Внедрение нового сорта сахарной свеклы "Гибрид Рамонская" на примере ООО "Русь" Пензенской области

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Резюме

1. Характеристика ООО «Русь» Спасского района и производства сахарной свеклы

2. Маркетинговый план

2.1 Описание проектируемой продукции

2.2 Анализ рынка сбыта

2.3 Конкуренция и конкурентные преимущества

2.4 Система товародвижения и комплекс маркетинговых коммуникаций

3. Производственный план бизнес-проекта

3.1 Технология производства сахарной свеклы в ООО «Русь» Спасского района

3.2 Производственная программа

3.3 Потребность в инвестициях и источники финансирования

3.4 Прогноз производственной и коммерческой себестоимости сахарной свеклы

4. Финансовый план

4.1 Прогноз финансовых результатов

4.2 Прогноз движения денежных потоков

4.3 Оценка экономической эффективности бизнес-проекта

5. Оценка рисков проекта

Список использованной литературы

Резюме

Целью данного проекта является обоснование использования нового сорта сахарной свеклы «Рамонская односемянная 47» в ООО «Русь» Спасского района.

Сорт отличается средней устойчивостью к болезням листового аппарата, корнееду и кагатной гнили. Очень пластичен, приспособлен к различным условиям выращивания, Урожайность корнеплодов 400-500 ц/га, сахаристость 18%, одноростковость - 95%. В первый год предполагается засеять 100га, во второй 150га, в третий 200га.

При этом в Пензенской области много конкурентов, которые получают высокие урожаи сахарной свеклы, а сахарных заводов всего 3. Но при этом ООО «Русь» уже долгое время работает на контрактной основе, реализуя свою продукцию на свеклоприемный пункт Земетчино.

Применение данного сорта позволит получить в первый год реализации проекта 2550 т сахарной свеклы и выручку в размере 2555,1 тыс. руб., при условии что она будет реализовываться по цене 100руб. 20коп. за 1ц., а размер чистой прибыли составит 998824,7 руб. При этом затраты на производство составят 1492,5205 тыс. руб.

Чистая текущая дисконтируемая стоимость проекта составит 4379,99559 тыс. руб. При этом внутренняя норма доходности будет определена на уровне 10000 %, что значительно превышает выбранную ставку доходности. Запас финансовой прочности в первый год реализации проекта составит 2443039,7 руб.

Динамический (дисконтный) срок окупаемости проекта 1 год.

1. Характеристика ООО «Русь» Спасского района и производство сахарной свеклы.

сбыт рынок себестоимость конкуренция

В существующих границах совхоз «Беднодемьяновский» был организован в 1957 году, который с организационно-правовой формой существовал до 1992 года.

9 марта 1992 года постановлением главы администрации Беднодемьяновского района Пензенской области №108 совхоз «Беднодемьяновский», был реорганизован в Акционерное общество закрытого типа «Беднодемьяновское» на основании Постановления Правительства Российской Федерации от 29 декабря 1991г. №86 «О порядке реорганизации колхозов и совхозов».

АОЗТ «Беднодемьяновское» было создано в существующих границах совхоза «Беднодемьяновский» и являлось его правопреемником по обязательствам.

Во исполнение Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» от 8 декабря 1995г. №193-ФЗ, в соответствии с п.10 ст.5 Закона области «О территориальных органах государственного управления исполнительной власти Пензенской области» на основании учредительных документов АОЗТ «Беднодемьяновское» было преобразовано в сельскохозяйственный производственный кооператив «Беднодемьяновский» также в существующих границах и с данной организационно-правовой формой и формой собственности - коллективно-частная зарегистрировано распоряжением главы администрации Беднодемьяновского района Пензенской области №51 от 12 марта 1998 года. Указанным постановлением был зарегистрирован Устав СПК «Беднодемьяновский» и в п.2 зафиксировано, что он (СПК) является правопреемником АОЗТ «Беднодемьяновское».

14 августа 2006 года на базе СПК «Беднодемьяновский» в существующих границах было создано ООО «Русь».

- Оно является вновь созданной организацией. Не отвечает по обязательствам и не является право приемником других организаций. Общество зарегистрировано Распоряжением Главы администрации Спасского района Пензенской области от 30 июля 2000 года №838.

- Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Русь».

- Место нахождения: Пензенская область, Спасский район, г. Спасск, ул. Коробкова, дом 6.

Финансовый год начинается 1-го января и заканчивается 31-го декабря.

Целью создания и деятельности является извлечение прибыли, удовлетворение экономических и социальных интересов.

Организация приобретает права юридического лица по законодательству с момента государственной регистрации в установленном порядке, имеет самостоятельный баланс, расчетный рублёвый и валютный банковские счета, печать со своим наименованием.

Высшим органом управления является генеральный директор.

Акционеры общества пользуются правом приобретения акций продаваемых другими акционерами этого общества по цене, предложенной третьему лицу в порядке, предусмотренном настоящим Уставом.

Общество прекращает свою деятельность путем реорганизации, ликвидации.

Документы в ООО «Русь» хранятся в архиве, срок хранения которых составляет 5-75 лет, В зависимости от вида документа

Землепользование хозяйства ООО «Русь» расположено в центральной части Спасского района и в северо-западной части Пензенской области. Это 1 почвенно-климатическая зона по принятому в области районированию. Вадинско-Мокшанская зона охватывает центральную и северо-западную часть области, объединяет хозяйства 12 административных районов, в том числе и Спасского.

Административным и хозяйственным центром ООО «Русь» является город Спасск, где и находится центральная усадьба, расположенная в 160 км от областного центра. В состав хозяйства входит еще одно село Дерябкино, которое расположено от центральной усадьбы на расстоянии 7 км. В хозяйстве имеются два отделения:

- Центральное занимается растениеводством. Здесь же ремонтная мастерская и автопарк.

- Дерябкинское имеет растениеводство и дойное стадо с молодняком крупного рогатого скота.

В каждом отделении имеется тракторно-полеводческая бригада. Расстояние до районного центра два км. Состояние дорог нормальное, поля связанные с пунктом приема зерна на ток дорогой, а также центральной дорогой.

Транспортные связи с административно-хозяйственным центром, с пунктами приема сельскохозяйственной продукции и пунктами материально-технического снабжения осуществляются по дорогам с твердым покрытием.

Общая площадь землепользования хозяйства на 1 января 2007 года составляет 5522га, из них 5303га сельскохозяйственных угодий, в том числе 4726га пашни.

На основании опытов в хозяйстве могут быть получены урожаи сельскохозяйственных культур: озимой пшеницы 32-36ц/га; озимой ржи 27-41 ц/га; яровой пшеницы 32-34ц/га; ячменя 30-34ц/га; сахарной свеклы 250-270 ц/га; кукурузы (зеленая масса) 370-400ц/га; сена многолетних трав 65-73ц/га.

Из всех неблагоприятных явлений природы наиболее часто наблюдаются заморозки. Их повторяемость составляет 40%. Отрицательное влияние на формирование урожая оказывает засуха и суховей.

