Оценка конкурентной позиции организации

Оценка конкурентной позиции организации: 1.2 + 0,4 + 0,6+ 0,9= 3,1

После этого можно строить матрицу Мак-Кинси:

Матрица Мак-Кинси

Согласно матрице организация находится в квадрате “источник прибыли» Это означает, что деятельность будет приносить большую прибыль, предприятию следует развивать свою деятельность в данном секторе рынка.

3. Производственный план

Основная цель данного раздела - предоставить информацию по обеспеченности с производственной стороны выпуска продукции; разработать меры по поддержанию и развитию производства.

3.1 Здание. Помещение

Для осуществления бизнеса требуется наличие земельного участка, поэтому изначально предприятием приобретается земельный участок размером 26 соток на территории Торг.Молодежного центра (1-ая линия по Декабристов) в Казани. Прекрасное местонахождение и отличная транспортная доступность. Обеспеченность всеми коммуникациями Отсутствие юридических проблем. Цена 1 сотки равна 240 000 рублям.

После покупки земельного участка на нем строится здание. Скорее всего это будет избушка. На строительство предоставляется 1000000 рублей. Здание будет включать:

? гостиную

? душевую кабину

? сан. узел

? раздевалку.

3.2 Активы

Сводный сметный расчет необходимого оборудования пейнтбольного клуба:

Таблица10

Таблица активов предприятия

Также к активам отнесем покупку земельного участка, строительство на нем улучшения, а также строительство конструкций, необходимых на игровом поле.

3.3 Сырьё и вспомогательные материалы

При открытии пейнтбольного клуба потребуются следующие виды сырья и материалов:

Таблица 11

Таблица сырья и вспомогательных материалов.

Предполагается, что ежедневная посещаемость пейнтбольного клуба составит порядка 30 человек, а это 2700 человек в квартал. По статистическим данным, каждый человек использует около100 шаров за игру, поэтому количество используемых шаров в квартал составит 270000 штук. Также предполагается, что в каждой игре будет израсходована 1 граната (810 штук в квартал).

Комплект одежды включает в себя куртку, футболку, шапочку, игровые брюки и комбинезон, а также специальную обувь. Предполагается закупка 30 комплектов одежды, что необходимо на 1 игровой день, и ежедневная ее стирка, а также ежегодная закупка новых комплектов.

4. Организационный план

4.1 Деловое расписание

При составлении делового расписания необходимо фиксировать самые важные и ключевые события. В нем будет конкретное построение последовательности действий. Для наглядности деловое расписание представлено в виде таблицы.

пейнтбольный клуб ценообразование проект

Таблица 12

Деловое расписание.

4.2 Организационная структура

Организационная структура ООО «ODI» включает в себя директора,

2-х инструкторов и трех охранников, которые будут работать посуточно.

4.3. Штатное расписание

На предприятии создаются 6 новых мест.

1. Директор (он же выполняет функции бухгалтера).

2. Инструкторы. На эту должность стоит брать ответственного человека, сумеющего четко и понятно изложить правила игры, а также права и обязанности игроков. Наилучший вариант - взять на эту должность бывшего работника правоохранительных органов. Работа инструкторов в будние дни с 12.00 до 21.00 , по выходным с 9.00 до 21.00 часов. Инструкторы работают 2 через 2 дня

3. Охранники. Предусматривается 3 охранника, работающих посуточно.

Таблица 13

Ежемесячные затраты на зарплату составляют 80000 рублей.

5. План маркетинга

5.1 Методы ценообразования

Цены являются одним из важнейших экономических рычагов, оказывающих регулирующее воздействие на производственную деятельность.

Существует несколько методов определения цены товара или услуги:

-Средние издержки плюс прибыль,

-Анализ безубыточности и обеспечение целевой прибыли,

-Установление цены, исходя из ощущаемой ценности товара или услуги,

Стоимость моей услуги складывается на основе 2-х параметров:

1. Себестоимость услуги;

2. Сложившиеся цены на аналогичные услуги в Казани (для того, чтобы моя организация была конкурентоспособна).

Полная себестоимость клуба составляет 7 261 тыс. руб. Разделим показатель на 8 и получим себестоимость за квартал: 907 625 руб. определим себестоимость на одного человека:

907 625 / 2700 =336 руб. на одного человека.

