План маркетинга лизинговых отношений

2. В рыночных условиях этот раздел особенно важен, и от глубины его проработки в значительной степени зависит доверие потенциальных инвесторов, кредиторов и партнеров по бизнесу.

Раздел содержит анализ рисков и альтернативные пути снижения степени риска при достижении поставленной цели. Обычно в качестве основных рисков по проекту выделяют риски, связанные с неожиданной реакцией конкурентов, изменениями во внешней среде, резким изменением рыночной конъюнктуры, отсутствием согласия и профессионализма в управленческой команде.

Для российского предпринимательства особенностью являются нетипичные для западной инвестиционной деятельности риски: нецелевое расходование кредита, несоблюдение запланированного проектного бюджета, отсутствие гарантированных источников финансирования программы в целом, срыв графика разработки продукции (услуг), нестабильное положение основных поставщиков. Анализ этих рисков и заблаговременная разработка альтернативных вариантов реализации проекта оптимизируют конечный результат и прибавляют значимость бизнес-плану.

При анализе рисков проекта рассматриваемая основная доля рисков приходится на начальную его стадию, что связано с возможностью срыва порядка привлечения инвестиционных средств, закупкой или получением оборудования в лизинг, затягиванием начала или вообще не реализацией проекта. Значительно выше те потери, которые понесут участники проекта в связи с ранее осуществлёнными моральными и финансовыми затратами (экспериментальные работы, опытное производство, анализ рынка и др.). Рассматриваются и анализируются основные виды рисков по стадиям проекта.

3. Необходимым условием для организации лизинговых платежей является формирование графика лизинговых платежей.

Задача «графика лизинговых платежей» -- определить финансовые взаимоотношения между лизингодателем и лизингополучателем в процессе выполнения лизинговой операции. Он является неотъемлемой частью договора лизинга.

Исходными данные для разработки графика лизинговых платежей являются:

- объемы лизинговых платежей по периодам лизингового договора (рассчитанные ранее)

- величина остаточной стоимости оборудования (см. расчет среднегодовой стоимости оборудования по лизингу).

- метод начисления лизинговых платежей (определяется требованиями лизингодателя или соглашением участников лизинговой сделки).

Основные методы начисления лизинговых платежей бывают:

-с фиксированной общей суммой, когда общая сумма начисляется равными долями в течение всего срока договора в соответствии с согласованной сторонами периодичностью. В договоре лизинга стороны устанавливают периодичность выплат (ежегодно, ежеквартально, ежемесячно, еженедельно).

- с «авансом» (или предварительным платежом), когда лизингополучатель при заключении договора выплачивает лизингодателю аванс в согласованном сторонами размере, а остальная часть общей суммы лизинговых платежей (за минусом аванса) начисляется и уплачивается в течение срока действия договора по графику.

4. Цель финансового плана - определить эффективность предлагаемого бизнеса. Поэтому задачей раздела является общая экономическая оценка всего проекта с точки зрения окупаемости затрат, рентабельности и финансовой устойчивости предприятия. Для инвестора этот раздел представляет наибольший интерес, так как позволяет оценить степень привлекательности проекта по сравнению с иными способами вложения денежных средств. В полном виде раздел включает следующие финансовые документы:

- отчёт о прибылях и убытках;

- баланс денежных расходов и поступлений;

- прогноз на баланс активов и пассивов (для предприятия);

- анализ безубыточности;

- стратегию финансирования.

Раздел отвечает на самый важный вопрос для кредитора: как фирма планирует отвечать по своим обязательствам.

Прежде чем составить бизнес-план, намечают ряд потенциальных инвесторов, выясняют, каким методикам они доверяют или к каким привыкли, какие разделы в плане маркетинга являются для них принципиально важными, вопросы финансирования проекта являются ключевыми. После принятия решения об инвестициях и определены общие инвестиционные издержки и сроки реализации проекта, решают вопрос финансирования проекта. С учётом привлечения средств поставщика, финансирования со стороны кредитных учреждений и собственных фондов стремятся к экономическому соотношению между привлечённым капиталом и акционерным капиталом.

Приступая к разработке финансовой части плана маркетинга, лизингополучатель должен к этому моменту:

- провести предварительные переговоры с лизинговыми компаниями;

- направить, как правило, заявку или бизнес-предложение лизинговой компании, с которой предлагается осуществить лизинговую операцию;

- учесть требования и критерии, которые лизинговая компания выдвигает бизнес-плану проекта потенциального лизингополучателя.

5. Задача этого этапа: если в результате анализа чувствительности проекта показатели эффективности будут неудовлетворительными, то в этом случае проводится:

- анализ и оценка возможного пересмотра исходных данных проекта;

- задаются там, где это возможно, новые значения исходных данных;

- пересчитываются формы «Отчёт о прибылях и убытках» и «Отчёт о движении денежных средств лизингополучателя»;

- рассчитываются новые базовые показатели эффективности проекта (без учёта негативных факторов);

- проводится анализ чувствительности проекта с учётом ранее выбранных негативных факторов;

- оцениваются результаты и делаются выводы; если результаты неудовлетворительны, то проект отклоняется.

Заключение

I. План маркетинга представляет собой документ, в котором формируются задачи деятельности фирмы, даётся их обоснование, определяются пути достижения, необходимые средства и конечные финансовые показатели работы.

Основной вопрос составления плана маркетинга заключается в том, чтобы доказать целесообразность и экономическую эффективность предпринимательского проекта, для выполнения которого предприниматель пытается привлечь дополнительные средства. План маркетинга помогает координировать деятельность партнёрских фирм, организовывать совместное планирование развития ряда организаций, связанных кооперированием и изготовлением одного или нескольких взаимодополняющих продуктов.