По условиям рельефа вся территория хозяйства для использования на пахотных массивах высоко производственной техники. Рельеф хозяйства представляет широковолнистую равнину, расчлененную овражно-балочной сетью на ряд узких водоразделов и имеет общий уклон на северо-запад. Почвенный покров территории ООО однороден и на преобладающей части представлен черноземами выщелочными и оподзоленными, влажно-луговыми, которые занимают 79% площади хозяйства. В ООО имеются 3536га эродированных и эрозионно-опасных земель. Оценка сельскохозяйственных угодий в хозяйстве равна 63 балла. Естественная растительность представлена травянистой и лесной формациями. Лесной растительности на территории хозяйства очень мало. Травянистая растительность расположена в основном по берегам и днищам оврагов и балок, она представлена разнотравно-типчаковыми, мятликово-разнотравными группировками.

Открытыми водными источниками на территории хозяйства являются река Кока, небольшие речки, овражные ручьи, пруды.

В целом климатические условия хозяйства благоприятны для возделывания большинства сельскохозяйственных культур.

Основными пунктами сбыта произведенной продукции в хозяйстве являются ООО «Снежок» - маслозавод, мясокомбинат Пензенский.

Основным видом экономической деятельности хозяйства является растениеводство. Так, за последние три года в структуре товарной продукции зерновые составили - 31,3%, сахарная свекла-3,6%, молоко - 31,2%, крупный рогатый скот в живой массе -15,0%. Хозяйство занимается производством зерна, сахарной свеклы, кормов, а в животноводстве - молока, мяса крупного рогатого скота. Эффективность производства во многом определяется научно-обоснованной системой ведения хозяйства. Специализация в сельском хозяйстве проявляется преимущественным развитием тех отраслей, для которых имеются благоприятные природные и экономические условия. Она предусматривает установление главной отрасли и рациональное сочетание ее с дополнительными подсобными отраслями.

Стоимость реализованной продукции в действующих ценах за период 2005-2007 гг. составило в среднем около 12 млн. рублей. Обеспеченность хозяйства основными средствами и техникой требует улучшения. Так на 1 января 2008 года наличие основных средств было на сумму 4386 тыс. рублей, а энергетические мощности - 10009л.с. среднегодовое число работников в хозяйстве в 2007 году составило 84 человека.

ООО «Русь» является довольно крупным сельскохозяйственным предприятием, как по размеру производства, так и по размеру земельной площади.

Для более подробного изучения состояния и развития организации обратимся к таблице 1.

Таблица 1-Динамика развития организации

Показатели	2005 г.	2006 г	2007 г.	Базисный темп роста, %
1	2	3	4	5
Общая земельная площадь-всего, га	5962	5522	5522	92,6
в том числе сельскохозяйственных угодий, га	5743	5303	5303	92,3
из них: пашня, га	5166	4726	4726	91,5
Среднегодовое число работников, чел.	181	149	84	46,4
Энергетические мощности, л.с	12826	11944	10009	78,0
Стоимость основных средств на конец года, тыс. руб.	28669	23494	4386	15,3
Крупный рогатый скот на начало года, гол.	773	740	725	93,8
в т. ч. коров	350	350	350	100,0
Выручка от продажи продукции (работ, услуг), тыс. руб.	13609	11418	10971	80,6
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.	+733	-130	3397	463,4
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	8821	968	4052	45,9
Рентабельность продаж, %	5,4	-1,1	31,0	574,1
Средняя стоимость активов, тыс. руб	29718	24831	8374,5	28,18
Рентабельность затрат, %	68,51	8,38	53,49	-

Из неё следует, что общая земельная площадь превышает 5,5 тысяч га, из них 5,3 тыс. га сельхозугодия. Земельная площадь за последние годы сократилась на440га в результате изъятия земель в фонд перераспределения. Среднегодовое число работников в 2007 году уменьшилось по сравнению с 2005 и 2006 годами соответственно на 53,6% (97 человек) и на 43,6% (65 человек) и составляло 84 человека. Сокращение численности работников связано с тем, что некоторые изменили место жительства, другие занялись предпринимательской деятельностью. Стоимость основных средств в хозяйстве на конец отчетного года составило чуть больше 4 млн. рублей, она сократилась в 5 раз по сравнению с 2006 годом. Это произошло в следствии списания полностью изношенных машин и оборудования, а так же транспортных средств, были переданы жилые здания с баланса организации. Новой техники и оборудования поступает очень не значительно из-за отсутствия денежных средств.

Энергетические мощности за 3 года уменьшились на 2817л.с. Сказывается нехватка горючего, запасных частей и др. неблагоприятные факторы.

В ООО «Русь» в 2007 году содержалось 725 голов крупного рогатого скота, что на 6,2% меньше, чем в 2005 году. Поголовье коров за последние три года не изменилось и составляет 350 голов.

Прибыль до налогообложения в 2007 году сократилось по сравнению с 2005 годом на 54%, и составила 4052 тыс. рублей. Рентабельность продаж в анализируемом году возросла почти в 6 раз и составила 31,0%

В связи с переходом экономики на путь рыночного развития и предоставления товаропроизводителям более широких прав в выборе покупателя и в поиске сбыта своей продукции, больше значения приобретает не только валовое производство продукции, но и ее реализация.

Далее проанализируем данные о реализованной продукции и её структуре, которые представлены в таблице 2.

Таблица 2 -Реализованная продукция и её структура

Отрасли и виды продукции	2005г.	2006г.	2007г.	В среднем за 2005 -2007 гг.
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
Растениеводство, всего	7157	56,8	5627	49,3	3840	35,0	5541	47,5
Зерно	4561	36,2	2849	25,0	3537	32,2	3649	31,3
Сахарная свекла	376	3,0	659	5,8	214	2,0	416	3,6
Продукция растениеводства собственного производства, реализованная в переработанном виде	1812	14,4	1882	16,4	-	-	1231	10,5
Прочая продукция растениеводства	408	3,2	237	20,1	89	0,8	245	2,1
Животноводство, всего	5177	41,1	5606	49,1	7008	63,9	5931	50,9
Молоко	2565	20,4	3537	31,0	4817	43,9	3640	31,2
Крупный рогатый скот в живой массе	1995	15,8	1398	12,2	1840	16,8	1744	15,0
Лошади в живой массе	6	0,1	37	0,3	16	0,1	20	0,2
Продукция животноводства собственного производства, реализованная в переработанном виде	596	4,7	623	5,5	329	3,0	516	4,4
Прочая продукция животноводства	15	0,1	11	0,1	6	0,1	11	0,1
Товары	74	0,6	-	-	-	-	25	0,2
Работы и услуги	185	1,5	185	1,6	123	1,1	164	1,4
Всего по организации	12593	100	11418	100	10971	100	11661	100

Из данных таблицы 2 следует, что в среднем выручка от реализованной продукции составила около 12 млн. рублей, а так же то, что хозяйство имеет четкой специализации. Так, удельный вес зерновых в структуре реализованной продукции в среднем за 3 года составляет 31,3%, молока 31,2%.

В течении 3 лет тенденция к снижению удельного веса наблюдается по реализации продукции растениеводства и росту продукции животноводства, а именно такой вид продукции как молоко, причем в 2007 году виден резкий рост реализации с 31,0% до 43,9%. Удельный вес реализации крупного рогатого скота в среднем составил 15,0%. Сумма выручки от сахарной свеклы составила 416 тысяч рублей или 3,6%. Продукция растениеводства и животноводства собственного производства, реализованная в переработанном виде составляет 10,5% (1231 тысяч рублей) и 4,4% (516 тысяч рублей).

