Главная База знаний "Allbest" Менеджмент и трудовые отношения Организация планирования и реализации проекта

Организация планирования и реализации проекта

Понятие и основные принципы инвестиционного планирования на примере реализации проекта по производству и реализации элементов архитектурно-строительной системы "Элевит". Разработка финансового плана исследуемого проекта, его основные цели и значение.

Рубрика Менеджмент и трудовые отношения
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 04.06.2010
Размер файла 305,4 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

1% - для анализа инвестиционных возможностей;

1,5% - для предварительного обоснования;

3% для ТЭО небольших промышленных объектов;

10% для ТЭО в сфере крупной промышленности или для проектов с опытными технологиями или сложными рынками.

Стадия «ОЦЕНКА ПРОЕКТА И РЕШЕНИЕ ОБ ИНВЕСТИЦИЯХ» - заключительная стадия прединвестиционной фазы - состоит из двух этапов:

1. Оценочного отчета.

2. Поддержки инвестиционного проекта.

Эта стадия подробно рассмотрена в предыдущей теме, По оценкам «управляющих проектами» различных зарубежных фирм, осуществляющих строительство промышленных, торговых и других объектов, первоочередное значение для заказчиков имеют высокий уровень прединвестиционных обоснований, надежность оценки сметной стоимости и продолжительности строительства, На втором месте значится степень соответствия будущего объекта всем функциональным требованиям и обеспечение минимального уровня предстоящих эксплуатационных расходов. На третьем месте стоит рациональная организация управления проектом в процессе его реализации, обеспечение высокой степени персональной ответственности управляющего проектом, обеспечение контроля за качеством выполнения строительных работ и уровнем сметной стоимости объекта. На четвертом месте - возможность для заказчика вносить изменения в проект в процессе его реализации. И на последнем месте находятся эстетические качества объекта.

3. Планирование и реализация проекта по производству элементов архитектурно-строительной системы «Элевит»

3.1 Концепция инвестиционного проекта

Коллективом российских ученых и специалистов разработаны, испытаны, запатентованы, сертифицированы элементы новой архитектурно-строительной системы. По важнейшим составляющим компонентам у нее нет прямых аналогов. Под руководством генерального конструктора академика Соболева В.М. создана система «Элевит», позволяющая создавать на промышленной основе энергоавтономные, экологичные, обеспечивающие комфортные, безопасные условия проживания в любых геоклиматических зонах, в том числе сейсмоопасных, жилища. Принципиальное отличие этой архитектурно-строительной системы (далее - АСС) явилось создание силовых деревометаллических и металлодеревянных балочно-стоечных конструкций. Возможность комфортного проживания в любых климатических зонах позволяет решить острейшую проблему - освоение сибирских просторов, тундры и Заполярья.

Основными конструктивными элементами АСС являются балки, и панели - стеновые перекрытия и покрытия, изготовленные из металла и дерева. Балки используются в качестве несущих пролетных конструкций и в качестве колонн (стоек) каркаса здания. Деревометаллические панели применяются как элементы междуэтажных перекрытий, ограждающих конструкций - стеновые панели и для покрытия зданий, например, при устройстве мансард или покрытий спортивных залов и сооружений.

Технология изготовления основных элементов довольно проста, но требует хорошей технической и технологической оснащенности производства. Конструкторы системы предъявляют очень высокие требования к технологической культуре производства. Поэтому изготовление этих изделий возможно главным образом на машиностроительных заводах.

В основу строительной системы «Элевит» (далее - СС «Элевит») положена совместная работа металла и дерева. Эти материалы давно и широко используются в строительстве. Физико-механические свойства дерева и металла хорошо изучены. Поэтому будущие технико-экономические параметры композитных изделий прогнозируются еще на стадии конструирования, а проектирование элементов конструкций основано на принципе «взаимопомощи в работе».

Инвестиционная идея состоит в производстве комплектующих, а именно металлоцекавитных (металлодеревянных) изделий для возведения каркасных зданий с различными объемно-планировочными решениями по строительной системе «Элевит».

СС «Элевит» состоит из следующих конструктивных элементов, изготавливаемых для зданий с различными планировочными решениями в соответствии с конкретными проектными решениями:

- деревометаллические стойки;

- деревометаллические балки;

- деревометаллические панели (перекрытия, покрытия, стеновые);

- деревянные панели (перекрытия, покрытия, стеновые);

- кронштейны, элементы связи;

- прочие доборные элементы (элементы крыш, витражей, фонарей и пр.).

Основные области применения

- индивидуальное строительство;

- торговые павильоны, навесы и т.д.;

- перекрытие зданий и сооружений с большими пролетами - спортивных залов, теннисных кортов, торговых рынков, купола культовых сооружений (имеется конструкторская документация на арочное перекрытие спортивного зала и плавательного бассейна размером 36х18,4 м и проведены расчеты купола диаметром 67 м);

- быстро возводимые здания в районах стихийных бедствий и военных действий для беженцев, вынужденных переселенцев и т.д.;

- строительство в сейсмоопасных районах;

- мансардное строительство;

- оздоровительно-спортивные здания с любым уровнем комфортности.

3.2 Планирование рынка сбыта

Несмотря на то, что Россия продвинулась вперед в плане обеспеченности населения жильем, в среднем же на человека приходится 17,8 кв. м общей площади. Это почти в три раза ниже, чем в развитых странах. Необходимо также принять во внимание разницу в качестве жилых домов. В него входят 90 млн. м2 ветхого и аварийного жилья с приростом этого показателя на 20-25 млн. м2 ежегодно. Более половины жилого фонда составляют панельные жилые дома, имеющие расчетный срок планового капитального ремонта 25 лет. Объемы капремонта составили в 2006 году 0,3% от объема фонда при норме 4-5%. Общий износ всего массива жилого фонда оценивается более чем в 50%.

При этом неблагоустроенным жильем все еще продолжают пользоваться около 40 млн. человек, а желание улучшить свои жилищные условия выражает около 60% населения страны.