Принципы предприятия являются фундаментальными истоками миссии предприятия и включают в себя требования:

- к выпускаемой продукции, оказываемым услугам, выполненным работам и рынку;

- к управлению - система мотивации, принятия решений, контроля, оценки достижений;

- к сотрудникам - творческое мышление, принятие на себя ответственности, мотивы, оценка производительности;

- к внешней среде - клиентам, поставщикам, инвесторам, конкурентам, обществу, государству.

Формулировка принципов должна быть максимально общей, чтобы конкуренты не смогли детально расшифровать хозяйственные замыслы предприятия и достаточно чёткой, чтобы клиенты и все адресаты смогли в них ориентироваться.

Сбор информации необходим в первую очередь для дальнейшей разработки каждого раздела плана маркетинга. Достаточно достоверная информация позволяет проанализировать широкий круг вопросов о рынке, состоянии отрасли, новых технологиях, оборудовании. Есть возможность более чётко представить с какими проблемами придется столкнуться предприятию при реализации своих идей, выявить основной круг конкурентов, потребителей. Но в настоящее время собрать более чёткую информацию легальным путем не возможно, поскольку большинство предприятий искажают информацию предоставляемую на обзор.

При разработке бизнеса большую роль играет подбор квалифицированной и ответственной команды, которая составит для компании удачный план позволяющий снизить степень риска и повысить шансы на успех.

Существует несколько вариантов составления плана маркетинга:

1) План маркетинга составляют непосредственно сами организаторы, работники данной фирмы

2) План маркетинга составляют привлечённые люди со стороны, но с непосредственным участием руководства компании-заказчика.

В первом случае отрицательный момент может сыграть не профессионализм работников составляющих план маркетинга, поскольку это достаточно трудный и сложный процесс. Но в отличие от второго варианта работники больше знают о предполагаемом проекте, о возможностях организации и т.д.

II. Цель резюме - дать сжатый обзор делового предложения, способного привлечь внимание инвестора и стимулировать его к дальнейшему рассмотрению плана.

Здесь указываются важнейшие характеристики проекта, ожидаемые финансовые результаты, прогнозируемые объемы продаж на 2-3 года, необходимый объем инвестиций, затраты на производство, предполагаемый уровень рентабельности и срок окупаемости проекта. Обычно на основе резюме кредитор принимает решение о целесообразности чтения всего документа.

Особое внимание в разделе уделяется описанию: возможностей для бизнеса, их привлекательности, важности для фирмы и региона, необходимых финансовых ресурсов, возможного срока возврата заёмных средств, ожидаемой прибыли и её распределения.

Представляемые лизингополучателем документы являются основанием для анализа лизингодателем:

- перспективности создаваемого (реконструируемого, расширяемого) бизнеса и реальности получения дохода от сбыта продукции (работ, услуг);

- финансового состояния лизингополучателя с позиции оценки экономической эффективности инвестиций и гарантии своевременности получения лизинговых платежей;

- социальной и экологической эффективности реализации инвестиционного проекта (авторы допускают, что отдельные инвестиционные проекты имеют право на реализацию для решения социальных и экологических проблем даже при низкой экономической эффективности).

В случае положительных результатов анализа лизингополучатель получает от лизингодателя предложение о вступлении в сделку и о заключении необходимых договоров. Если по мнению лизингодателя операция связана с большими рисками, он требует дополнительные гарантии от лизингополучателя.

Данный раздел бизнес-плана является ключевым. Наполнение раздела конкретным содержанием позволит получить достаточно качественный бизнес-план, который с большой вероятностью может быть оценен положительно лизинговой компанией.

В данном разделе описываются цели, которые будут достигнуты в результате реализации данного проекта, результаты проекта, финансовая организация проекта (описание схемы финансирования проекта; предоставляемое обеспечение и оценка степени его готовности для реализации данного проекта), формы гарантии, оценка степени готовности механизма реализации гарантии, планируемые источники инвестиций, необходимые для реализации проекта, структура уже имеющихся заёмных средств предприятия. Раздел организационного плана даёт подробное представление инвестору о фирме и ее менеджменте. Проводится анализ рынка продукции, анализ спроса на продукцию (услуги), описание структуры рынка, его основных сегментов. Конкурентоспособность и потребительские качества продукции (услуг), минимально и максимально возможная норма прибыли (рентабельность) продукции (услуг), планируемая организация сбыта. Перечисление основных групп и категорий потребителей продукции (услуг), планируемые доли потребления в процентном отношении, планируемый объём экспорта от общего объёма выпускаемой продукции. Указываются методы продаж и продвижения продукции (услуг) на рынок, различные рекламные мероприятия, планируемые льготы, системы скидок и другие мероприятия по содействию сбыта, а также организация послепродажного обслуживания потребителей.

Перечень технологического оборудования, необходимого для реализации проекта на основе лизинга необходим для четких представлений о том, какое оборудование надо для проекта, в каком количестве, есть ли возможность взять в лизинг по более низким расценкам. Желательно уточнить площадь занимаемого оборудования, чтобы не возникло ситуации, когда предполагаемое оборудование не вмещается. Для реализации конкретных целей целесообразно уточнить, какими характеристиками обладает данное оборудование (машина).

III. Структура затрат включает в себя основные статьи затрат, которые включают в себя фонд оплаты труда, начисления на фонд оплаты труда, материальные затраты, ремонт и техническое обслуживание оборудования, амортизационные отчисления (собственного оборудования на балансе предприятия), лизинговые платежи, страхование оборудования по лизингу, налоги и другие платежи, отнесенные на себестоимость.