Отдельные виды продукции занимают сравнительно не большой удельный вес в структуре проданной продукции.

За 2007 год общая выручка от реализации продукции снизилась на 1622 тыс. рублей и составила 10971 тыс. рублей, в том числе от реализованной продукции растениеводства 3840 тысяч рублей, что на 3317 тыс. рублей меньше, чем в 2005 году и от продукции животноводства - 7008 тыс. рублей, что на 1402 тыс. рублей больше прошлого года.

Нет продукции подсобных производств и промыслов, а работы и услуги в среднем занимают 1,4% (164 тыс. рублей) в общем объеме реализованной продукции.

Однако цены реализации сельскохозяйственную продукцию остаются низкими, особенно на продукцию земледелия.

Производство основных видов сельскохозяйственной продукции в ООО «Русь» представлено в таблице 3.

Таблица 3-Динамика производства основных видов продукции, ц

Вид продукции	2005 г.	2006 г.	2007 г.	Базисный темп роста, %
			план	факт	%
1	2	3	4	5	6	7
Зерно	33866	27618	18260	25229	138,2	74,5
Продолжение таблицы 3
1	2	3	4	5	6	7
Сахарная свекла	7938	12703	30000	2605	8,7	32,8
Молоко	6454	7457	8000	8082	101,0	125,2
Прирост живой массы крупного рогатого скота	658	473	460	468	101,7	69,9

Как показывают данные таблицы 3, производство продукции растениеводства в ООО «Русь» в динамике снижается. Так производство зерновых культур снизилось в 2007 году на 8637ц. или на 25,5% по сравнению с 2005 годом. Производство сахарной свеклы колеблется по годам. В 2007 году производство этой культуры уменьшилось по сравнению с 2005 годом на 5333ц. или на 67,2% из-за сокращения площади посева данной культуры с 80га в 2005 году до50га в 2007 году, при этом гибель в летний период составил 25га и уборка сахарной свеклы проводилась с 25га.

В животноводстве наблюдается спад производства мяса крупного рогатого скота на 30,1% по сравнению с 2005 годом. Производство молока имеет тенденцию к росту.

Если сравнить производство основных видов сельскохозяйственной продукции в 2007 году с планом, то видно, что по производству сахарной свеклы план не был выполнен (26,1%). Однако по производству зерна, молока и приросту живой массы крупного рогатого скота план был перевыполнен соответственно на 38,2%, 1,0% и 1,7%

В таблице 4 рассмотрим состав и динамику прибылей организации.

Таблица 4-Состав и динамика прибылей, тыс. руб.

Наименование показателя	2005 г.	2006 г.	2007 г.	Базисный темп роста, %
Выручка от продажи продукции (работ, услуг)	13609	11418	10971	80,6
Себестоимость проданной продукции (работ, услуг)	12876	11548	7574	58,8
Валовая прибыль	+733	-130	+3397	463,4
Коммерческие расходы	-	-	-	-
Управленческие расходы	-	-	-	-
Прибыль от продаж	+733	-130	+3397	463,4
Прибыль до налогообложения	8821	968	+4052	45,9
Чистая прибыль	8944	+945	+4040	45,2

За анализируемый период выручка от продажи продукции уменьшилась на 19,4% и составила 10971 тыс. рублей. Так же сократилось и себестоимость проданной продукции на 41,2%, что в конечном итоге повлияло на увеличение прибыли от продаж более чем в 4 раза. Но так как в 2007 году других доходов, кроме доходов от продаж, в хозяйстве не наблюдалось, то чистая прибыль в конечном итоге составила 4040 тыс. рублей, что на 54,8% меньше, чем в 2005 году.

Основная информация о производственных результатах содержится в годовых отчетах, в плане производственно-финансовой деятельности сельскохозяйственного предприятия, в формах статистической отчетности.

В таблице 5 отразим анализ сильных и слабых сторон организации.

Таблица 5- Сильные и слабые стороны деятельности организации

Факторы	Сильные стороны	Слабые стороны
1	2	3
Производство		-
Финансы		-
Продолжение таблицы 5
1	2	3
Технология, техническая оснащенность и нововведения		-
Маркетинг		-
Кадры	-
Организационная структура	-

Как видно из таблицы у организации много слабых сторон, которые необходимо совершенствовать.

В анализе производства сельскохозяйственной продукции используют натуральные и стоимостные показатели.

На эффективность сельскохозяйственного производства большое влияние оказывает себестоимость. Исчисление этого показателя в данном хозяйстве необходимо для определения рентабельности производства, оптовых цен на продукцию, расчёта экономической эффективности и прежде всего для обоснования решений о производстве новых видов продукции и снятия с производства устаревших. Данные о себестоимости 1ц. сельскохозяйственной продукции по хозяйству представлены в таблице 6.

Таблица 6 - Себестоимость 1 ц основных видов сельскохозяйственной продукции, руб.

Виды продукции	2005г.	2006г.	2007г.	2007в % к 2005г.
Зерно	150-78	225-43	209,23	138,8
Сахарная свекла	99-65	92-17	147,03	147,5
Прирост живой массы крупного рогатого скота	5880-30	6243-13	5709,41	97,1
Молоко	378-44	443-34	453,11	119,7

По данным таблицы видно, что себестоимость основных видов сельскохозяйственной продукции за анализируемый нами период имеет негативную тенденцию. В 2007 году наблюдается рост себестоимости по сахарной свекле и молоку. Так как производство молока занимает всё большее место в структуре проданной продукции, значит цены на молоко и продукты переработки молока также должны расти и окупать возрастающие затраты на его производство - а этого не происходит.

По одной себестоимости и валовому производству продукции нельзя судить о деятельности организации, необходимо сравнить ее с выручкой, полученной от реализации продукции, работ и услуг. Таким образом, можно узнать, как работает предприятие, с прибылью или убытком. Отразим показатели рентабельности производства продукции в таблице 7.

Таблица 7 - Рентабельность производства основных видов сельскохозяйственной продукции

Виды продукции	2005 г.	2006 г.	2007 г.
	Полная себестоимость, тыс.руб.	Прибыль (убыток), тыс.руб.	Уровень рентабельности,%	Полная себестоимость, тыс.руб.	Прибыль (убыток), тыс.руб.	Уровень рентабельности,%	Полная себестоимость, тыс руб.	Прибыль (убыток), тыс.руб.	Уровень рентабельности,%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
зерновые	2666	1895	71,1	2723	126	4,6	1899	1638	86,2
Сахарная свекла	475	-99	-20,8	748	-89	-11,9	383	-168	-43,9
Прочая продукция растениеводства	403	5	1,2	146	91	62,3	54	34	63,0
Продукция растениеводства собственного производства, реализованная в переработанном виде	1836	-24	-1,3	1756	126	7,2	-	-	-
Продолжение таблицы 7
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Итого продукции растениеводства	5380	1777	33,0	5373	254	4,7	2336	1504	64,4
Крупный рогатый скот в живой массе	2831	-836	-29,5	1847	-449	-24,3	1582	258	16,3
Лошади	6	0	-	9	28	311,1	9	7	77,8
Молоко цельное	2159	406	18,8	3017	520	17,2	3139	1678	53,4
Прочая продукция животноводства	14	1	7,1	12	-1	-8,3	7	0	-
Продукция животноводства собственного производства, реализованная в переработанном виде	1187	-591	-49,8	1034	-411	-39,7	434	-105	-24,2
Итого продукции животноводства	6197	-1020	-16,5	5919	-313	-5,3	5171	+1838	35,5
Прочая продукция работ и услуг	283	-24	-8,5	256	-71	-27,7	67	55	82,1
Товары	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Всего	11860	733	6,2	11548	-130	-1,1	7574	3397	44,8

Из приведенной выше данных видно, что ООО «Русь» из убыточного хозяйства стало в 2007 году прибыльным. Уровень рентабельности по хозяйству в 2007 году составил 44,8%. Уровень рентабельности отрасли продукции растениеводства составил 64,4%, такой уровень был достигнут благодаря прибыли полученной по зерновым. За 2007 год она составила 1638 тысяч рублей. А так же за счет прочей продукции растениеводства. Прибыль, по которой составило 34 тысячи рублей.

Что касается отрасли животноводства, то она на протяжении многих лет была убыточной. Но за последние три года, она не только сократила уровень убыточности, но и в 2007 году стала прибыльной. Уровень рентабельности по отрасли в 2007 году составил 35,5%. В животноводстве прибыльным является производство молока, так на протяжение последних трех лет уровень рентабельности по молоку возрос с 18,8% в 2005г до 53,4% в 2007 году. Рентабельным стало и производства крупного рогатого скота, которая составила в 2007 году 16,3%. Убыточным остается продукция животноводства собственного производства, реализованная в переработанном виде. Убыток по этой отрасли в 2007 году составил 105 тысяч рублей. В 2006 году руководители организации поменяли свою организационно-правовую форму, изменили свой подход к ведению финансово-хозяйственной деятельности благодаря всему этому хозяйство стало прибыльным.

Производство сахарной свеклы - одно из направлений отрасли растениеводства в ООО «Русь» производства продукции целесообразно начинать с изучения ее динамики. Для этого необходимо представить данные о валовом сборе за 5-10 лет и рассчитать на их основе базисные и цепные индексы. Расчет произведем в таблице 8.

Таблица 8-Динамика объемов производства сахарной свеклы

Годы	Производство сахарной свеклы
	ц.	Темпы роста, %
		базисные	цепные
2003	18738	-	-
2004	28900	154,2	154,2
2005	7938	42,4	27,5
2006	12703	67,8	160,0
2007	2605	13,9	20,5

Для большей наглядности динамику валового сбора по годам представим в виде диаграммы, изображенной на рисунке 1.

Рисунок 1. Динамика производства сахарной свеклы в ООО «Русь»

Данный рисунок показывает, что объемы валового сбора сахарной свеклы колеблются по годам, это объясняется влиянием многих факторов: размером посевных площадей, урожайностью, агротехническими мероприятиями по уходу за посевами и сроками их поведения, своевременностью уборки, потерями, а также климатическими условиями.

Объем производства сахарной свеклы в ООО «Русь» в 2007 году составил 4,4% от общего валового сбора в сельхозпредприятиях Спасского района и 1,6% от валового сбора во всех категориях хозяйств района

Важное значение для оценки деятельности хозяйства имеет анализ выполнения плана по объему производства продукции. С этой целью фактический валовой сбор сопоставляют с запланированным и выявляют процент выполнения плана и отклонения от него.

Таблица 9 - Выполнение плана производства сахарной свеклы, ц

Вид продукции	2006 г.	2007 г.	Отклонение
		план	факт	выполнение плана, %	От базисного года	к плану
Сахарная свекла	12703	10000	2605	26,0	-10098	-7395

В последнем исследуемом году показатель выполнения плана, согласно расчетам в таблице 9, не дал ожидаемого результата, так как было собрано корней сахарной свеклы на 74% меньше, чем планировалось, что привело к снижению валового сбора, по отношению к предыдущему году на 10098ц. Это обстоятельство связано, прежде всего, со значительным снижением урожайности.

Для дальнейшего анализа производства сахарной свеклы в ООО «Русь» необходимо отобразить динамику урожайности по годам.

Таблица 10 - Динамика урожайности сахарной свеклы

Показатели	1998г	1999г	2000г	2001г	2002г	2003 г	2004 г	2005 г	2006 г	2007г
Урожайность, ц/га	103,5	216,2	216,5	167,1	158,4	91,4	144,5	180,4	158,8	104,2
Трехлетняя скользящая	-	178,7	199,9	180,7	139,0	131,4	138,8	161,2	147,8	-
Пятилетняя скользящая	-	-	172,4	169,9	155,6	148,4	146,7	135,9	-	-

Как показывают данные таблицы 10, урожайность сахарной свеклы нестабильна. Так с 1998 года по 2000 год просматривается тенденция роста урожайности сахарной свеклы. Урожайность возросла на 113ц/га, то есть в 2 раза. Потом идет колебание урожайности. 2007 год является одним из неурожайных за анализируемый десятилетний период. Так урожайность снизилась более чем в 2 раза по сравнению с 2000 годом и на 34,4% с 2006 годом.

Основными причинами такого колебания урожайности являются, прежде всего, нарушение элементов научно-обоснованной системы земледелия.

При производстве сахарной свеклы в хозяйстве нарушаются агротехнические сроки проведения полевых работ. Так, например, прорывка проводится за 20-25 дней, когда необходимо ее проводить за 5-7 дней. Немаловажное значение имеют климатические условия.

В результате обильных дождей, ранних и сильных заморозков в отдельные годы урожай остается в земле.

Если сравнить показатели с районными и областными, то здесь можно отметить, что при анализе 2006 года урожайность свеклы в организации, ниже среднерайонного на 17,2ц/га и на 105,2ц/га областного уровня.

Производство сахарной свеклы в ООО «Русь» на протяжении последних ряда лет является не рентабельным. В 2007 году от реализации сахарной свеклы был получен убыток в размере 169 тыс. руб.

Оптимизация прибыли требует постоянного анализа не только внешних факторов, таких как цена, спрос, конъюнктура рынка, но и внутренних - формирование затрат на производство и уровень рентабельности.

Себестоимость продукции является важнейшим показателем экономической эффективности сельскохозяйственного производства. В нем синтезируются все стороны хозяйственной деятельности, аккумулируются результаты использования всех производственных ресурсов. Снижение себестоимости - одна из первоочередных задач любого общества, каждой отрасли, предприятия. От уровня себестоимости продукции зависит сумма прибыли и уровень рентабельности, финансовое состояние предприятия и его платежеспособность, темпы расширения воспроизводства, уровень закупочных и рыночных цен на сельскохозяйственную продукцию.

Себестоимость продукции предоставляет собой затраты на потребленные средства производства, расходы на заработную плату и непроизводственные расходы, необходимые для нормального ведения производства. В себестоимости учитываются не стоимость потребленных средств производства, а затраты предприятия на них. Потребленные средства производства входят в себестоимость через цены на сырье, материалы, топливо, удобрение и др.

