Управление маркетингом на автосервисе

Ко=Кзд+Коб+Кии+Кпп+Кхи. (4.1.1)

Стоимость зданий отводимых под автосервис, занимающийся шиномонтажными работами ориентировочно может быть определена исходя из их площади в м² и стоимости одного м² в рублях:

К_ЗД =а_всп·S_пр·е_зд, (4.1.2)

где S_np= 100 - площадь под автосервис, занимающийся шиномонтажными работами.

а_всп - коэффициент, учитывающий площадь здания вспомогательного назначения, ориентировочно а_всп = 1,1... 1,15; [3,c.4]. Принимаем а_всп = 1,1;

е_зд - стоимость одного м² производственного здания, руб.

Зависимость удельных капитальных вложений в производственно-техническую базу (е_зд ) от мощности предприятия может быть выражена следующей формулой:

, (4.1.3)

где а и b - коэффициенты регрессии, зависящие от типа производства;

N=4- количество постов;

Значение е_зд получаем в условных единицах. Для перевода этого значения в рубли необходимо знать стоимость условной единицы по курсу Национального банка РБ на дату выполнения работы:

, (4.1.4)

где Кпер - коэффициент перевода условных единиц в рубли.

,

Таблица 4.1.1

Значения коэффициентов а и b

Тип производства	Численные значения коэффициентов
	a	b
Легковое автотранспортное предприятие	394	0,106

Стоимость оборудования определяется исходя из его количества, оптовой цены за единицу и затрат на транспортировку, монтаж и наладку:

, (4.1.5)

где, П_обi - количество единиц оборудования i-гo типоразмера, ед.;

Ц_обi - оптовая цена за единицу оборудования i-го типоразмера, руб.;

а_тмi - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные, строительно-монтажные и пусконаладочные затраты, ориентировочно принимается равным 1,12...1,18.Принимаем а_тмi=1,12.

Расчет стоимости оборудования следует представить в виде табл.4.1.2

Таблица 4.1.2

Расчет стоимости оборудования

Наименование оборудования	Тип и модель	Количество единиц оборудования (Побi)	Цена оборудования, тыс. руб.	Коэффициенты, учитывающие	Балансовая стоимость оборудования Коб i,тыс. руб.	Общая мощность электроприводов (N), кВт
			Единицы (Цобi)	Всего	изменение цен Кпр	трансп.-загот. затраты бтм i
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Пневмогайковерт	FORCE	2	660	1320	1	1,12	1478,4	-
Домкрат	MATRIX profi	4	990	3960	1	1,12	4435,2	-
Компрессор	Dinol Ab 17059	1	2000	2000	1	1,12	2240	2,2
Стенд шиномонтажный автомат	M&B TC 522	1	3000	3000	1	1,12	3360	3
Cтенд балансировочный универсальный	TECO 86	1	3500	3500	1	1,12	3920	3
Вулканизатор напольный	NV-004	1	2300	2300	1	1,12	2576	4
Пневматический борторасшири-тель	TROMMELBERG TS	1	2010	2010	1	1,12	2251,2	2
Компьютерный стенд развал схождение	2D	1	15000	15000	1	1,12	16800	1,5
Итого:	-	10	29460	31110	1	1.12	34843,2	15,7

Стоимость производственного инвентаря и инструмента (Кии) ориентировочно принимаем в размере 3% [3,с.6] от стоимости оборудования, а стоимость приборов и приспособлений (Кпп) - в размере 5% от стоимости оборудования:

; (4.1.6)

,

. (4.2.7)

Стоимость хозяйственного инвентаря (Кхи) ориентировочно принимают 0,3…0,4% от стоимости здания, выбираем 0,3%:

. (4.2.8)

Ко=Кзд+Коб+Кии+Кпп+Кхи.

Ко=115409,448+37326,912+1119,8074+1866,3456+346,229=156068,74т.р

Результаты расчета общего объема капитальных вложений проектируемого подразделения представим в табл. 4.1.3

Таблица 4.1.3

Капитальные вложения по проектируемому подразделению

№ п/п	Элементы капитальных вложений	Обозначение	Сумма, тыс. руб.
1	Здания	Кзд	115409,448
2	Оборудование	Коб	37326,912
3	Производственный инструмент и инвентарь	Кии	1119,8074
4	Приборы и приспособления	Кпп	1866,3456
5	Хозяйственный инвентарь	Кхи	346,229
	Итого:	Ко	156068,74

