную видовую особенность использование в поиске и реализации конкурентных преимуществ всех тех возможностей, которые открываются деловой активностью в рамках стран и взаимодействием этих стран.

Поскольку имеет место генетическая однородность, то принципиально структура международного менеджмента должна быть схожей со структурой национального (или странового менеджмента), то есть включать в себя проблемы, охватывающие пять основных сфер управления фирменным бизнесом:

- исследование, анализ и оценка внешней среды бизнеса и внутренней среды организации;

- процессы коммуникации и принятия решений (включая модели и методы);

- базовые функции управления (стратегическое планирование и реализация стратегий; построение организации; мотивация, контроль и координация);

- вопросы групповой динамики и руководства;

- вопросы эффективности деятельности фирмы (управление персоналом, производством, маркетингом, управление производительностью в целом).

Это структурное сходство ни в коем случае не должно заслонять того факта, что внутри каждой из структурно схожих частей категории имеют место достаточно важные различия с национальной моделью, и к их рассмотрению целесообразно перейти.

Базовым различием выступает содержание, роль и специфика внешней среды бизнеса.

Оперирование в нескольких иноязычных странах (тем более во всем мире) заставляет с особым вниманием относиться к анализу внешней среды, и в первую очередь всего того, что потенциально несет в себе те или иные конкурентные преимущества: экономика, политика, право, культура, социальные процессы и иные аспекты жизнедеятельности того или иного национального государства в контексте стратегических и тактических задач, решаемых фирмой на его территории и / или с помощью фирм этой страны в третьих странах. При этом, как отмечалось, знание и понимание культуры страны и соответствующих особенностей поведения ее населения играет одну из ключевых ролей и несет заряд принципиально новых конкурентных преимуществ (или опасностей в негативном варианте). К тому же серьезное управление международным бизнесом значительных масштабов требует качественно иной информационной базы, безусловного преодоления языковых барьеров и профессионального странового обеспечения управленческих решений.

Что касается внутренней среды фирмы, то здесь и сложности, и отличия определяются все той же мультинациональной средой. Хотя внешне такие определяющие категории, как цели, структура, разделение труда внутри фирмы, координация, и уж тем более технологические, не несут в себе значительных отличий от национальной модели, но как только мы доходим до главного людей, их потребностей, восприятия, ожиданий и, главное, ценностей и целей поведения этот взгляд становится более чем спорным. И причина все та же необходимость учета национально-культурных факторов. Почти половина японцев рассматривает работу, прежде всего как добывание средств к существованию, в то время как среди бельгийцев или голландцев этот процент не достигает и трети всех респондентов. Или другой столь же показательный факт: время, планы и программы важнейший элемент западной культуры вообще и менеджмента в особенности, в то время как восточная культура просто не приемлет мысли о том, что второго шанса не будет и относится ко времени как к некоему бесконечному ресурсу.

Рассматривая понятие международной конкурентоспособности на современном этапе, нужно, прежде всего, отметить, что существует множество определений понятия международной конкурентоспособности и множество подходов к оценке конкурентоспособности отдельной страны. Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) дает следующее определение международной конкурентоспособности: «Конкурентоспособность - это умение в условиях свободного и справедливого рынка производить товары и услуги, соответствующие стандартам международных рынков, и в то же время поддерживать и повышать уровень реальных доходов своих граждан в долгосрочном периоде» [9].

Конкурентоспособность международной компании позволяет судить и о рейтинге страны базирования в глобальной экономике и о конкурентоспособности производимой на мировом рынке продукции.

Товар или услуга - пассивные компоненты рынка, выступающие опосредованным носителями свойств конкурентоспособности. Свойства, обеспечивающие субъектам конкурентной борьбы преимущества на конкурентном поле и позволяющие достичь равновесного состояния системы, рассматриваются как факторы конкурентоспособности.

Факторы конкурентоспособности предлагается понимать внешние условия и внутренние свойства системы, позволяющие ей достичь конкурентных преимуществ и выйти на новую точку равновесия (конкурентоспособности).

Внешняя среда компаний, действующих на международном уровне, отличается повышенной сложностью, обусловленной уникальной совокупностью факторов, характеризующих каждую страну. Экономика, культура, количество и качество трудовых и материальных ресурсов, законы, государственные институты, политическая стабильность, уровень технологического развития разных стран отличается.

Под сложностью окружающей среды понимается число факторов, на которые фирма обязана реагировать, а также уровень вариативности каждого фактора. Компания вынуждена учитывать давление различных государственных постановлений, конкурентов и ускоренных технологических изменений. Сложность системы усугубляется ее подвижностью.

Говоря о международной конкурентоспособности в целом следует выделить два наиболее авторитетных источника информации. Это Доклад по глобальной конкурентоспособности (Global Competitiveness Report), предоставляемый Всемирным экономическим форумом (World Economic Forum) и Ежегодник мировой конкурентоспособности (World Competitiveness Yearbook), выпускаемый Международным институтом менеджмента и развития (International Institute for Management and Development).

