Размещено на http://www.allbest.ru/

ФГБОУ ВПО "Пермский государственный институт культуры"

Факультет культурологии и социально-культурных технологий

Кафедра социально-культурных технологий и туризма

Курсовая работа

Разработка макета бизнес-плана физкультурно-оздоровительного комплекса в г. Губахе

Выполнила: Новикова И.И.

студентка группы М-12/1Б

Научный руководитель:

к. т. н., доцент кафедры СКТиТ

Кузнецов Андрей Геннадьевич

Пермь 2015

Пояснительная записка

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что в настоящее время возрастает интерес у граждан к физическому здоровью и активному отдыху. Все большее число успешно работающих людей стало уделять свое внимание спорту, поддержанию хорошей физической формы, посещая при этом теннисные корты, бассейны, тренажерные залы. Можно сказать, что ведение здорового образа жизни становится привычным.

В данной работе представлен макет бизнес-плана по созданию физкультурно-оздоровительного комплекса в г. Губахе. Разработаны производственный план, план маркетинга, финансовый план, также рассмотрены основные риски проекта.

Целью данного проекта является разработка макета бизнес-плана для создания физкультурно-оздоровительного комплекса "Триумф".

Объект исследования: физкультурно-оздоровительный комплекс "Триумф".

Предмет исследования: разработка макета бизнес-плана для создания физкультурно-оздоровительного комплекса "Триумф".

В работе применяются следующие исследовательские методы:

· анализ и синтез информации, представленной в учебной литературе, работах ведущих специалистов;

· наблюдение;

· описание;

· обобщение полученной информации.

Практическая значимость исследования состоит в том, что материалы работы могут быть использованы в процессе подготовки к занятиям по дисциплине "бизнес-планирование", подготовке к семинарским занятиям, а также к экзамену.

Аннотация

Предприятие: Физкультурно-оздоровительный комплекс "Триумф".

Адрес: Россия, г. Губаха

Руководитель предприятия: Новикова И.И.

Суть предполагаемого проекта: открытие тренажерного зала и продажа абонементов на занятия в тренажерном зале.

Результат реализации проекта: Получение прибыли от продажи абонементов, занять место определенной доли рынка.

Срок окупаемости проекта: 1 год

Организационно-правовая форма предприятия - индивидуальный предприниматель

Форма финансирования: использование собственных средств.

Содержание

• 1. Резюме
• 2. Описание компании
• 3. Анализ рынка
• 4. Маркетинговый план
• 5. План производства
• 6. Операционная деятельность
• 7. Финансовый план
• 8. Оценка рисков

1. Резюме

В настоящее время возрастает интерес у граждан к физическому здоровью и активному отдыху. Относительный рост благосостояния населения возрождает спрос на данный род услуг.

Цели нашего бизнес-плана следующие:

1) разработка поэтапного плана создания и развития физкультурно-оздоровительного комплекса;

2) обоснование экономической эффективности открытия физкультурно-оздоровительного комплекса.

В дневное время все большее число успешно работающих людей стало уделять свое внимание спорту, поддержанию хорошей физической формы, посещая при этом теннисные корты, бассейны, тренажерные залы. Можно сказать, что ведение здорового образа жизни становится привычным.

Данный проект представляет собой план по созданию физкультурно-оздоровительного комплекса "Триумф" в г. Губаха.

Для создания бизнес-плана следует решить ряд следующих задач:

1. Проанализировать рынок г. Губахи;

2. Описать производственный и маркетинговый план физкультурно-оздоровительного комплекса;

3. Оценить риски;

4. Разработать финансовый план и прогноз экономической эффективности физкультурно-оздоровительного комплекса.

Таким образом, для реализации проекта потребуется немало денежных средств, но в силу этого проект является довольно мобильным, что позволяет избежать множества рисков. Но несмотря на это проект окупается и приносит прибыль.

2. Описание компании

Физкультурно-оздоровительный комплекс "Триумф" - это современный тренажерный зал и детская игровая комната. Наши клиенты могут приходить в тренажерный зал с детьми, где они могут оставить своих детей в детской игровой комнате. С малышами будет работать аниматор.

Основная цель проекта - продажа абонементов на занятия в тренажерный зал. Предлагаются следующие виды абонементов: На 4 посещения, на 6 посещений, на 8 посещений и на 12 посещений.

Тренажерный зал предназначен для комплексного оздоровления и занятия спортом. Качество предоставляемых услуг находится на высоком уровне, но количество предоставляемых услуг не достаточно разнообразно. Физкультурно-Оздоровительный Комплекс имеет огромное социальное значение для города, воспитывая и прививая в обществе любовь к спорту и здоровому образу жизни. Данный проект нацелен на развитие физкультурно-оздоровительного центра не имеющего аналогов в г. Губаха.

Целью бизнес-плана является оценка ожидаемых финансовых итогов бизнеса и обоснования рентабельности проектов. Задачами бизнес-плана является выявления условий рынков и прогнозы продаж услуг, расчет требуемых ресурсов, оценки возможных рисков.

В организационной структуре ФОКа выделяются следующие функциональные блоки: отдел физкультурно-массовой работы и административный отдел. Максимальная единовременная пропускная способность в тренажерном зале - 30 человек. Для обеспечения качества предоставляемых физкультурно-оздоровительных услуг наполняемость групп не превышает единовременной пропускной способности ФОКа и норматива наполняемости групп данного направления.

В ФОКе есть холл с местами для ожидания, гардероб, раздевалки (мужская и женская). В раздевалках шкафчики для взрослых и детей, зеркала, туалеты, душевые.

Главная прибыль компании складывается от продажи абонементов в тренажерный зал.

Организационно-правовая форма - Индивидуальный предприниматель.

Время работы ФОКа - с 9.00 до 22.00 ежедневно (за исключением 1 января, а также объявленных администрацией праздничных и санитарных дней). Информация о прекращении работы ФОКа и об изменении расписания заблаговременно размещается на информационном стенде и у дежурного администратора.

3. Анализ рынка

Губаха - город в Пермском крае, административный центр Губахинского муниципального района. Имеет статус городского поселения. Находится в 219 км от Перми. Город расположен по обоим берегам реки Косьвы. Население составляет 21 160 жителей.

Мы проанализировали рынок спортивных услуг г. Губахи и убедились что, рынок города уже заполнен различными спортивными комплексами и спортзалами, также есть всем известный Горнолыжный курорт "Губаха".

Губахинский район уделяет большое значение организации здорового образа жизни и располагает хорошо развитой спортивной инфраструктурой для занятий физической культурой и спортом. В районе имеются спортивные муниципальные учреждения: 1 дом спорта, 2 плавательных бассейна, 6 спортивных клубов по месту жительства, туристский клуб, горнолыжный центр, лыжная база. ОАО "Метафракс" содержит спортивное учреждение спортивный клуб "Химик", который состоит из плавательного бассейна, крытой хоккейной коробки, футбольного поля, беговой дорожкой, специализированного зала тяжёлой атлетики, спортивного игрового зала, зала аэробики, тренажёрного зала, открытых спортивных площадок. Имеются спортивные залы и открытые спортивные площадки Уральского химико-технологического колледжа, Губахинского медицинского училища, других образовательных учреждений. В Губахинском районе 58 спортивных залов в образовательных учреждениях, организациях и предприятиях, 57 плоскостных сооружений.

Подводя итог можно сказать, что спортивный рынок г. Губахи активно развивается и спрос на данные услуги растет. Самыми известными являются Спортивный клуб "Арена", спортивный центр " Русь", спортивный клуб "Контакт" и Спортивный Зал "Металлург". Каждый может выбрать себе спортзал по душе и с удовольствием заниматься физической культурой.

Итак, рынок города насыщен спортивными услугами и мы видим, что имеется большое количество различных спорткомплексов, но физкультурно-оздоровительного комплекса в Губахе как таково нет. Поэтому предполагается высокий спрос при эффективном маркетинговом подходе.

Целевая аудитория

Основными посетителями Физкультурно-Оздоровительного Комплекса "Триумф" являются жители города Губаха, со средними доходами, которые хотят держать себя в форме и ведут активный образ жизни:

ь студенты;

ь взрослые, занимающиеся спортом;

ь молодые семейные пары;

ь семейные пары с детьми школьного возраста.

Конкурентное преимущество ФОК "Триумф"

Цены абонементов довольно приемлемые, рассчитаны на посетителей со средними доходами.

Гостевое посещение - бесплатное;

Абонемент на 4 занятия - 300 рублей;

Абонемент на 6 занятий - 500 рублей;

Абонемент на 8 занятий - 700 рублей;

Абонемент на 12 занятий - 1100 рублей.

физкультурный оздоровительный комплекс бизнес план

Главное конкурентное преимущество комплекса "Триумф" - посетители, которые приходят первый раз т.е. "гостевое посещение" могут бесплатно позаниматься в зале, а затем уже приобрести абонемент.

Также немаловажное преимущество - удобство расположения. Комплекс расположен на центральной улице, удобная транспортная развязка, можно быстро и легко добраться. Люди хотят ходить в тренажерный зал, желают, чтобы он был не далеко от дома.

Некоторые предприниматели думают, что занимающиеся будут обращать внимание на качество тренажеров, профессиональный опыт тренеров и инструкторов. На самом же деле, эти факторы учитываются на ряду с самим помещением, то есть, проще говоря, для занимающихся очень важно оформление тренажерного зала, его атмосфера и стилистика - это тоже немаловажный параметр.

Также у нас есть детская игровая комната. Родители могут оставлять своих детишек там, детей будет развлекать аниматор, также проводить с ними различные игры. А родители могут идти и спокойно заниматься в тренажерном зале.

Наличие удобного графика работы с 8: 00 до 22: 00. Посетители могут приходить заниматься как утром, так и вечером. Мы работаем до 22: 00 также для удобства наших клиентов. Посетители могут приходить после работы и свободно заниматься в тренажерном зале.

4. Маркетинговый план

Введение услуги на рынок, на наш взгляд, должно пройти успешно. За некоторое время до официального открытия необходимо начать рекламную кампанию. Для этого необходимо, чтобы офис фирмы имел контактные данные и было полностью введено в эксплуатацию помещение приемной. Тогда еще до открытия предприятия можно будет организовать продажу абонементов.

После открытия предприятия целесообразно провести рекламную кампанию на местном телевидении. Это даст потенциальным потребителям наглядное представление о вновь открываемом комплексе, стоимости посещений и имеющихся удобствах. Несмотря на дороговизну телевизионной рекламы, затраты на нее окупятся.

После первых двух месяцев работы следует проанализировать загруженность залов в каждую из трех смен и при необходимости провести кампанию по стимулированию сбыта.

Ежемесячно необходимо следить за "зависшими" абонементами. Если по абонементам с длительным сроком действия большинство занятий будет приходиться именно на последние дни его действия, необходимо будет либо соответственно планировать загрузку залов, либо сократить срок действия абонементов, чтобы избежать проблем и очередей.

Ценообразование будет осуществляться с учетом спроса и предложения, собственных затрат и цен конкурентов.

Методы ценообразования, которые будут использоваться:

определение цены на основании спроса целевой аудитории.

метод эксперимента (пробных продаж), при котором цена устанавливается путем перебора разных вариантов цен на основе наблюдения за реакцией потребителей.

сравнение цен конкурентов, и затем установление цены на абонементы.

Первоначально главная цель в продвижении - это информирование жителей г. Губахи об открытии нового физкультурно-оздоровительного комплекса "Триумф". Однако стоит отметить, что в стратегии продвижения нас интересует не все жители г. Губаха, а конкретно подходящая целевая аудитория. Соответственно, все действия, направленные на продвижение, будут рассчитаны только на выбранный сегмент рынка. Виды рекламы и ее стоимость представлены в таблицах 2, 3, 4.

Одним из наиболее важных направлений предприятия является организация продажи абонементов и востребованность услуги. В нашем случае мы открываем комплекс, берем здание в аренду.

Для того чтобы заинтересовать и привлечь внимание посетителей планируется размещение материалов в печатных и электронных СМИ, целью которых будет рассказ о новом физкультурно-оздоровительном комплексе.

Основные каналы продвижения:

Печатные издания;

Радио;

Реклама на телевидении.

Основные каналы продвижения:

Печатные издания;

Радио;

Интернет.

Таблица 1. Реклама в печатных изданиях

Название издания	Вид рекламы	Стоимость, рублей /месяц
Газета "Новый век"	Небольшое объявление об открытии, преимуществах комплекса.	2500
Газета "Уральский шахтер"	Небольшое объявление об открытии, преимуществах комплекса.	2100

Таблица 2. Рекламы на радио

Радиостанция	Количество выходов в месяц	Стоимость
Радио "Союз FM"	25	12000 руб.
"Дорожное радио"	32	17000 руб.

Реклама на ТВ

Реклама на телевидении - 40 000 рублей/месяц.

Общий рекламный бюджет представлен в таблице 5.

Таблица 3. Рекламный бюджет

Сфера рекламы	Затраты в месяц, тыс. руб.
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Печатные издания	4600	4600	4600	4600	2500	2500	2100	2100	2100	2500	2500	2500
Радио	29000	27000	27000	27000	27000	25000	26000	23000	25000	23000	23000	27000
Телевидение	40000	40000	40000	40000	350000	35000	35000	35000	36000	35000	37000	35000

Итого средние расходы на рекламу в месяц:

· Печатные издания - 3100 руб.

· Радио - 27750 руб.

· Телевидение - 63 200 руб.

Общие расходы: 94 050 руб.

Расходы на рекламу прописаны за 1 год, однако на ближайшие 3 года тенденция будет такая же, а именно - 789200 рублей в год. Стоит отметить, что распределение средств может быть в других пропорциях.

Исходя из выше изложенных данных, прогнозируемый объем продаж в первый год работы комплекса следующий (представлен в таблице 6). План прогнозируемых продаж на 3 года представлен в таблице 4.

Таблица 4. План прогнозируемых продаж

		Год
		1	2	3
Абонемент на 4 занятия	Количество, шт.	2590	2665	2706
	Цена за абонемент, тыс. руб.	300	300	300
	Выручка, рублей	770000	799500	811800
Абонемент, на 6 занятий	Количество, шт.	2432	2479	2487
	Цена за абонемент, руб.	500	500	500
	Выручка, рублей	1216000	1239500	1243500
Абонемент на 8 занятий	Количество, шт.	2353	2401	2416
	Цена за абонемент, руб.	700	700	700
	Выручка, рублей	1647100	1680700	1691200
Абонемент на 12 занятий	Количество, шт.	2543	2554	2559
	Цена за абонемент, руб.	1100	1100	1100
	Выручка, рублей	2797300	2809400	2814900
Доход, рублей (общая выручка от реализации)	5336000	6529100	6561400

Исходя из планируемого объема продаж товаров и услуг, включая продажи на аукционах, выручка составит: за первый год работы - 5 336 000 руб., за второй год - 6 529 100 руб., за третий год - 6 561 400 руб.

5. План производства

В открываемом предприятии планируется организовать тренажерный зал, раздевалку и 2 душевые кабины. Также, будет оборудована детская игровая комната. Родители могут приводить детей с собой на тренировку, и оставлять их в детской комнате. Детей будет развлекать аниматор.

Одновременно в зале могут заниматься 30 человек. В зале постоянно будет дежурить инструктор, который обеспечивает равномерный поток посетителей, при необходимости проводит консультации, отмечает посещения в абонементе.

Предлагаются следующие виды абонементов: На разовое посещение, на 4 посещения, на 8 посещений, на 12 посещений.

Стоимость абонемента на 4 посещения будет дешевле базового (разового посещения) % на 5, абонемента на 8 посещений - на 10% и абонемента на 12 посещений - на 15%. Таким образом, посетители будут поощряться приобретать абонемент сразу на несколько занятий. Существенным отличием от конкурентов будет то, что срок действия абонементов на разовое посещение и 5 посещений будет 1 месяц, на 10 и 20 посещений - 3 месяца. Кроме того, расписание посещений планируется разбить на 3 части: с 10 утра до 13 часов, с 13 до 17 часов и с 17 до 21 часа. Таким образом, будет обеспечена оптимальная загрузка тренажерного зала. Введение услуги на рынок, на наш взгляд, должно пройти успешно.

Желающие посещать клуб должны сначала приобрести абонемент у администратора. При возможности посетителям будет рекомендовано заранее записываться на определенное время, что поможет планировать загрузку залов и гарантировать то, что в момент посещения в зале будет место и не придется ждать в очереди.

Верхнюю одежду и уличную обувь посетители смогут оставлять в гардеробе, личные вещи можно будет оставлять в раздевалке.

1. Аренда помещения 160 м 2 - 50 000 руб. Количество необходимых тренажеров зависит от размера помещения и его структуры. Расчет приблизительно такой: 1 силовой тренажер занимает 5-7м2, 1 кардио тренажер - 9 м2, 1 компактный велотренажер или степпер - 4 м2. Таким образом, на 100 м2 можно поместить примерно 15 тренажеров. Часть пространства необходимо оставить для входа и выхода из зала и создать свободный доступ к каждому тренажеру. Пропускная способность зала - 30 человек.

2. Режим работы с понедельника по субботу с 10: 00 до 22: 00, воскресенье - выходной. Составлен удобный график работы, т.к. кто работает может приходить после работы и заниматься.

3. Для привлечения внимания посетителей потребуется наружное рекламное оформление.

4. Для посетителей предлагаются занятия по приемлемым ценам.

5. В тренажерный зал необходимо закупить оборудование:

Предприятие будет работать с 10-00 до 22-00. Для посещения необходимо будет приобрести абонемент.

6. Операционная деятельность

Организационно - правовая форма предприятия - Индивидуальный предприниматель в лице Новиковой Ирины Ивановны. Она ведет руководство деятельности предприятия, самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, распоряжается имуществом предприятия.

Продажей абонементов занимается администратор, т.е. приобрести абонементы можно только у администратора. Также занятия в зале проходят под руководством профессиональных инструкторов, которые являются специалистами своего дела.

Календарный план выполнения работ в рамках проекта представлен в таблице 8.

Таблица 5. Календарный план выполнения подготовительных работ

№ п/п	Наименование этапа	Дата начала	Дата окончания
1	Регистрация ИП	Октябрь 2015	Ноябрь 2015
2	Заключение договора на аренду помещения	Ноябрь 2015	Ноябрь 2015
3	Ремонт помещения	Декабрь 2015	Январь 2016
4	Закупка оборудования	Февраль 2016	Февраль 2016
5	Начало производство услуги	1 Марта 2016	-

Капитальные затраты на то, чтобы воплотить проект, представлены в таблице 6

Таблица 6. Капитальные затраты

наименование	Количество, (шт.)	Цена, руб/шт.	Итого
Комплект мебели в кабинет директора	1	9 000	9 000
Комплект мебели в административный отдел	1	7 000	7 000
Ковровые покрытия	100 м І	80	8000
Персональный компьютер	2	15000	30000
Принтер	1	3000	3000
Беговая дорожка	2	19 000	38 000
Велотренажеры	5	4000	20 000
Многофункциональные тренажеры	8	3000	24 000
Обруч массажный	3	1000	3000
Гантели	6	300	1800
Душевая кабина	2	15 000	30 000
Комплект мебели в зал ожидания	1	10 000	20000
Комплект для гардероба	1	7 000	7 000
Оборудование туалета	1	5000	5000
Оборудование для детской комнаты		30 000	30000
Итого			235800

Таким образом, капитальные затраты на реализацию проекта составили 235 800 рублей.

Персонал

Общее количество работающих в данном комплексе составляет 8 человек:

· Директор (1 чел.)

· Бухгалтер (1 чел.)

· Администратор (1 чел.)

· Главный инструктор (1 чел.)

· Инструктор (1 чел.)

· Техник (1 чел.)

· Уборщица (1 чел.)

· Аниматор (2 чел.)

Администратор осуществляет строгий контроль над пропускной системой. Вход в универсальный/тренажерный зал - строго по абонементам, пропускам и разовым билетам согласно указанному времени занятий. Администратор контролирует правильность оформления абонементов и пропусков, наличие у посетителей медицинских справок, а также консультирует посетителей по вопросам, касающимся оказываемых услуг.

Старший инструктор организует работу по созданию эффективной системы деятельности инструкторов и всего коллектива в целом, обеспечивающей должный уровень физического воспитания и развития детей, подростков, людей различных возрастных категорий; способствует координации и совершенствованию деятельности детских групп, направленной на физическое развитие и укрепление здоровья; совершенствует формы и методы работы. Таким образом, старший инструктор непосредственно руководит работой инструкторов по обеспечению должного уровня физического воспитания населения.

Инструктор по физкультурно-оздоровительной работе доводит до сведения занимающихся основные цели тренировки, разъясняет правила использования спортивного оборудования и инвентаря, демонстрирует основные элементы и последовательность выполнения упражнений. Инструктор консультирует занимающихся по вопросам выполнения индивидуальных упражнений, технике, по вопросам спортивного и оздоровительного питания (диеты), а также обеспечивает повышение физической, теоретической, морально-волевой, технической и спортивной подготовленности занимающихся.

Таблица 7. Затраты на заработную плату

№	Должность	Количество человек	Заработная плата в месяц, руб.	ФОТ, руб.
1	Директор	1	28 000	28 000
2	Администратор	1	24 000	24 000
3	Бухгалтер	1	22 000	22 000
4	Гл. инструктор	1	20 000	20 000
5	Инструктор	2	17 000	34 000
6	Техник	1	12 000	12 000
7	Уборщица	1	10 000	10 000
8	Аниматор	2	11	22 000
Итого		10		172 000

Персонала со сдельной заработной платой нет, все сотрудники с фиксированной оплатой труда. Следовательно, плановый ФОТ составит 172 000 рублей в месяц.

Таблица 8. Постоянные затраты

Наименование затрат	Сумма, руб.
Аренда	50 000
Коммунальные платежи	7 000
Фиксированная з/п сотрудников	172 000
Отчисления с заработной платы	21 450
Затраты на маркетинг	44 700
Амортизация	6 000
Отчисления с заработной платы	51600
Услуги связи	500
Итого	324 650

Таким образом, постоянные затраты в сумме составят 324 650.

7. Финансовый план

Бюджет доходов и расходов за первый год деятельности представлен в таблице 9.

Выбранная система налогообложения - УСН, объект налогообложения: доходы, уменьшенные на величину расходов. Ставка - 15%. В таблице ниже также представлена себестоимость услуги.

Таблица 9. План продаж

Из таблицы 9 видно, что общая прибыль компания ИП "Триумф" за год составила 577 621 руб.	Месяц
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Абонент на 4 занятия	Количество абонементов	210	208	213	214	211	217	215	218	221	226	221	216
	Цена за единицу, руб.	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300	300
	Выручка, тыс. рублей	63000	62400	63900	64200	63300	65100	64500	65400	66300	67800	66300	64800
Абонент на 6 занятий	Количество абонементов	197	198	194	196	201	203	201	205	207	208	209	213
	Цена за единицу, руб.	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500
	Выручка, тыс. рублей	98500	99000	97000	98000	100500	101500	100500	102500	103500	104000	104500	106500
Абонент на 8 занятий	Количество абонементов	192	194	189	187	190	193	194	197	203	205	203	206
	Цена за единицу, руб.	700	700	700	700	700	700	700	700	700	700	700	700
	Выручка, тыс. рублей	134400	135800	132300	130900	133000	135100	135800	137900	142100	143500	142100	144200
Абонент на 12 занятий	Количество абонементов	203	203	205	204	209	211	210	213	216	218	227	224
	Цена за единицу, руб.	1100	1100	1100	1100	1100	1100	1100	1100	1100	1100	1100	1100
	Выручка, тыс. рублей	223300	223300	225500	224400	229900	232100	231000	234300	237600	239800	249700	246400
Доход, тыс. рублей (общая выручка от реализации)	529200	520500	518700	517500	526700	533800	531800	540100	549500	555100	562600	561900

Таблица 10. Бюджет доходов и расходов

№	Наименование графы	Месяц, тыс. рублей
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Доходы
1.1	Общая выручка от реализации	529200	520500	518700	517500	526700	533800	531800	540100	549500	555100	562600	561900
1.2	В т. ч. НДС	95256	93960	93366	93150	94806	96084	92484	97218	98910	99918	101268	101142
1.3	Чистый объем продаж	433944	426540	425334	424350	431894	437716	439316	442882	450590	455182	461332	460758
2	Расходы
2.1	Общие переменные расходы	380650	380650	380650	380650	380650	380650	380650	380650	380650	380650	380650	380650
2.2	Аренда площадей и коммунальные платежи	57000	57000	57000	57000	57000	57000	57000	57000	57000	57000	57000	57000
2.3	Фиксированная оплата труда работников (с ЕСН)	172000	172000	172000	172000	172000	172000	172000	172000	172000	172000	172000	172000
2.4	Отчисления за сотрудников	51600	51600	51600	51600	51600	51600	51600	51600	51600	51600	51600	51600
2.5	Затраты на маркетинг	94050	94050	94050	94050	94050	94050	94050	94050	94050	94050	94050	94050
2.6	Амортизация	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000
2.7	Себестоимость	380650	380650	380650	380650	380650	380650	380650	380650	380650	380650	380650	380650
3	Прибыль до налогов	53294	45890	44684	43700	51244	57066	58666	62232	69940	74532	80682	80108
4	Налог на прибыль	10659	9178	8937	8740	10249	11413	11733	12446	13988	14906	16136	16022
5	Чистая прибыль	42635	36712	35747	34960	40995	45653	46933	49786	55942	59626	64546	64086

Итого чистая прибыль за год составит 577 621 рублей. Наш проект окупится в течении одного года и за вычетом затраченных средств в размере 1 500 000 рублей чистая прибыль составит 1 590 054 рублей за год.

8. Оценка рисков

Главным риском при реализации данного проекта является невыполнение прогнозируемого плана продаж, а в следствии - неполучение прогнозируемой прибыли и отсрочка срока окупаемости проекта.

Причин как и выходов из этого может быть несколько.

1. Потребители недостаточно осведомлены о существовании на рынке данного комплекса.

Выход: пересматриваем политику продвижения и каналы распределения информации, но бюджет на рекламу постараемся сильно не увеличивать.

2. Снижение числа посетителей, и как следствие уменьшение объемов выручки.

Выход: проведение различных акций, скидок на продажу абонементов.

3. Увеличение цен на абонементы, можно предложить снижение количество потребителей.

Выход: также проводить скидки на абонементы, для привлечения потребителей.

Размещено на Allbest.ru