Из-за большого числа факторов, влияющих на показатели терминала, рассчитать сроки окупаемости можно только примерно. Это так для любого инвестиционного проекта. В этом особенности и сложность инвестиционного процесса. В каждом конкретном случае показатели будут отличаться от усредненных и расчетные сроки будут иными.

Единовременные расходы:

Стоимость терминала с учетом ПО и подключения к платежной системе - от 90 до 140 тыс.руб. Сколько стоят разные терминалы (табличка). Сколько стоят разные платежные системы (табличка).

Ежемесячные расходы:

плату за аренду места (0.5 - 1 м.кв.) - 4000-8000 руб./мес. (зависит от посещаемости места), кстати, какая связь с посещаемостью?

плату за связь (трафик GPRS) - 600-900 руб./мес. при максимальной загрузке,

отчисления платежной системе за проведение платежей 1-3% (верно не для всех платежных систем),

отчисления банку за пересчет и зачисление на счет - 0,1-0,15 % от суммы,

расходы на техническое обслуживание терминала,

расходы на инкассацию,

налог на прибыль - 6% при УСНО.

Доходы же от платежного терминала складываются из:

вознаграждения, выплачиваемого поставщиком услуг ежемесячно и составляющего 1-3 %,

платы за пользование терминалом, которую владелец взимает с клиентов (обычно 3-5% или фиксированная сумма, например, 11-15 рублей).

Затраты на ежемесячное обслуживание терминала:

инкассация - 2000 руб. в месяц,

аренда места - 5400 руб. в месяц,

тех. обслуживание (замена бумаги - 1000 руб. в месяц, ремонт киоска - 2000 руб. в месяц, плата за связь- 900 руб. в месяц) - 3900 руб. в месяц,

отчисления банку за пересчет и зачисление на счет (при обороте 675 000 руб. в месяц) - 675 руб. в месяц.

То есть ежемесячные расходы составляют - 11 975 рублей.

Доходы:

при средней сумме платежа - 150 руб.,

среднем количестве платежей в день - 150,

средних комиссионных поставщика услуг - 2 %,

средней плате за пользование терминалом - 3%,

терминал приносит 33 750 руб. в месяц.

С этой суммы владелец терминала платит налог на прибыль в размере 6% - 2 025 руб. в месяц.

То есть ежемесячный доход терминала составляет 31 725 рублей.

Вычтем расходы на обслуживание из суммы ежемесячного дохода и получим чистую прибыль от терминала - 19 750 рублей в месяц. При стоимости терминала около 100 000 руб. и средних показателях терминал окупится за 5 месяцев. При размещении терминалов в местах с высокой посещаемостью, сроки окупаемости могут снизиться.

Основополагающий вопрос при формировании бизнес-плана терминального бизнеса - это выбор платежного терминала. Здесь необходимо продумать и сопоставить стоимость оборудования с его функциональными возможностями и, определив соотношение цена и доходность, сделать свой выбор. В настоящее время цены на стандартные терминалы распределены в пределах от 80 до 30 тысяч рублей. Если имеются финансовые сложности на начальном этапе, можно остановить выбор на достаточно дешевых моделях, однако это может повлиять на эффективность вашего бизнеса.

При выборе терминала следует определить его конфигурацию, исходя из функциональных потребностей. Чтобы реже проводить выемку денег и сократить расходы на эти операции, лучше иметь купюропримник повышенной емкости. Чековый термопринтер желательно иметь от проверенных производителей и иметь в виду, что детали дешевых принтеров менее устойчивы к износу и быстро выходят из строя, а неисправность принтера чревата простоем и снижением уровня доходов. Терминал должен быть оборудован сторожевым таймером и зарегистрированным фискальным устройством.

Другой серьезной составляющей при подготовке бизнес-плана по приему платежей, должен стать продуманный и взвешенный выбор платежной системы, то есть компании, организующей движение денежных средств от терминала до получателя платежей. Следует учитывать то обстоятельство, что более продвинутые и известные платежные системы, имеют и более широкий круг получателей платежей, с которыми заключены соответствующие соглашения о партнерстве, а это значит, что и ваш платежный терминал привлечет большее количество клиентов-плательщиков.

При заключении договора с компанией, владеющей платежной системой, можно, и даже желательно, у этой же компании приобрести и программное обеспечение для взаимодействия платежного терминала с серверами платежной сети и банковскими учреждениями. Многие платежные компании предоставляют комплексные решения, включая инсталляцию программных продуктов, их настройку и адаптацию к платежным сетям. В случае нестандартных решений, подключения дополнительных функций и оборудования, программы можно заказать у сторонних фирм, но это может обойтись дороже.

СВОТ-анализ деятельности предприятия

Поскольку у нас возникает потребность в размещении в чужом помещении платёжных терминалов, то необходимо рассмотреть юридическую сторону данного проекта.

Судебная практика однозначного ответа на данный вопрос не дает.

Рассмотрим некоторые судебные акты, в которых нашли отражение различные позиции. Иногда арбитражные суды квалифицируют соответствующие договоры как договоры аренды.

Пример: Постановление ФАС Московского округа от 10.12.2009 г. № КГ-А40/12815-09 по делу N А40-94259/08-23-802.

«...Проанализировав с учетом ст. 431 ГК РФ условия оспариваемого договора от 16.10.2007 г. № 16-01 (том 2, л.д. 1 - 5) на предоставление права на возмездной основе размещать оборудование, заключенного между ЗАО «СК-недвижимость», которое обязалось предоставлять право на размещение терминалов в соответствующих помещениях, и ОАО АКБ «Связь-Банк», суды пришли к обоснованному выводу о том, что предметом данного договора является передача помещений, необходимых для размещения терминалов, поименованных в приложении № 4, в субаренду».

Иногда арбитражные суды квалифицируют соответствующие договоры как договоры о возмездном оказании услуг.

Пример: Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 25.03.2010 г. по делу № А33-14855/2009.

«...Как установлено судами двух инстанций и следует из материалов дела, между ОАО «Аэропорт Красноярск» и ООО «Вендинг» 14.04.2008 заключено соглашение № 173-08, согласно пункту 1.1 которого ООО «Вендинг» с целью улучшения сервиса обслуживания посетителей и сотрудников ОАО «Аэропорт Красноярск» производит установку сервисных аппаратов по оплате услуг сотовых операторов на оборудованных ОАО «Аэропорт Красноярск» местах, расположенных по адресу: Емельяновский район, Аэропорт «Красноярск», стр. № 48 здание авиационно-обменного пункта. В соответствии с пунктом 3.1 соглашения ООО «Вендинг» обязуется ежемесячно оплачивать услуги ОАО «Аэропорт Красноярск» по размещению аппаратов в размере 3 500 рублей, в том числе НДС - 18% за каждый аппарат. Оплата производится по 100% предоплате до 5 числа текущего месяца.

Заключенное сторонами соглашение № 173-08 от 14.04.2008 правильно квалифицировано судом как договор возмездного оказания услуг, отношения сторон по которому регулируются нормами главы 39 Гражданского кодекса Российской Федерации».

Иногда арбитражные суды разрешают споры, связанные с подобными договорами, не ссылаясь ни на нормы об аренде (глава 34 ГК РФ), ни на нормы о возмездном оказании услуг (глава 39 ГК РФ), квалифицируя подобные договоры как непоименованные.

Пример: Постановление Девятого ААС от 10 марта 2009 г. № 09АП-2538/2009-ГК по делу № А40-61348/08-23-554.

«Установлено, что на основании Договора № 356 от 14.05.2008 г. (л.д. 7 - 191), заключенного между ОАО «Седьмой Континент» и ООО «Интеронлайн Сервис»:

- ОАО «Седьмой Континент» обязалось предоставить ООО «Интеронлайн Сервис» право на период с 21.02.2008 г. по 31.01.2009 г. разместить на 1 кв. м помещения N 100 этажа 1 корпуса 2 дома 10 по улице Бибиревская города Москвы платежный терминал;

- ООО «Интеронлайн Сервис» обязалось уплачивать ОАО «Седьмой Континент» ежемесячно, до 25 числа месяца, предшествующего текущему (первый платеж - в течение 5 дней после заключения договора), плату за размещение платежного терминала по ставке 49700 руб. включая НДС, а также возмещать на основании действующих тарифов стоимость фактически потребленных в связи с эксплуатацией платежного терминала коммунальных услуг, в частности, электроснабжения. ...

При таких обстоятельствах суд апелляционной инстанции, руководствуясь ст.ст. 309, 310, 330 ГК РФ, приходит к выводу об обоснованности требований Истца...

Договор № 356 от 14.05.2008 г., предметом которого является предоставление Ответчику возможности на возмездной основе разместить платежный терминал на части принадлежащего Истцу помещения, не противоречит ГК РФ.

В силу общих положений ГК РФ об обязательствах и отдельных видах договоров, а также условий самого Договора № 356 от 14.05 2008 г. на стороне Истца возникло право требовать внесения Ответчиком согласованной платы за размещение платежного терминала и возмещения стоимости потребленных коммунальных услуг».

 Определенный интерес при рассмотрении этого вопроса представляет и ответ на вопрос № 27 в Рекомендациях, выработанных по итогам работы совместного заседания Научно-консультативных советов при ФАС Волго-Вятского округа и ФАС Поволжского округа, состоявшегося 25.03.2009 г. в Нижнем Новгороде:

 »Может ли быть объектом договора аренды неизолированная часть нежилого помещения? Каковы критерии индивидуализации такого объекта аренды как часть нежилого помещения?

Рекомендации НКС: Согласно статье 607 Кодекса объектами аренды являются непотребляемые вещи, которые не теряют своих натуральных свойств в процессе их использования. Часть здания не может быть объектом аренды. Следовательно, правила главы 34 Кодекса к спорному правоотношению не применимы. Субъектами гражданского оборота заключен договор, не поименованный в Гражданском кодексе Российской Федерации, обязательным условием которого является непротиворечие его закону (статьи 8 и 421 Кодекса). Гражданские права и обязанности, возникающие из этого договора, регулируются общими положениями о договорных обязательствах».

5. Риски проекта

Далее проанализируем риски проекта.

В процессе деятельности у предприятия всегда есть потенциальная возможность потери ресурсов, полной или частичной.

1. Появление нового конкурента.

следить за отношениями с клиентами

качественное выполнение работы

расширение спектра услуг

хорошая реклама

2. Риск не возврата занимаемой суммы

Большие убытки вплоть до банкротства, возможно в случае низкой окупаемости.

3. Стихийные бедствия.

Меры борьбы:

- предприятие планирует застраховать имущество, чтобы ущерб, причинённый стихийными бедствиями, не повлиял на дальнейшую деятельность предприятия.

4. Кражи.

Меры борьбы:

устройство надёжной системы охраны

страхование имущества

4. Неблагоприятные изменения рыночной конъюнктуры.

К неблагоприятным изменениям рыночной конъюнктуры можно отнести падение спроса и снижение цен на услуги, предлагаемые автомойкой, что может привести к снижению доходов, потери выручки.

Таблица 6.3 Воздействие рисков на устойчивость и эффективность реализации проекта

Рис. 6.1. Окупаемость проекта

Для покрытия своих издержек фирма производит определенную наценку на первоначальную стоимость услуг. В данной фирме эта наценка составляет 25 % и. Издержки могут достигать 8 % суммы валовой прибыли, и тогда чистая прибыль оптовой фирмы составит всего около 3-5 % . Поэтому фирма будет экспериментировать с новыми подходами к проблемам ценообразования. Например, можно сократить размеры чистой прибыли на какие-либо услуги, чтобы завоевать больше нужных клиентов. Фирма может обратиться к поставщику с предложением установить низкую льготную цену, если у них есть возможность добиться благодаря этому увеличения общего объема сбыта услуг.

Использованная литература

1. Воронов К.И. Коммерческая оценка инвестиционных проектов. Основные положения методики. - СПб.: ИКФ «Альт», 2011. - 62 с.

2. Глазунов В.Н. Финансовый анализ и оценка риска реальных инвестиций. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 262 с.

3. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Планирование предпринимательской деятельности предприятия. - М.: Экономика, 2009. -156 с.

4. Золотогоров В.Г. Инвестиционное проектирование: Учеб. пособие. - Минск.: ИП «Экоперспектива», 2009. - 463 с.

5. Идрисов А.Б. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. - М.: Бизнес-школа, 2012. - 195 с.

6. Инвестиционное проектирование / Под ред. С.И. Шумилина. - М.: Экономика, 2011. - 285 с.

7. Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов - М.: Финансы и статистика, 2011. - 144 с.

8. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инвестиций. - М.: Финансы, 2009. - 360 с.

9. Липсиц И.В., Коссов В.В. Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа. Учебно-справочное пособие. - М.: Издательство БЕК, 2012. - 304 с.

10. Новые стратегии управления. Зарубежный опыт // Журнал для акционеров, 2008. - №4. - С. 43-47.

Размещено на Allbest.ru