Рассмотрев сложившуюся ситуацию на рынке, назначим цену, равную 450 руб. Тогда прибыль составит: 450 - 336 =114 руб. с человека.

5.2 Каналы распространения

1. Сбыт продукции планируется вести через прямые одноуровневые каналы распределения. Прямой канал распределения продукции связан с перемещением продукции от производителя непосредственно к потребителю без использования непосредственных посредников. Схема прямого канала имеет вид:

Схема 1. Схема прямого канала сбыта

5.3 Методы стимулирования сбыта

Стратегия маркетинга пейнтбольного клуба «АК47» заключается в продвижении услуг в полном их ассортименте на внутренний рынок РТ.

Для продвижения товара на рынок необходим комплекс маркетинговых коммуникаций, состоящего из трёх основных средств воздействия:

- рекламы,

- стимулирование сбыта,

- пропаганды.

Так как мои основные посетители - молодые люди и девушки от 16 до 35 лет, то наивыгоднейшим будет размещение рекламы на одном из молодежных каналов. Воспользуемся услугами канала ТНТ. Стоимость размещения рекламы на телеканале ТНТ: 15 сек - 35700 руб., 10 сек-23800 руб., 5 сек- 11900 руб. (цены указаны в неделю). Планируется создание пятисекундного ролика. Затраты за квартал при этом составят 142800 рублей. Также за съемку ролика в первый квартал придется заплатить 5000 рублей.

Также необходима вывеска -- неотъемлемая часть любого предприятия. Щит с названием предприятия, состоящий из светящихся объемных букв. Вывеска обойдется предприятию в 10 000 рублей.

Нельзя забывать о создании собственного сайта. Это обойдется в 3500руб.

Итого расходы на рекламу в первый квартал составит 161300 руб., все последующие периоды эта цифра будет равна 142800 руб.

6. План по рискам

6.1 Методы учета проектных рисков

Значение этого раздела состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в бизнес-плане могут быть не достигнуты полностью или частично. Риски проекта - это возможные изменения ключевых параметров проекта, которые могут привести к превращению эффективного проекта в не эффективный.

Существует несколько подходов к определению критерия количественной оценки риска. Основные из них следующие: статистический метод оценки, который основан на методах математической статистики - дисперсии, стандартного отклонения, коэффициента вариации; метод постадийной оценки риска на основе экспертных оценок; метод отклонений; анализ чувствительности; анализ сценариев; метод ставки процента с поправкой на риск, комбинированный метод.

Экспертный анализ рисков применяется на начальных этапах работы с проектом в случае если объем исходной информации является недостаточным для количественной оценки эффективности и рисков проекта.

Первым этапом выясним, где сосредоточены основные источники риска и как скажется на результатах деятельности организации реализация того или иного риска. Перечень возможных рисков и их влияние на деятельность предприятия приведены в таблице 14.

Таблица14

Перечень возможных рисков и их влияние на деятельность предприятия.

Как видно из таблицы 14, деятельность предприятия подвергается небольшому количеству рисков. Вероятность осуществления каждого вида риска различна, как и сумма убытков которую они могут вызвать. Поэтому, следующим этапом оценим количественно вероятность реализации каждого вида рисков. Для этого используем метод постадийной оценки риска на основе экспертных оценок. В силу того, что объём исходной информации на начальных этапах работы проекта невелик, привлекаются компетентные в этой области эксперты. Каждому эксперту, работающему независимо от других, предоставляется перечень рисков и предлагается оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей шкалой оценок (в процентах):

0 - риск рассматривается как несущественный;

25 - риск скорее всего не реализуется;

50 - о наступлении событий ничего определённого сказать нельзя;

75 - риск скорее всего проявится;

100 - риск реализуется непременно.

Для нашего проекта было приглашено 3 эксперта. Все возможные риски были проанализированы с учётом оценок экспертов и определена средняя величина вероятности наступления рисков. Разработчики проекта провели ранговый анализ всех рисков:

«ранг 1» - присваивается рискам, которые могут оказать максимальное воздействие на эффективность проекта;

«ранг 2» - соответствует промежуточному значению между первым и третьим рангом.