Оба ежегодных издания представляют собой исследование нескольких десятков стран на основе изучения целого ряда критериев, призванное определить степень конкурентоспособности каждой из этих стран и классифицировать рассматриваемые государства в соответствии с полученными результатами, Несмотря на явное сходство цели. Доклад по глобальной конкурентоспособности и Ежегодник мировой конкурентоспособности отличаются по методам сбора информации и обработки данных, что приводит к определенным различиям в полученных результатах.

Журнал «Euromoney», ежегодно публикующий рейтинги 180 стран мира, рассматривает конкурентоспособность как их экономическую возможность расплачиваться за полученные заемные средства. Уровень конкурентоспособности рассчитывается по 100-балльной шкале. При проведении итоговых расчетов авторы рейтинга рассматривают несколько факторов, в том числе:

- политический риск - показатель, включающий в себя возможность неплатежей по поставкам товаров и оказанию услуг, невыплаты по займам, (финансовым обязательствам, дивидендам, невозможность репатриации вложенных капиталов);

- экономические перспективы страны, определяемые на основе прогнозов развития экономики на последующие два года;

- показатель внешней задолженности, учитывающий отношение суммарного долга страны к ВВП, отношение долга к сумме экспорта и сальдо платежного баланса по текущим операциям в ВВП;

- долг в связи с дефолтом или в связи с реструктуризацией долга;

- кредитный рейтинг, или рейтинг платежеспособности по кредитным долгам, основанный на данных, предоставленных ведущими мировыми рейтинговыми компаниями (Moody's, Standard and Poor's, Fitch);

- доступ к банковским ресурсам - процентное отношение частных, долгосрочных, негарантированных займов к ВНП;

- доступ к краткосрочным финансовым ресурсам (известных банков США, Великобритании);

- доступ на рынки капиталов;

- предоставление форфетинговых услуг.

На основании изложенного материала можно сделать вывод о том, что существует достаточно большое количество определений и различных способов оценки конкурентоспособности. В самом общем смысле конкурентоспособность - это способность опережать других, используя свои преимущества в достижении поставленных целей. Различают конкурентоспособность товаров, компаний, стран и даже целых регионов. При этом все эти понятия тесно взаимосвязаны и дополняют друг друга.

Только собрав воедино все факторы, влияющие на конкурентоспособность фирм, мы можем судить об их уровне в мировой экономике.

2. Анализ управления конкурентоспособностью ООО «Юг и К»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Юг и К»

Общество с ограниченной ответственностью «Юг и К» образовано в соответствии с Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом от 08.02.98 г. №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и иным действующим законодательством.

ООО «Юг и К» является юридическим лицом и свою деятельность организует на основании Устава и действующего законодательства Российской Федерации.

Целями деятельности ООО «Юг и К» являются расширение рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли.

Предметом деятельности является:

- создание и внедрение автоматизированных систем управления технологическими процессами (АСУТП) и предприятиями (АСУП) для различных отраслей народного хозяйства;

- дистрибуция запорно-регулирующей арматуры.

Организационная структура предприятия представлена на Рис. 3.

ООО «Юг и К» занимает заметное место среди российских предприятий нефтегазодобывающей отрасли. Хозяйственная деятельность КОМПАНИИ обладает определенной спецификой, что обеспечивает предприятию постоянное наличие производственных заказов.

ООО «Юг и К» выполняет широкий спектр работ по созданию специальных средств автоматизации и систем управления различного уровня для установок комплексной подготовки газа, подземных хранилищ и компрессорных станций.

Управляющие микропроцессорные комплексы, регуляторы теплотехнических параметров, дистанционно управляемые запорные и регулирующие устройства - всё это находится в сфере деятельности ООО «Юг и К».

Высокий уровень профессионализма конструкторов, программистов, технологов, квалификация рабочих позволяют обеспечить современный уровень разработок и производства, что делает продукцию предприятия конкурентоспособной на всем пространстве СНГ и за его пределами. Большинство средних газодобывающих предприятий и мелких станций подземного хранения газа в СНГ являются партнерами продукции ООО «Юг и К».

Основным источником информации о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Юг и К» послужила бухгалтерская отчетность (форма №1 «Бухгалтерский баланс», форма №2 «Отчет о прибылях и убытках», форма №5 «Приложение к бухгалтерскому балансу»). Также использовалась статистическая отчетность, учетные регистры, аналитические расчеты и прочие данные. Анализ структуры и динамики финансового состояния основных финансовых показателей деятельности ООО «Юг и К» представлен в таблице 4.

Таблица 4 - Основные финансово-экономические показатели деятельности ООО «Юг и К»

Показатель	2011 г	2012 г	2013 г	Отклонение 2013 г. от 2011 г.	Темп роста, 2013 г. к 2011 г., %
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции (работ, услуг), тыс. руб.	2 018 165,00	1 105 032,00	670 894,00	-1 347 271,00	60,71
Полная себестоимость, проданных товаров, продукции (работ, услуг), тыс. руб.	1 811 420,00	995 965,00	386 430,00	-1 424 990,00	38,80
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.	206 745,00	109 067,00	29 866,00	-176 879,00	27,38
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.	195 739,00	93 390,00	22 964,00	-172 775,00	24,59
Чистая прибыль, тыс. руб.	145 674,00	57 921,00	16 807,00	-128 867,00	29,02
Рентабельность продаж, %	10,24	9,87	4,45	-5,79	-
Затраты на 1 руб. реализованной продукции	0,90	0,90	0,58	-0,32	-
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	31 228,00	30 069,50	8 018,00	-23 210,00	26,66
Фондоотдача	64,63	36,75	83,67	19,05	-
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.	595 063,00	562 765,50	445 278,50	-149 784,50	79,12
Оборачиваемость оборотных средств, раз	3,39	1,96	1,51	-1,88	-
Среднесписочная численность, чел.	325	329	219	-106,00	66,57
Фонд оплаты труда, тыс. руб.	106 262,00	114 127,36	67 920,18	-38 341,82	59,51
Среднемесячная заработная плата, руб.	29 693,47	28 772,66	22 154,12	-7 539,35	77,00
Производительность труда, тыс. руб./ чел.	6 209,74	3 358,76	3 063,44	-3 146,30	91,21

Из представленной таблицы 4 видно, что выручка от продажи товаров (работ, услуг) предприятия в 2013 г. по сравнению с 2011 г. снизилась на 39,29%, изменение объема продаж составило 1 347 271,00 тыс. руб., что обусловлено значительным снижением платежеспособности реальных заказчиков продукции эмитента, не смотря на наличие внушительного портфеля заказов. Снижение платежеспособности покупателей не позволяют предприятию в полном объеме за счет собственных средств финансировать оборотные средства для выполнения контрактных обязательств.

Снижение размеров выручки произошло ниже точки безубыточного ведения хозяйственной деятельности, что требует от предприятия реструктуризации деятельности, издержек производства и управления предприятием.

Полная себестоимость проданных товаров, продукции, работ и услуг снизилась на 61,20%. Основным фактором, оказавшим влияние на изменение себестоимости проданных товаров, продукции, работ и услуг является снижение материальных затрат.

Прибыль от продаж в 2013 г. по сравнению с 2011 г. снизилась на 72,62% (снижение в абсолютном выражении составило 176 879,00 тыс. руб.). Основной причиной уменьшения данного показателя является внушительное снижение объемов продаж на фоне медленно протекающего изменения расходов предприятия.

Также значительно снизились показатели прибыли до налогообложения и чистой прибыли. По состоянию на конец 2013 г. размер чистой прибыли предприятия составил 11,54% от объема 2011 г. Это наихудший показатель деятельности предприятия за посткризисный период.

Показатели рентабельности, представляют собой результаты соотношения прибыли (чистого дохода) и средств ее получения, характеризуют эффективность работы предприятия - производительность или отдачу финансовых ресурсов. По состоянию на конец на 2013 г., ухудшение основных количественных и качественных показателей деятельности предприятия определило масштабное снижение всех показателей рентабельности. Так рентабельность продаж снизилась на 5,79%.

Затраты на 1 руб. реализованной продукции в 2013 г. по сравнению с 2011 г. снизились на 0,32, что является положительным фактором. Это произошло за счет снижения темпа роста себестоимости продукции по сравнению с темпом роста выручки от продажи товаров (работ, услуг) предприятия.

Среднегодовая стоимость основных средств предприятия в 2013 г. по сравнению с 2011 г. снизилась на 73,34%. Основной причиной снижения данного показателя послужила передача предприятием недвижимого имущества, машин и оборудования на баланс дочернего предприятия, с целью сокращения амортизационных отчислений и, как следствие, снижения налоговой нагрузки. Фондоотдача в 2013 г. по сравнению с 2007 г. увеличилась на 19,05%.

Среднегодовая стоимость оборотных средств в 2013 г. по сравнению с 2011 г. снизилась на 20,88% или, что в абсолютном выражении составляет 149 784,50 тыс. руб. Это можно оценить отрицательно, так как предприятие не вкладывает свои средства в наиболее мобильные активы, которые обеспечивают высокую оборачиваемость.

Среднегодовая численность работников ООО «Юг и К» в 2013 г. составила 219 человек, снизившись по сравнению с 2011 г. на 106 человек или на 33,43%. Величина среднемесячного заработка на предприятии снизилась на 23%, что в абсолютном выражении 17 539,35 руб.

Таким образом, основными причинами, приведшими к снижению основных финансово-экономических показателей ООО «Юг и К» в 2013 г. являются:

- снижение платежеспособности реальных покупателей продукции предприятия;

- кризис банковской ликвидности (отсутствие возможности получения кредитных средств, несмотря на положительную и долгосрочную кредитную историю предприятия);

- неснижаемый размер дебиторской задолженности, как в период начала / спада, так и в период протекания регрессии мировой и национальной экономик;

- несвоевременно проводимая реструктуризация расходов предприятия.

В приложении А приведен анализ изменений в составе и структуре активов и пассивов компании. Данные приложения А показывают, что общий оборот хозяйственных средств, то есть активов в 2013 г. по сравнению с 2011 г. снизился на 46,3% или на 280 254,00 тыс. руб. Изменение произошло в основном за счет снижения оборотных активов на 273 637,00 тыс. руб.

Удельный вес внеоборотных активов в общей стоимости имущества на начало анализируемого периода составил - 3,89%, к концу периода - 5,20%.