Удельный показатель ежегодного ввода жилья на одного человека составляет сегодня в России менее четверти квадратного метра и значительно отстает от показателей зарубежных стран. Для социального благополучия нашей страны совершенно необходимо увеличить объемы ввода благоустроенного жилья в 2-3 раза. Отсюда - ожидаемая реальная структура рынка строительной продукции, которая и определяет стратегию развития строительного комплекса. Основные позиции, определяющие эту стратегию:

- увеличение объемов жилищного строительства в 2-3 раза с преобладанием в его структуре индивидуальных жилых домов;

- решительный переход от железобетонного к деревянному домостроению как долгосрочный стратегически усиливающийся фактор экономического и социального развития страны и строительного сектора экономики, в частности;

- введение верхнего предела стоимости строительства;

- развитие системы строительного бизнеса, в том числе за счет коммерческих застройщиков, работающих с кредитами банков;

- планомерное снижение издержек строительного производства при новом строительстве, ремонте и реконструкции за счет материальных и организационных факторов производства, прежде всего - за счет перехода на новые натуральные природные строительные материалы;

- выход жилищного строительства, градостроительства в ранг стратегически планируемого направления развития страны, сочетание программных методов государственной поддержки и государственного регулирования.

По большей части строительство ведется за городской чертой и пригородах. Цена коттеджа сейчас колеблется от 40 тысяч до 500 тысяч долларов. Часть коттеджей расположена в закрытых коттеджных поселках с общей охраной и инфраструктурой, с водой из артезианских колодцев, с городскими телефонами, а может стоять и в деревне, и посреди садоводства, да и просто в чистом поле. Подобные одиноко стоящие «дома коттеджного типа», как правило, подешевле.

Анализируя работу компаний, продающих такое жилье за городом, можно отметить, что все они констатируют рост продаж. Сегодня наибольшим спросом пользуются дома в 1,5-2 этажа, и только 3% покупателей выбирают одноэтажный дом.

Как свидетельствуют данные маркетинговых исследований, проводимых специализированными консалтинговыми агентствами по заказам строительных компаний, среди покупателей загородных домов-коттеджей стало больше представителей «среднего класса». В основном они покупают дома для постоянной жизни, продавая при этом свои городские квартиры. Не случайно дома стоимостью не выше 100 тысяч долларов покупают сейчас охотнее всего. Немал спрос и на дома «элитные», от 150 тысяч и выше, а вот в промежутке между 100 и 300 тысячами наблюдается некоторое его сокращение. Данные анализа рынка представлены в приложении А.

Загородный дом должен быть в первую очередь функционален и практичен. В России все большее развитие получает вариант европейского коттеджа небольшой площади 130-150 кв. м. на участке 10-12 соток, расположенном в коттеджном поселке недалеко от города. Средняя цена дома с земельным участком составляет $150000 или 2000 $/кв. м. Главную роль при выборе месторасположения загородного дома играет экологическая обстановка.

Произведем расчет прогнозируемого потенциала рынка АСС «Элевит».

Примерно 5% (двадцатая часть) среднестатистических семей (14500000 человек, или около 4800000 семей, исходя из среднестатистического размера семьи в 3 человека) примет решение строить дома по системе «Элевит». Такой процент потенциальных потребителей был определен на основе экспертных оценок, проведенных с привлечением ведущих специалистов в области маркетинга и строительства.

При таком допущении потенциал рынка на ближайшие 5 лет составит 240000 домов, или 24000000 кв. м. необходимого жилья. Для производства данного объема домокомплектов в течение 5 лет потребуется строительство 50 заводов мощностью 100000 кв. м. жилья в год.

Объем спроса на быстровозводимые здания можно оценить по косвенным признакам.

О превышении спроса над предложением свидетельствуют следующие факты:

- предприятия производители домов, которые активно рекламируют свою продукцию, принимают заказы уже на будущий год. Их мощность не позволяет начать их выполнение в ближайшее время;

- фирмы, занимающиеся размещением заказов, утверждают, что те производители, с которыми они работали до недавнего времени, не справляются с предлагаемыми объемами работ;

- предприятия, которые производили дома из бревен и каркасного типа, получают заказы на дома и спешно разворачивают их производство. Нехватка соответствующих мощностей - их основная проблема.

О наличии скрытого спроса можно судить по следующим фактам:

- даже медленный экономический рост рано или поздно обеспечит формирование «среднего класса», которые являются основными потребителями домов этого качества;

- загородное строительство становится одним из приоритетных направлений в строительстве. Причем речь идет не только об индивидуальном домостроении, но и о развитии гостиничного и туристического бизнеса;

- повсеместное открытие новых производственных баз в России различного направления, также требует строительства всевозможной конструкции зданий и сооружений.

Конкуренция на рассматриваемом сегменте рынка строительных материалов практически отсутствует, поскольку рынок практически полностью регулируется владельцами патентов и прав на АСС «Элевит».

Появление другого нового завода российской компании является маловероятным из-за высокого входного барьера в отрасль и обязательной сертификации продукции. Помимо капиталовложений в оборудование и производственные корпуса, требуется наличие сырьевой базы, достаточные оборотные средства на кредитование крупных домостроителей.

3.3 Планирование целевых сегментов рынка

В настоящий момент предприятий, производящих металлодеревянные дома, на российском рынке нет.

В связи с резким увеличением спроса на малоэтажное строительство появляются идеи создания крупного производства, их реализация зависит от возможности привлечения инвестиций и готовности участников рынка организовать и управлять крупным производством. Если вопрос привлечения инвестиций может быть решен конкурентами положительно, то к управлению крупным производством они пока не готовы.

Таким образом, очевидно, что кто первым вложит деньги в укрупнение производства, сильный маркетинг и «ударный» PR, у того будет более всего шансов оказаться лидером на этом рынке.

В случае одновременного развития нескольких сильных конкурентов возникает следующая ситуация:

Средства, направленные на создание спроса суммируются, т.е. каждый субъект имеет возможность вкладывать в это направление меньшие средства.

Ценовая конкуренция вынуждает снижать цены (кстати, далеко не беспредельно). В результате победа остается за наиболее крупным производством, с низким уровнем издержек.

При неизменном уровне качества всех производителей рынка, конкуренция будет двигаться в направлении внешней привлекательности фирм, а не продукции, что или потребует немалых средств, или будет случайной удачей той или иной фирмы.

При столкновении интересов в узких местах возможны варианты недобросовестной конкуренции, применение силовых методов и прочее.