Наглядное отражение затрат позволяет более чётко рассчитать и оценить свои финансовые возможности.

В рыночных условиях этот раздел особенно важен, и от глубины его проработки в значительной степени зависит доверие потенциальных инвесторов, кредиторов и партнеров по бизнесу.

Раздел содержит анализ рисков и альтернативные пути снижения степени риска при достижении поставленной цели. Обычно в качестве основных рисков по проекту выделяют риски, связанные с неожиданной реакцией конкурентов, изменениями во внешней среде, резким изменением рыночной конъюнктуры, отсутствием согласия и профессионализма в управленческой команде.

Для российского предпринимательства особенностью являются нетипичные для западной инвестиционной деятельности риски: нецелевое расходование кредита, несоблюдение запланированного проектного бюджета, отсутствие гарантированных источников финансирования программы в целом, срыв графика разработки продукции (услуг), нестабильное положение основных поставщиков. Анализ этих рисков и заблаговременная разработка альтернативных вариантов реализации проекта оптимизируют конечный результат и прибавляют значимость плану маркетинга.

При анализе рисков проекта рассматриваемая основная доля рисков приходится на начальную его стадию, что связано с возможностью срыва порядка привлечения инвестиционных средств, закупкой или получением оборудования в лизинг, затягиванием начала или вообще не реализацией проекта. Значительно выше те потери, которые понесут участники проекта в связи с ранее осуществлёнными моральными и финансовыми затратами (экспериментальные работы, опытное производство, анализ рынка и др.). Рассматриваются и анализируются основные виды рисков по стадиям проекта.

Для организационного обеспечения проекта составляют реалистичный календарный план (деловое расписание) проведения важнейших работ (заключение контрактов, разработку документов, строительство, пуск производства) с указанием начала и окончания мероприятий, ответственных лиц и возможных корректировок в случае отклонения от графика.

Необходимым условием для организации лизинговых платежей является формирование графика лизинговых платежей.

Задача «графика лизинговых платежей» -- определить финансовые взаимоотношения между лизингодателем и лизингополучателем в процессе выполнения лизинговой операции. Он является неотъемлемой частью договора лизинга.

Исходными данные для разработки графика лизинговых платежей являются:

- объемы лизинговых платежей по периодам лизингового договора (рассчитанные ранее)

- величина остаточной стоимости оборудования (см. расчет среднегодовой стоимости оборудования по лизингу)

- метод начисления лизинговых платежей (определяется требованиями лизингодателя или соглашением участников лизинговой сделки).

Основные методы начисления лизинговых платежей бывают:

-с фиксированной общей суммой, когда общая сумма начисляется равными долями в течение всего срока договора в соответствии с согласованной сторонами периодичностью. В договоре лизинга стороны устанавливают периодичность выплат (ежегодно, ежеквартально, ежемесячно, еженедельно).

- с «авансом» (или предварительным платежом), когда лизингополучатель при заключении договора выплачивает лизингодателю аванс в согласованном сторонами размере, а остальная часть общей суммы лизинговых платежей (за минусом аванса) начисляется и уплачивается в течение срока действия договора по графику.

Цель финансового плана - определить эффективность предлагаемого бизнеса. Поэтому задачей раздела является общая экономическая оценка всего проекта с точки зрения окупаемости затрат, рентабельности и финансовой устойчивости предприятия. Для инвестора этот раздел представляет наибольший интерес, так как позволяет оценить степень привлекательности проекта по сравнению с иными способами вложения денежных средств. В полном виде раздел включает следующие финансовые документы:

- отчет о прибылях и убытках;

- баланс денежных расходов и поступлений;

- прогноз на баланс активов и пассивов (для предприятия);

- анализ безубыточности;

- стратегию финансирования.

Раздел отвечает на самый важный вопрос для кредитора: как фирма планирует отвечать по своим обязательствам.

Прежде чем составить план маркетинга, намечают ряд потенциальных инвесторов, выясняют, каким методикам они доверяют или к каким привыкли, какие разделы в бизнес-плане являются для них принципиально важными. Вопросы финансирования проекта являются ключевыми. После принятия решения об инвестициях и определены общие инвестиционные издержки и сроки реализации проекта, решают вопрос финансирования проекта. С учётом привлечения средств поставщика, финансирования со стороны кредитных учреждений и собственных фондов стремятся к экономическому соотношению между привлечённым капиталом и акционерным капиталом.

Приступая к разработке финансовой части плана маркетинга, лизингополучатель должен к этому моменту:

- провести предварительные переговоры с лизинговыми компаниями;

- направить, как правило, заявку или бизнес-предложение лизинговой компании, с которой предлагается осуществить лизинговую операцию;

- учесть требования и критерии, которые лизинговая компания выдвигает бизнес-плану проекта потенциального лизингополучателя.

Основной задачей оценки финансовой устойчивости является то, что, если в результате анализа чувствительности проекта показатели эффективности будут неудовлетворительными, этом случае будут проводиться:

анализ и оценка возможного пересмотра исходных данных проекта;

задаются там, где это возможно, новые значения исходных данных;

пересчитываются формы «Отчёт о прибылях и убытках» и «Отчёт о движении денежных средств лизингополучателя»;

рассчитываются новые базовые показатели эффективности проекта (без учета негативных факторов);

проводится анализ чувствительности проекта с учетом ранее вы бранных негативных факторов;

оцениваются результаты и делаются выводы; если результаты неудовлетворительны, то проект отклоняется.

В качестве основных примеров изменения исходных данных проекта, реализуемого на основе финансового лизинга, могут быть:

увеличение цены на продукцию (услуги) лизингополучателя;

сокращения времени выхода на заданные производственные мощности;

экономия затрат по отдельным статьям себестоимости продукции (услуг);

увеличение срока лизинговой операции (по согласованию с лизингодателем);

пересмотр величины процентов за финансовые ресурсы, снижение комиссионного вознаграждения, графика лизинговых платежей (по согласованию с лизингодателем);

поиск более «дешёвой» страховой компании с точки зрения снижения страховых платежей за лизинговое оборудование;

поиск более дешевых кредитов на оборотные средства, пересмотр графика платежей по возврату долга и процентов по нему.

Данный перечень далеко не полный.

В конкретной ситуации возможно расширение этого перечня за счёт многообразия нашей экономической жизни и знания особенностей производственно-хозяйственной деятельности лизингополучателя, рынка сбыта его продукции (услуг) или иных факторов, влияющих на результаты данного проекта.

Целью работы является изучение плана маркетинга.

План маркетинга -- это подробный, чётко структурированный документ, описывающий цели и задачи, которые необходимо решить лизингополучателю (предпринимателю) с использованием оборудования, получаемого по схеме финансового лизинга. Он составляется лизингополучателем для лизингодателя, чтобы последний мог оценить финансовое состояние лизингополучателя, выявить возможные риски позволяет, оценить жизнеспособность проекта лизингополучателя, в целях получения в лизинг машин и оборудования. Он служит инструментом получения ресурсов от лизингодателя.

Анализ структуры бизнес плана позволяет четко выделить основные преимущества и недостатки проекта. Состав бизнес-плана и степень его детализации зависит от ресурсов и содержания будущего проекта и сферы деятельности лизингополучателя (предпринимателя). Существует более общая структура бизнес-плана, которая варьируется в зависимости от рыночных структур с учётом специфики их деятельности. В плане маркетинга должны присутствовать следующие основные разделы: 1) сведения о фирме и её бизнесе; 2) описание продукта, товара, услуги, являющихся предметом бизнеса в данной операции; 3) анализ намечаемого рынка сбыта товаров и услуг; 4) мероприятия в области маркетинга; 5) организация и управление производством, получение необходимого товара; 6) финансовое обеспечение бизнес - операции; 7) планы дальнейшего продолжения операций, выводы.

Библиографический список

1. Б.А. Байбородин и др. Лизинг: Учебное пособие. - Иркутск - ИрГТУ, 2006 - 298с.

2. Ковалёва А.М. Финансы и кредит. 2003

3. Горемыкин В.А. Лизинг: Учебник: [Для вузов по экон. специальностям]. - М.: Дашков и К, 2003. - 941с. 618214

4.Горемыкин В.А. Лизинг. - М.: Инфра - М, 1997.

5. Ковалева А.М. Финансы и кредит,2003

6. Лещенко М.И. Основы лизинга : Учеб. пособие для вузов. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 333,[1]с.: ил. 615927

7. Лизинг Методическое пособие для студентов Кафедра международной экономики, ИрГТУ, 2006 - 41с.

8. К.Л. Ястребов. Лизинг. Методическое пособие по курсовому проектированию для студентов специальности «Мировая Экономика»,2005

Приложение 1

Плана маркетинга машин и оборудования

I. Резюме

Индустрия туризма, как известно, является одной из наиболее динамично развивающихся и эффективных отраслей экономики многих государств мира. На территории Российской Федерации возникло около 15 тыс. фирм, занимающихся международной туристской деятельностью (примерно 905 из них работают на выездной, 10% - на въездной туризм.) 85%из этих фирм принадлежат иностранным или смешанным предприятиям. За последние 5 - 10 лет прожиточный уровень населения вырос. Путешествия, отпуска за границу стал доступен практически каждому. Отдых на самых популярных курортах мира, посещение экзотических мест, приключенческий туризм. Проживание в престижных и комфортабельных отелях, покупка пакета тур-услуг. Все больше Российских туристов едет за границу. Но лишь малая часть российских туристов предпочитает активный и познавательный отдых. Тем временем как иностранные туристы давно забыли о пассивном отдыхе. Жажда получение новой и интересной информации, приключение, экстремальные путешествия, масса впечатлений и эмоций - вот что нужно иностранному туристу. И что самое главное от возраста это мало зависит. Это одно из главных отличий между российскими и иностранными туристами.

Наша страна может все это дать путешественникам из - за рубежа. Куда бы, он не приехал? Подмосковье это, Камчатка, Тюмень или Иркутск. Везде найдется, что посмотреть, что показать. Мировой туризм вышел на другой уровень. Теперь в моде активный отдых и экстрим. В Испании, Англии, Чехии, Польше, Германии, Франции, Австрии и др. очень много желающих посетить нашу прекрасную страну. Но, к сожалению, сервис и уровень обслуживание не вписывается в рамки стандартов и оставляет желать лучшего. Здесь и отсутствие квалифицированных кадров и управляющих сфере туризма. Привлечение иностранных инвестиций и вложение национального капитала в развитие полноценной туристической деятельности страны.

Иркутская область один из самых красивых уголков нашей страны. Здесь великолепное сочетание различных форм рельефа. Например, наше знаменитое озеро Байкал.

Развитие туризм в Иркутской области может дать значительный социально-экономический эффект:

- при грамотном развитии эта отрасль наиболее экологически безвредна, что важно для территории, на которой сосредоточены уникальные природные и культурные объекты, требующие особо щадящего режима землепользования.

- туризм потребует развитие инфраструктур, которые одновременно улучшат общие условия жизни местного населения.

- благодаря туризму появятся новые рабочие места разного профиля, решая проблему занятости местного населения (мировой опыт показывает, что при благоприятных обстоятельствах каждый десятый житель может быть привлечен в сферу обслуживания туристских объектов.)

- туризм приведет к оживлению культурной жизни, наполнению действующих и созданию новых учреждений социально - культурной инфраструктуры, стимулированию их деятельности.

- туризм активизирует возрождение народных промыслов и ремесел, обогащающих сувенирную продукцию.

Не смотря на внешнюю привлекательность района озера Байкал, его посещает совсем не много (за исключением пос. Листвянка). А самые сокровенные и красивые места озера не доступны для туристов т.к. туроператоры не могут предложить такую услугу из-за неимения квалифицированных проводников и гидов. Нет достойного сервиса обслуживания для иностранных граждан. До сих пор не построены хорошие гостиницы, нет пансионатов (даже среднего уровня), проблемы с автотранспортом, еще большая проблема с водным, т.к. его практически не осталось, мало оборудованных рекреационных зон, нет обустроенных туалетов. Тропы вдоль берега озера постепенно осыпаются - чистить и прокладывать не кому. Не достаточно хорошая реклама, и малодоступные Интернет - сайты. Очень важный аспект для привлечения иностранных посетителей Байкала - это сайт. У него должен быть хороший модератор, который должен постоянно обновлять его. Идеальный Интернет - сайт - это сайт на нескольких языках. Только английского уже мало. Нужен испанский, итальянский, польский. Эти и многие другие факторы пугают иностранных туристов ехать отдыхать и путешествовать на Байкал.

Наша задача - предоставить иностранным клиентам такие услуги, которые будут удовлетворять их, качественные и на должном уровне. Главной целью настоящего бизнеса является получение прибыли за счет предложения и реализации конкурентоспособного тур - продукта.

Реализация данного проекта обеспечивает решение следующих задач:

- Удовлетворение потребности в таких туристских услугах для иностранных граждан, отвечающим мировым стандартам.

- Создание новых рабочих мест. Обеспечить так же занятость местного населения.

II. Краткая информация о предприятии

Фирма Еxtrimtur - ООО

Адрес (Физ) - Г. Иркутск ул. Темерязьева 81, оф. 58

Телефон/факс - 2345787

Фирма арендует помещение под офис 20 кв.м. в девяти этажном кирпичном здании.

Число рабочих - 4 постоянных, 3 по приглашению и коммерческий директор

Фирма Еxtrimtur представляет собой общество с ограниченной ответственностью. Вид деятельности - въездной туристский бизнес. Отдых на Байкале, экстремальный туризм.

Форма собственности - частно - коллективное.

Размер уставного капитала - 200 000 + 420 000(кредит на год)

Учредителями являются - Кредитный потребительский союз Содружество, сотрудники фирмы.

Дата регистрации 02.12.05

Номер регистрационного удостоверения 124569

Место регистрации - Администрация Свердловского района.

Порядок регистрации:

- Заявление в местные органы администрации.

- Устав предприятия

- Разрешение Госпожарнадзора, СЕС, Госкомтруда

Деятельность фирмы extrimtur направлена на развитие туристского бизнеса в Прибайкалье. Стратегические преимущества фирмы extrimtur в том, что она расположена в столице Иркутской области. Центральный офис находиться в центре города. В Иркутске имеется международный аэропорт (который реставрируется под европейские стандарты). Так же здесь проходи Транссибирская железная Дорога, которая ведет в Китай и Монголию.

Фирма имеет квалифицированные рабочие кадры. Это менеджеры со знанием иностранных языков (английского, французского, испанского), профессиональные инструктора - проводники, гиды - экскурсоводы.

III. Характеристика продукции

Продукцией настоящего бизнеса является набор стандартных тур - продуктов, предлагаемый фирмой. Так же тур может составляться индивидуально, в зависимости от пожеланий клиентов.

Сплав - туры, экстремальные, водные, приключенческие туры. Кроме стандартных и часто пользующихся спросов туров, предлагаются новые приключенческие туры в живописные и редко посещаемые места. Преимуществом является, достаточно низкая цена для иностранных гостей. Несколько туров предлагается только нашей компанией.

Тур продукт 1

Восхождение на Мунку - Сордык (3453 м.)

5 дней, 4 ночи (2 в гостинице 2 в палатке) + 1 запасной день

1 день - Встреча туристов. Размещение в гостинице. Обед в 14.00 .Экскурсионная программа (по желанию). Подготовка туристов к путешествию. Ужин. Свободное время.

2 день - Завтрак в гостинице. Отправление из Иркутска в Монды (600 км.) Обед в кафе г. Слюдянка. Прибытие в базовый лагерь в 18.00. Ужин. Свободное время.

3 день - Завтрак в 9.00. Отправление в лагерь I.Обед в 14.00.Ужин в 19.00.Свободное время.

4 день - Завтрак в 8.00. Восхождение на вершину. Обед. Спуск в базовый лагерь. Отправление в Иркутск. Поздний ужин. Размещение в гостинице.

5 день - Проводы туристов.

Индивидуальные расходы:

Байкал - Отель 2 ночи - 1 ночь $50 = $100

Палатки 2 ночи - 1 ночь $3 == $6

Питание в гостинице ($5, обед $15, ужин 2 раза - $30)

Питание в походных условиях - (2 завтрака - $16, 2 обеда - $18, 2 ужина -$18)

Сувениры 1 штука -1$0

Визовая поддержка - $10

Непредвиденные расходы - $30

= $300

Групповые расходы:

Встреча в аэропорту $120

Автобус Иркутск - Монды (330км.) - Иркутск.(+ 165 - порожнем) = 495км. 6720 (на 14 человек) 1 место с полным заполнением - $140

Экскурсия в Иркутске 3 часа - $100.

Услуги гида 5 дней * $30= $150

услуги повара 3* $3= $9

Услуги носильщиков (дополнительно) 1 кг - $150

Проводы группы в аэропорт $120

= $489 на 1 человека.

489* 10%*6% = $782 =22 600руб.

Тур продукт 2

Активный отдых на Байкале

1. Примечания:

Общая протяженность сплава 100 км

Общая протяженность авто трансферта 180 км

2. Уровень сложности : 2 категория

Подготовка туриста: специальной подготовки не требуется, физическая готовность к восхождениям.

Оборудование и снаряжение в туре: палатки 4х местные, коврик полиуретановый, посуда (полный комплект), костровое оборудование, рафты, спасательные жилеты, весла, драйбэги.

Питание: по программе.

 Безопасность: маршрут, снаряжение и оборудование сертифицированы и апробированы.

Сопровождение: каждое судно сопровождает опытный квалифицированный инструктор.

Климатические особенности: резко континентальный климат Восточной Сибири смягчен влажностью оз. Байкал, возможны дожди.

3. Рекомендации: Необходимо обязательно ознакомиться с условиями участия в путешествии, описанными в информационном листе, желательны прививки от клещевого энцефалита.

Минимальное количество туристов в группе: 6 человек

Стоимость программы составляет: 14 200 рублей

Указанная стоимость включает комиссию тур фирмы

Тур продукт 3

От Монголии до Байкала

Сплав по верховьям реки Иркут - источники Аршана - КБЖД - Листвянка

6 дней, 5 ночей

Река Иркут (в переводе «крутящаяся») вытекает из озера Ильчир вблизи самой высокой горы Восточных Саян Мунку-Сардык на границе с Монголией. В верховьях река, сжатая теснинами, стремительна и беспокойна. В широкой Тункинской долине она успокаивается и, петляя, несет свои воды к Байкалу. Предлагаемый нами маршрут имеет идеальную транспортную схему и пользуется заслуженной популярностью. Пороги третьей категории сложности гарантируют желанную порцию адреналина, а опытные инструктора и надежные суда - необходимую степень безопасности. Всего за 6 дней похода Вы познакомитесь с самыми привлекательными уголками нашего региона: остроконечными вершинами Восточных Саян, нетронутой природой Окинского плато, стремительными реками и минеральными источниками Тункинской долины и, конечно же, Байкалом.

Стоимость программы составляет: 16 000 руб.

Указанная стоимость включает комиссию турфирмы

IV. Рынки и конкуренты

Проведенные предприятием маркентинговые исследования по предлагаемой услуге свидетельствуют о существовании спроса на предоставляемые услуги.

Таблица 1

Самые популярные маршруты

Наименования сегмента	Маршрут I	Маршрут II	Маршрут III	Другие маршруты
Трекинги	КБЖД	Листвянка -Бухта песчаная	Пик Черского, пик Тальцинский	Скальные останцы на Олхинском плато
Сплавы	Иркут	Реки Бурятии	Верховья Утулика	Ангара,
Альпинизм	Перевал Шумак	Пик Любви и пик Аршан	В. Мунку - Сордык	Ущелья Барун, Зуун, Мойгаты, Восточный Саян (пик Топографов)
Круизы	О.Ольхон, Малое Море	Усть - Баргузин, зал. Чувыркуй	Северобайкальск	Круизы по Ангаре, Иркуту с экскурсией по городу
Путешествие	Экскурсии по городу, пос. Листвянка, Тальцы	Вело туры по берегам Байкала, конные туры.	Дацаны в Бурятии	Мультиспортивные туры

Таблица 2

Сегментация туристических рынков Иркутской Области, продающих тур продукт на Байкал иностранным гражданам.

Сегментация рынка	по продукции	самые популярные маршруты
	по потребителям	Испания, Германия, Австрия, Чехия,Польша
Предприятия - конкуренты	ГринЭкспресс, Гранд Байкал, Дискавери, Океан, ЭкоБайкал
Факторы конкурентоспособности	Большой выбор маршрутов, Квалтфицированные туры, Большой выбор альпинистских маршрутов.
Уровень рыночной привлекательности	высокий
Характеристика рынка	олигополия
Оценка доли на рынке	20%
Размер рынка	Россия, страны Европы северной Америки, страны востока (Китай, Япония, Корея)
Перспективы развития рынка	Рост до 20 %

Исследования по вспомогательной отрасли

Музей

1.Музей краеведения города Иркутска - 150 руб с экскурсоводом

2.Музей деревянного зодчества Тальцы - 150 руб.

3.Байкальский музей - 180 руб.

4.Музей Трубецких и Волконских - 200 руб.

Отели г. Иркутска

1. Звезда - 2900, 5500, 3300

2. Бурдугуз - 2000. 2700

3. Ангара - 2500

4. Байкал Отель1650, 2600, 3100, 3500,

5. Русь - 1760, 2000, 3000

6. Сан Отель - 4000,2500

7. Ретро - 3500,2500

V. Менеджмент персонала

Органом управление является общее собрание. Учредителями являются два человека.

Руководство осуществляет директор:

- действует от имени членов общества

- имеет право первой подписи

- может распоряжаться имуществом

- осуществлять прием и увольнение работников

- несет материальную ответственность и административную ответственность за достоверность данных бухгалтерского учета и статистического отчета.

Директор формирует команду: главный бухгалтер, коммерческий директор для решения вопросов маркетинга, рекламы, три менеджера, четыре инструктора, пять гидов - проводников, два шафера, одна уборщица.

Всех сотрудников принимают на конкурентной основе. Для работы с клиентами принимают людей с высшим образованием, знанием ПК, имеющим опыт работы с людьми, коммуникабельных инициативных. Так же приветствуются молодые специалисты (переводчики, экскурсоводы, гиды).

Работники среднего звена должны иметь образование не ниже средне - специального, быть специалистами, творческими натурами, с опытом работы не менее одного года.

К документам, регламентирующим деятельность предприятия, относятся: устав, учредительный договор, коллективный договор и перечень локальных актов, для управления предприятием.

VI. Маркетинговое исследование рынка

Коммерческий директор, как ответственный по вопросам маркетинга, изучает спрос, анализирует желание потребителя, что в данный момент больше покупается, какие услуги предоставляют другие фирмы. Анализ упирается на применения зарубежного опыта по принятию туристов, и на время года. Подобное исследование проводиться регулярно, т.к. многие фирмы стараются усовершенствовать свой бизнес. И соответственно качество предоставляемых услуг меняется.

Объем предоставляемых услуг достаточно разнообразен, учитывая что фирма находиться на стадии развития. Для того что бы успешно конкурировать на рынке реализации наша реклама это прежде всего наш Интернет - сайт на четырех языках. И участие о всероссийских выставках. Реклама наших услуг иностранным компаньонам. И потенциальным клиентам. Реклама на спортивных сайтах на русском и др. языках.

Основными конкурентами на Иркутском рынке являются: Гранд Байкал, Грин Экспресс, Океан, Вояж Тур.

Маркетинговые исследования, проведенные по рынку тур продуктов, предоставляемых Иркутским рынком, показал что рынок - олигополистический. И фирма Еxtrimtur может стать ведущим тур оператором области по принятию иностранных туристов.

Перспективы развития туристского рынка позволяют прогнозировать увеличения объемов продаж. Так же присутствует перспектива составление туров в Монголию и Китай.

Политика цен в соответствии с предлагаемыми услугами, с учетом на иностранных граждан. Огромный выбор уже составленных туров, высокое качество предоставляемых услуг, комфортабельность перевозок, достойное обслуживание клиентов. Индивидуальная разработка туристических маршрутов.

Главная отличительная черта ООО Еxtrimtur - это быстрота, качество, удобство. Мы усчитываем все пожелания клиентов. Были проведены маркетинговых исследования, как на Иркутском рынке так и на Российском. Исследования проводились путем поиска информации в Интернете, визитов в тур фирмы - путем непосредственного контакта. А так же посещение выставки Байкал Тур 2006 - 1.03 - 3.03. После изучения рынка было выявлено около 400 существующих компаний в России, которые занимаются продажей путевок на Байкал. Приемом иностранных граждан из 100 опрошенных занимаются только 20. Из них 12 -15 выступают в качестве дилеров, работая с оставшимися 5 - 7 операторами. У них не существует готовых шаблонов и тур программ. Они просто разрабатывают по индивидуальной программе услуг. Нанимают переводчиков, заказывают авто, фрахтуют катер, и т.д. Таки образом тур получается немного дороже. И, как правило, у таких фирм мало опыта в коммуникационной сфере деятельности с клиентами и персоналом. Ограниченный круг связей, дополнительные затраты, много трудностей с организацией, недостаток во времени. Были выявлены самые интересные и популярные туры. На примере таблицы (№ 1), рассмотрим несколько самых конкурентоспособных фирм на Иркутском рынке. Именно у них самый большой выбор тур проектов на лето/зима, самый большой опыт работы, наличие квалифицированных гидов.

VII. Потенциальные риски

1. Производственные риски, связанные с различными нарушениями и ошибками рабочих, сбой оборудования (ПК).

Мерами по снижению производственных рисков является действенный контроль производственного процесса. Регулирование и проверка работы машин.

2. Коммерческие риски, связанные с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов)

Мерами по снижению коммерческих рисков могут быть: систематическое изучение конъюнктуры рынка; создание дилерской сети; соответствующая ценовая политика; создание фирменного стиля компании; реклама и т.д.

3. Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобщими неплатежами, колебанием валютных условий пр. Они могут быть снижены благодаря созданию системы финансового менеджмента на предприятии, работы с дилерами на условиях предоплаты и т. д.

4.Риски связанные с форс-мажорными обстоятельствам - это риски обусловлены непредвиденным обстоятельствами(от смены политической власти страны до землетрясения и забастовок). Мерой для их снижения это работа предприятий на рынке с большим резервным капиталом.

Для снижения общего влияния рисков на эффективность предприятия необходимо предусмотреть коммерческое страхование по действующим системам страхования (страхование имущества, транспортных перевозок, рисков, заложенных в коммерческих контрактах, на заключаемые сделки, перестрахование).

VIII. Финансовый план

Целью разработки финансового плана является определение эффективности предлагаемого бизнеса. Общая потребность в инвестициях составляет 420 000 руб., также необходим автобус для перевозок туристов общей стоимостью 900 000 руб.

Таблица 3

Возврат кредита (18% годовых)

Год	Кредит	Ежегодный	Ежемесячный процент к уплате	Сумма погашений кредита (ежемесячно)	Сумма погашения кредита (за год)
2008	420 000	25200	2 100	11666,67	140000
2009	280 000	25200	2 100	11666,67	140000
2010	140 000	25200	2 100	11666,67	140000
Итого		75600			420 000

Общая сумма кредита: 75600+420 000=495600

Таблица 4

Статьи расходов

Постоянные расходы	Сумма в месяц
Арендная плата	25 000
Погашение банковского кредита	11666,67
з/плата рабочим	55 200
Отчисления з/платы раб.	11056,5
Расходы на электричество	1 000
Транспорт	2 000
Оборудования	1 250
итого	495600
Переменные расходы(на перв. месяц)	Сумма в месяц
Канцелярские принадлежности	3 000
Расходы на рекламу	10 000
Прочие неучтен. Расходы	3 000
НДС	8 000
Налог на прибыль	24 000
Первоначальный взнос за аренду	4 000
Стоимость ПК	60 000
итого	112000

Налог на прибыль 35% без НДС. Выручка от реализации услуг составит 15%от общей суммы расходного бюджета стоимостью 420 000т.р. т.е. 630 000. Планируется продавать по 35 тур пакета в месяц стоимостью 5 000. Это175 000т.р. балансовой прибыли в месяц.

Плановая прибыль =(выпуск продукции * цена) - (выпуск продукции* себестоимость)

(35*5 000) - (5*4 000) = 155 000т.р

Прибыль от реализации = Выручка от реализации продукции без НДС - затраты на производство и реализацию продукции.

175 000 -1 0 500(6%) = 167 500

Балансовая прибыль = 175 000 - 4 000 - налоги = 171 000 - 35% = 111,150

Калькуляция себестоимости одной услуги от реализации.

Общая сумма расходов = постоянные затраты + переменные затраты =119 306+24 000= 143 306-общие затраты на весь объем продукции за 1 месяц. При наличии 35 клиентов в месяц, при покупке путевок по цене 5 000, их себестоимость будет ровняться 143 306/35 = 4 094 себестоимость одной тур путевки.

Чист. Приб = Балансов. Приб - налог на прибыль(35%)

Таблица 5

Определение личностной выручки

Основные показатели	Месяц	Год
Выручка	175 000	2 100 000
Затраты на про-во	10 500	126 000
Балансовая прибыль	11 150	133 800
Внереализационные расходы	3 000	36 000
Прибыль до налогообложения	175 000	2 100 000
Налог на прибыль	113 750	1 365 000
Чистая прибыль	7 247	86 970
Рентабельность		24,80%

Таблица 6

Амортизация ОПФ

Амортизация	Стоимость в руб.в год	Срок службы Т	Норма аморт. %	Сумма амортизации
ОПФ	150 000	10	10	1 500

К = 420 00 +100 000+ 100 000 =620 000

Рентабельность продукции =

175 00/4000 * 100%=43,75%

(прибыль/себестоимость)*100%

Срок окупаемости проекта (Т)

Т= (Уставной капитал + долгосрочный кредит)/балансовая прибыль

Т= 200 000 + 420 000 = 620 000 /175 000= 3, 54

IX. Расчет среднегодовой стоимости оборудования по лизингу

Задача данного этапа состоит в определении:

- базы расчета для отдельных элементов лизинговых платежей;

- длительности срока лизинговой операции (как в условиях ускоренной амортизации, так и при обычной схеме начисления амортизационных отчислений);

- наличие остаточной стоимости оборудования, по которой будет выкупаться оборудования в соответствии со схемой финансового лизинга.

Исходные данные:

стоимость машины -- 900 тыс.руб.

норма амортизации -- 10 % годовых

коэффициент ускоренной амортизации - 2

Срок функционирования оборудования =1/ (норму амортизации)

Ускоренная норма амортизации = 10%х2 = 20%

Расчет среднегодовой стоимости оборудования (тыс. руб.)

Таблица 7

Период	Стоимость оборудования на начало	Сумма амортизации	Стоимость оборудования на конец	Среднегодовая стоимость оборудования
1	900	900*20%=180	900-180=720	(720+900)/2=810
2	720	900*20%=180	720-180=540	(540+720)/2=630
3	540	900*20%=180	540-180=360	(360+540)/2=450
4	360	900*20%=180	360-180=180	(180+360)/2=270
5	180	900*20%=180	180-180=0	(180+0)/2=90

Стоимость на начало периода всегда равна балансовой стоимости оборудования 900 000 руб.

Сумма амортизационных отчислений = 900 000*20%= 180 000 руб.

Зная норму амортизации, можно, как следует из сказанного ранее, определить срок функционирования или службы оборудования:

1/20% = 1/0,2 = 5 лет

Стоимость оборудования на конец периода равна:

900 000 - 180 000 = 720 000 руб.

Следует иметь в виду, что, стоимость оборудования на конец периода 1 = стоимости оборудования на начало периода 2.

Так как стоимость машины на конец периода 5 равна 0, то это говорит о том, что оборудование будет полностью амортизировано за 5 лет без остаточной стоимости.

Среднегодовая стоимость машины равна:

(900 000 + 180 000)/2 = 540 000 руб.

Стоимость оборудования на начало 4-го периода равна 180, а срок службы составляет 5 лет. Если по условиям лизингодателя сделка не должна превышать 5-х лет, то величина, равная 180, -- это остаточная стоимость оборудования.

Согласно схеме финансового лизинга, лизингополучатель должен в последнем периоде (5-й год) выкупить по остаточной стоимости оборудования, как правило, с момента внесения последнего платежа или до истечения срока лизинговой операции.