Причиной роста доли внеоборотных активов является увеличение стоимости незавершенного строительства на 3 919,00 тыс. руб. что связано со строительством дополнительного (мансардного) этажа офисного здания предприятия. Срок завершения работ - сентябрь 2014 г.

Снижение стоимости оборотных активов связано с уменьшением стоимости запасов на 54,20% (что в абсолютном выражении составило 55 883,00 тыс. руб.) и дебиторской задолженности на 56,20% (что в абсолютном выражении составило 188 616,00 тыс. руб.). В положении постоянного влияния мирового финансового кризиса, рассматривать дебиторскую задолженность как средство платежа по обязательствам, при всеобщем падении платежеспособности покупателей, следует с особой осторожностью.

Снижение стоимости запасов на конец 2013 г. связано в первую очередь с уменьшением затрат в незавершенном производстве на 71,41% (что в абсолютном выражении составило 30 020,00 тыс. руб.), также предприятие сократило остатки на складе готовой продукции и товаров для перепродажи на 82,60% (что в абсолютном выражении составило 25 690,00 тыс. руб.)

Так же, можно отметить снижение в структуре баланса доли наиболее ликвидных активов (денежных средств на счетах предприятия).

Увеличение по статье «Краткосрочные финансовые вложения» связано с размещением свободных денежных средств предприятия на депозитных счетах в банках, с целью получения дополнительного дохода.

В структуре источников формирования имущества произошли следующие изменения: собственные средства увеличились на 60 471,00 тыс. руб., заемные средства снизились на 339 142,00 тыс. руб.

Рост нераспределенной прибыли за анализируемый период обуславливает увеличение собственных средств предприятия. За анализируемый период, нераспределенная прибыль увеличилась на 36,20% и составила 224 598,00 тыс. руб.

Наибольший удельный вес в структуре источников средств занимают собственные средства (74,10%).Уменьшение привлеченных средств предприятия обусловлено значительным снижением кредиторской задолженности на 339 144,00 тыс. руб. или на 80,27%.

Что касается оценки динамики составляющих элементов кредиторской задолженности, то можно отметить в целом их снижение. Так задолженность перед поставщиками и подрядчиками снизилась на 257 442,00 тыс. руб., перед персоналом организации на - 2 397,00 тыс. руб., задолженность по социальному страхованию и обеспечению на - 1 535,00 тыс. руб., задолженность перед бюджетом на - 78,00 тыс. руб., задолженность перед прочими кредиторами на -77 592,00 тыс. руб.

В структуре кредиторской задолженности наибольший удельный вес занимает задолженность перед поставщиками и подрядчиками 60,46%. По сути, в данной статье отражены авансовые платежи за продукцию, предусмотренные большинством контрактов предприятия.

На конец 2013 г. у предприятия отсутствует задолженность перед банком по погашению кредитных средств.

Таким образом, ООО «Юг и К» по итогам 2013 г. имеет отрицательный характер изменения структуры активов и пассивов баланса.

В таблице 5 представлены показатели платежеспособности предприятия.

Таблица 5 - Показатели, характеризующие платежеспособность ООО «Юг и К»

Показатели на конец периода	2011 г.	2012 г.	2013 г.
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Активы
А1	142 861,00	23,60	208 538,00	36,90	113 729,00	34,99
А2	335 640,00	55,50	282 605,00	50,00	147 024,00	45,24
А3	103 110,00	17,00	52 531,00	9,30	47 344,00	14,57
А4	23 525,00	3,90	21 755,00	3,80	16 908,00	5,20
Итого	605 136,00	100,00	565 429,00	100,00	325 005,00	100,00
Пассивы
П1	422 505,00	69,80	283 605,00	50,15	83 361,00	25,65
П2	0,00	-	46 352,00	8,20	0,00	-
П3	2 410,00	0,45	2 050,00	0,36	829,00	0,26
П4	180 344,00	29,76	233 545,00	41,30	240 815,00	74,10
Итого	605 259,00	100,00	565 552,00	100,00	325 005,00	100,00
Условия	А1<П1	А1<П1	А1<П1
	А2>П2	А2>П2	А2>П2
	А3>П3	А3>П3	А3>П3
	А4<П4	А4<П4	А4>П4
Абсолютная текущая ликвидность	55 996,00	161 186,00	177 392,00
Абсолютное выражение перспективной ликвидности	100 700,00	50 481,00	46 515,00
Чистый оборотный капитал	159 106,00	213 717,00	224 734,00
Общий показатель ликвидности	0,81	1,19	2,41
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,34	0,63	1,36
Коэффициент «критической оценки»	1,13	1,49	3,13
Коэффициент текущей ликвидности	1,38	1,65	3,70

В соответствие с показателями указанные в таблице 5, предприятие попадает в зону допустимой ликвидности и допустимого риска, т.о. согласно данным расчетов, у ООО «Юг и К» достаточно средств отвечать по своим финансовым обязательствам, кроме долгосрочных.

Несмотря на данные результаты, следует отметить, что в перспективе ресурс ликвидности и платежеспособности предприятия может значительно сократиться, вследствие отрицательного характера изменения структуры активов и пассивов баланса.

В целом видно, что в 2011-2013 гг. на ООО «Юг и К» не выполняются условия абсолютной ликвидности, условия текущей и перспективной ликвидности.

В 2013 г. по сравнению с 2011 г. платежеспособность предприятия увеличилась более чем в 3 раза.

Коэффициенты ликвидности характеризуют степень покрытия величины краткосрочных обязательств предприятия его текущими активами

Из таблицы 5 видно, что в 2013 г. коэффициент абсолютной ликвидности, характеризующий мгновенную платежеспособность предприятия, находится выше нормального значения, которое должно быть больше либо равным 0,20 и составляет 1,36. Это означает, что ООО «Юг и К» способно немедленно покрыть краткосрочную задолженность за счет имеющихся денежных средств и краткосрочных финансовых вложений.

Коэффициент «критической оценки» показывает, какая часть краткосрочных обязательств предприятия может быть немедленно погашена за счет средств на различных счетах, в краткосрочных ценных бумагах, а также поступлений по расчетам. В 2013 г. значение данного коэффициента составило 3,13, что больше нормативного значения (1,5) в 2 раза.

Коэффициент текущей ликвидности за анализируемый период находится выше нормативного значения (2,0), что говорит о том, что значение коэффициента слишком высоко и предприятие в полной мере обеспечено собственными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. В 2011 г. значение показателя текущей ликвидности составляло 1,38.

Для сохранения должного уровня конкурентоспособности ООО «Юг и К» руководством предприятия проводятся следующие мероприятия:

- реализация плана мероприятий по оптимизации деятельности предприятия в условиях перманентного мирового финансового кризиса;

- активизация коммерческих структур ООО «Юг и К» в части поиска и заключения новых контрактов;

- выполнение управленческих функций на высоком профессиональном уровне, грамотное ведение коммерческой, маркетинговой, кадровой, юридической и финансовой политики;

- полный комплекс услуг по созданию систем и средств автоматизации: внедрение, сопровождение и развитие интегрированных информационных систем; обеспечение бесперебойной работы внедренных систем; предоставление консалтингового и технологического сервиса на высоком уровне;

- применение передовых решений и технологий (на предприятии внедрена Система менеджмента качества ISO 9001:2000, что подтверждено сертификатом BVQI);

- высокий уровень квалификации персонала, компетентность и большой опыт работы;

- долгосрочные, проверенные отношения с партнерами по бизнесу: «Роснефть», «Лукойл», «Pfoenix Contact», «Газкомплектавтоматика», «Стройгазконсалтинг» и др.;

- расширение возможностей бизнеса за счет формирования профильных структур в сфере дополнительных услуг по автоматизации, расширение рынка автоматизированных и информационно-управляющих систем, программно-технических комплексов, систем диагностики для других отраслей промышленности: химической, металлургической, горнодобывающей, ВПК.

2.2 Анализ конкурентоспособности предприятия на внутреннем рынке

Основными потребителями продукции и услуг ООО «Юг и К» являются предприятия топливно-энергетического комплекса, представленные в Краснодарском крае, причем, следует отметить, что совместно с филиалами, потребители конечного результата деятельности компании представлены пректически во всех регионах европейской части Российской Федерации, включающие в себя как предприятия, входящие в структуру ОАО «Газпром», так и независимыех производителей нефти и газа. При существующем на сегодняшний день росте потребления энергоресурсов, усилия всего комплекса в значительной степени направлены на увеличение добычи нефти и газа, что возможно только при реконструкции и обновлении действующих и разработке и вводе в эксплуатацию новых месторождений. Именно эти направления являются главными факторами, обуславливающими показатели деятельности предприятия.

Основными направлениями в хозяйственной деятельности ООО «Юг и К» являются:

- производство и реализация запорно-регулирующей арматуры (ЗРА) для нефтегазодобывающей отрасли;

- создание и внедрение автоматизированных систем управления технологическими процессами предприятия (АСУ ТП).

Проведем отраслевой и конкурентный анализ по данным двум направлениям.

ЗРА - ключевой элемент всех технологических систем, основанных на использовании какого-либо носителя (воды, газа, пара), так как позволяет регулировать его поток. Это устройства физического управления работой трубопроводных систем. Производство отечественной запорно-регулирующей трубопроводной арматуры растет последние три года на 3-6% в год.

Рынок трубопроводной арматуры в России в 2013 г. составил 720 млн. долл. США, в том числе электроприводов 32 млн. долл. США. Это около 3% от общемирового рынка.

Внутреннее производство устойчиво растет в последние 10-12 лет. Несмотря на это, доля импортных поставок на российском рынке трубопроводной арматуры весьма высока и держится на уровне 45-60%.

Крупнейшими производителями ЗРА а, следовательно, и конкурентами ООО «Юг и К» являются следующие компании:

- ОАО «Тяжпромарматура»;

- ЗАО «Руст-95»;

- ОАО «Ужгородский Турбогаз»;

- ООО «Космос-Нефть-Газ»;

- ЗАО «ДС Контролз»;

На данном рынке наблюдается довольно серьезная конкуренция.

Динамика объема производства ЗРА за период 2011-2013 гг. (табл. 6) отрицательна, что является последствием мирового финансового кризиса.

В 2013 г. по сравнению с 2011 г. объем производства продукции (работ, услуг) ЗАО «ДС Контролз» снизился на 38,82%, ОАО «Тяжпромарматура» на - 50,85%, ООО «Космос-Нефть-Газ» - 58,87%, ЗАО «Руст-95» - 57,69%, ОАО «Ужгородский Турбогаз» - 49,73%, ООО «Юг и К» - 73,64%.

Однако, по объему производства (Рис. 4) ООО «Юг и К» занимает шестое место.

Таблица 6 - Динамика объема производства за период 2011-2013 гг., тыс. руб.

Название компании	Объем выпуска, тыс. руб.	Изменение 2013 г. / 2011 г.
	2011 г.	2012 г.	2013 г.	тыс. руб.	%
ЗАО «ДС Контролз»	3 456 212,12	2 451 123,45	2 114 512,12	-1 341 700,00	61,18
ОАО «Тяжпромарматура»	2 959 747,00	3 166 220,00	1 454 636,00	-1 505 111,00	49,15
ООО «Космос-Нефть-Газ»	2 315 136,23	1 851 421,12	952 213,45	-1 362 922,78	41,13
ЗАО «Руст-95»	1 251 612,30	895 123,40	529 612,30	-722 000,00	42,31
ОАО «Ужгородский Турбогаз»	925 412,36	765 122,12	465 233,00	-460 179,36	50,27
ООО «Юг и К»	392 450,00	285 842,00	103 467,00	-288 983,00	26,36

Одной из важнейших составляющих технологического лидерства являются АСУ ТП (автоматизированные системы управления технологическими процессами) и информационные системы, позволяющие оптимизировать все бизнес-процессы, снизить издержки, выпускать современные и качественные товары. А так как по уровню технологической оснащённости Россия всё ещё отстаёт от европейских стран, нам есть куда развиваться, и, видимо, в ближайшие несколько лет спрос на оборудование для автоматизации будет только расти.

Сегодня в России на рынке автоматизации более 1000 компаний предлагают свои решения. Но создать комплексный программно-технический комплекс АСУ ТП «под ключ» смогут не более 300 из них. Ещё меньший выбор у заказчика, если необходим адаптированный к технологиям определённой отрасли продукт.

Рисунок 2 - Динамика объема производства ЗРА

Формирование рынка АСУ ТП напрямую связано с развитием промышленности, которое, в свою очередь, зависит от экономического состояния страны. Сегодня наиболее интенсивно развиваются предприятия следующих отраслей (Рис. 5):

- черная металлургия - 38,8% прироста производства за последний год;

- промышленность строительных материалов - 33,6%;

- топливная промышленность - 32,2%;

- пищевая промышленность - 32,2%;

- лесная, деревообрабатывающая и целлюлозная промышленность - 27%;

- химия и нефтехимия - 25%;

- машиностроение и металлообработка - 24,4%.

Развитие российской промышленности во многом определяется географическими особенностями нашей страны. На этой большой территории различные отрасли промышленности сконцентрированы в разных регионах. Например, металлургия, энергетика, добывающие отрасли - на Урале и в Сибири, нефтегазовый комплекс - в Западносибирском регионе, транспорт, военно-промышленный комплекс, судостроение - на Северо-Западе России, а Центральный регион характеризуется развитыми наукоёмкими отраслями и так далее. Соответственно, потребности в оборудовании и системах автоматизации в каждом регионе несколько различаются.



Рисунок 3 - Рост промышленности по отраслям

Конкуренцию в области автоматизированных систем управления ООО «Юг и К» составляют следующие предприятия:

- ОАО «Газавтоматика»;

- Компания «РТ-Софт»;

- Компания «Прософт»;

- НПФ «Ракурс»;

- НПП «Автоматизированные системы»;

- компания «Optima».

Динамика объема производства АСУ ТП за период 2011-2013 гг. (табл. 7) отрицательна, что является отголосками мирового финансового кризиса.

Таблица 7 - Динамика объема производства АСУ ТП за период 2011-2013 гг., тыс. руб.

Название компании	Объем выпуска АСУ ТП	Изменение 2013 г. / 2011 г.
	2011 г.	2012 г.	2013 г.	тыс. руб.	%
Компания «Optima»	15 411 282,12	17 124 512,12	11 542 122,12	-3 869 160,00	74,89
ОАО «Газавтоматика»	4 225 612,12	5 245 512,36	3 995 621,13	-229 990,99	94,56
ООО «Юг и К»	1 625 715,00	819 190,00	567 427,00	-1 058 288,00	34,90
НПП «АС»	1 237 112,12	975 412,12	521 122,12	-715 990,00	42,12
Компания «Прософт»	1 241 512,12	814 122,12	465 123,12	-776 389,00	37,46
НПФ «Ракурс»	954 212,12	843 312,12	423 512,15	-530 699,98	44,38
Компания «РТ-Софт»	951 212,45	751 242,12	341 512,12	-609 700,33	35,90

В 2013 г. по сравнению с 2011 г. объем производства продукции (работ, услуг) компании «Optima» снизился на 25,11%, ОАО «Газавтоматика» на - 5,44%, ООО «Юг и К» на - 61,10%, НПП «АС» на - 57,88%, Компании «Прософт» на - 62,54%, НПФ «Ракурс» на - 55,62%, Компании «РТ-Софт» на - 64,10%.

По объему производства автоматизированных систем управления (рис. 4) ООО «Юг и К» занимает третье место.

Рисунок 4 - Динамика объема производства АСУ ТП

В целом, согласно данным Федеральной службы государственной статистики РФ, объем произведенной промышленной продукции (работ, услуг) в разделе «Производство приборов контроля и регулирования технологических процессов» (включая Автоматизированные системы управления различного назначения и запорно-регулирующее оборудование) по всей стране в 2013 г. составил чуть менее 24 млрд. руб.

Объем выпущенной и отгруженной в 2013 г. ООО «Юг и К» продукции (включая Автоматизированные системы управления различного назначения и запорно-регулирующее оборудование) по всей стране составил 670 894,00 тыс. руб. Таким образом, доля ООО «Юг и К» в рынке в целом по отрасли в 2013 г. составила около 2,3%.

Предприятие продолжило развивать международное сотрудничество с ведущим мировым производителем программного обеспечения и средств автоматизации ? компанией SIEMENS.

В 2013 г. ООО «Юг и К» подтвердило высший статус партнера (Specialist) компании SIEMENS. Кроме того, в 2013 г. ООО «Юг и К» получило статус «Зарегистрированный партнер Bosch Security Systems», что требует пристального внимания к обеспечению конкурентоспособности предприятия не только внутри страны, но и на мировом уровне.

2.3 Отраслевой и конкурентный анализ на международном уровне

Отраслевой и конкурентный анализ на международном уровне также проведем по двум направлениям:

- производство, реализация и дистрибуция товаров для нефтегазодобывающей отрасли;

- создание и внедрение автоматизированных систем управления технологическими процессами (АСУ ТП).

Емкость мирового рынка в данном направлении составляет по разным оценкам от 21 млрд. долл. США (по данным European Industrial Forecasting Ltd.) до 50 млрд. долл. США (по данным Chemical Online).

Больше всего трубопроводной арматуры ввозится из европейских стран (32 государства). В 2013 г. импорт оттуда составил 244 млн. долл. США (3/4 от всей импортной арматуры). Из 10 стран СНГ (всех, кроме Туркмении) ввезено арматуры на сумму 39 млн. долл. США или 12%, из 22 азиатских стран и 8 государств Америки - на 22 и 15 млн. долл. США (7% и 5% соответственно). Менее всего из Африки (10 стран) и Австралии - Новой Зеландии (0,008% и 0,05%).

В 2013 году значительно вырос импорт из европейских стран и стран СНГ (на 47 и 14 млн. долл. США соответственно), а импорт из американских стран снизился более чем в 1,5 раза или на 10 млн. долл. США (Рис. 5).

Рисунок 5 - Импорт в Россию трубопроводной арматуры. Сегментация по регионам мира за 2013 г., тыс. долл. США

В первую десятку стран - поставщиков импорта в Россию (они же страны с поставками объемом более 10 млн. долл. США за 2013 г.) входят 7 европейских стран (Германия, Литва, Италия, Финляндия, Нидерланды, Дания, Чехия), 2 страны СНГ (Украина, Казахстан) и 1 американская страна (США).

Самые крупные страны-поставщики из Азии - Китай и Республика Корея - занимают 11 и 16 места с поставками на 9,9 и 5,7 млн. долл. США соответственно. Что касается американских стран, то США и Канада экспортируют арматуру на 15 млн. долл. США, в то время как все оставшиеся 6 американских стран только на 50 тыс. долл. США.

В структуре импорта из СНГ больше всего задвижек, из Америки - предохранительной арматуры, из Азии больше всего задвижек и прочей арматуры, из Африки - кранов.

В 2013 г. Германия сохранила свое лидирующее положение в поставках импортной арматуры (увеличив объем на 18 млн. долл. США, что составило более 70 млн. долл. США), за ней с отставанием в более чем 2,5 раза идут Украина, увеличившая объем экспорта на 11 млн. долл. США, и Литва (импорт оттуда возрос в 3 раза). Украина и Литва переместились с 6 и 11 мест в 2007 году на 2-3 в 2013 г.). Финляндия, сохранив объем своих поставок, опустилась со 2 на 5 место, а США, снизив поставки почти в 2 раза, оказалась на 8 месте.

Задвижек, регулирующей арматуры, затворов, редукционных, запорных и мембранных клапанов больше всего поставляет Германия (от трети до половины в каждом виде поставляемой арматуры). Также из Германии ввозится более 60% электроприводов для трубопроводной арматуры. Кранов больше всего поставляет Финляндия, предохранительной арматуры - Литва, обратных клапанов - Нидерланды, сантехнической арматуры - Китай, запасных частей - Украина.

Как уже говорилось, Германия экспортирует в Россию арматуры больше, чем все другие страны. Из нее ввозится 22% всей импортной арматуры. Ведущими поставщиками являются фирмы Самсон АГ, Фесто АГ, Бош Рексрот АГ и Аума Ристер ГМБХ.

Китай постепенно наращивает поставки импортной арматуры почти в 2 раза за год, но пока так и не вошел даже в десятку ведущих стран-поставщиков трубопроводной арматуры в Россию. В 2013 г. импорт из Китая достиг максимума и составил более 10 млн. долл. США, переместив его с 13 на 11 место среди стран-поставщиков арматуры.

Всего в 2013 г. закупали импортную арматуру более 4000 российских предприятий. 70% импортной арматуры закупают прямые потребители, около 22% представительства иностранных компаний, 7% посредники и менее 1% российские производители (Рис. 6).

Рисунок 6 - Сегментация импорта трубопроводной арматуры по видам потребителей (в млн. долл. США за 2013 г.)

Самые крупные предприятия-импортеры в 2013 г. - это ООО «Веро Хандельс» (Калиниград), закупает литовские стальные задвижки и предохранительную арматуру из нержавеющей стали на сумму почти 17 млн. долл. США; ЗАО «Данфосс» (Москва) - ввозит из Дании главным образом регулирующую арматуру и запчасти на 13 млн. долл. США. Из российских производителей значительный объем арматуры импортирует ООО «Самараволгомаш» (2 млн. долл. США).

Более подробная сегментация рынка трубопроводной арматуры выявила, что основными потребителями трубопроводной арматуры являются следующие отрасли: нефтяная и газовая промышленность (80 млн. долл. США за 2013 г., 25% от всей ввозимой арматуры), на втором месте - предприятия горнодобывающей и металлургической отраслей промышленности (17 млн. долл. США или 5%), на третьем - легкой и пищевой (10 млн. долл. США, около 3%). Предприятия таких отраслей, как водоснабжение и водоотведение, машиностроение, химическая промышленность и энергетика закупают импортную арматуру менее чем на 10 млн. долл. США в год каждая. Сегментация импорта трубопроводной арматуры по отраслям промышленности среди прямых потребителей представлена на рис. 7.

Рисунок 7 - Сегментация импорта трубопроводной арматуры по отраслям промышленности среди прямых потребителей (в млн. долл. США за 2013 г.)

Основные закупки импорта среди компаний - потребителей трубопроводной арматуры приходятся на предприятия нефтяной и газовой отраслей. Ведущий импортер - ОАО «Газпром». Он ввозит почти 10% всей арматуры (29 млн. долл. США) и почти 40% среди всех нефтегазовых предприятий. Через свои дочерние предприятия (основные - ООО «Оренбурггазпром» и ООО «Газкомплектимпекс») «Газпром» закупает главным образом шаровые краны и регулирующую арматуру.

Далее среди нефтегазовых предприятий - ОАО «Нефтегазовая компания Славнефть» и ОАО «Транснефть» (по 7 млн. долл. США каждая), первая в основном импортирует краны, вторая - стальные задвижки с электроприводом.

В 2013 г. экспорт из России трубопроводной арматуры составил 187 млн. долл. США, что на 23% выше показателя 2012 г. В натуральном отношении поставлено на экспорт 20 тысяч тонн арматуры, что составляет 118% от объема предыдущего года.

Больше всего экспортируется задвижек и прочей арматуры (47% и 18% соответственно, на сумму 88 и 34 млн. долл. США). В 2013 г. их экспорт значительно увеличился (на 40 и 15 млн. долл. США соответственно). Поставки всех остальных видов арматуры составляют менее 10% экспорта каждый. Доля вывозимых электроприводов в общем объеме экспорта трубопроводной арматуры составляет 1,4% или 2,7 млн. долл. США.

Задвижек и предохранительной арматуры в 2013 г. больше всего поставлялось в Иран (2/3 всех экспортируемых задвижек). Редукционных клапанов, сантехнической и прочей арматуры - в Казахстан. Кранов и мембранных клапанов - в Туркмению (туда поставляется 2/3 всех мембранных клапанов), затворов и регулирующей арматуры - в Украину, запорных клапанов - в Ирак, запасных частей - в США, обратных клапанов - в республику Корею, электроприводов - в Украину.

По удельной стоимости лидирующие позиции занимают регулирующая арматура и задвижки - 28 и 22 долл. за кг соответственно. Наименьшая удельная стоимость у запасных частей и сантехнической арматуры (как и в импортной арматуре). В 2013 г. значительно уменьшилась удельная стоимость регулирующей арматуры на единицу веса продукции (с 73 до 28 долл. за кг).

Больше всего арматуры экспортируется в азиатские страны (Рис. 10). В 2013 г. поставки в этот регион возросли на 21 млн. долл. США и составили почти 90 млн. долл. США (50% от всего экспорта). Экспорт в страны СНГ вырос на 32 млн. долл. США и в 2013 г. равнялся почти 80 млн. долл. США или 43%. В Европу ввезено арматуры на 9 млн. долларов или 5%, при этом поставки уменьшились более чем в 3 раза (с 32 до 9 млн. долл. США). Менее всего экспортируется арматуры в страны Америки, Африки и Австралии (2,0%, 1,0% и 0,005% соответственно).