В любом случае, победа за лидерство на рынке будет принадлежать тому, у кого будет достаточно средств за нее побороться.

В случае возникновения более сильного конкурента в ближайшее время, его придется «догонять», т.е. вкладывать деньги в освоение новых рынков, снижать цены и т.д., при этом нет гарантии, что в течение ближайших лет удастся выйти в лидеры.

При изначальной маркетинговой стратегии, направленной на лидерство, мы имеем следующие преимущества и недостатки.

Увеличиваются первоначальные вложения в PR, что увеличивает срок их окупаемости. Вложения в производство являются ликвидными активами, и возрастают при этом не сильно.

Лидер несет основные расходы, направленные на создание спроса, плодами его трудов питаются менее крупные конкуренты.

Лидер принимает на себя риски изменения ситуации на рынке.

Удержать изначальное лидерство значительно проще и дешевле, чем полученное в результате равной конкурентной борьбы.

Лидер хотя бы на первом этапе «снимет сливки» с имеющегося спроса, что позволит быстрее окупить вложенные средства.

Лидер имеет возможность быстрей остальных получить постоянных клиентов с меньшими затратами, что не только позволит снизить себестоимость продукции, но и сократить затраты на маркетинговые мероприятия в дальнейшем. Особенно это важно для выхода на западноевропейский рынок, где речь идет в основном о постоянных заказчиках.

Естественно, выбор маркетинговой стратегии обусловлен, в первую очередь, объемом средств, которые инвестор готов вложить в предприятие. При этом удельный вес ликвидных активов в каждом из вариантов едва ли составит одну треть от вложенных денег.

Рассмотреть перспективы каждого из вариантов и принять окончательное решение - прерогатива инвестора.

Вновь создаваемое предприятие ориентируется на крупное производство изначально.

Предполагаемая производственная мощность (максимально возможный годовой объем работ) - около 100000 м2 домов в год на 1 предприятие. Планируется в дальнейшем организовать, при сегодняшней потребности рынка в 5 млн. м2 жилья - 50 новых производств.

Ориентировочный годовой оборот, который должен быть достигнут - около 1009396 тыс. руб.

Максимальная численность рабочих 1 предприятия - 170 чел., основные рабочие - 82 чел.

Численность административно-управленческого персонала - 45 человек.

Производство планируется организовать в пригороде Череповца.

Направления развития предприятия:

Открытия представительств в разных регионах России и западноевропейских странах.

Расширение перечня видов работ и продукции.

Повышение технологичности производимой продукции, направленной на повышение производительности труда и снижение себестоимости.

Создание собственной сырьевой базы.

Для любой маркетинговой стратегии не следует ориентироваться на один сегмент рынка - это является очень рискованным в нестабильной ситуации. Работа на нескольких сегментах позволит более гибко реагировать на изменение ситуации. При снижении спроса на одном рынке можно быстро переключится на другой, уже освоенный. При увеличении себестоимости или курса валют можно уйти с рынка, чувствительного к этим изменениям, на рынок к ним индифферентный и т.д.

1. Рынок Москвы, московской области, С-Петербурга.

Основные достоинства рынка:

- небольшая удаленность от Череповца, отсутствие проблем, связанных с пересечением границы;

- высокий уровень платежеспособного спроса, многочисленность возможных конечных потребителей. Прогнозируемый стабильный рост спроса;

- высокая концентрация возможных заказчиков из других регионов;

- доступность информации о рынке, в т.ч. отсутствие языковых проблем;

- знакомый менталитет, предсказуемость поведения заказчика;

- охват средствами массовой информации значительного количества людей;

- прогнозируемый рост объема строительства, в том числе загородного;

- климатические особенности, полностью подходящие для строительства металлодеревянных домов;

- возможная политическая поддержка высших эшелонов Российской власти. Доверие возможной клиентуры слову наших политиков.

Основные недостатки рынка:

- отсутствие дилерской сети, разрозненность и нестабильность строительного рынка;

- возможная недобросовестность заказчиков;

- нестабильное финансовое положение заказчиков;

- значительная ценовая конкуренция;

- зависимость объема платежеспособного спроса от колебаний курса валют.

Благодаря достоинствам рынка, а именно - высокому уровню спроса, следует выбрать его в качестве основного сегмента и направить на него средства, выделенные на продвижение товара.

2. Рынок западноевропейских стран.

Основные достоинства рынка:

- рынок стабилен, на нем работают дилеры и генподрядчики с многолетним опытом работы и подобранной клиентурой;

- значительно снижены финансовые риски, связанные с изменениями на валютных рынках;

- ценовая конкуренция легко преодолевается неценовыми ее факторами;

- рынок выдержит значительные увеличения цены, обусловленные отраслевым ростом себестоимости, в том числе связанные с изменением курса валют.

Основные недостатки рынка:

- проблемы, связанные с пересечением границы;

- проблемы, связанные с требованиями к транспортировке;

- значительная требовательность заказчиков, как к конечному продукту, так и к процессу его производства;

- дорогой PR с невысокой отдачей. Невозможность ведения работы по формированию спроса в средствах массовой информации;

- значительные средства затрачиваются на общение с заказчиком и передачу информации.

3.4 Планирование стратегии ценообразования

Продукция предприятия отличается однородностью, что позволяет планировать себестоимость с высокой точностью. Однако традиционные сметные нормы применять довольно трудно, так как при всей своей однородности в зависимости от проекта дома себестоимость будет колебаться довольно значительно. Поэтому для расчета себестоимости предлагается использовать детальные калькуляции затрат по их статьям: материальные затраты, затраты на оплату труда и постоянные затраты.

Расчет себестоимости отдельных видов продукции представлен в приложении Б.

Расчет потребного количества материалов ведется исходя из рабочих чертежей дома.

Расчет постоянных затрат представлен в приложении В.

Такой детальный расчет себестоимости позволяет не только определить затраты с целью формирования цены, но и спланировать потребное количество ресурсов - материальных, денежных, трудовых; построить графики финансирования работ в случае большого заказа, рассчитать размер аванса - в случае небольшого заказа.