«ранг 3» - присваивается наименее существенным для проекта рискам;

Далее была проведена процедура взвешивания. В результате расчётов были получены удельные веса для показателей:

«ранга 1» - 0,5/5 = 0,1;

«ранга 2» - 0,3/13 = 0,023;

«ранга 3» - 0,2/7 = 0,029.

Используя полученные значения удельных весов и средних значений вероятностей осуществления рисков, определяем интегральные значения степени рисков в процентах. Расчёт представлен в таблице 17

Таблица 15

Анализ проектных рисков

6.2 Определение ставки дисконта

Для учета риска по проекту в целом целесообразно применить в финансовых расчетах ставку дисконтирования с поправкой на риск. Коэффициент дисконтирования, учитывающий риски при реализации проекта, определятся по формуле:

(1);

(2),

где:

r - ставка рефинансирования, установленная ЦБ РФ (7,75%);

i - объявленный правительством РФ на текущий год темп инфляции (7,5%);

Р - величина рисков (26,893%).

- безрисковая ставка.

=(1+7,75/100)/(1+7,5/100) - 1= 0,002

d = (0,002 +26,893)/100=26,895%

6.3 Анализ чувствительности проекта

Анализ чувствительности проводится с целью выявления таких значений, при которых возникнут изменения какого - либо параметра.

В данной работе однопараметрический и двухпараметрический анализ чувствительности.

Однопараметрический анализ чувствительности показывает, что при снижении уровня цен на реализуемую продукцию до 60%, эффективность проекта (NPV) становится отрицательной (-29,0 т.р.), т.е. проект становится не рентабельным. При увеличении уровня цен на 10% NPV до 6422,5 тыс. руб. а, дисконтированный срок окупаемости составит 1,9 лет.

Двухпараметрический анализ чувствительности позволяет увидеть, как будет изменяться эффективность данного проекта в результате изменения двух параметров:

- уровень цен на реализуемую продукцию %;

- уровень объема производства, %.

Результирующий показатель: NPV для полных инвестиционных затрат.

Данный анализ показал, что при уменьшении уровня объема производства до 70%, и уровня цен на реализуемую продукцию до 75% проект приобретает свое пороговое положительное значение, т.е. NPV = 86,2 т.р. Из этого следует, что пейнтбольному клубу «Выстрел» нельзя эти показатели снижать ниже найденного ранее порогового значения, иначе дальнейшая работа будет нерентабельным.

6.4 Мероприятия по снижению рисков

В целях снижения проектных рисков предусматриваются следующие мероприятия:

§ заключение договоров поставки, расходных материалов исключающих риски роста цен, снижения качества сырья и зависимости от поставщиков;

§ проведение периодического контроля качества предоставляемых услуг и техосмотра используемого оборудования, с целью предотвращения возникновения поломок и аварий оборудования;

§ продолжение исследований рынка, изучение и анализ конкурентов для сохранения конкурентной позиции предприятия на рынке;

§ привлечение на работу высококвалифицированных кадров путем предварительного тестирования и собеседования;

§ разработка системы мероприятий по снижению потребности предприятия в оборотных средствах за счет повышения ритмичности работы и уменьшения запасов;

§ Рассмотреть аспекты отношений с местными властями, в целях избежание непредвиденных затрат;

§ Для снижения экологических рисков необходимо соблюдать все установленные экологическим законодательством положения.

7. Финансовый план

7.1 Источники финансирования

Уставной капитал ООО «ODI» составляет 10 тыс. рублей. Проект начинается с покупки земельного участка и строительства на нем улучшения, поэтому для начального этапа работы потребуется помощь в виде дополнительных кредитных денежных средств.

ООО «ODI» берет инвестиционный кредит в банке «TRUST» под 23% процентов годовых. Кредит выплачивается по гибкому графику (подбор). Наиболее выгодные условия кредитная организация предоставила благодаря отсутствию кредиторской задолженности в настоящий момент.

Кредитные средства предлагается получить в полной сумме в нулевой период.

7.2 Анализ показателей финансовой эффективности проекта

Рентабельность всех активов предприятия рассчитывается делением чистой прибыли на среднегодовую стоимость активов предприятия. Этот коэффициент отражает, сколько денежных единиц потребовалось организации для получения одной денежной единицы прибыли независимо от источника привлечения этих средств. Этот показатель является одним из наиболее важных индикаторов конкурентоспособности предприятия. В моём случае он принимает положительное значение лишь в последнем периоде рассмотрения.(78%)

Рентабельность собственного капитала отражает эффективность использования собственного капитала. Согласно расчетам, этот показатель имеет тенденцию к возрастанию, что говорит о том, что прибыль предприятия увеличивается в динамике.

Отношение себестоимости продукции к выручке от реализации своё максимальное значение достигает в 1-ый квартал и составляет 90% и минимальное 10% в последнем.

Коэффициент общей ликвидности (коэффициент покрытия) характеризует способность предприятия погашать текущие обязательства за счет всех текущих активов предприятия (организации). Данный показатель характеризует платежеспособность организации, оценка платежеспособности организации проводится на основе оценки ликвидности баланса.

В общем случае нормальными считаются значения этого показателя, находящиеся в пределах от 2 до 3. Из таблицы видно, что коэффициент в первом периоде рассмотрения ниже нормы, это является следствием увеличения кредиторской задолжности и малой стоимости оборотных средств. Далее на стадии функционирования проекта этот показатель растет и в конце второго года становится равным 26,48. Это указывает на положительную тенденцию и улучшения состояния. По коэффициенту общей ликвидности можно сказать, что ООО «ODI» может погасить все текущие обязательства, реализовав все свои оборотные активы уже во втором квартале.

Коэффициент срочной ликвидности характеризует способность предприятия расплачиваться по текущим обязательствам за счет активов, обладающих промежуточной степенью ликвидности. Этот показатель должен варьировать в пределах от 0,7 до 1, и характеризует, какая часть текущих обязательств может быть погашена не только за счет наличности, но и за счет ожидаемых поступлений за оказание услуг. На данном предприятии коэффициент срочной ликвидности также имеет тенденцию к росту, и он больше нормы, начиная со 2-го квартала. Данное положение свидетельствует о наличии свободных денежных средств у предприятия (в период начиная со 2-ого квартала функционирования) и последующим их ростом.

Коэффициент абсолютной ликвидности (коэффициент срочности) характеризует способность предприятия погашать текущие обязательства за счет наиболее ликвидной части активов - за счет денежных средств и краткосрочных финансовых вложений. Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть текущей задолженности может быть погашена на дату составления баланса или другую конкретную дату, и нормативное значение не должно опускаться ниже 0,2. Аналогичные значения, что указывает на возможность быстрого и по необходимости срочного применения свободных средств, начиная с 2-ого квартала функционирования.

Коэффициент автономии характеризует независимость финансового состояния от заемных средств. По полученным расчетным данным он составляет 0,2% в начальные периоды функционирования, показывая значительную зависимость от заемных средств предприятия и отсутствия свободных источников.

Доля долгосрочных кредитов в валюте баланса в нулевом периоде составляет 99,8%, это связано с получением кредита и отсутствия иных источников финансирования. В последующие периоды показатель возрастает, что обусловлено погашением кредита предприятием.

7.3 Коммерческая эффективность проекта

Для каждого инвестора и учредителя важно определить коммерческую эффективность проекта, поскольку каждый из них хочет установить, оправдают ли будущие выгоды сегодняшние затраты. Очень важно узнать, через какое время затраты на создание и работу предприятия окупятся и начнутся поступления денежных средств.

Чистая текущая стоимость (NPV) - это разница между суммой денежных поступлений, порождаемых реализацией проекта, и суммой дисконтированных текущих стоимостей, необходимых для реализации проекта. Это означает, что если NPV>0, то при реализацию проекта можно осуществить и ценность предприятия будет возрастать. По рассчитанным данным NPV = 5 602 тыс. руб., именно на эту сумму доходы превышают расходы. Это значение подтверждает, что данный проект эффективен и в него следует вкладывать денежные средства.

Внутренняя норма рентабельности (IIR) - представляет собой уровень окупаемости средств, направленных на цели инвестирования, т. е. IIR - это то значение, при котором NPV = 0. Чем выше норма внутренней рентабельности, тем выгоднее проект.

Определим запас прочности по данному проекту. Он вычисляется как разница между IRR и ставкой дисконтирования d.

IRR расчетная на интервал планирования - ставка сравнения расчетная на интервал планирования =13%

IRR реальная годовая банковская - ставка сравнения реальная годовая банковская =52%

IRR номинальная на интервал планирования - ставка сравнения номинальная на интервал планирования =61%

Как видно из расчетов внутренняя норма доходности IRR выше ставки сравнения. Это положительная тенденция. Разница между IIR и ставкой дисконтирования отражают внутреннюю эффективность проекта.

Дисконтированный срок окупаемости - это минимальный период времени, при котором предприятие рассчитается с долгами и начнет получать прибыль от своей деятельности. В данном проекте происходит привлечение заемных средств, применительно к нему PPd - период, в течение которого организация, погасив кредит, начинает получать прибыль. По расчетам получаем, что PPd - 1,9 лет, а это значит, что основной доход предприятие получает в последний срок рассмотрения .

В целом, можно сделать вывод по финансово-экономическому анализу о том, что проект может быть реализован с достаточной эффективностью.

7.4 Анализ отчета о прибыли

Отчет о прибыли - это сводный план, в котором соединены все составляющие прибыли и затрат. Данный бизнес-план представлен в виде квартальной разбивки (всего 2 года). При составлении отчета о прибыли необходимо было рассчитать прогнозные значения объема реализации продукции, процент коммерческих, накладных, рекламных расходов, себестоимость производимой продукции, отчисления в различные фонды и бюджет.

Отчет о прибыли составляется для определения взаимосвязи между такими показателями как:

- выручка от реализации;

- расходы;

- получаемая прибыль.

Выручка от реализации - это произведение объема производства на цену продукции, которая устанавливается ориентируясь на рыночные условия.

Производственные затраты складываются из прямых материальных затрат на производство продукции, затраты АУПа, основного производственного персонала, амортизационных отчислений, процентов по кредитам, коммерческих, накладных расходов и расходов на рекламу.

Общая выручка от реализации по проекту составила 18 209 тыс. руб., а общая себестоимость - 7 261 тыс. руб. В общем по проекту чистая прибыль составила 7 667 тыс. руб.

Из всего вышеизложенного можно сделать вывод, что ООО «ODI» функционирует эффективно, а следовательно сможет погасить кредитные займы.

7.5 Анализ балансового отчета

Источником информации для проведения финансового состояния является бухгалтерская отчетность. Финансовое положение предприятия зависит от средств, которыми оно располагает, соотношения краткосрочных и долгосрочных активов и пассивов, а также от его способности перестраивать деятельность в соответствии с коньюктурой рынка.

В нулевом квартале балансовая стоимость постоянных активов ООО «ODI» составляет 6 496 тыс. рублей.

Оборотные активы состоят из сырья и материалов, находящихся на складах организации, незавершённой продукции, авансов поставщикам и кредитов покупателям. Сырьё и материалы поставляются на выгодных условиях для ООО «ODI». Таким образом, общая сумма активов у предприятия на 1-ый квартал составляет 6 545 тыс. рублей и она увеличивается до 10 133 тыс. рублей к концу рассматриваемого периода. Основным составляющим пассива баланса представляет собой долгосрочная задолженность организации на сумму 6 535 тыс. руб. из банка « TRUST»

Балансовый отчет отражает результаты деятельности организации. Наблюдается рост всех показателей, что является положительной динамикой, организация работает с прибылью.

7.6 Анализ отчета о движении денежных средств

Отчёт о движении денежных средств является основным документом, предназначенным для определения потребности в капитале, выработки стратегии финансирования предприятия, оценки эффективности его использования.

В отчете содержится 2 раздела: приток денежных средств и отток денежных средств.

В общем по проекту приток денежных средств составил 24 907 тыс. руб. В том числе: выручка от реализации - 18 209 тыс. руб. и привлечение кредитов - 6 546 тыс. руб.

Отток денежных средств составил - 20 918 тыс. руб. Из них большую часть составляют эксплуатационные расходы - 5 772 тыс. руб., общая сумма выплат по кредитам - 6 126 тыс. руб., прирост постоянных активов - 6 496 тыс. руб. и налоговые выплаты - 1 434 тыс. руб.

По расчетам организация обладает свободными денежными средствами в размере - 3 989 тыс. руб.

Поток свободных денежных средств на протяжении последних 2 лет является положительной величиной, что свидетельствует о том, что организация не нуждается в дополнительном финансировании со стороны. Разница притока и оттока с положительным значением говорит об успешной работе предприятия, что все затраты покрываются, принося еще дополнительный доход.

7.7 График безубыточности

Руководителю любой организации на практике приходится принимать множество разнообразных управленческих решений. Каждое принимаемое решение, касающееся цены, затрат организации, объема и структуры работ, в конечном итоге сказывается на финансовом результате организации.

Важной характеристикой экономически грамотной работы предприятия является безубыточность его деятельности. Оценка безубыточности позволяет принять эффективные решения по изменению объема и структуры производства и реализации продукции на основе анализа взаимосвязи себестоимости, объема и прибыли от реализации продукции.

Под точкой безубыточности понимается такая выручка и такой объем производства организации, которые обеспечивают покрытие всех ее затрат и нулевую прибыль, т.е. это тот объем продаж, при котором организация не имеет ни прибыли, ни убытка. Эту точку также называют «критической», «мертвой» или точкой «равновесия».

Определим точку безубыточности двумя способами:

- аналитическим

- графическим

Аналитический способ определим с помощью следующей формулы:

Q=F/(1 - Р/V),

где Q- производство n продукции;

Р -переменные затраты;

F - постоянные издержки;

V -выручка.

Расчет постоянных и переменных затрат (по расчетам постоянные затраты составляют 40% от суммы всех затрат, а переменные 60%):

Постоянные затраты=40% / 100% * себестоимость = 0,4 ? 7 741=3 096,4 тыс. руб.

Переменные затраты = 60% / 100% * себестоимость = 0,6 ? 7 741 = 4 644,6 тыс. руб.

Q=3 096,4 / ( 1 - 4 644,6 / 18 209)=4 156,66тыс. руб.

Получаем, что при объеме реализации меньше 4 156,6 тыс. руб. ООО «ODI» будет нести убытки, при большем - получать прибыль.

Графический способ.

Рис.3. Критический объем производства.

Далее определим запас финансовой прочности:

ЗФП= (выручка от реализации - выручка по ТБ) / выручка от реализации *100% = (18209 - 4156,66) / 18209 ? 100% = 77,17%

Такое значение показателя ЗФП сигнализирует о достаточном количестве ликвидационных средств.

7.8 Бюджетная, социальная, экологическая безопасность

Бюджетная эффективность данного проекта представляет собой сумму налогов, выплачиваемых в бюджеты разных уровней. Сумма всех налоговых выплат составляет 1 683 тыс. руб.; в федеральный бюджет и 588 тыс. рублей; в бюджеты местного уровня - 1 095 тыс. руб. Увеличение суммы выплачиваемых налогов происходит в результате увеличения реализации и выпуска продукции и как следствие этого увеличение прибыли организации

Социальная эффективность проекта заключается: при создании и вводе в действие, предприятие обеспечит дополнительным количеством рабочих мест.

Не маловажно отметить и про экологическую эффективность проекта. В ходе осуществления всего проекта огромное значение будет уделяться экологии, и использоваться такие сырье и материалы, которые не будут приносить вред окружающей среде.

Список использованных источников

1. Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине «Инвестиционное планирование» для студентов очного и заочного отделения специальностей 080502/КГАСУ, Сост. Чугунова Ю. В., Казань, 2006- 12 стр.

2. Шагиахметова Э.И., Чугунова Ю.В. Методические указания к лабораторным занятиям по дисциплине «Инвестиционное планирование» для студентов очного и заочного отделений специальностей 080502, КГАСУ - Казань, 2008- 32 стр.

3. www.tatstat.ru - Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по РТ

4. www.gks.ru- Федеральная служба государственной статистики

5. www.diversantclub.ru

6. www.paintball.kazan.ru

7. www.pbcity.ru

8. www.limonka-club.ru

9. http://www.paintball-kazan.ru/

10. www.blackpearlkzn.ru

11. tntreklama@tnt-kazan.com

Размещено на Allbest.ru