В себестоимости учитываются не только затраты, обусловленные технологией производства, но так же расходы по управлению производством, а в себестоимость товарной продукции входят и расходы предприятия на ее реализацию.

Особую актуальность проблема снижения себестоимости приобретает на современном этапе. Поиск снижения ее резервов помогает многим хозяйствам повысить свою конкурентоспособность, избежать банкротства и выжить в условиях рыночной экономики.

Большую роль в этом должен сыграть анализ хозяйственной деятельности предприятия, основными задачами которого являются:

1) осуществление систематического контроля за выполнением плана снижения себестоимости продукции;

2) изучение влияния факторов на изменение ее уровня;

3) выявление резервов снижения себестоимости продукции.

Для изучения динамики себестоимости сахарной свеклы в ООО «Русь» приведем таблицу.

Таблица11-Динамика себестоимости 1 ц сахарной свеклы

Показатели	2003 г.	2004 г.	2005 г.	2006 г.	2007г.
Себестоимость единицы продукции, руб за 1 ц	83,95	74,62	99,65	91,47	147,03
Абсолютный прирост
базисный	-	-9,33	+15,7	+7,53	+63,08
цепной	-	-9,33	+25,03	-8,18	+55,56
Темп роста, %
базисный	-	88,9	118,7	109,0	175,1
цепной	-	88,9	133,5	91,8	160,7
Темп прироста, %
базисный	-	-11,1	+18,7	9,0	75,1
цепной	-	-11,1	33,5	-8,2	60,7

Для наглядности данные изобразим графически на следующем рисунке.

Рисунок 2. Динамика себестоимости сахарной свеклы, руб./ц

Динамика себестоимости единицы продукции подвержена значительным колебаниям. За последний год она значительно возросла, как по сравнению к базисному году на 75,1%, так и к 2006 году на 60,7% или на 63,08 рубля и 55,56 рублей соответственно. Это связано с экономической ситуацией в России. Возрастают цены на электричество, горюче-смазочные материалы, семена. Тенденция к повышению обусловлено неуклонным ростом затрат, причем более быстрыми темпами по сравнению с ростом урожайности. Так увеличились расходы, связанные с эксплуатацией техники, покупки топлива и др.

Для проведения анализа затрат целесообразно составить аналитическую таблицу 12. В процессе анализа следует изучить структуру затрат, обратив внимание на их динамику и уровень выполнения плана, а также соответствие известным и объективным закономерностям отрасли. Так, например, с внедрением новой техники, совершенствованием организации производства и труда уменьшается доля затрат на оплату труда и возрастает доля материальных затрат, а также доля амортизации основных производственных фондов. Изменение структуры затрат на производство и реализацию продукции в сторону уменьшения удельного веса материальных затрат при относительном увеличении затрат на оплату труда может быть связано со структурными сдвигами в составе продукции.

Проведем анализ размера и структуры затрат по отдельным статьям и элементам в расчете на 1 ц корней сахарной свеклы по статьям затрат.

Таблица 12 - Состав и структура себестоимости 1 ц корней сахарной свеклы по статьям затрат

Статьи затрат	2006 г.	2007 г.	Абсолютный прирост
	Тыс. руб.	В % к итогу	план	факт	Отклонение от плана
			Тыс. руб.	в % к итогу	Тыс. руб.	В % к итогу
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Оплата труда	24,40	26,7	11,1	12,8	11,1	7,6	0	-13,3
Семена	6,80	7,4	6,1	7,0	8,1	5,5	2,0	+1,3
Удобрения	1,10	1,2	10,4	12,0	51,4	35,0	41,0	+50,3
Средства защиты растений	-	-	-	-	-	-	-	-
Продолжение таблицы 12
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Затраты на содержание основных средств	30,2	33,0	33,0	37,9	69,5	47,3	+36,5	39,3
Работы и услуги	3,8	4,2	4,2	4,8	1,5	1,0	-2,7	-2,3
Затраты по организации производства и управления	17,1	18,7	16,5	18,9	4,6	3,1	-11,9	-12,5
Прочие затраты	8,1	8,8	5,8	6,6	0,8	0,5	-5,0	-7,6
Всего	95,5	100	87,1	100	147,0	100	+59,9	+55,5

Как видно из таблицы в хозяйстве при производстве сахарной свеклы в отчетном году был значительный перерасход денежных средств по сравнению с плановыми нормативами. Это произошло в основном за счет роста материальных затрат по таким статьям, как содержание основных средств и удобрения. Рост по удобрениям составил к плану почти в 5 раза, к 2006 году более чем в 40 раз. Это говорит о том, что в отчетном году возобновилась внесение удобрений.

Затраты на содержание основных средств возросли более, чем в 2 раза как к плану так и к 2005 году и составили 69,5 руб. на 1ц корней. Это обусловлено удорожанием цен на удобрения, горюче-смазочные материалы, запчастей. Была по лизингу приобретена техника. Так же произошли некоторые изменения в структуре себестоимости продукции, так в 2007 году по сравнению с 2006 годом сократились затраты на оплату труда и социальные отчисления более, чем в 2 раза. Это связано в первую очередь с сокращением численности работающих, задействованных на возделывание сахарной свеклы.

Не проводилась ручная обработка посевов, а были использованы гербициды. Сократились затраты на работы и услуги почти в 3 раза, как к плану, так и к 2005 году и составили 1,5 руб. А так же затраты по организации производства и управления сократились с 17,1 руб. в 2005 году до 4,6 руб. в 2007 году, а экономия к плану составила 11,9 руб. По данным статьям экономия произошла вследствие того, что валовой сбор был небольшим, всего 2605 ц, поэтому не была задействована дополнительная техника со стороны, а обошлись своими средствами.

2. Маркетинговый план

2.1 Описание проектируемой продукции

Сахар имеет большое экономическое значение как продукт питания и сырье для промышленности. Примерно 48 процентов его перерабатывается в пищевой и более 30 - в химической и фармацевтической промышленности. При этом особое значение сахар имеет для производства антибиотиков, лимонной и молочной кислот, аминокислот, витаминов, энзимов, дрожжей, спирта, глицерина, упаковочных материалов и биологически разлагающихся пленок, моющих средств и тензидов, не загрязняющих окружающую среду.

Сахарная свекла - это не только сахар. Ее листья по своей питательности не уступают клеверу; жом и меласса характеризуются высокой кормовой ценностью.

Отход сахарной промышленности - дефекат в чистом сухом виде содержит около 80 процентов тонкодисперсного, и потому легкоусваиваемого, карбоната кальция, 2-3 сахара, 3-5 белков, около одного процента калия и весь набор сбалансированных микроэлементов.

Многолетние исследования, показали, что дефекат - прекрасная минеральная добавка к кормам. Он хорошо поедается всеми сельскохозяйственными животными и увеличивает их продуктивность на 10-20 процентов. Особенно эффективно его использование в птицеводстве. Отсутствие в рационе кур кальция приводит к снижению яйценоскости и ухудшению качества яиц.

Чистый дефекат можно применять в качестве раскислителя и детоксикатора длительно хранящегося кукурузного силоса.