Большинство конкурентов-производителей других типов домов единодушны в своей ценовой политике - они исходят из стоимости квадратного метра дома. В крайнем случае, ведется расчет необходимых материалов, заработная плата исчисляется также исходя из цены одного квадратного метра, после этого на полученную цифру «накручивается» определенный процент. В то время как заказчик не только готов работать по детальным сметам, он предпочитает именно этот вариант.

В результате такой ценовой политики не раз предприятия оказывались в убытке, с одной стороны, и теряли заказы из-за их высокой стоимости - с другой. Проведенный анализ себестоимости домов показал, что в зависимости от архитектурного проекта дома при одинаковых накладных расходах и плановых накоплениях цена может значительно колебаться за 1 м2 дома. Одноэтажные дома, дома с большим количеством перегородок, маленькие домики стоят намного дороже, чем дома с просторными комнатами и мансардным этажом. Например, при добавлении мансардного этажа площадь дома можно увеличить в 1,4-1,7 раза, добавив всего несколько элементов и изменив угол наклона кровли, т.е. увеличив себестоимость всего 10-12%.

Очень небольшое количество предприятий рассчитывают сметную стоимость дома, и такая политика оправдана - для заказчика является несомненным плюсом ведение переговоров о цене в разрезе сметной стоимости. Кроме того, что заказчик видит, за что он платит деньги, при работе со сметной стоимостью речь может идти о снижении расходов заказчика при изменении проекта (изменение планировки и пр.).

Предприятий, выпускающих аналогичную продукцию, в России практически нет. Есть предприятия, которые производят альтернативную продукцию требуемого качества, но они затрудняются определить цену, поскольку никогда подобных заказов не выполняли. В то время как на рынках России эти предприятия представлены довольно широко они работают по довольно-таки устойчивым ценам 180-300 долларов за м2. Из ранжирования технологий строительства (см. приложение Г), видно, что рассматриваемая технология, относящаяся к каркасной (панельной), занимает лидирующее место.

Несмотря на значительные отклонения в себестоимости продукции в зависимости от архитектурного проекта, разброс цен не велик - между максимальной и минимальной ценой разброс составляет всего 30%, средний же разброс - всего около 9% от средней цены. На это есть определенные причины:

При работе в зависимости от рынков цена не может быть поднята выше, это сильно скажется на платежеспособном спросе.

При работе с западноевропейскими дилерами речь идет о жесткой конкуренции и ограниченном количестве вовлеченных в аналогичное производство постоянных заказчиков. Они осведомлены обо всех предприятиях, которые работают в России и выбирают наиболее выгодные для себя условия.

Таким образом, при выборе ценовой политики необходимо руководствоваться ценами, предлагаемыми конкурентами домостроения.

Основная концепция ценовой политики включает в себя следующие положения:

Цена формируется затратным методом, с одной стороны, и корректируется исходя из требований рынка, с другой.

В себестоимость продукции включаются страховые резервы в размере 5-7% от прямых затрат на покрытие непредвиденных расходов - собственный страховой фонд предприятия.

Формирование затрат является прозрачным для заказчика.

Авансирование заказа для небольших объемов осуществляется в размере 50% от цены заказа. Крупный единичный заказ авансируется дважды: 35% до начала строительства и 35% - при выполнении половины (2/3) объема работ. Заказы, состоящие из нескольких объектов (этапов) работ авансируются по расчетным графикам финансирования.

Жесткая политика по отношению к соблюдению условий договора заказчиком.

Для стимулирования постоянных клиентов целесообразно использовать скидки (не более чем на сумму постоянной части накладных расходов).

Создание собственного страхового фонда может покрыть убытки от возможных рисков, как форс-мажорных, которые не могут быть покрыты страховой компанией, так и рыночных. Кроме этого, заложенные в цену страховые взносы скорей привлекут заказчика, чем оттолкнут его, поскольку это демонстрация долгосрочности планов и профессионализма предприятия.

3.5 План производства продукции

Выбор производственной площадки из возможных вариантов основывается на оценке первоначальных вложений в площадку и эксплуатационных затрат на ее использование.

Требуемые площади рассчитываются на основе планируемой производственной мощности.

1. Непосредственно для размещения производственного крытого комплекса - 9396 м2 размером приблизительно 174?54 м.

2. Постройки на территории - не менее 500 м2.

3. Открытые площадки - не менее 2003 м2.

Подъездные пути, места под погрузочно-разгрузочные работы увеличивают требуемую площадь примерно на 15%.

Расстояния между зданиями, сооружениями, подъездными путями и штабелями увеличивают необходимую площадь на 20%.

На территории производственного крытого комплекса должны быть размещены:

Помещение для переодевания, отдыха и обогрева рабочих (от 1,5 до 2,5 м2 на одного рабочего). Помещение должно отапливаться и освещаться.

Склады для хранения ГСМ, химикатов для гальваники, инструментов и инвентаря.

Склады готовой продукции.

Контора для линейного управленческого аппарата (5 м2 на чел.).

Помещение для размещения охраны (сторожка) - не менее 15 м2.

Производственная площадка может быть как арендованной, так и приобретенной в собственность. При этом следует учесть, земля является ликвидным активом и вложение в нее средств увеличивают продажную стоимость предприятия, в то время как аренда, зачастую довольно высокая, не влияет на ликвидационную стоимость предприятия.

Аренда может быть только долгосрочной, поскольку речь идет о значительных вложениях в производственную площадку и высокую стоимость незавершенного производства. Идеальным вариантом является аренда площадки у города на 50 лет - в этом случае производственная площадки также является ликвидным активом: право аренды может быть продано другому предприятию.

Оценка вложений в производство будет рассматриваться по наиболее вероятному варианту.

Для изготовления металлических элементов строительных конструкций используется:

- прокат стальной тонколистовой толщиной 0,4 мм, 0,55 мм; 0,6 мм; 1,5 мм

- прокат стальной горячеоцинкованный толщиной 2,0 мм; 3,0 мм

- прокат стальной горячеоцинкованный с лакокрасочным покрытием толщиной 0,5 мм; 0,55 мм; 0,6 мм;

- прокат стальной толстолистовой горячекатаный толщиной 5,0 мм; 6,0 мм; 10,0 мм; 14,0 мм;

- сталь арматурная диаметром 6,0 мм;

- труба оцинкованная диаметром 16 мм с толщиной стенки 1,0 мм

Для изготовления неметаллических элементов строительных конструкций используются материалы:

- плита теплоизоляционная ISOVER толщиной 50 мм;

- поликрафт армированный толщиной 0,1 мм,

- плита ДСП толщиной 12 мм,

- пленка поливинилхлоридная пластифицированная толщиной 0,3 мм.

