На початковому етапі планові обсяги реалізації складатимуть приблизно 96 кг печива на день. Завдяки високій якості і доступній ціні нашої продукції заплановано потіснити конкурентів.

Основними каналами збуту продукції, що виробляється, будуть:

1) Власний магазин ПП "Мрія";

2) Оптові покупці, що виступатимуть у ролі посередників, і купуватимуть печиво для перепродажу іншим магазинам та кафе міста;

3) Наші постійні клієнти та клієнти-замовники будуть користуватися знижками, а доставка товару в межах міста для них буде

безкоштовною

4) Збут кондитерських виробів безпосередньо великим магазинам та супермаркетам міста та області.

Запропонована продукція буде розрахована на широке коло споживачів без вікових чи будь-яких обмежень, вона доступна для споживачів із середнім і низьким рівнем доходів.

Лінія з виробництва печива та власний магазин "Мрія" розташовуватиметься в центрі міста, що, в свою чергу, забезпечить досить великий потік відвідувачів та покупців, спростить пошуки магазину.

Сьогодні невеличкі українські кондитерські підприємства, яким має стати ПП "Мрія" за своїм характером разюче відрізняються від гігантів промисловості. Вони мобільні, орієнтовані на певні групи клієнтів, експериментують і швидко перебудовують своє виробництво.

Значну долю ринку звичайно займають такі "гіганти" кондитерської промисловості як Nestle, АВК, Roshen або Kraft Foods, проте на сьогоднішній день у продажу з'являється дедалі більше товару регіональних постачальників, а також продукції торговельних мереж власного виробництва. Кондитерські промислові гіганти працюють за європейським зразком - випускають вузький асортимент найменувань, де кожний виріб відпрацьований до дрібниць. Кожний працівник виконує певну функцію, а контроль забезпечує гарантовану якість. Звичайно дизайн таких виробів стриманий. Але і невеликі підприємства, такі як ПП "Мрія", можуть знайти свою нішу на ринку. Особливу увагу тут слід приділяти індивідуальним замовленням, значному дизайну та домашній рецептурі, що, в свою чергу, зможе забезпечити відповідне коло споживачів в місті та регіоні.

Вигідне місце розташування ПП "Мрія", орієнтація на покупця із середнім рівнем доходу, використання сучасних рецептур та натуральних продуктів забезпечить певні конкурентні переваги новостворюваного підприємства на регіональному ринку та дозволить завоювати певну його долю, надасть можливості до її збільшення в майбутньому.

Враховуючи потенційні можливості розширення виробництва, плануються наступні обсяги виробництва та реалізації протягом перших 4 років діяльності ПП "Мрія" (табл.3.1).

Таблиця 3.1

Графік обсягів збуту

Важливим в діяльності будь-якого підприємства є оцінка його конкурентів та переваг на ринку.

Основними нашими конкурентами є підприємства, розташовані в тому ж районі міста Кременчука, що ПП "Мрія", і які пропонують споживачеві аналогічну продукцію. Цими конкурентами є кондитерські "Ласунчик", "Лукас" та "Колобок", але всі вони створені у вигляді кафе, тому печиво є лише одним із найменувань широкого асортименту. Як наслідок ціни конкурентів будуть перевищувати ціну одиниці виробу ПП "Мрія", що є нашою конкурентною перевагою. Також слід зазначити, що на відміну від інших кондитерських, наша повністю зосередить свою увагу лише на виробництві печива, що дозволить значно підвищити його якість та смакові характеристики.

Значну конкуренцію складають також і великі кондитерські компанії, такі як АВК, Roshen та інші, які займають значну долю ринку та завдяки розкрученим брендам та досить високій якості володіють лідируючими позиціями серед інших виробників.

Проте, за рахунок таких конкурентних переваг, як доступний рівень цін, висока якість та її систематичне поліпшення, диверсифікація рецептурних особливостей, гнучкість технологічного процесу, високий рівень обслуговування, використання досвіду великих торговельних компаній та проведення рекламних акцій з метою стимулювання споживачів, а також реклама в місцевих ЗМІ, ПП "Мрія" також має значний потенціал та можливість завоювати прихильність споживачів в м. Кременчуці та регіоні.

Здійснити порівняльний аналіз конкурентних преваг нашого підприємства та певних виробників, продукція яких користується сталим попитом та значною популярністю в регіоні можливо за допомогою таблиці 4.1, використавши оціночний метод за певними позиціями виробництва та діяльності даних підприємств.

Таблиця 4.1

Порівняльний аналіз підприємств

Маркетингова стратегія, що використовуватиметься ПП "Мрія", буде спрямована, перш за все, на розширення ринків збуту, забезпечення збільшення обсягів виробництва, популяризацію торговельної марки та здобуття позитивного іміджу серед споживачів.

Ми сподіваємося, що об'єм роздрібної торгівлі в майбутньому буде зростати. Але більша перевага віддаватиметься оптовим продажам. На даний час ми досліджуємо ринок конкуренції.

Продаж кондитерських виробів ПП "Мрія" відбуватиметься відповідно наступної схеми:

Рис.5.1 Схема збуту продукції ПП "Мрія"

Сила позиції ПП " Мрія " в конкурентній боротьбі полягає в наступному:

1) рівень ціни, що пропонується нами (близько 28-32 грн. за 1 кг печива), робить наш продукт доступним для споживача із середніми доходами. Такий рівень цін досягається, головним чином, за рахунок вузькоспеціалізованого виробництва, що визначає менші, ніж у конкурентів, виробничі витрати, а відповідно і нижчу собівартість продукції;

висока якість, збалансованість складу та екологічна чистота продукту, що досягається за рахунок використання новітнього обладнання для виробництва печива;

диверсифікація рецептурних особливостей печива, що дозволяє враховувати різноманітність смаків споживачів (12 видів печива);

зручність_, яскравість та інформативність упаковки;

систематичне поліпшення якості печива на основі удосконалення рецептури приготування та технології виробництва;

гнучкість технологічного процесу, що дозволяє миттєво реагувати на запити споживачів, які постійно змінюються;

високий рівень обслуговування, ввічливе та поважне ставлення до клієнтів;

планується нейтралізувати негативні наслідки конкурентної боротьби для діяльності ПП " Мрія " шляхом залучення на взаємовигідній основі оптових покупців.

При відкритті підприємства протягом одного тижня, щоб зацікавити споживачів, ми будемо використовувати акції стимулювання споживачів та дегустацію товарів.

Використовуючи досвід великих торгових компаній, вдаючись до акцій можна підвищити рівень обізнаності та зацікавленості цільової аудиторії, змінити поведінку покупців, тобто послабити інтерес до торгової марки конкурента і привернути увагу до своєї. Кінцева мета - збільшення обсягу продажу. Також інформаційний супровід забезпечить розміщення реклами ПП "Мрія" в газетах "Телеграф", "АVтограф" та "Програма плюс".

Організаційний план

Витрати сировини на інші види печива

Слід зазначити, що при випіканні печиво втрачає частину своєї ваги, тому вага сировини дещо більша за 1 кг.

Розрахуємо річні витрати на основні матеріали. Підприємство щодня виготовлятиме 96 кг печива: по 8 кг кожного найменування. ПП "Мрія" працюватиме 6 днів на тиждень, отже у році планується 312 робочих днів. Тому у місяць підприємство виготовлятиме 2496 кг, у тому числі:

1) "Шоколадна ніч" - 208;

2) "Цукрове" - 208;

3) "Марія" - 208;

4) "Ванільне" - 208;

5) "Насолода" - 208;

6) "Ніжне" - 208;

7) "Вершкова розкіш" - 208;

8) "Медове" - 208;

9) "Трофей" - 208;

10) "Камелія" - 208;

11) "Сніжок" - 208;

12) "Горішок" - 208.

Таким чином за рік підприємство випускатиме:

12 * 2496 = 29952 кг

Всього витрати сировини на рік становитимуть:

1. "Шоколадна ніч": 9,70*208*12=24211,20 грн.

2. "Цукрове": 10,40*208*12=25958,40 грн.

3. "Марія": 8,50*208*12=21216 грн.

4. "Ванільне": 11,00*208*12=27456 грн.

5. "Насолода": 9,80*208*12=24460,80 грн.

6. "Ніжне": 10,40*208*12=25958,40 грн.

7. "Вершкова розкіш": 11,00*208*12=27456 грн.

8. "Медове": 11,50*208*12=28704 грн.

9. "Трофей": 9,70*208*12=24211,20 грн.

10. "Камелія": 11,00*208*12=27456 грн.

11. "Сніжок": 8,50*208*12=21216 грн.

12. "Горішок": 11,50*208*12=28704 грн.

Всього витрати на основні матеріали та сировину:

24211,20 + 25958,40 + 21216 + 27456 + 24460,80 + 25958,40 + 27456 + 28704 + 24211,2 + 27456 + 21216 + 28704 = 307008

Таблиця 7.5

Витрати на допоміжні матеріали

Так як печиво буде продаватися у розфасованому вигляді як по 2кг, так і по 1кг, то у допоміжні матеріали включаємо два види коробок - великі та малі.

Крім того на підприємстві використовуються інші допоміжні матеріали:

1) миючі засоби - 10 грн.;

2) канцелярські товари - 10 грн.;

3) папір - 25 грн.;

4) освітлювальні лампочки - 15 грн.;

5) спецодяг для персоналу - 180 грн. (на рік)

Тобто за рік витрати складуть:

(10+10+25+15) * 12 + 180 = 900 грн.

Всього витрати на всі допоміжні матеріали:

900 + 14400 = 15300 грн.

Суму амортизаційних відрахувань будемо нараховувати прямолінійним методом. Амортизаційна вартість дорівнює різниці первісної та ліквідаційної вартості, поділеної на кількість років корисної експлуатації.

Таблиця 7.6

Розрахунок амортизації основних засобів

Визначимо витрати на оплату праці. Дані витрати містять основну та додаткову заробітну плату основних робітників. Додаткова заробітна плата становить 14 % від основної заробітної плати. Соціальні нарахування на заробітну плату ПП "Мрія" не сплачує, так як використовує спрощену систему оподаткування і сплачує лише 10 % від виручки.

Таблиця 7.7

Витрати на заробітну плату основних робітників

Таблиця 7.8

Витрати на заробітну плату управлінського та обслуговуючого персоналу

Розрахуємо витрати на електроенергію для технологічних цілей:

Таблиця 7.9

Розрахунок витрат електроенергії на 10 тортів

Витрати на електроенергію для технічних цілей за рік для виробництва 1кг печива складуть:

(2496*12) *0,37*0,25 = 2770,56 грн.

Транспортні витрати на доставку матеріалів: бензин: 100л * 12 міс * 6,50грн = 7800 грн., додаткові витрати на транспорт: 150 грн. * 12 міс = 1800 грн. Транспортні витрати становитимуть: 7800 + 1800 = 9600 грн. Орендна плата за рік: 2500 грн. * 12 міс = 30000 грн. Розрахуємо експлуатаційні витрати. Вони включають обслуговування обладнання та проведення ремонтно-налагоджувальних робіт.

Таблиця 7.10

Експлуатаційні витрати (за рік)

На освітлення та зв'язок планується витратити: 150 грн. * 12 міс = 1800 грн. Умовами оренди передбачено, що в орендну плату входять усі нарахування на комунальні послуги крім освітлення та зв'язку, за які орендар розраховується окремо відповідно до показів щотчика.

На охорону та протипожежну безпеку планується витратити - 2000 грн.

Передбачається, що витрати на збут складуть 0,9 % від загально виробничих витрат. Кошти будуть витрачені на рекламу у місцевих газетах "Телеграф", "Програма плюс" та "AVтограф". Вони дорівнюватимуть:150 * 12 * 3 = 5400 грн.

Загальновиробничі витрати можуть бути сформовані для нашого підприємства з амортизаційних відрахувань, експлуатаційних витрат, орендної плати, заробітної плати обслуговуючого персоналу та керівництва, електроенергії та зв'язку, транспортних витрат, охорони та протипожежної безпеки, додаткових матеріалів для обслуговуючого та управлінського персоналу.

Слід оцінити поточні запаси сировини на підприємстві. Внаслідок того, що вся сировина має досить різноманітний термін споживання, то і поточні запаси будуть поповнюватись для кожної групи продуктів по різному. До першої групи включатимуться продукти малого терміну зберігання (яйця, вершки), вони поповнюватимуться раз на тиждень. Друга група (фрукти) поточних запасів поповнюються раз у два тиждень, а третя група (всі інші продукти) - раз на місяць.

Розрахуємо кошторис всіх витрат виробництва:

Таблиця 7.11

Кошторис витрат

На основі кошторису розраховується виробнича собівартість продукції, яка входить до складу повної собівартості.

Таблиця 7.12

Виробнича собівартість продукції (на програму)

Повна собівартість включає в себе виробничу собівартість та витрати на збут, отже повна собівартість буде складати:

634446,36 + (634446,36 * 0,0085) = 639846,36 грн.

Калькуляція витрат (визначення ціни одиниці продукції)

Сукупна ціна програми:

639846,36 + 319923,18= 959769,54 грн.

Єдиний податок (10%):

959769,54 *0,1 = 95977 грн.

Виручка:

959769,54 + 95977= 1055746,50 грн.

Чистий прибуток:

1055746,50 - 639846,36 - 95977 = 319923,20 грн.

Для 1кг виробу прибуток дорівнюватиме:

19,10 * 0,50 = 9,55 грн.

Сукупна ціна програми:

19,10 + 9,55 = 28,65 грн.

Єдиний податок (10%):

28,65 * 0,10 = 2,90 грн.

Ціна одиниці продукції:

19,10 + 9,55 + 2,9 = 31,55 грн.

Таким чином 1кг печива "Шоколадна ніч" коштуватиме 31,55 грн. Аналогічним чином була проведена калькуляція витрат на виробництво всіх інших видів продукції.

Юридичний план