2.2 Расчет издержек производства

Сумма годовых издержек производства по проектируемому подразделению (комплексу, зоне, участкам) складывается из следующих статей:

общий фонд заработной платы (ФЗП),

отчисления на социальное страхование (О_сс);

расходы на материалы (С_м);

расходы на запасные части (С_зч) для подвижного состава;

расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (С_обр);

общепроизводственные расходы (С_опр);

налоги, включаемые в издержки производства (Н):

С_о=ФЗП+О_сс+С_м+С_зч+С_обр+С_опр+Н . (4.2.1)

Статья издержек "Общий фонд заработной платы" представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы всех категорий работников подразделения:

, (4.2.2)

где - основная заработная плата i-й категории работников, руб ;

- общая сумма дополнительной заработной платы, руб.;

n - количество категорий. В данном расчете рассматриваются следующие категории работников:

- ремонтные рабочие;

- вспомогательные рабочие;

- руководители, специалисты и служащие;

- младший обслуживающий персонал; т.е. n=4.

К основной заработной плате относятся расходы на оплату труда за выполненную работу, определяемые исходя из среднего разряда данного вида работ, соответствующего тарифного коэффициента, ставки первого разряда, установленного размера премиальных и других доплат.

Основная заработная плата i-ой категории работников определяется по формуле:

, (4.2.3)

где R_i - численность i-й категории работников, чел.;

=250000 руб.- тарифная ставка первого разряда;

К_тарi- средний тарифный коэффициент для i-й категории работников;

K_п - коэффициент, учитывающий общий процент премий и доплат (принимается равным 1,7 - для рабочих и МОП, 2,0 - для руководителей, специалистов и служащих)[3];

m - количество рабочих месяцев в году, m=11.

Производятся предварительные расчеты по определению количества рабочих.

1. Численность ремонтных рабочих R_pp принимается по данным технологического проекта. R_pp=5.

Средний по подразделению тарифный коэффициент для ремонтных рабочих определяется в соответствии со средним разрядом работ, который для карбюраторных автомобилей - от 4,4 до 5,2, для дизельных автомобилей - от 5,0 до 6,4, а также на основании тарифной сетки.

Принимаем 5 разряд ремонтного рабочего с тарифным коэффициентом К_тар=1,73

2. Численность вспомогательных рабочих принимается в размере 23% от численности ремонтных рабочих:

. (4.2.4)

Средний разряд вспомогательных рабочих находится в пределах от 2 до 4. Принимаем 3-ий разряд с тарифным коэффициентом К_тар=1,35

3. Численность руководителей, специалистов и служащих принимается в размере 10% от общей численности рабочих:

R_pcc=0,l·(R_pp+R_вcn). (4.2.5)

Средний разряд работ данной категории находится в пределах от 8 до 22. Принимается 15-ый разряд с тарифным коэффициентом К_тар=3,48.

4.Численность работников младшего обслуживающего персонала находится по формуле:

R_мon=0,15·(R_pcc+R_pp+R_вcn). (4.2.6)

Средний разряд работ для МОП находится в пределах от 1 до 2. Принимаем 2-й разряд c тарифным коэффициентом К_тар=1,16.

Общая численность работников отделения равна.

R_o=R_pp+R_вcn+R_pcc+R_мon . (4.2.7)

R_o =5+1,15+0,515+0,8445=7,5095 чел

Принимаем общее число рабочих 8 чел.

Определим основную заработную плату для различных категорий работников по формуле (7.11)

Дополнительная заработная плата рассчитывается сразу для всех категорий работников. Принимается в размере 10…15% от основной:

. (4.2.8)

К дополнительной заработной плате относятся выплаты за сокращенный рабочий день подросткам и кормящим матерям, оплата очередных и дополнительных отпусков, выполнение государственных обязанностей, оплата за обучение учеников. Принимаем процент дополнительной заработной платы равный 15%.

Результаты расчетов сводятся в табл. 4.2.1

Таблица 4.2.1

Расчёт фонда заработной платы

Наименование показателя	Обозначение	Значение показателя, 103 руб.
1.Основная заработная плата:
- ремонтных рабочих		40438,75
- вспомогательных рабочих		6311,250
- руководителей, специалистов и служащих		19140
Продолжение таблицы 4.2.1- младшего обслуживающего персонала		5423
Итого по ст.1:		71313
2.Дополнительная заработная плата
3. Общий фонд заработной платы	ФЗП	80796,79

Отчисления в фонд социальной защиты населения производятся в размере 35% от общего фонда заработной платы работников:

О_сс=0,35·ФЗП. (4.2.9)

Согласно указу Президента Республики Беларусь от 1 марта 2010 г. №110 отчисления на обязательное страхование от несчастных случаев производятся в размере 0,6% от общего фонда заработной платы работников:

(4.2.10)

Расходы на материалы (См) и затраты на полисные части (Сзч) для технического обслуживания и текущего ремонта подвижного состава ориентировочно могут быть приняты в виде доли от основной заработной платы ремонтных рабочих:

, (4.2.11)

, (4.2.12)

где , - коэффициенты, показывающие долю затрат соответственно по материалам и запасным частям. Значения коэффициентов приведены в табл.4.2.2.

Таблица 4.2.2

Коэффициенты для расчёта затрат на материалы и запасные части

Тип подвижного состава	Значения коэффициентов для Автосервиса
Легковые	0,98	1,32
Автобусы	1,30	1,71
Грузовые	1,10	1,51

,

.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (С_обр), в том числе производственного инструмента и инвентаря, приборов и приспособлений, состоят из ряда комплексных статей. Для заполнения табл. произведем предварительные расчеты.

Расход силовой электроэнергии

 (4.2.13)

где n₃ -коэффициент загрузки оборудования по времени,n₃ =0,65;

n_с - средний коэффициент спроса на силовую энергию, n_c =0,13;

F_об=1915ч. - годовой фонд времени работы оборудования,

N = 15,7 кВт - суммарная мощность токоприемников оборудования,(из табл.7.2).

Цена 1 кВт·ч электроэнергии (Цэл) принимается по данным предприятия данной отрасли. Цэл=387,6 руб/кВт·ч..

Таблица 4.2.3

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи и элементы затрат	Формулы для расчета показателей	Сумма, тыс.руб
1	2	3
1. Амортизация оборудования и других средств
1.1. Оборудование		3359,42
1.2.Производственный инструмент и инвентарь		167,97
1.3.Приборы и приспособления		242,63
Итого по ст.1:		3770,02
2.Содержание оборудования и других средств
1	2	3
2.1.Затраты на вспомогательные материалы		3235,1
2.2.Затраты на энергоресурсы:
силовая электроэнергия		984,698
другие виды энергоресурсов		196,939
Итого по ст.2:		4416,74
3.Ремонт оборудования и других средств
3.1.Текущий ремонт:
производственного инструмента и инвентаря		67,19
оборудования		1119,81
приборов и приспособлений		130,65
3.2.Капитальный ремонт:
оборудования		2239,61
производственного инструмента и инвентаря		33,59
приборов и приспособлений		55,99
Итого по ст.3:		3646,84
4.Содержание и возобновление малоценного инвентаря и инструмента		4448,263
5.Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования		1262,25
Всего расходов:		17544,133
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования без учета амортизационных отчислений		13774,113

Общепроизводственные расходы (C_oпp), связанные с обслуживанием и управлением проектируемого подразделения, также состоят из ряда комплексных статей, перечень и порядок определения которых представлен в табл.7.7 Для заполнения табл. также проведем некоторые предварительные расчеты. Потребность в тепловой энергии для отопления:

, Гкал, (4.2.13)

где q_п - теплоемкость воздуха внутри помещения, q_п=0,55 ккал/ч·м³·⁰С;

q_в - теплоемкость воздуха снаружи помещения, qe=0,l5 ккал/ч·м³·⁰С;

t_в - температура воздуха внутри помещения, t_в=18…20 °С;

Принимаем 20°С

t_н-температура воздуха снаружи помещения, t_н=-10 °С;

Т_от - продолжительность отопительного сезона, Т_от=4320 ч;

V_зд - объем здания,

V_зд=1,12·h_зд·S_пр (4.2.14)

где S_пp - площадь проектируемого подразделения, м²;

h_зд- высота здания, h_зд=8..10 м. Принимаем 8м.

V_зд =1,12·8·100=896 м³;

Годовой расход осветительной нагрузки:

W_ocв=H_ocв·S_пp·F_ocв/1000, кВт·ч, (4.2.15)

где Н_осв - удельный расход электроэнергии для освещения 1 м² в час, Н_осв=8…10 кВт·ч; Принимаем Н_осв=8 кВт·ч

F_оcв - годовое число часов осветительной нагрузки, F_осв=2100 ч.

Годовой расход воды:

Q_вод=Д_раб·Н_вод·(R_рр+R_всп)/1000, т(м³), (7.24)

где Д_раб - среднее количество дней работы в году каждого работника, Д_раб=231 день;

Н_вод - норматив расхода воды на одного работника в день, Н_вод=34 л.

.

Цены 1 Гкал энергии (Ц Гкал), 1 кВт·ч электроэнергии (Ц_эл), 1 т(м³) воды (Ц_вод) принимаются по данным предприятия данной отрасли ,, Цэл=387,6 руб/кВт·ч..

Таблица 4.2.4

Общепроизводственные расходы

Статьи и элементы затрат	Формулы для расчета показателей	Сумма, тыс. руб.
1.Амортизация
1.1.Здания и сооружения		13849,133
1.2.Хозяйственный инвентарь		24,23
Итого по ст.1:		13873,363
2.Содержание зданий, сооружений, хозяйственного инвентаря
2.1.Затраты на вспомогательные материалы		346,228
2.2.Затраты на отопление		6140,343
2.3.Затраты на электроэнергию для освещения		651,168
2.4.Затраты на воду для хозяйственно- бытовых нужд		176,904
Итого по ст.2:		7314,643
3.Затраты на ремонт
3.1.Текущий ремонт:
Зданий и сооружений		577,05
Хозяйственного инвентаря		17,311
3.2.Капитальный ремонт:
Зданий и сооружений		2308,19
Хозяйственного инвентаря		13,84
Итого по ст.3:		2916,391
4.Испытания, опыты, рационализация и изобретательство		404,39
5.Охрана труда и техника безопасности		1615,94
6. Содержание и возобновление малоценного хозяйственного инструмента и инвентаря		807,97
7.Прочие производственные расходы		382,8
Всего расходов:		27315,497
Общепроизводственные расходы без учета амортизационных отчислений		13442,134

2.3 Расчет экономической эффективности проектирования подразделения

В качестве показателей, характеризующих экономическую эффективность проектируемого подразделения, принимается чистая прибыль, рентабельность капитальных вложений, срок окупаемости проекта.

Для определения прибыли необходимо произвести ряд налоговых отчислений от доходов.

В статье "Налоги" рассчитываются налоги и сборы, включаемые в издержки производства,(на себестоимость).

Чрезвычайный налог и обязательные отчисления в государственный фонд содействия занятости исчисляются единым платежом в размере 5% от фонда заработной платы.

Н=0,05·ФЗП.

Размер дохода подразделения с учетом всех отчислений, включаемых в себестоимость (Д'):

,

где У_р - условный уровень рентабельности, %.

Принимается по значению больше реального банковского процента при финансировании проекта за счет собственных средств предприятия или реальной процентной ставки за пользование кредитом; Задаемся 15% уровнем рентабельности.

Со - общая сумма издержек (без учета отчислений в дорожный фонд).

Со=ФЗП+О_сс+С_м+С_зч+С_обр+С_опр+Н,

где Н - общая сумма налогов и сборов, включаемых в затраты (в себестоимость)

С_о=237826,728 тыс.руб.

Определение налога на добавленную стоимость:

где ставка налога установлена в размере 20% от суммы доходов.

тыс.руб.

В качестве показателей, характеризующих экономическую эффективность проектируемого подразделения, принимается чистая прибыль, рентабельность капитальных вложений, срок окупаемости проекта.

Для прибыли необходимо произвести определения ряд налоговых отчислений от доходов.

Налоги, включаемые в издержки производства.

Земельный налог:

где - площадь территории предприятия, = 4218 м²;

- кадастровая стоимость 1 м² земельного участка, С = 895500 руб.;

- ставка земельного налога, на земельные участки для размещения объектов промышленной застройки в г. Минске = 1%.

тыс. руб.

Отчисления в инновационный фонд производятся в размере до 0,25% от стоимости товаров (работ, услуг):

где Д - доход предприятия, по данным предоставленным в СТО,



Общая сумма налогов:

Размер предельного дохода с учетом всех отчислений равен:

где - условный уровень рентабельности, %. Принимается по значению больше реального банковского процента при финансировании проекта за счет собственных средств предприятия или реальной процентной ставки за пользование кредитом. Принимаем

- общая сумма издержек:

Кроме того, в сумму планируемого дохода необходимо включить в соответствии с последовательностью расчета косвенные налоги, исчисление которых будет производиться от итоговой величины дохода.

Произведем пересчет суммы дохода с учетом налога на добавленную стоимость:



Сумма налога на добавленную стоимость:

Расчет экономической эффективности проектируемого участка

В качестве показателей характеризующих экономическую эффективность проектируемого подразделения, принимается чистая прибыль, рентабельность капитальных вложений, срок окупаемости проекта.

Для определения прибыли необходимо произвести ряд налоговых отчислений от прибыли.

Балансовая прибыль будет равна:

Налог на недвижимость установлен в размере 1% в год от стоимости основных фондов за вычетом их износа:

Налогооблагаемая прибыль:



Налог на прибыль - 24%

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия

Сбор на развитие территории в размере 3% от прибыли, остающаяся в распоряжении предприятия

Чистая прибыль

Рентабельность капитальных вложений:

 ,

Период окупаемости проекта:

Фондоотдача определяется по формуле:

Фондоёмкость определяется:

Фондовооруженность определяется:

где Р - суммарная численность работающих в отделении, Р = 4 чел.



Результаты расчета экономической эффективности спроектированного подразделения представим в виде таблицы.

Таблица 3.1 - Основные технико-экономические показатели

№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	Величина показателя.
	Капитальные вложения	тыс. руб.	156068,74
	Издержки производства	тыс. руб.	237826
	Доход	тыс. руб.	274499
	Чистая прибыль	тыс. руб.	24304,4
	Рентабельность капитала	%	15,57
	Период окупаемости	лет	6,42
	Фондоотдача		2,1
	Фондоемкость		0,48
	Фондовооруженность	тыс. руб.	156068,74

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе данной курсовой работы были детально изучена тема управления маркетингом на автосервисе. Были изучены различные концепции маркетингового управления. Удалось выяснить, что для управления маркетингом и маркетингового управления организацией наиболее актуальными являются прогнозирование, стратегическое планирование и разработка текущих планов. Были рассмотрены различные направления в маркетинговой деятельности, также был рассмотрен вопрос о построении системы управления маркетингом.

В экономической части работы была проведена оценка экономической эффективности проектирования автосервиса, занимающегося шиномонтажными работами. Был произведен расчет капитальных вложений, издержек производства, экономической эффективности.

В результате расчетов были получены численные значения следующих показателей:

- Суммарные капитальные вложения (балансовая стоимость основных фондов) по проектируемому подразделению К_О= 156068,74 тыс. руб.

- Затраты производства С_О=237826 тыс. руб.

- Чистая прибыль предприятия П_Ч = 24304,4 тыс. руб.

- Доход предприятия Д= 273499 тыс. руб.

Как видно из вышеуказанного, капитальные вложения в создание кузовного участка на СТО окупаются в течение 6,42 лет. Уровень рентабельности проектируемого участка равен 15,57 %. Для того, чтобы повысить рентабельность и уменьшить срок окупаемости, необходимо увеличить объемы работ, выполняемых на шиномонтаже, а также снизить издержки.

Список литературы

1. «Основы менеджмента» Дэвид Бодди, Робэртон Пэйтон. Санкт-Петербург, 1999г

2. «Новая корпоративная стратегия» Игорь Онцофф. Санкт-Петербург, 2000г

3. «Менеджмент» Ричард Дафт. Санкт-Петербург, 2000г

4. «Менеджмент: стратегия и тактика» Питер Дойль. Санкт-Петербург, 1999г

5. «Основы маркетинга» Филипп Коглер. Москва, 2001г

6. «Менеджмент» Большаков А.С. Санкт-Петербург, 2001г

7. «Менеджмент» Виханский О.С., Накумов А.И. Москва, 1998

8. «Основы менеджмента» Кабушкин Н.И. Минск, 1998

9. «Маркетинг на транспорте» Шкурин М.И. Гомель, 2003

10. «Маркетинг на транспорте» Абрамов А.П. Москва, 2001

11. «Автосервис. Маркетинг и анализ: Практическое пособие.- 2-е изд., изм. и доп.» Волгин В.В., Москва, 2005

12. «Организация производства и менеджмент» Пилипук Н.Н., Антюшеня Д.М. Минск, 2002

13 «Оформление дипломных проектов: учебно-метод. Пособие для студентов специальностей 1-37 01 06 «Техническая эксплуатация автомобилей» и 1-37 01 07 «Автосервис» Ярошевич В.К. Минск, 2005

14. «Маркетинг» Багиев Г.Л. Москва 1998

Размещено на Allbest.ru