- лента упаковочная полипропиленовая толщиной 0,8 мм (используется для перевязывания собранных стоек)

Для сборки стоек, балок и панелей используются покупные изделия (поступающие по кооперации):

- доска цекавитная,

- брус цекавитный,

- брус обрешетки.

Для сборки стоек, балок, панелей и несъемной опалубки также используются покупные (шурупы, саморезы, шайбы) и материалы (мастика строительная, клей).

Кроме материалов в потребляемые на площадке ресурсы следует включить производственный инструмент, не относящийся к основным фондам.

Металл является основным потребляемым материалом, его доля в стоимости всех материалов составляет около 80%.

Производство элементов АСС «Элевит» относится к массовому, т.е. характеризуется наиболее резко выраженным постоянством структуры рабочего процесса, повторением одних и тех же операций на каждом рабочем месте в связи с изготовлением одного и того же вида изделия.

Для массового производства характерны:

- ограниченная номенклатура изделий;

- предметная специализация рабочих мест;

- использование специального и специализированного оборудования;

- возможность механизации и автоматизации производственных процессов;

- наличие рабочих невысокой квалификации;

- минимальная длительность производственного цикла.

В отличие от производства элементов АСС, строительство и сборка домов относится к единичному индивидуальному производству.

Традиционно (за редким исключением) в строительстве и сборке домов применяется бригадный подряд. Руководство предприятия имеет дело преимущественно с бригадирами. Бригадир получает подряд на сборку (строительство) дома, договаривается о заработной плате за объем работ, совместно с прорабом (руководителем производства от администрации) прорабатывает рабочие чертежи (вплоть до их изготовления), оговаривает сроки изготовления объема работ. Как правило, бригадир самостоятельно распределяет деньги внутри бригады. Поскольку рынок очень узкий и все рабочие, так или иначе, знакомы друг с другом, у бригадира практически нет возможности для злоупотребления своей властью, так как он легко может остаться без бригады. В большинстве случаев бригадир самостоятельно решает вопрос о привлечение в бригаду дополнительных специалистов, оценивает их квалификацию и определяет для них расценки в соответствии с этой квалификацией. Он также принимает в бригаду учеников. Повсеместно используется практика кредитования рабочих на покупку инструмента для производства работ. В этом случае деньги выдаются бригадиру в счет заработной платы бригады. Ответственность за недобросовестность рабочего в этом случае ложится на всю бригаду. Рабочие самостоятельно определяют режим своей работы, находясь в условиях ограничения срока и сокращения зарплаты за просрочку. Как правило, начало их рабочего дня - около 9 часов утра. При отсутствии искусственного освещения зимой конец рабочего дня обусловлен продолжительностью светового дня, летом - это 19-20 часов. Организованное питание рабочих ни разу не прижилось на аналогичных предприятиях. Распределение заработной платы внутри бригады может осуществляться как исходя из отработанного времени (как правило, в рабочих днях, а не часах), так и исходя из выполненного объема работ.

3.6 План управления

На рисунке 3.1 представлена планируемая структура управления предприятием по производству и реализации элементов АСС «Элевит».

В структуре выделено три крупных блока: блок экономики и финансов, производственный блок и отдел маркетинга.

Рассмотрим функции каждого из указанных блоков.

Функции блока экономики и финансов:

Ведение бухгалтерского и налогового учета.

Ведение управленческого учета.

Решение вопросов лицензирования, регистрации юридических лиц и проч.

Ведение кадрового учета.

Финансовое и календарное планирование.

Расчет фактической и плановой себестоимости.

Ценообразование.

Составление договоров.

Рисунок 3.1 - Структура управления предприятием

Функции отдела маркетинга:

Планирование маркетинга.

Подготовка рекламных материалов к печати.

Подготовка выставок.

Размещение рекламы в средствах массовой информации.

Реклама в Internet.

Разработка и поддержание фирменного стиля предприятия и его имиджа.

Начальнику отдела маркетинга также подчиняются представители предприятия, находящиеся в Москве, работающие в рекламном доме на территории выставки.

Производственный блок разбит на три участка: сектор логистики, сектор подготовки производства и блок производства работ.

Функции сектора логистики:

Материально-техническое обеспечение - заключение договоров и закупка необходимых основных и вспомогательных материалов, организация их доставки.

Обеспечение хранения материалов: складирование, организация складского учета, обеспечение выполнения правил ТБ и пожарной безопасности.

Обеспечивает отпуск материалов со склада в производство и учет отпуска материалов.

Организует транспортировку готовых домокомплектов к месту сборки, в том числе за рубеж.

Организует сбыт побочной продукции и вывоз отходов.

Решает вопросы охраны производственной площадки.

Функции сектора подготовки производства:

Создание эскизных архитектурных проектов.

Рабочее проектирование.

Проверка проектов, разработанных заказчиками.

Корректировка и согласование с заказчиками архитектурных и рабочих проектов.

Инженерные расчеты: конструктивные, теплотехнические, прочие.

Функции блока производства работ:

Организация производства.

Подбор, отбор и подготовка рабочих кадров.

Заключение договоров на выполнение аккордных заданий с бригадами основного производства.

Руководство вспомогательными и обслуживающими рабочими.

Обеспечение рабочих необходимыми инструментом и материалами.

Рациональное распределение ресурсов между бригадами.

Контроль уровня качества продукции.

Регулирование производственного процесса. Контроль за сроками производства работ.

Поскольку кадровые вопросы очень важны для производства, следует выделить функции менеджера по персоналу:

Подбор кадров, предварительный отсев.

Передача документов в бухгалтерию, выдача пропусков.

Организация ежедневного учета выполненных работ.

Организация бытовых условий работы.

Учет больничных листов.

Учет простоев по вине администрации предприятия.

Представление интересов рабочих в администрации предприятия.

Офис-менеджер, не входящий ни в один управленческий блок, выполняет функции секретаря директора, организует работу офиса, закупку расходных материалов, ремонт офисной техники, отвечает за поддержание в офисе чистоты и порядка, выполняет функции диспетчера для организации работы водителя.

Штатные расписания составлены на основе структуры управления и включают должностные оклады в соответствии с рыночной стоимостью специалистов необходимой квалификации.

Штатное расписание управленческого персонала предприятия представлено в таблице 3.1.

Таблица 3.1. Штатное расписание управленческого аппарата

Наименование должности

Кол-во штатных единиц

Директор

1

Зам по производству

1

Зам по экономике и финансам

1

Начальник отдела маркетинга

1

Прораб

1

Менеджер по персоналу

1

Снабженец

1

Кладовщик

1

Инженер-проектировщик

1

Архитектор

1

Главный бухгалтер

1

Экономист

1

Бухгалтер-кассир

1

Юрист

0.5

Специалист по PR

1

Дизайнер

1

Системный администратор - специалист по Web

1

Переводчик

1

Офис-менеджер

1

Водитель

1

Представители в Москве

2

Итого

21.5

В соответствии со штатным расписанием и структурой управления рассчитан примерный объем вложений в оборудование офисных помещений. Расчет производился на основании средних цен на те или иные товары и услуги в 2008 году (табл. 3.2).

Таблица 3.2. Стоимость оборудования офиса, долл. США

Оборудование

Цена

Кол-во

Стоимость

Компьютер

15

15000

Сеть

50

15

700

Принтер лазерный сетевой А4

380

1

300

Принтер струйный цв. А4

250

1

250

Принтер струйный ч/б. А4

80

1

80

Выделенная линия Internet

250

2

500

Ксерокс А3

300

1

300

Телефонный номер городской

300

3

900

Телефонный номер областной

100

1

100

Телефонный аппарат

15

7

100

Радиотелефон

50

2

100

Сотовый телефон

120

4

400

Мебель и осветительные приборы

4000

Итого

23465

Расходы на содержание офиса рассчитаны с учетом его нормального функционирования без излишеств (табл. 3.3).

Таблица 3.3.- Текущие расходы на содержание офиса, долл. США

Расходы

в мес.

в квартал

Расходные материалы

60

180

Канцелярские принадлежности

50

150

Оплата услуг «Интернет»

100

300

Оплата телефонных линий

240

720

Оплата сотовых телефонов

200

600

Содержание автомобилей

300

900

Арендная плата

2003

6000

Оплата коммунальных услуг

100

300

Охрана и уборка помещений

200

600

Представительские расходы

150

450

Прочие расходы

50

150

Итого

3450

10350

3.7 Планирование рисков

Основной риск для предприятий подобного рода - отсутствие заказов, когда первоначальные и текущие расходы предприятия не покрываются доходами. Этот риск можно снизить двумя путями:

Снижение первоначальных и текущих расходов до минимального уровня - минимизация потерь.

Дополнительное вложение денег в рекламу и маркетинг, увеличивающие вероятность получения заказов.

Первый путь в чистом виде не является правильным - можно вообще не вкладывать денег в создание предприятия. Чем меньше денег будет вложено в маркетинг, тем менее вероятно появление заказа.

Второй путь, как правило, приводит к удаче, но не всегда возможен из-за ограниченности в средствах.

Оценить эффективность рекламы и маркетинга можно только на основании опыта конкурентов и экспертных оценок.

Второй риск - недобросовестность поставщиков. Прибыль от полученного заказа не покрывает расходов на материалы, кроме этого, для завершения работ предприятию может не хватить собственных оборотных средств.

Избежать этого риска возможно:

при правильном выборе поставщика (на основе рекомендаций);

при отсутствии предоплаты;

при использовании аккредитива.

Третий риск, приводящий к потерям - прекращение финансирования от клиента. Для снижения этого риска необходимо:

Составление договора, предполагающего штрафные санкции за просрочку платежей от заказчика (100% предоплата невозможна).

Приостановка работ в случае задержки платежа (в этом случае потери, связанные с полным прекращением финансирования, все равно будут).

Максимально возможный аванс.

Наличие кредитной линии или собственных оборотных средств для продолжения строительства с целью сбыта домокомплекта по более низкой цене (себестоимость минус авансовый платеж) местным покупателям для покрытия уже понесенных издержек.

Кроме этого, имеются менее вероятные риски, связанные с производством продукции:

Значительный рост себестоимости продукции по сравнению с планируемой (снижается при помощи резервов, заложенных в сметную стоимость домокомплекта).

Задержки в поставках материалов и комплектующих, приводящие к простоям и увеличению как накладных расходов, так и расходов на оплату труда.

Непредвиденный рост курса рубля по отношению к твердой валюте (наблюдается в настоящий момент и приводит к увеличению себестоимости).

Следует выделить в отдельную группу риски, связанные с невыполнением обязательств перед заказчиком.

Непредвиденное увеличение срока изготовления домокомплектов.

Более низкое качество домокомплекта, нежели указано в договоре.

Ухудшение качества, как в результате недобросовестности поставщика, так и из-за погодных условий, условий транспортировки и хранения домокомплекта до его сборки на фундаменте.

Ухудшение качества домокомплекта в результате его неправильной эксплуатации потребителем (отсутствует при работе с посредником, который принимает этот риск на себя).

Форс-мажорные риски и риски, связанные с ущербом, причиняемым третьими лицами, следует страховать как на время производства домокомплекта, так и во время его транспортировки.

Экспертная оценка рисков в долл. США в расчете на один домокомплект (кроме 1-го пункта) приведена в таблице 3.4.

Таблица 3.4. Экспертная оценка рисков в расчете на один домокомплект, долл. США

Риск

Без мероприятий, направл. на снижение

С мероприятиями, направлен. на снижение

Вероятность возникновения

Вероятность возникновения

Отсутствие заказов в течении квартала

20%

15%

Недобросовестность поставщиков

50%

5%

Прекращение финансирования от клиента

20%

5%

Значительный рост себестоимости продукции по сравнению с планируемой

Задержки в поставках комплектующих на 1 неделю

50%

30%

Непредвиденный рост курса рубля по отношению к твердой валюте

Непредвиденное увеличение срока изготовления домокомплектов.

5%

2%

Более низкое качество домокомплекта, нежели указано в договоре.