Дефекационная грязь - отличный кальцийсодержащий материал для мелиорации кислых почв. Он не только снижает кислотность, но и улучшает качество гумуса, способствует созданию водопрочной агрономически ценной структуры почвы.

Сахарная свекла имеет большое агротехническое значение. Академик Д.Н. Прянишников писал, что возделывать корнеплоды на полях - это-то же, что получать три колоса там, где рос один. Введение сахарной свеклы в севооборот значительно повышает его продуктивность - при урожайности 250 ц/га корнеплодов каждый гектар посевов свеклы дает 4500 кормовых единиц. Сама свекла - хороший предшественник для других культур.

Сахарная свекла сегодня решает многие экономические и социальные проблемы. Повышенный рыночный спрос на сахар, по сравнению с другими продуктами, быстро превращает сахарную свеклу из товара в деньги. Она обеспечивает работой и стабильными заработками не только жителей села, но и рабочих поселков.

Пензенская область входит в число немногих областей России, где эффективное свеклосеяние возможно, хотя и ограничено неустойчивым увлажнением, периодическими засухами, продолжительностью безморозного периода, влияющими не только на урожайность, но и на накопление сахара в корнеплодах.

Одним из путей повышения производства сахарной свеклы является производство наиболее высокопродуктивных сортов и гибридов данной культуры. Сорт является ведущим элементом технологии, поскольку от него во многом зависят как потенциальный сбор сахара с гектара, так и возможность сбережения сахаристости и технологических качеств сырья в процессе хранения, а так же степень извлечения сахарозы при переработке.

Рамонская односемянная 47 (односемянный диплоидный сорт), который предлагается посеять в ООО «Русь» Спасского района в место Льговского односемянного 52.

Рамонская односемянная 47 базисный сорт Российской селекции урожайно-сахаристого направления. Сорт отличается средней устойчивостью к болезням листового аппарата, корнееду и кагатной гнили. Очень пластичен, приспособлен к различным условиям выращивания, относительно устойчив к корнееду и ложной мучнистой росе. Районирован на большей части РФ (исключение Юг). Урожайность корнеплодов 400-500ц/га, сахаристость 18%. Одноростковость - 95 %, что позволяет возделывать его по интенсивным технологиям.

Льговская односемянная 52- урожайность при сортоиспытании - сахаристость 16,7%. Одноростковость достигает 94%, что позволяет возделывать сорт по интенсивной технологии. Обладает хорошими технологическими качествами сырья. Устойчив к цветушности и болезням.

2.2 Анализ рынка сбыта

Правительство Пензенской области считает важной задачей повышения эффективности сельхозпроизводства необходимость приведения в соответствие возможностей производителей сахарной свеклы и переработчиков. Свекла на сегодняшний день - это одна из самых рентабельных культур в сельском хозяйстве, где на вложенный рубль практически при интенсивной технологии, она дает рубль прибыли.

Согласно программе коренного перевооружения сахарных заводов в текущем году, в частности, проводится реконструкция Земетчинского сахарного завода, которая позволит увеличить объем переработки сахарной свеклы на 100 тыс. тонн - до 450 тыс. тонн.

Кроме того, в р.п. Беково в текущем году планируется начать строительство сахарного завода мощностью 1 млн. тонн. Строительство завода планируется завершить к 2010 году. Новый сахарный завод будет, построен не нарушая коммуникаций, новое предприятие намного производительней, чем которое было введено в эксплуатацию в 1935 году. За более чем 70 лет работы прежний завод исчерпал свой ресурс. В настоящее время сахарный завод перерабатывает около трёх тысяч тонн сладких корнеплодов в сутки. Мощности нового завода позволят увеличить переработку до 16 тысяч, что даст толчок развитию свеклосеющим хозяйствам Пензенской области.

На возведение нового предприятия отведено два года. Предположительный объем инвестиций составит около 100 млн. евро. Бековский завод станет лучшим предприятием в России: таких в мире пока только три. По данным областного Управления сельского хозяйства, именно недостаточный потенциал сахарных заводов сдвинул сроки переработки урожая свеклы минувшего года. В текущем году в области поставлена задача собрать не менее 1 млн. тонн свеклы. Так, два сахарных завода области завершили переработку в январе, третий завод - Бековский - во второй декаде февраля. Таким образом, вместо оптимальных ста дней, отпущенных на переработку урожая, затрачено 170 дней, что повлияло на снижение процента выхода сахара с 13% до 10%, емкость рынка составляет 141185 тыс.руб.

N= nЧqЧp, где n - емкость 3 заводов, тыс. тонн

q- количество дней переработки

р - средняя цена реализации, руб.

N= 7,55 тыс.тЧ 170Ч110=141185тыс, руб.

В таблице 13 отразим долю поставок ООО «Русь» сахарной свеклы на данный рынок.

Таблица 13 - Характеристика участия предприятия на товарном рынке

Наименование продукции	Объем производства, тыс. руб.	Поставлено на рынок, тыс. руб.	Общий объем рынка, тыс. руб.	Доля рынка, % к общему объему поставок
Сахарная свекла	214,0	214,0	141185	0,002

Как видно из таблицы, поставляемая продукция на рынке занимает незначительную часть. Но планируется увеличить объем продаж продукции за счет внедрения нового сорта и получения более высоких урожаев сахарной свеклы. Увеличив объем производства продукции ООО «Русь» не только увеличит размер выручки, но и так, же займет более высокую долю на данном рынке.

2.3 Конкуренция и конкурентные преимущества

В настоящее время фабричная сахарная свекла выращивается в 18 районах. Почти четверть (23,2 процента) всех ее посевов в области приходится на крестьянско-фермерские хозяйства населения. Динамика посевных площадей свеклы приведена в таблице 13. Проведенный анализ урожайности сахарной свеклы показал, что за последние два года наблюдается ее рост. Это связано, в первую очередь, с внедрением интенсивных технологий, использованием современной техники и средств защиты растений.

Таблица 13- Посевные площади сахарной свеклы (фабричной) во всех категориях хозяйств Спасского района

Показатель	1990 год	1995 год	2000 год	2001 год	2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	2006 год	2006 % к
										1990	2005
Посевная площадь, г	1724	1136	1461	1150	1064	1089	451	460	1344	78,0	292,2

Таблица 14 - Урожайность и валовой сбор сахарной свеклы (фабричной) во всех категориях хозяйств

Показатели	В средним за год	год	2006 в % к 2005
		2001	2002	2003	2004	2005	2006
	1996 2000	2001 2005
Урожайность ц/га	117	118	131	97	151	79	132	176	133,0
Валовой сбор, тыс.т	14,3	10,3	15,1	10,3	16,4	3,5	6,1	23,6	3,9

Урожайность корнеплодов с убранной площади, по всем категориям области приведена в таблице 15.

Таблица 15 - Урожайность сахарной свеклы в хозяйствах области в 2006г., центнеров с 1 гектара

Район	Хозяйства всех категорий	Сельскохозяйственные предприятия	Крестьянские (фермерские) хозяйства
Всего по области	264	276	214
Башмаково	299	316	220
Бековский	288	300	206
Белинский	253	250	253
Вадинский	204	206	96
Земетченский	375	383	190
Каменский	309	331	234
Колышлейский	356	365	180
Кондольский	200	200	-
Лопатинский	109	-	109
Лунинский	25	-	25
Малосердобинский	162	176	79
Мокшанский	146	124	-
Наровчатский	90	90	-
Нижнеломовский	167	174	-
Пачелмский	88	119	1
Пензенский	381	381	-
Сердобский	71	82	40
Спасский	176	104	551
Тамалинский	199	173	219

В районе за последние пять лет сократилось число хозяйств, занимающихся производством сахарной свеклы.

Более высоких результатов добились в 2007 году коллективы таких хозяйств как: КФХ «Родник» (руководитель Свищёв Михаил Александрович) - урожайность составила 610ц/га; ООО «Монастырское» (руководитель Потютьков Александр Федорович) - 325,2ц/га; СПК «РАО Спасск (Мошкин Петр Федорович) - 350,0ц/га.

Получение высоких урожаев в крестьянских (фермерские) хозяйствах Спасского района стало возможным за счет внедрения интенсивной технологии без использования ручного труда. Выращивание сахарной свеклы по интенсивной технологии с применением химических средств не противоречит требованиям охраны окружающей среды, если придерживаться принципов адаптивного земледелии и интегрированной защиты растений.

2.4 Система товародвижения и комплекс маркетинговых коммуникаций

Большинство производителей предлагают свои товары рынку через посредников. Каждый из них стремится сформировать собственный канал распределения.

Канал распределения - совокупность фирм или отдельных лиц, которые принимают на себя или помогают передать кому-то другому право собственности на конкретный товар или услугу на их пути от производителя к потребителю.

Выбор канала распределения и способа управления им являются важным и сложным вопросом для организации. Предприятие, предлагая свою продукцию, признает, что невозможно обратиться ко всем покупателям сразу, так как они очень многочисленны, имеют разнообразные вкусы. К тому же, на некоторых субрынках могут быть удачно расположены конкуренты. Поэтому, организация и заинтересовано в выявлении тех субрынков, которые окажутся для него наиболее привлекательными и совместимыми с его целями и ресурсами.

Но так сахарная свекла, это специфический товар и реализуется он в основном своем количестве на сахарный завод, а в Пензенской области их всего 3, поэтому поставки осуществляются напрямую от производителя к потребителю на основе долгосрочных контрактов.

Будут затраты по сбыту, так как сахарная свекла реализуется на свеклоприемный пункт Земетчино, который находится на расстояние 110км. При данных условиях сбыта затрат на рекламу, приобретение сертификата и лицензии не будет.

3. Производственный план бизнес-проекта

3.1 Технология производства сахарной свеклы в ООО «Русь» Спасского района

Технология производства сахарной свеклы имеет свои особенности. Решающий фактор получения высоких урожаев этой культуры - влага. Основная обработка почвы - важнейший прием в комплексе мероприятий по накоплению и сохранению влаги, уничтожению сорняков.

Предшественником сахарной свеклы являются озимые зерновые. В августе проводится лущение стерни и вспашка зяби. В январе и феврале - снегозадержание (Т-150К - СВУ-2,6). В течение лета проводится двукратная культивация агрегатами Т-150К - КГТС-4. В мае - посев с внесением минеральных удобрений (МТЗ-80 - ССТ-12Б). Система ухода за посевами предусматривает довсходовое боронование, дважды проводится прополка. Междурядные обработки проводятся в течение всего периода вегетации для предотвращения образования трещин в почве, уничтожения сорняков и создания благоприятных условий при уборке урожая. Междурядная обработка проводится дважды (МТЗ-80 - УСМК-5,4).

Особое внимание следует уделить обеспеченности хозяйства техникой, необходимой для производства сахарной свеклы.

Рассмотрим уровень технической оснащенности предприятия. Данные таблицы 16 показывают, что хозяйство в достаточной степени обеспечено техникой необходимой при производстве сахарной свеклы, но эта техника используется давно и постепенно изнашивается, что неблагоприятно сказывается на возделывании сахарной свеклы.

Таблица 16 -Обеспеченность ресурсами для возделывания сахарной свеклы

Показатели	Годы.
	2005	2006	2007
Тракторообеспеченность на 100 га пашни, шт.	0,4	0,4	0,2
Свекловичных сеялок на 100 га посева свеклы, шт.	1	0,5	0,65
Культиватор для междурядной обработки, шт.	2	2	2
Свеклокомбайнов на 100 га посева свеклы, шт.	1	1	1
Доочистителей (ОГД-6А) или других марок, шт.	2	2	2

Хотя количество свекловичных сеялок сокращается, если в 2005 году была 1 сеялка на 100га, посева, то в 2007 году уже 0,65, а по норме необходимо 0,8 шт. на каждые 100га посевов сахарной свеклы. Так же сокращается тракторообеспеченность. А по остальным видам техники изменений не наблюдается. Расширенный парк машин позволяет сократить сроки сева и лучше использовать наиболее благоприятные условия влажности почвы для обеспечения надежной полевой всхожести.

Но следует отметить, что машинотракторный парк хозяйства за последние годы почти не обновлялся, в связи с недостатком денежных средств. Поэтому техника изношена и морально устарела. Это является причиной частых поломок.

Заработная плата работников ООО «Русь» занятых в растениеводстве производится с 1 по 10 разряд ETC за выполненный объем работ и полученную продукцию по сдельным расценкам, определенным исходя из тарифных ставок и норм выработки. Работникам ведущих профессий, занятых на работах в животноводстве и растениеводстве, механизированные работы, выплачивается ежемесячная надбавка за звание «тракторист-машинист», в следующих размерах:

Тракторист-машинист 1кл.-20%;

Тракторист-машинист 2кл.-10%.

Оплата за выходные дни и за переработанные часы оплачивается в одинарном размере. Отгулы предоставлять в мало напряженный период времени по периодам работ: сева, обработки, уборки.

Все надбавки к заработной плате выплачиваются при наличии денежных средств в хозяйстве.

3.2 Производственная программа

ООО «Русь» Спасского района занимается производством сахарной свеклы, урожайность в 2007 году составила 104,2ц/га. Предлагается внедрение нового сорта сахарной свеклы «гибрид Рамонская 47» . Урожайность данного сорта 400-500ц/га. Но так как земля истощена, удобрения вносятся в незначительном количестве, поэтому планируется получить урожайность до 255ц/га.

Семенной материал планируется покупать по цене 240 тыс. руб. за 1 т., в первый год планируется засеять 100га, во второй 150га, а в третий 200га. На протяжении многих лет ООО «Русь» возделывает сахарную свеклу на площади 200га.

Произведенную сахарную свеклу реализуют сразу на сахарный завод, поэтому затрат на хранение не будет.

В таблице 17 рассмотрим программу производства сахарной свеклы.

Таблица 17 - Производственная программа

	1 год	2 год	3 год
Сахарная свекла, ц	25500	38250	51000

Конечная продукция будет получена в начале 4 квартала и ее сразу реализуют на сахарный завод.

3.3 Потребность в инвестициях и источники финансирования

В рамках данного бизнес-проекта потребности в инвестициях будут определяться исходя из затрат и запасов для осуществления первого производственного цикла, так как отсутствует покупка новых рабочих машин, оборудования и т.д.

Таблица 18 - Расчет потребности в инвестициях

	1 год	2 год	3 год
Запасы и затраты для осуществления первого производственного цикла	1492520,5	2212436,98	2932353,47

В качестве источников реализации данного проекта могут использоваться собственные средства. Это может быть: нераспределенная прибыль, а так же резервный фонд.

Основные средства, которыми пользуется организация, в основном своем количестве находятся в аренде, но при этом многие из них не используются, прекратив договор аренды на некоторые из них, у организации появятся свободные денежные средства. Так же учредитель ООО «Русь» может внести часть собственных денежных средств на реализацию проекта, которые в течение 2-4 лет ему вернуться.

3.4 Прогноз производственной и коммерческой себестоимости сахарной свеклы

Затраты, относимые на себестоимость продукции группируют по экономическим элементам или по калькуляционным статьям. Перечень элементов и калькуляционных статей затрат, их состав и методы распределения по видам продукции (работ и услуг) определяются отраслевыми методическими рекомендациям по вопросам планирования, учета и калькулирования себестоимости продукции (работ, услуг) с учетом характера и структуры производства. (Приказ Минсельхоза РФ от 6 июня 2003г, N792 "Об утверждении Методических рекомендаций по бухгалтерскому учету затрат на производство и калькулированию себестоимости продукции (работ, услуг) в сельскохозяйственных организациях»). Расчет затрат осуществляется на основе технологической карты (приложение).

Номенклатура калькуляционных статей производственных затрат в сельскохозяйственных организациях:

1. Материальные ресурсы, используемые в производстве в том числе:

1.1 Семена и посадочный материал.

1.2 Удобрения

1.3 Средства защиты растений и животных.

1.4 Корма

1.5 Сырье для переработки

1.6 Нефтепродукты

1.7 Топливо и энергия на технологические цели

1.8 Работы и услуги сторонних организаций

2. Оплата труда

3. Отчисления на социальные нужды

4. Содержание основных средств: а)амортизация; б)ремонт и обслуживание основных средств

5. Работы и услуги вспомогательных производств

6. Налоги, сборы и другие платежи

7. Прочие затраты

8. Потери от брака, падежа животных

9. Общепроизводственные расходы

10. Общехозяйственные расходы

Таблица 19- Расчет производственной себестоимости проектируемой продукции, руб.

Показатели	1 год	2 год	3 год
1	2	3	4
Материальные ресурсы, используемые в производстве, в том числе
семена: потребность, т цена 1 т руб. стоимость, руб.	2,3 240000 552000	3,45 240000 828000	4,6 240000 1104000
электроэнергия: потребность, кВт. цена 1 кВт руб. стоимость, руб.	2,15 2,1 4,515	3,225 2,1 6,7725	4,3 2,1 9,03
горючее: потребность, т цена 1 т руб. стоимость, руб.	90,41 2250 203422,5	135,615 2250 305133.75	180,82 2250 406845
автотранспорт: потребность, т цена 1 т/км стоимость, руб.	26316 7 184212	39474 7 276318	52632 7 368424
удобрения: потребность, т цена 1 т (средняя) стоимость, руб.	48,8 4950,8 241600,004	73,2 4950,8 362400	97,6 4950,8 483199,97
средства защиты растений: потребность, т цена 1 т стоимость, руб.	4,72 9000 42520,002	7,08 9000 63780	9,44 9000 85040
Оплата труда	38665,52	57998,3	77331,04
Отчисления на социальные нужды	8390,42	12585,63

Подобные документы

• Проект создания ООО "Винзавод "Изумрудная гроздь"

  Описание предприятия и отрасли. Характеристика предполагаемой продукции. Исследование и анализ рынка сбыта. Конкуренция и конкурентные преимущества. Маркетинговый, финансовый и производственный план. Оценка эффективности проекта и потенциальные риски.
  
  курсовая работа [82,1 K], добавлен 13.12.2009
  

• Стимулирование сбыта свекловичного сахара "Сладкая жизнь"

  История сахара в России, технология выращивания сахарной свеклы и производство сахара в ООО "Сладкоежка". Разработка мероприятий по увеличению потребительского спроса на свекловичный сахар "Сладкая жизнь" и стимулированию его сбыта; расчет затрат.
  
  курсовая работа [1,7 M], добавлен 13.02.2012
  

• Создание фотостудии ООО "Image"

  Цели организации фотостудии, оборудование, потребность в финансировании. Качество и профессионализм в фотографии. Характеристика предоставляемых услуг. Исследование рынка. Конкуренция и конкурентные преимущества. Маркетинговый и производственный план.
  
  бизнес-план [77,2 K], добавлен 11.04.2013
  

• Проект создания журнала-конструктора "Мульти-Мир" для детей

  Описание предприятия ЧП "Автор". Бизнес-план создания детского журнала. Рынок сбыта, его исследование и анализ. Конкуренция и конкурентные преимущества. Финансовый, производственный, маркетинговый план. Оценка эффективности проекта и потенциальные риски.
  
  курсовая работа [53,5 K], добавлен 13.12.2009
  

• Бизнес-план по созданию бильярдного клуба

  Исследование и анализ рынка сбыта. Конкуренция и конкурентные преимущества. Организационная структура управления предприятия ООО "Золотой Кий". Ценовая политика фирмы. Расчёт валовой выручки клуба за год. План маркетинга, анализ и оценка рисков проекта.
  
  бизнес-план [105,8 K], добавлен 26.04.2014
  

• Маркетинговый план группы компаний "ЭФКО"

  Конкурентные преимущества и ключевые показатели деятельности компаний. Ценовая и сбытовая политика, показатели рентабельности, ликвидности и соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей. Комплекс маркетинга и сбыта, система розничных продаж.
  
  курсовая работа [32,2 K], добавлен 09.11.2010
  

• План маркетинга товара

  Критерии и методы определения емкости рынка и анализ конкурентов по производству бытовой техники. Специфика сегментирования и позиционирования товара на рынке. Анализ сбыта продукции компании Bosch. Этапы планирования бюджета маркетинговых коммуникаций.
  
  курсовая работа [381,4 K], добавлен 17.01.2012
  

• Маркетинговые коммуникации

  Социально-экономическая сущность маркетинговых коммуникаций. Понятие и значение маркетинговых коммуникаций. Комплекс продвижения и разработка коммуникационной политики. Элементы продвижения на потребительском рынке. Стимулирование сбыта и личная продажа.
  
  курсовая работа [52,1 K], добавлен 02.12.2008
  

• Роль маркетинговых коммуникаций в формировании спроса и стимулировании сбыта

  Сущность и роль системы маркетинговых коммуникаций. Процесс разработки стратегии коммуникаций. Выбор свойств, характеризующих источник обращения. Система ФОССТИС. Формирование спроса (ФОС). Стимулирование сбыта (СТИС). Выбор средств стимулирования.
  
  реферат [23,4 K], добавлен 06.11.2008
  

• Создание бильярдного клуба

  Анализ преимуществ и недостатков бильярдного клуба. Исследование и анализ рынка сбыта. Конкуренция и конкурентные преимущества. План маркетинга и производства. Структура пользователей услуг бильярда по возрастному критерию. Сегментирование рынка.
  
  бизнес-план [118,7 K], добавлен 28.04.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам