1008288

1011338

1014388

1020488

1032413

1041563

1044613

Кредитная линия

- кредит

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- %

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- возвращение кредита

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого по кредитной линии

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Остаток на конец периода

2594608

2485628

2107115

1597156

886413,5

69658,32

374245,6

694383

1021620

1357858

1703970

2055282

2408495

2765257

3129119

3502507

3884894

4270831

В отчете о прибылях и убытках предполагается определение чистой прибыли предприятия или убытков предприятия. В нашем случае предприятие не убыточное и имеет хорошую валовую прибыль.

Для определения чистой прибыли нам необходимо произвести вычеты из валовой прибыли расходов связанных с вышестоящими органами, т.е. уплатить предусмотренные законодательством налоги, а именно: налог с продаж - 2% (для нашего вида деятельности), налог на прибыль - 15%. А так же у нас предусмотрены вычеты в собственный фонд самострахования - 2%.

Валовая прибыль указана в таблицах 10.9. и 10.10.

где налог на прибыль;

налог с продаж;

фонд самострахования.

где объем продаж;

процент налога.

Таблица 10.18.

Расчеты с вышестоящими органами и прочие расходы

Расходы	1 год
	янв.	февр.	март	апр.	май	июнь	июль	авг.	сен	окт.	нбр.	дек.
Налог с продаж	26004	26136	26400	26763	27027	27192	27291	27423	27687	28116	28479	28611
Налог с прибыли	45688,1	48020,6	49085,6	50435,55	51916,8	52696,8	52981,8	53514,3	54579,3	56008,05	56863,05	57890,55
Фонд самострахования	6091,7	6402,7	6544,7	6724,7	6922,2	7026,2	7064,2	7135,2	7277,2	7467,7	7581,7	7718,7
Итого	77783,8	80559,3	82030,3	83923,3	85866	86915	87337	88072,5	89543,5	91591,8	92923,8	94220,3

Таблица 10.19.

Расходы	2 год	3 год
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Налог с продаж	87186	88902	90189	91905	385902
Налог с прибыли	187846,8	197334,3	202880,6	208471,8	906693,5
Фонд самострахования	25046,24	26311,24	27050,74	27796,24	120892,5
Итого	300079	312547,5	320120,3	328173	1413488

Теперь вычитает от валовой прибыли расходы таблиц 10.18. и 10.19. и получаем чистую прибыль (табл.10.20. и 10.21.).

Таблица 10.20.

Чистая прибыль

Чистая прибыль	1 год
	янв.	февр.	март	апр.	май	июнь	июль	авг.	сен	окт.	нбр.	дек.
	226803,5	239578	245207	252313,7	260246	264397	265875	268689,5	274318,5	281795,2	286163,2	291716,7

Таблица 10.21.

Чистая прибыль	2 год	3 год
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
	952233	1003014	1032417	1061639	4631135

Чистая прибыль, полученная от реализации продукции нашей фирмы, будет иметь такие направления использования:

1) часть будет идти в оборот, т.е. она будет использоваться для покупки нового оборудования, новых товаров, и на прочее связанное с улучшением и расширением нашей фирмы.

2) часть будет идти на выплаты премиальных работникам по хорошим итогам прибыли за месяц.

3) на частично или в полной мере проявившиеся риски в процессе деятельности предприятия.

4) на заработную плату учредителя - руководителя фирмы.

График достижения безубыточности предприятия

За первый год

где расходы;

переменные расходы;

постоянные расходы;

общие расходы;

объем продаж;

доход;

11. Стратегия финансирования проекта

В таблице 11.1 представлены суммарные затраты на реализацию проекта в течение периода до производственной деятельности.

Таблица 11.1.

Суммарные затраты на реализацию проекта

Наименование затрат	Сумма затрат
2.1 Единовременные расходы:
Регистрация ИП прочие затраты на оформление	4600
- помещение под магазин	2500000
- перевод квартиры из жилого фонда в нежилой	60000
- микрогрузовик	350000
- строительные и отделочные материалы	189748
- разработка плана перепланировки квартиры	14000
- ремонтные и отделочные работы	99000
- ассортимент контрактных автотоваров	446010
- ассортимент новых автотоваров	979538
- установка пожарной сигнализации	23500
- установка охранной сигнализации	14700
- оборудование и предметы обустройства	298776
- комплекс видеонаблюдения и его установка	21000
- изготовление и монтаж вывески	25000
- работа дизайнера на изготовление баннера	12000
2.2 Текущие расходы:
- аренда склада	98600
- коммунальные услуги	33195
- электроэнергия для освещения	7578
- дизельное топливо для автомобиля	39000
- амортизационные отчисления	23538
- силовая электроэнергия	4728,7
- утилизация отходов	3300
- Средства связи	8000
- ФЗП	132000
- социальные отчисления	27300
- транспортный налог	3229,98
- обслуживание пожарной сигнализации	5000
- ведомственные органы	7000
Итого	5430342

Основные источники финансирования и направления использования каждого из источников представлены в таблице 11.2.

Таблица 11.2.

Источники финансирования

Источники финансирования	Сумма по данному виду источника	Общая сумма	Направления использования	Сумма
Собственные средства
- накопленные средства	1250000	5500000	единовременные затраты	5037872
- средства от продажи квартиры	2750000
- средства преданные в наследство	1500000		текущие затраты	392469,7

Каждый из источников финансирования, входящий в собственный средства, имеет долю в общей сумме, которая равномерно распределяется по всем направлениям использования.

Определение срока окупаемости вложенных средств за счет прибыли предприятия:

где вложенные средства;

средняя прибыль.

где сумма всей прибыли за планируемый период;

время планируемого периода.

5430342 руб.

36 месяцев

11837541 руб.

,

В данном случае видно, что окупаемость от начала производственной деятельности наступит через 1 год и 4,5 месяца. Рентабельность производства рассчитывается по формуле:

где прибыль за планируемый период;

вложенные средства.

Рентабельность для первого года:3157103 руб.

5430342 руб.

Рентабельность для двух лет: 7206406 руб.

5430342 руб.

Рентабельность для трех лет:б11837541 руб.

5430342 руб.,

То есть на каждый рубль вложенных средств, на реализацию проекта, принесет 2,18 рубля прибыли.

Рентабельность затрат рассчитывается для каждого года в отдельности:

где затраты данного периода;

прибыль данного периода.

Первый год:

Второй год:

Третий год:

Определяем показатели эффективности проекта с учетом дисконтирования.

Дисконтирование производится через коэффициент дисконтирования, в нашем случае он будет в размере 8%.

Расчет чистой дисконтированной стоимости приведен в таблице 11.3.

Таблица 11.3.

Расчет чистой дисконтированной стоимости

Период	Инвестиции	Прибыль	Поступления	Ставка - 8%
				Кд	ЧДС	Сумма ЧДС
Всего инвестиций	5500000			0,93
Из них использовано	5430342		-5430342		-5430342	-5430342
июль	2905392		-2905392
август	108979,3		-108979,3
сентябрь	378513,8		-378513,8
октябрь	509958,8		-509958,8
ноябрь	710742,2		-710742,2
декабрь	816755,2		-816755,2
январь		226803,5	226803,5		210003,2	-5220338
февраль		239578	239578		221831,5	-4998506
март		245207	245207		227043,5	-4771463
апрель		252313,7	252313,7		233623,8	-4537839
май		260246	260246		240968,5	-4296871
июнь		264397	264397		244812	-4052059
июль		265875	265875		246180,6	-3805878
август		268689,5	268689,5		248786,6	-3557091
сентябрь		274318,5	274318,5		253998,6	-3303093
октябрь		281795,2	281795,2		260921,5	-3042171
ноябрь		286163,2	286163,2		264965,9	-2777205
декабрь		291716,7	291716,7		270108,1	-2507097
1 квартал		952233	952233	0,86	816386,3	-1690711
2 квартал		1003014	1003014		859922,8	-830788
3 квартал		1032417	1032417		885131,2	54343,1
4 квартал		1061639	1061639		910184,3	964527,4
3 год		4631135	4631135	0,79	3676344	4640871,4
Итого		11837541	11837541		10071212,4	4640871,4

Из полученных данных можно сделать вывод, что чистая дисконтированная стоимость = 4640871,4 - это результат от проекта с учетом дисконтирования. При этом величина больше 0, то проект выгоден.

Срок возмещения затрат показывает через сколько лет вложенные средства возместятся накопленной прибылью от их внедрения. С учетом дисконтирования срок возмещения затрат для проекта будет конец второго квартала второго года работы предприятия.

Внутренняя норма доходности - ставка дисконта, при которой чистый дисконтированный доход равен нулю. Определяется в таблице 11.4.

При ставке дисконтирования - 48% близкий к нулю чистый дисконтированный доход составляет - 19931,40 рубля.

Внутренняя норма доходности:

Рентабельность проекта с учетом дисконтирования:

То есть на каждый рубль средств, вложенных в проект данного периода (3года) приходится 0,85 рубля прибыли.

Так как число является положительным, то можно прийти к выводу, что проект рентабелен.

Таблица 11.4.

Период	Инвестиции	Прибыль	Поступления	Ставка - 50%	Ставка - 48%
				Кд	ЧДС	Кд	ЧДС
Всего инвестиций	5500000
Из них использовано	5430342		-5430342
июль	2905392		-2905392	0,67		0,68
август	108979,3		-108979,3
сентябрь	378513,8		-378513,8
октябрь	509958,8		-509958,8
ноябрь	710742,2		-710742,2
декабрь	816755,2		-816755,2
январь		226803,5			151202,3		153245,6
февраль		239578			159718,7		161877
март		245207			163471,3		165680,4
апрель		252313,7			168209,1		170482,2
май		260246			173497,3		175841,9
июнь		264397			176264,7		178646,6
июль		265875			177250		179645,3
август		268689,5			179126,3		181547
сентябрь		274318,5			182879		185350,3
октябрь		281795,2			187863,5		190402,2
ноябрь		286163,2			190775,5		193353,5
декабрь		291716,7			194477,8		197105,9
1 квартал		952233		0,44	423214,7	0,46	434730,2
2 квартал		1003014			445784		457913,6
3 квартал		1032417			458852		471337,2
4 квартал		1061639			471839,6		484678,1
3 год		4631135		0,3	1372188	0,31	1428573
Итого					-153727		-19931,4

Размещено на Allbest.ru