10%

2%

Ухудшение качества комплектующих.

30%

5%

Ухудшение качества домокомплекта в результате его неправильной эксплуатации

20%

2%

Форсмажорные риски

3%

1%

Создание резерва в размере 5% от прямых затрат и 5-процентных страховых платежей от суммы прямых затрат полностью должны покрыть эту сумму.

3.8 Финансовый план

Финансовый план рассматриваемого проекта составлен на перспективу 7 лет, исходя из срока погашения кредита и норм амортизации технологического оборудования. Информация для расчета подготовлена по полугодиям.

Методика оценки, используемая в расчетах, соответствует принципам бюджетного подхода. В соответствии с принципами бюджетного подхода горизонт исследования (срок жизни проекта) разбивается на временные интервалы (интервалы планирования), каждый из которых рассматривается с точки зрения притоков и оттоков денежных средств. На основании потоков денежных средств определяются основные показатели эффективности и финансовой состоятельности проекта.

Расчеты выполнены в дисконтных ценах, принимаемых на момент формирования бизнес-плана (1 полугодие 2008 года).

Источниками доходов проекта является реализация всего комплекса производства элементов АСС «Элевит». При этом финансово-экономическая оценка проводилась без учета такого прибыльного направления деятельности как комплектация, строительство и сборка конструкций и домов из производимых товаров, что в целом соответствует принципам консервативного подхода.

Предполагаемые объемы реализации услуг и цены при достижении проектом планируемых показателей выручки представлены в таблице 3.5.

Таблица 3.5. Объемы реализации комплекса производимых товаров

Номенклатура

Ед. изм.

Объем пр-ва на:

Цена без НДС

Дом

Узел, руб.

Дом, тыс. руб.

Годовой объем, тыс. руб.

Стойка Ст-1 (L=4,5 м)

шт.

6

2875,19

17,3

9574

Стойка Ст-2 (L=4,5 м)

шт.

4

2875,19

11,5

6383

Стойка Ст-3 (=3,0 м)

шт.

2

2090,65

4,2

2321

Стойка Ст-4 (=6,2 м)

шт.

2

3763,94

7,5

4178

Стойка Ст-5 (=5,4 м)

шт.

4

3347,26

13,4

7431

Стойка Ст-6 (=6,2 м)

шт.

1

3763,94

3,8

2089

Балка Б-1 (4,8 м) (перекр.)

шт.

12

2243,27

26,9

14940

Балка Б-2 (2,4 м) (перекр.)

шт.

56

1235,94

69,2

38413

Плита перекрытия Пп-1 (1,2х2,4 м)

шт.

60

3505,98

210,4

116749

Плита покрытия Пп-2 (2,4х2,5)

шт.

16

6721,64

107,5

59688

Стеновая панель ПС-1

шт.

2

7257,71

14,5

8056

Стеновая панель ПС-2

шт.

9

6200,25

55,8

30970

Стеновая панель ПС-3

шт.

2

7257,71

14,5

8056

Стеновая панель ПС-4

шт.

1

7257,71

7,3

4028

Стеновая панель ПС-5

шт.

2

7257,71

14,5

8056

Стеновая панель ПС-6

шт.

8

6200,25

49,6

27529

Стеновая панель ПС-7

шт.

4

6200,25

24,8

13765

Стеновая панель ПС-8

шт.

4

7257,67

29,0

16112

Балки-3 (L=6 м)

шт.

6

3153,83

18,9

10502

Балки-4 (L=4,8 м)

шт.

2

2594,33

5,2

2880

Балки-5 (L=2,4 м)

шт.

24

1415,93

34,0

18860

ИТОГО:

739,8

410581

МОНТАЖ ДОМА

Кронштейн №1

шт.

138

385,17

53,2

29500

Кронштейн №2

шт.

36

461,52

16,6

9221

Кронштейн №3

шт.

4

385,02

1,5

855

Кронштейн №4

шт.

10

385,02

3,9

2137

Кронштейн №5

шт.

4

698,03

2,8

1550

Пластина к подпятнику

шт.

19

412,18

7,8

4346

Уголок 63х63х5

шт.

704

55,03

38,7

21500

Профнастил Н-57

п.м.

160

152,21

24,4

13516

«Сайдинг»

п.м.

765

49,76

38,1

21126

Опалубка

кв. м

101,6

502,48

51,1

28334

ИТОГО:

238,0

132085

ВСЕГО

977,8

542665,4

Анализ рынка потребителей данного вида услуг показывает, что закладываемые в расчет объемы реализации услуг можно считать обоснованными.

В составе текущих затрат проекта выделяются и обосновываются:

материальные затраты;

затраты на оплату труда;

общепроизводственные и общехозяйственные расходы.

Расчет потребности в материалах, необходимых для оказания всего комплекса услуг, а также обоснование величины общепроизводственных и общехозяйственных расходов представлены в разделе 2.5.

Описание текущих (производственных) затрат проекта по интервалам планирования представлено в таблицах.

Инвестиционные затраты проекта складываются из капитальных вложений, направленных на создание самого производства, а также средств, необходимых для формирования чистого оборотного капитала проекта.

Общая величина капитальных вложений, необходимых для осуществления проекта составляет 353139 тыс. руб. Из них 262119 тыс. руб. составляют затраты на приобретение оборудования и производственной площадки.

Капитальные вложения осуществляются в первом и втором интервале планирования.

Реализация проекта планируется на базе приобретенной производственной площадки стоимостью 71441 тыс. руб.

Помимо инвестиций в постоянные активы организации необходимо создать запас оборотных средств, обеспечивающий бесперебойную работу проекта.

Потребность в оборотном капитале определена с учетом планируемых периодов оборота основных составляющих текущих активов и текущих пассивов.

Динамика изменения чистого оборотного капитала представлена рис. 3.2.

Рисунок 3.2. Динамика чистого оборотного капитала

На финансирование капитальных вложений планируется привлечение долгосрочного кредита в размере 353139 тыс. руб. на срок от 5 до 7 лет.

Сумма кредита определена на основании величины первоначальных инвестиционных затрат в постоянные активы, стоимость которых по предварительному предположению составляет 262119 тыс. руб.

График привлечения кредита соответствует графику осуществления платежей по проекту. Таким образом, привлечение кредита в размере 353139 тыс. руб. планируется в первом и втором интервале планирования (первый год реализации проекта). Погашение кредита и выплату процентов предполагается осуществлять в течение последующих 5 лет.

Предполагаемые условия предоставления кредита: погашение кредита - по гибкому графику в течение 4 лет, начиная со 2-го года после пуска проекта в эксплуатацию (год выхода проекта на планируемые показатели реализации всего комплекса производства); процентная ставка - 1,5% годовых с квартальным периодом начисления и выплаты процентов; отсрочка выплаты процентов (льготный период) - 1 год (период ввода в эксплуатацию).

Остаток свободных денежных средств в каждом интервале планирования должен рассматриваться как «резерв ликвидности» проекта. Наличие остатка свободных денежных средств обеспечивает проект способностью выдержать более жесткие условия кредитования. При этом такой показатель как общий коэффициент покрытия долга на протяжении всего периода действия кредитного соглашения составляет 1.1, что является нормальным допустимым значением.

В качестве возможного альтернативного способа привлечения инвестиций для реализации данного проекта рассматривается приобретение оборудования по лизинговой схеме.

В качестве привлекаемого источника финансирования инвестиционных затрат по проекту в части постоянных активов, в расчетах рассматривается кредит на общую сумму 353139 тыс. руб.

В настоящее время существует предварительная договоренность с кредитными комитетом ОАО КБ «Севергазбанк» о предоставлении кредита на требуемую сумму под залог производственного здания, находящегося в собственности организаторов проекта.

Вложение собственных средств в проект не предусматривается.

Указанная схема финансирования проекта полностью покрывает инвестиционные затраты при его реализации, составляющие около 353139 тыс. руб., обеспечивая положительное сальдо денежных потоков в течение всего горизонта планирования.

Также, в качестве источников финансирования текущей производственной деятельности выступают устойчивые пассивы организации. Устойчивые пассивы предприятия складываются вследствие возникновения текущей задолженности предприятия перед персоналом и бюджетом.

При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат проект необходимо признать как эффективный. Рассматриваемая инвестиционная идея характеризуется следующими показателями.

Простой срок окупаемости полных инвестиционных затрат без учета времени запуска производства составляет 4,8 года.

Дисконтированный срок окупаемости с учетом реальной ставки сравнения 13% годовых составляет около 6,6 лет от начала реализации проекта.

В качестве ставки сравнения принята существующая на момент проведения оценки ставка рефинансирования ЦБ РФ, очищенная от инфляционной составляющей (поскольку оценка проекта производится в постоянных ценах, т.е. без учета влияния фактора инфляции на результаты проекта).

Чистая текущая стоимость проекта (NPV) при ставке сравнения 13% годовых и интервале планирования 7 лет составляет около 122107 тыс. руб. Положительная величина NPV подтверждает целесообразность вложения средств в рассматриваемый проект.

Динамика чистых доходов для полных инвестиционных затрат представлена на рис. 3.3.

Рисунок 3.3. Динамика чистых доходов для полных инвестиционных затрат

На основании исходных данных, характеризующих проект, построены прогнозные формы финансовой отчетности:

отчет о прибыли,

отчет о движении денежных средств,

балансовый отчет.

Динамика прибыли и движение денежных средств по интервалам планирования представлены на рисунках 3.4 и 3.5.

Рисунок 3.4. Динамика прибыли

Рисунок 3.5. Динамика движения чистых денежных средств

При заложенном в расчетах уровне доходов, текущих и инвестиционных затрат, а также объеме привлекаемого кредита в размере 353139 тыс. руб. проект необходимо признать как финансово состоятельный.

Финансовую состоятельность проекта подтверждает положительный остаток свободных денежных средств на протяжении всего горизонта планирования. Минимальный остаток свободных денежных средств наблюдается в 5 год реализации проекта, когда осуществляется последний платеж по привлеченным кредитным ресурсам, и составляет около 34587 тыс. руб.

В целом проект характеризуется как потенциально кредитоспособный.

Цель проведения анализа чувствительности - установить границы изменения основных параметров, при которых проект сохраняет приемлемый уровень эффективности и финансовой состоятельности.

Параметрами наиболее подверженными возможному изменению при реализации данного проекта являются уровень цен на конечную продукцию, объем продаж и уровень инвестиций в постоянные активы.

В таблицах 3.2 и 3.3, представлен анализ чувствительности проекта к изменениям указанных показателей. В качестве результирующих показателей рассмотрены варианты простого срока окупаемости и чистой текущей стоимости проекта для различного уровня цен на реализуемую продукцию, объемов производства и продаж и инвестиционных затрат.

Таблица 3.6. Чувствительность проекта при различных объемах реализации продукции

Уровень реализации продукции, % от базового варианта

(80%)

(90%)

(100%)

(110%)

(120%)

Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. руб.

10448

66344

122106

177649

233178

Простой срок окупаемости, лет

6,1

5,4

4,8

4,4

4,0

Таблица 3.7. Чувствительность проекта при различных объемах первоначальных инвестиций в постоянные активы

Уровень инвестиций в постоянные активы, % от базового варианта

(80%)

(90%)

(100%)

(110%)

(120%)

Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. руб.

165173

143639

122106

100446

78695

Простой срок окупаемости, лет

4,2

4,5

4,8

5,1

5,3

Из приведенных таблиц видно, что проект является достаточно устойчивым к изменению указанных внешних факторов.

Колебания любого из рассмотренных параметров как в сторону уменьшения, так и в сторону его увеличения, существенным образом не влияют на конечные показатели эффективности проекта.

Для принятого диапазона значений указанных параметров от 80% до 120% их базовой величины изменение такого показателя, как простой срок окупаемости проекта составляет менее 1 года.

Вместе с тем, положительная величина такого показателя, как чистая текущая стоимость проекта, при любом уровне изменяемых параметров свидетельствует о значительной устойчивости проекта к возможному колебанию ценового фактора как стоимости инвестиций, так и реализуемой продукции.

Таким образом, приведенные результаты финансово-экономической оценки данного инвестиционного проекта свидетельствуют о высокой степени его привлекательности с точки зрения потенциальных инвесторов и целесообразности дальнейшей реализации.

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены