Главная База знаний "Allbest" Маркетинг, реклама и торговля Бизнес-план ресторана "Силуэт"

Бизнес-план ресторана "Силуэт"

Планирование инвестиционной и финансово-хозяйственной деятельности ресторана здорового питания "Силуэт" на подготовительный период и 3 года функционирования. Создание, обоснование и прогнозирование развития проекта. Анализ и оценка основных рисков.

Рубрика Маркетинг, реклама и торговля
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 10.12.2014
Размер файла 887,0 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Характеристика помещения, в которой будет расположен ресторан "Силуэт" отображена в таблице 6.1.

Таблица 6.1.

Характеристика помещений ресторана "Силуэт"

№

Наименование

Кол-во

Площадь, кв. м.

Общая площадь

1

зал

1

100

200 кв. м.

2

Производственный цех (кухня)

1

50

3

мойка

1

8

4

туалет

2

16 (по 6 - туалет, 2 - умывальник)

5

Стафф-территория

1

16

6

офис

1

10

Зал предназначен только для некурящих, в нем размещено 14 столов на 50 мест. Зона уборной разделяется на 3 небольших помещения: женский туалет, мужской туалет, умывальник.

На стафф-территории расположены: раздевалка для персонала, обеденный стол, подсобное помещение.

Ресторан "Силуэт" на 50 посадочных мест располагается по адресу: г. Санкт-Петербург, Шоссе Революции.,. Ресторан расположен в Бизнес-центре "Леон", площадью 10000 кв. м. Бизнес центр "Леон" расположен в непосредственной близости от центра Санкт-Петербурга (500 метров от метро "Площадь Ленина"). Бизнес-центр находится в престижном районе и окружен жилыми элитными комплексами. Бизнес-центр отличается выгодным местонахождением благодаря расположению вблизи центра города и значительному количеству транспортных магистралей. Ресторан арендуется в Красногвардейском районе. Долгосрочный договор аренды от КУГИ. Частично оборудовано. Высота потолков 3м. Стоимость аренды 250 000 руб. /мес.

Ресторан будет работать для посетителей с 10.00 до 22.00, подстраиваясь под время работы бизнес-центра.

Потребность в оборудовании и прочих затратах представлена в таблицах 6.2 - 6.6.

Таблица 6.2.

Потребность в посуде в кухню ресторана "Силуэт"

посуда в кухню

наименование

цена

кол-во

сумма

банка для специй 2 шт.

99

3

297

банка с крышкой 1,5 л.

189

3

567

банка с крышкой 1,8 л.

249

5

1245

Доска разделочная 400х300х30 берёза

210

3

630

друшлак-вставка

399

1

399

казан с крышкой

1599

1

1599

колотушка для мяса

269

1

269

кухонный принадлежности

299

1

299

лопаточка для перемешивания

169

1

169

мельница для специй

199

1

199

Миска ' Татьяна' 18см нерж. с ручками

145

10

1450

набор кастрюль 4 шт.

1399

1

1399

нож для чистки овощей/фруктов

229

1

229

нож филейный

469

1

469

ножи 4 штуки (набор)

399

1

399

ножницы для рыбы

269

1

269

пресс для картофеля

299

1

299

сковорода 2 шт.

349

1

349

сотейник

1499

1

1499

Термос 10л нерж. проф. с 6 защелками, d 27cм, h 24с

5460

2

10920

топор для мяса

1299

1

1299

Совок для сыпучих продуктов 360 г. алюм

145

2

290

24544

Таблица 6.3.

Потребность в посуде для сервировки ресторана "Силуэт"

посуда для сервировки

наименование

цена

кол-во

сумма

чайник заварочный

129

10

1290

чашка для эспрессо

299

25

7475

Набор д/специй "Luxstahl" 2 пр-та +салфет.

136

16

2176

кувшин, 1 л.

99

5

495

хайболы

45

100

4500

столовые приборы 4*6

1499

15

22485

чашка с блюдцем

99

50

4950

43371

Таблица 6.4.

Потребность в предметах интерьера ресторана "Силуэт"

дизайн

наименование

цена

кол-во

сумма

салфетка под прибор

59

50

2950

чехол на стул

999

77

76923

сервиз (тарелки) 3*4

549

85

46665

скатерть белая

549

16

8784

дорожка настольная

179

16

2864

картины

499

5

2495

растение в горшке

349

5

1745

декоративные наклейки

299

15

4485

146911

Таблица 6.5.

Потребность в оборудовании и мебели для ресторана "Силуэт"

оборудование/ мебель

1

2

3

4

наименование

цена

кол-во

сумма

Стеллаж кухонный Cryspi серии "эконом" для мойки

4600

2

9200

Весы товарные CAS DL-100

9155

1

9155

Весы электронные порционные CAS SW-20 один дисп.

6300

1

6300

Шкаф холодильный со стеклянной дверью

20900

1

20900

стол и 2 стула

4597

3

13791

Блендер Fri. Co TM-766

3195

1

3195

Кофемашина суперавтомат FRANKE Evolution Plus

87000

1

87000

Electrolux 867002 Кассета для тарелок

614

2

1228

Шкаф холод-ый с глух. Дв. POLAIR CM105-S

30900

1

30900

СЛАЙСЕР BECKERS ES 220

11503

1

11503

Сейф Гарант-32

15456

1

15456

стол и 4 стула

16795

11

184745

Проф. Универсал. соковыжималка

40500

1

40500

вешалка 5-местная

399

7

2793

сервант

16999

1

16999

Пароконвектомат RATIONAL CM 61 PLUS A619100.01

186 589

2

373178

Стойка барная модульная СБМ-3

14270

1

14270

Холодильный стол DALMEC 70CT2PGN

55596

1

55596

Льдогенератор Brema СВ-246

41133

1

41133

продолжение таблицы 6.5

1

2

3

4

Машина посудомоечная DIHR GS 50

83212

1

83212

Официант - R-Keeper-Wstation

18000

1

18000

Касса - R-Keeper-Cashier

24000

1

24000

Принтер Sprint TM-200 Ethernet

14200

2

28400

Считыватель магнитных карт

5250

1

5250

1096704

Общий принцип выбора оборудование: качественное ликвидное оборудование.

Таблица 6.6.

Потребность в спец. Форме для персонала ресторана "Силуэт"

форма

для поваров

КУРТКА ПОВАРСКАЯ для шеф-повар

990

1

990

КУРТКА ПОВАРСКАЯ

926

2

1852

ФАРТУК мужской

853

3

2559

БАНДАНА для поворов

277

2

554

БЕРЕТ шеф-повара

374

1

374

БРЮКИ мужские

1040

3

3120

для официантов

БЛУЗА женская

780

4

3120

ФАРТУК женский

880

4

3520

уборщица

форма: штаны+рубашка

1200

2

2400

18489

Общая сумма затрат на подготовительном периоде сведена в таблице 6.7.

Таблица 6.7.

Производственные затраты на подготовительном периоде

потребность

сумма

посуда в кухню

24 544

посуда для сервировки

43 371

Предметы интерьера

146 911

оборудование/ мебель

1 096 704

Спец. Форма

18 489

Итого:

1 330 019

Поставщики оборудования, мебели, материалов:

1) спецодежда ООО "AVIK" Офис г. Санкт-Петербург: пр. Ветеранов, д.140 http://www.aviktime.ru/

2) оборудование; мебель; посуда:

2.1)"ИКЕА Парнас" http://www.ikea.com/ru/ru/

2.2) Компания "КБмет", г. Санкт-Петербург, пр. Обуховской Обороны, 81

http://www.kbmet.ru/

2.3) Компания "Алтэк" 194156, Санкт-Петербург, пр. Энгельса, 27, б/ц "Энгельс-центр", офис 8. http://www.altekpro.ru/

2.4)"ЮСИЭС СПб" Санкт-Петербург, Московский пр., 91, оф.334, бизнес центр "Маяк" http://www.ucs-spb.ru/

В таблице 6.8 указаны основные поставщики продуктов питания ресторана "Силуэт".

Таблица 6.8.

Поставщики продуктов питания для ресторана "Силуэт"

Наименование организации

Контакты

Продукция

1

2

3

ВОСТОК-ЗАПАД СЕРВИС СПБ, ООО

Адрес: 192019, Санкт-Петербург, ул. Мельничная, 23 Телефон: (812) 333-01-01, (812) 244-01-11 Факс: (812) 244-01-11 WEB: www.ews.ru

1. Курица, индейка, утка

2. говядина, баранина

3. сыры

4. яйцо, молочные продукты, сгущенное молоко

6. мороженое, чизкейки

9. кофе в зернах

10. Пряности, специи, приправы

11. вода минеральная

ИНТЕГРИТА ТД, ООО, ФИЛИАЛ

Адрес: 197183, Санкт-Петербург, Заусадебная ул., 31

Телефон: (812) 430-11-68 Факс: (812) 430-11-68 WEB: www.integrita.ru

1 Крупы: рис, гречневая крупа, кукурузная, манная, овсяные хлопья, фасоль;

2. итальянские макаронные изделия;

3. мука, тарталетки

4. соль минеральная, сахар тростниковый, пудра

5. мед, варенье, джемы

6. уксус бальзамический, яблочный

7. грибы

8. сухофрукты и орехи, цукаты

9. рыба охлажденная и морепродукты

Продолжение таблицы 6.8

1

2

3

Продукт. компания

Адрес: Санкт - Петербург

Телефон: (812) 393-00-79; 394-31-85; контактное лицо - Мария-Мирабелла Калмыкова

Факс: (812) 393-00-79 email: product.company@mail.ru WEB: страница компании

1Ланч-боксы, приборы, трубочки, фольга;

2. овощи, фрукты, зелень

Последовательность мероприятий по открытию ресторана разрабатывается как календарный план выполнения работ в таблице 6.9 В рамках проекта включены прогноз сроков мероприятий и потребности в финансовых ресурсах для его реализации.

Таблица 6.9.

Календарный план мероприятий подготовительного периода ресторана "Силуэт"

№ п/п

Содержание мероприятия

Ответственная организация

Срок исполнения

Инвестиции

1

2

3

4

5

1

Исследование рынка общественного питания

2 недели

2

Формирование ассортиментной политики

2 недели

3

Формирование ценовой полики

2 недели

4

Регистрация юридического лица

Регистрационная палата (комплект учредительных документов) Налоговая инспекция, внебюджетные фонды (постановка на учет)

2 недели

Госпошлина: 4000

Заверении заявления о регистрации ООО: 400

Изготовление печати: 700

5

Открытие расчетного счета в ЗАО "ВТБ-24"

1 неделя

6

Заключение договора о кредите в ЗАО "ВТБ-24"

1 неделя

7

Аренда помещения

Генеральный директор

2 недели

250000

Продолжение таблицы 6.9

1

2

3

4

5

8

Покупка и установка оборудования, мебели

Генеральный подрядчик, субподрядчик

1 неделя

9

Получение разрешения на торговлю

Префектура муниципального района (ведомление о начале предпринимательской деятельности Роспотребнадзор 3 дня, Согласование с территориальными органами исполнительной власти - разрешение на торговлю на территории расположение объекта 5 дней;

План производственного контроля)

1 неделя

5000

7000

5000

10

Сертификация предприятия

Органы по сертификации продукции и услуг

2 недели

22000

11

Лицензирование, получение лицензий на право: Производства, реализации продукции общественного питания.

Лицензионная палата

1 месяц

22000

12

Регистрация контрольно-кассовой машины

Центр технического контроля ККМ (договор на обслуживание ККМ). Налоговая инспекция (постановка ККМ на учет)

1 неделя

1500

13

Набор персонала

Управляющий (поиск сотрудников, оформление необходимых документов)

2 недели

1000

14

Определение перечня необходимых продуктов

Шеф-повар заключает договора с поставщиками

2 недели

15

Составление прейскурантов

Управляющий, шеф-повар

1 недели

16

PR и рекламная кампания ресторана

Управляющий

2 недели

Программа производственного контроля - это документ, который включает в себя комплекс мероприятий, направленных на соблюдение в организации санитарного законодательства и сроки их исполнения. В программу производственного контроля так же включаются сведения об объекте, и информация о сотрудниках, которые подлежат обязательным медицинским обследованиям [13].

Официально сертификация услуг общественного питания проводится в России на добровольной основе. Однако, как показывает практика, в определенных случаях для открытия кафе или ресторана необходим такой сертификат. То есть сертификация услуг в этой сфере является фактически добровольно-принудительной.

К основным стандартам можно отнести:

· ГОСТ Р 50764 - 95 "Услуги общественного питания. Общие требования".

· ГОСТ Р 50935-96 "Общественное питание. Требования к обслуживающему персоналу".

· ГОСТ 28-1-96 стандарт отрасли "Общественное питание. Требования к производственному персоналу".

· ГОСТ Р 50763-95 "Кулинарная продукция, реализуемая населению. Общие технические условия".

Календарный план мероприятий подготовительного периода изображен с помощью диаграммы Ганта на рисунке 6.1

01.09-15.09

16.09-30.09

01.10 - 15.10

№1

№2

№3

№4

№5

№6

№7

№8

№9

№10

№11

№12

№13

№14

№15

№16

Рисунок 6.1 Диаграмма Ганта (календарный план выполнения работ подготовительного периода)

7. Организационный план

Для функционирования деятельности ресторана необходимо иметь в штате следующий персонал:

· Генеральный директор;

· Шеф-повар;

· 2 администратора;

· 2 повара;

· 4 официанта;

· 2 уборщика.

Представим весь персонал в организационной структуре на рисунке 7.1.

Рисунок 7.1.

Организационная структура ресторана "Силуэт"

Функциональные обязанности и требования представим в таблице 7.1.

Таблица 7.1

должность

Требования к должности

Функциональные обязанности

1

2

3

Генеральный директор

Высшее Образование, опыт работы в сфере ресторанного бизнеса

управление коммерческой деятельностью,

учет финансово-хозяйственной деятельности,

контроль реализации бизнес-плана ресторана;

Организация деятельности, разработка ассортиментного перечня ресторана, взаимодействие с поставщиками,

планирование заказа на продукты.

взаимодействие с государственными структурами. Обеспечение условий для качественного обслуживания гостей ресторана, участие в подборе, обучении и адаптации персонала ресторана, оформление сотрудников на работу, составление еженедельного графика работы сотрудников, ведение табеля рабочего времени, распределение обязанностей между сотрудниками ресторана, контроль соблюдения персоналом корпоративных правил, рассмотрение претензий гостей ресторана.

организация бухгалтерского учета хозяйственно - финансовой деятельности и контроль над законным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности ресторана.

Администратор

Девушка / молодой человек презентабельной внешности, образование Среднее специальное / высшее Качества: Стрессоустойчивость, энергичность, порядочность. Опыт работы: от года

подготовка зала к работе, контроль работы ресторана в течение дня, организация работы ресторана, составление графика работы, проведение инвентаризации приборов и посуды, контроль дисциплины, урегулирование конфликтных ситуаций. выполняет работу с кассой, расчет клиента

Шеф-повар

Мужчина, квалифицированный технолог общественного питания, образование не ниже среднего специального

организует разработку и внедрение технологических процессов, выполнения работ (услуг), обеспечивающих повышение уровня технологической подготовки и технического перевооружения производства, сокращение расходов сырья, материалов, затрат труда, улучшение качества продукции, работ. Контроль сроков, ассортимента, количества и качества доставки, разработка меню, составление технологических карт, контроль соблюдения рецептур, технологии и качества приготовления блюд; обучение и аттестация сотрудников кухни.

Повара

Мужчины, образование не ниже среднего.

Приготовление блюд по четко по рецептуре

официанты

Девушки, образование: Среднее специальное или курсы. Качества: честность, порядочность, добросовестность, знание компьютера, приятная внешность

Опыт работы желателен, но не обязателен

- качественная подготовка зала, рабочего места и содержание его в надлежащем виде и сервировка столов;

- умение поддерживать хорошие отношения с посетителями и коллегами по работе;

- оказание помощи гостям ресторана в выборе блюд и напитков, умение давать соответствующие рекомендации;

- прием заказа и его запись;

- подача заказа и уборка стола.

уборщик

Качества: порядочность, чистоплотность

Наведение и соблюдение чистоты посуды, чистоты в зале, на стафф-территории, туалетах. Своевременная уборка.

Затраты на содержание персонала составляют значительную часть издержек предприятия, определяют цену реализации продукции /услуги и ее конкурентоспособность. Приведены штатное расписание организации и динамика численности персонала, с указанием средней величины заработной платы. Данная информация представлена в таблицах 7.2 и 7.3.

Таблица 7.2.

Штатное расписание

Тип персонала

Название должности

Кол-во штатных единиц

график работы (повременная оплата труда)

1

2

3

4

Руководство

Управляющий

1

5/2, 10: 00-19: 00

Административно-управленческий персонал

Администратор-кассир

2

2/2, 07: 30-22.30

Средний управленческий персонал

Шеф-повар

1

5/2, 10: 00-19: 00

Рабочие

повар

2

2/2, 07: 30-22.30

Рабочие

официанты

4

2/2, 07: 30-22.30

Рабочие

Мойщица

2

2/2, 8: 00-22: 00

Итого:

13

Так как проектируемое предприятие относится к сфере обслуживания, то планируемый график работы с 8.00 до 22.00. Таким образом, в соответствии с Кодексом законов о труде РФ режим работы администраторов, официантов и поваров, устанавливается два через два, с посменным перерывом на обед 30 минут.

Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.

Заработная плата управляющего составляет 40 т. р. Администратор зала ежемесячно получает 30 т. р. У этого сотрудника обязанностей немного меньше по сравнению с предыдущими сотрудниками, но все же, деятельность этого сотрудника тоже заслуживает большого труда в обеспечении хорошего и своевременного обслуживания посетителей и приятного приветствия гостей. Технолог ресторана зарабатывает ежемесячно 40 т. р. Зарплата шеф - повара 35 т. р., а поваров 25 т. р. Официанты получают 15 т. р. ежемесячно. Уборщица - 17 т. р.

Таблица 7.3.

Затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды

8. Риски и страхование

Реализация проекта всегда сопряжена с определенной долей риска. С развитием рыночных отношений бизнес осуществляется в условиях неопределенности и изменчивости как внешней, так и внутренней среды. Это значит, что постоянно возникает неясность в полезности ожидаемого конечного результата и, следовательно, возникает опасность непредвиденных потерь или неудач. Риск - это потенциальная возможность понести потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, либо получение доходов ниже тех, которые были запланированы.

Перечень рисков весьма многообразен, вероятность каждого типа риска различна, неодинакова и сумма убытков, которые они могут вызвать. Наиболее важные риски занесены в таблицу 8.1.

Таблица 8.1.

Риски, с которыми может столкнуться при осуществлении своей деятельности ресторан "Силуэт"

Тип риска

Вероятность появления

Влияние на деятельность организации

1

2

3

Риск недофинансирования проекта

0,4

Недофинансирование данного направления повлечет за собой риск значительного снижения объемов производства, объемов продаж и рентабельности проекта

Порча имущества ресторана

0,4

Финансовые потери на восстановление

Неудачное местоположение ресторана

0,1

риск значительного снижения объемов производства, объемов продаж и рентабельности проекта

Неправильная концепция ресторана

0,1

риск значительного снижения объемов производства, объемов продаж и рентабельности проекта

Неудачная рекламная стратегия

0,1

Слабое привлечение посетителей,

Плохая информированность

Недостаточное количество клиентов

0,2

Низкие показатели эффективности деятельности ресторана

Сложность с подбором требуемого персонала

0,2

Увеличение времени поиска персонала для ресторана также может увеличить сроки открытия ресторана и, соответственно, время окупаемости проекта.

Риск переманивания персонала

0,3

Недостаточное количество персонала для бесперебойной деятельности ресторана

Риск снижения конкурентоспособности бизнеса

0,1

Уменьшение посещаемости и среднего чека, уменьшение прибыли

Снижение конкурентоспособности бизнеса может быть вызвано одной из следующих причин:

· снижение качества выпускаемой продукции;

· снижение покупательской способности населения;

· выход на рынок более крупного или профессионального конкурента.

Риск переманивания персонала лежит в плоскости политики формирования материального и нематериального стимулирования персонала. В 90% случаев переманивание персонала возможно при условии:

· отсутствия на предприятии адресной программы стимулирования карьерного роста сотрудников;

· наличия неблагоприятного психологического климата в коллективе;

· деятельности неформальных лидеров в коллективах.

Представим основные методы защиты от влияния вышеуказанных рисков в таблице 8.2.

Таблица 8.2.

Методы нейтрализации рисков

Риски

Варианты стратегии в рискованных ситуациях

1

2

Риск недофинансирования проекта

детальная проработка проекта с учетом развития собственной сети сбыта.

Неудачное местоположение ресторана

При подборе помещения необходимо провести предварительное маркетинговое исследование местоположения на вопрос посещаемости ресторана потенциальными клиентами

Продолжительность таблицы 8.2

1

2

Порча имущества

Застраховать заранее

Неправильная концепция ресторана

Проведение предварительных маркетинговых исследований района, в котором планируется открыть ресторан, выявление потребностей клиентов, консультации со специалистами

Неудачная рекламная стратегия

Изучение потребностей потребителей, изменение рекламной политики, смена рекламного агентства

Недостаточное количество клиентов

Изучение потребностей потребителей, изменение рекламной политики, изменение концепции ресторана.

Сложность с подбором требуемого персонала

Расширение поисковых систем

Риск переманивания персонала

- разработка программы развития для молодежи;

- создание программы поддержания корпоративного духа на предприятии;

- наличие кассы взаимопомощи на предприятии.

Риск снижения конкурентоспособности бизнеса

управлять изменениями бизнеса с точки зрения минимизации рисков

На вопрос, от чего страхуются чаще всего владельцы ресторанов, существует однозначный ответ - от пожара. Даже если ресторан пережил незначительный пожар, то залив и другие действия при тушении полностью испортят интерьер, внутреннюю или внешнюю отделку, дизайн и т.д. Придется тратиться на ремонт и простаивать какое-то время, чтобы привести внешний вид заведения в порядок [15].

К сожалению, это не единственные неприятности, которые преподносит судьба. Имущество может быть повреждено вследствие аварий в системах водоснабжения, взрыва газа, стихийных бедствий, злоумышленных действий третьих лиц. Кроме всего этого, частыми являются случаи боя стекол и рекламных вывесок ресторанов. А в зимний сезон постоянным является возмещение ущерба, причиненного падением сосулек и снега с крыши здания, в котором находится ресторан.

Страхование от перерывов в коммерческой деятельности ресторанного заведения - важная составляющая комплексного страхового покрытия. Дело в том, что владелец ресторана в случае простоя несет убытки по фиксированным платежам, таким, например, как заработная плата персонала, налоги, арендная плата и т.д. Кроме того, предприятие не получает предполагаемой прибыли.

Страхование ответственности перед третьими лицами - одно из востребованных направлений данной деятельности.

Также в последнее время участились случаи предъявления претензий от потребителей, пострадавших при использовании производимой/реализуемой продукции. В большинстве случаев судебные органы выносят решения об удовлетворении подобных исковых требований, основываясь на нормах Гражданского кодекса РФ, а также законодательства о защите прав потребителя. Такое страхование включает, в том числе риск непреднамеренного нарушения санитарно­эпидемиологических норм и правил.

Воспользуемся некоторыми видами страхования и представим в таблице 8.3.

Таблица 8.3.

Страхование от рисков ресторана "Силуэт"

Набор рисков

Страховая сумма

Стоимость страхования (в год)

Страхование имущества

12 800 000 руб.

24 240 руб.

Страхование оборудования от поломок

2 000 000 руб.

8 250 руб.

ИТОГО

22 160 000 руб.

32490 руб.

9. Финансовый план

Для осуществления своей деятельности на подготовительном этапе ресторана необходимо осуществить капитальные вложения в приобретение основных и оборотных средств. Инвестиции необходимые для реализации проекта отражены в таблице 9.1.

Таблица 9.1.

Инвестиции в подготовительном периоде ресторана "Силуэт"

Показатели

Цена, руб.

Кол-во

Затраты, руб.

1

2

3

4

Капитальные вложения в приобретение основных средств

Весы товарные CAS DL-100

9155

1

9155

Весы электронные порционные CAS SW-20 один дисп.

6300

1

6300

Шкаф холодильный со стеклянной дверью

20900

1

20900

Блендер Fri. Co TM-766

3195

1

3195

Кофемашина суперавтомат FRANKE Evolution Plus

87000

1

87000

Шкаф холод-ый с глух. Дв. POLAIR CM105-S

30900

1

30900

СЛАЙСЕР BECKERS ES 220

11503

1

11503

Пароконвектомат RATIONAL CM 61 PLUS A619100.01

186 589

2

373178

Стойка барная модульная СБМ-3

14270

1

14270

Холодильный стол DALMEC 70CT2PGN

55596

1

55596

Прочие капитальные вложения

Стеллаж кухонный Cryspi серии "эконом" для мойки

4600

2

9200

стол и 2 стула

4597

3

13791

Electrolux 867002 Кассета для тарелок

614

2

1228

Сейф Гарант-32

15456

1

15456

стол и 4 стула

16795

11

184745

Проф. Универсал. соковыжималка

40500

1

40500

вешалка 5-местная

399

7

2793

сервант

16999

1

16999

Льдогенератор Brema СВ-246

41133

1

41133

Машина посудомоечная DIHR GS 50

83212

1

83212

Официант - R-Keeper-Wstation

18000

1

18000

Касса - R-Keeper-Cashier

24000

1

24000

Принтер Sprint TM-200 Ethernet

14200

2

28400

Считыватель магнитных карт

5250

1

5250

Форма для персонала

22

18489

Посуда в кухню

43

24544

Посуда для сервировки

221

43371

Предметы интерьера

269

146911

Прочие капитальные вложения

Подготовка документов и регистрация ООО

1

5100

Аренда

250000

1

250000

разрешение на торговлю

17000

1

17000

Продолжение таблицы 9.1

1

2

3

4

сертификация

22000

1

22000

лицензирование

22000

1

22000

регистрация ККМ

1500

1

1500

страхование

2

32490

Оплата услуг Интернет-провайдера

500

1 мес.

500

Оплата услуг телефонии

1000

1 мес.

1000

Реклама

536400

1 мес.

536400

Оборотные средства

Канцелярские товары и офисные расходные материалы

4000

Продукция/сырье, хозматериалы

2 нед.

617760

ИТОГО

2840269

Расчет годовой нормы амортизации (таблица 9.2):

Na= * 100%,

где Тсл - срок службы объекта основных средств, год.

Na=1/3 * 100% = 33,3%

Расчет суммы амортизационных отчислений (Sа):

Sа = ,

где Sа - первоначальная стоимость.

Таблица 9.2.

Оценка амортизационных отчислений

Наименование оборудования

Первоначальная стоимость

(Sn)

Кол-во, единицы

Норма амортизации

(Na)

Сумма амортизации

(Sa)

Весы товарные CAS DL-100

9155

1

33,33

254

Весы электронные порционные CAS SW-20 один дисп.

6300

1

33,33

175

Шкаф холодильный со стеклянной дверью

20900

1

33,33

580

Блендер Fri. Co TM-766

3195

1

33,33

89

Кофемашина суперавтомат FRANKE Evolution Plus

87000

1

33,33

2 416

Шкаф холод-ый с глух. Дв. POLAIR CM105-S

30900

1

33,33

858

СЛАЙСЕР BECKERS ES 220

11503

1

33,33

319

ПароконвектоматRATIONAL

186 589

2

33,33

10 365

Стойка барная СБМ-3

14270

1

33,33

396

Холодильный стол DALMEC

55596

1

33,33

1 544

Итого:

16 998

Ко всему приобретенному оборудованию предоставляется гарантия на 1 год от продавца и на 3 года от производителя. Таким образом, дополнительные затраты на ремонт оборудования ООО "Идилия" не потребуются.

Всего на организацию деятельности ресторана "Силуэт" требуется сумма в размере 2 900 000 рублей, источники которой отражены в таблице 9.3.

Таблица 9.3.

Источники средств для реализации проекта

Источники финансирования

Величина средств, необходимая для реализации проекта

Собственные средства

Уставной капитал

Добавочный капитал

100 000

50 000

Заемные и привлеченные средства

Кредиты банков (по всем видам кредитов)

Заемные средства других организаций и частных лиц

Прочие

2 750 000

Итого

2 900 000

Из суммы, необходимой на реализацию деятельности, у учредителя имеется только средства в сумме 150000 рублей. Оставшаяся сумма будет привлечена за счет инвестиций в проект и составляет 2750000 рублей.

Смета затрат на производство и сбыт по годам реализации проекта отражена в таблице 9.4., финансовые результаты по годам реализации проекта - в таблице 9.5.

Таблица 9.5.

Затраты на производство и сбыт по годам реализации проекта

Таблица 9.6.

Финансовые результаты по годам реализации проекта

Показатели

Ед. изм

1-й год

2-й год

3-й год

Всего

по кварталам

Всего

по кварталам

Всего

по кварталам

I

II

III

IV

I

II

III

IV

I

II

III

IV

Доходы (выручка) от реализации услуг

руб

63360000

15840000

15840000

15840000

15840000

76032000

19008000

19008000

19008000

19008000

76032000

19008000

19008000

19008000

19008000

Переменные (прямые) затраты

руб

15353640

3838410

3838410

3838410

3838410

17888040

4472010

4472010

4472010

4472010

17888040

4472010

4472010

4472010

4472010

Валовая выручка

руб

48006360

12001590

12001590

12001590

12001590

58143960

14535990

14535990

14535990

14535990

58143960

14535990

14535990

14535990

14535990

Постоянные (общие) затраты

руб

7132779

1783195

1783195

1783195

1783195

7132779

1783195

1783195

1783195

1783195

7132779

1783195

1783195

1783195

1783195

Операционная прибыль

руб

40873581

10218395

10218395

10218395

10218395

51011181

12752795

12752795

12752795

12752795

51011181

12752795

12752795

12752795

12752795

Прибыль до налогооблажния

руб

40873581

10218395

10218395

10218395

10218395

51011181

12752795

12752795

12752795

12752795

51011181

12752795

12752795

12752795

12752795

Текущий налог на прибыль

Руб

8174716

2043679

2043679

2043679

2043679

10202236

2550559

2550559

2550559

2550559

10202236

2550559

2550559

2550559

2550559

Чистая прибыль

Руб

32698865

8174716

8174716

8174716

8174716

40808945

10202236

10202236

10202236

10202236

40808945

10202236

10202236

10202236

10202236

10. Оценка экономической целесообразности проекта

Для определения целесообразности реализуемого проекта необходимы рассчитать следующие показатели:

· точку безубыточности (Т);

· чистую текущую стоимость (NPV);

· индекс прибыльности (PI);

· дисконтированный период окупаемости (PBP);

· внутреннюю норму доходности или прибыльность проекта (IRR).

1. Точка безубыточности: Формула расчета точки безубыточности в денежном выражении:

Т = В*Зпост/ (В - Зпер), (1)

где В - выручка, руб.; Зпост - затраты постоянные, руб.; Зпер - затраты переменные, руб.

Т=63360000*7132779/ (63360000 - 15353640) =9414020 (в денежном выражении) и Т=9414020/63360=149 (в натуральном выражении)

1 постоянные затраты;

2 переменные затраты;

3 прибыль;

4 убыток.

2. Чистая текущая стоимость (NPV)

Для оценки эффективности инвестиций по методу чистого дисконтированного дохода необходимо определить коэффициент дисконтирования по годам проекта. Коэффициент дисконтирования разновременных затрат (discount factor, DFt) - определяется по формуле:

, (2)

где r - норма дисконта, а t - текущий интервал планирования.

Рассчитаем номинальную ставку дисконта (включая инфляцию):

N = (1+I) * (1+R) - 1,

где N - номинальная ставка, доли единицы;

I - темп инфляции, доли единицы;

R - реальная ставка, доли единицы.

Текущая величина и темпы роста инфляции оказывают серьёзное влияние на финансовые результаты функционирования организации. Процент инфляции не только влияет на изменение стоимости активов и пассивов предприятия, но и способен вызвать значительные убытки по денежным активам.

Влияние инфляции также сказывается в виде завышения цен на материальные ресурсы. Это приводит к необоснованному занижению себестоимости и необоснованному завышению прибыли предприятия. Таким образом, необходимо учесть темпы инфляции при анализе финансового состояния проекта, что позволит оценить реальную ситуацию и разработать правильную стратегию развития организации.

Инфляционные ожидания на прогнозируемый период реализации проекта составляют 8,25%. На сегодняшний день доходность при безрисковом вложении капитала (вложение в Сбербанк России), составляет 8% годовых. На основе вышеперечисленных данных можно вычислить номинальную ставку дисконта:

N = (1+0,15) * (1+0,08) - 1 = 0,1691

Норма дисконта (r) будет определяться как номинальная ставка с учётом поправки на риск:

r= N+K,

где К-величина поправки на риск.

Для ресторана величина риска будет составлять 50%, так как в сфере общественного питания риски наблюдаются на каждом шагу.

r = 0,1691+0,5 = 0,6691

Метод чистой текущей стоимости основан на использовании понятия чистого значения проекта (Net Present Value, NPV). Чистый поток наличности за промежуток времени t (Net Cash Flo, NCFt) представляет собой разницу между притоками Пt и оттоками капитала Ot на интервале планирования t:

NCFt = Пt - Ot, (3.1)

, (3.2)

где NCF (t) - чистый денежный поток наличности на t-м интервале планирования.

Суть критерия состоит в сравнении текущей стоимости будущих денежных поступлений от реализации проекта с инвестиционными расходами, необходимыми для его реализации (табл.10.1).

Таблица 10.1.

Расчет показателя NPV

NPV=8486236, следовательно проект следует принять, так как NPV > 0, проект принесёт большую прибыль.

Проект признается эффективным, если обеспечивается возврат исходной суммы инвестиций и требуемую доходность для инвесторов, предоставивших капитал.

Одним из основных факторов, определяющих величину чистой текущей стоимости проекта, безусловно, является масштаб деятельности, проявляющийся в "физических" объемах инвестиций.

3. Индекс прибыльности

Индекс прибыльности (индекс доходности) (profitability index, PI) показывает относительную прибыльность проекта, или дисконтированную стоимость денежных эффектов от проекта в расчете на единицу вложений. Данный показатель рассчитывается путем деления чистых приведенных потоков наличности от проекта на величину инвестиционных затрат:

PI=1+ NPV/I, (4)

I - инвестиционные затраты (первоначальные).

PI=1+8486236/2900000=3,93

PI>1, следовательно, проект следует принять, эффективность от вложенных инвестиций равна 3,93.

4. Дисконтированный период окупаемости (PBP)

Период окупаемости проекта рассчитывается учетом дисконтирования. Дисконтированный период окупаемости (payback period, PBP) - это период времени, начиная с которого, первоначальные инвестиции и другие затраты, связанные с инвестиционным проектом, покрываются суммарными доходами от проекта. Иными словами, данный показатель представляет собой промежуток времени, в течении которого чистая приведенная стоимость проекта (NPV) становится неотрицательной и определяется путем решения следующего математического соотношения:

. (5)

Период окупаемости отражён в таблице 10.2.

Таблица 10.2.

Период окупаемости

Период

Подгот. период

1 год

2 год

3 год

Дисконтированный NCF

2900000

19590716,55

14648415,6

8776236,06

Куммулитивный денежный поток

16690716,55

31339132,15

40115368,21

Из таблицы видно, что проект окупаем с самого начала.

5. Внутренняя норма доходности или прибыльность проекта (IRR).

Внутренняя норма прибыльности (internal rate of return, IRR); представляет собой ту норму дисконта, при которой дисконтированные притоки денежных средств по проекту равны дисконтированным оттокам наличности. Иначе, показатель IRR - это ставка дисконта, обеспечивающая нулевое значение чистой приведенной стоимости инвестиционного проекта (NPV).

Заключение

Ресторан "Силуэт" представляет собой общество с ограниченной ответственностью "Силуэт" с уставным капиталом 50 000 рублей. Учредителем организации является Онучина Наталья Ивановна, 22 года, экономист-менеджер в социально-культурной сфере, являющаяся одновременно и генеральным директором компании, и, соответственно, имеющая полные права на распоряжение имуществом фирмы, контролирующая её деятельность и несущая полную ответственность по обязательствам ООО "Силуэт".

Ресторан "Силуэт" располагается по адресу: г. Санкт-Петербург, Шоссе Революции., бизнес-центр "Леон".

Миссия ресторана "Силуэт": Мы формируем культуру здорового питания, с четом разнообразия вкусов, способствуя здоровому образу жизни современного человека.

Основными целями ресторана "Силуэт":

· Качественный уровень обслуживания;

· В будущем стать одним из лучших ресторанов Санкт-Петербурга и России.

Долгосрочные цели:

5. Завоевание лидерства на рынке общественного питания и предоставление наилучшего обслуживания;

6. Постоянное улучшение обслуживания клиентов, ассортимента блюд и создание определенного имиджа ресторана.

Краткосрочная цель - достичь лучших откликов на рынке по качеству предоставленных блюд и услуг, уровню сервиса. Качество всего проекта, работы Компании - это профессиональная работа каждого сотрудника и отлаженного взаимодействия всех подразделений, как единой команды по реализации миссии Компании.

Ресторан "Силуэт" не имеет аналогов на рынке, так как предоставляет кухню здорового питания не только вегетарианских блюд, но и блюд с продуктами животного происхождения.

Конкурентные преимущества ресторана:

- Кухня, технология приготовления блюд и рецепты, которые позволяют приготовить блюда натурального питания, обладающие исключительным вкусом. Кухня ресторана будет интересна и понятна широкой аудитории, не только для людей, следящих за своих здоровьем, людей, соблюдающих пост, сидящих на диете, занимающихся йогой и т.п.;

- Расширенная карта напитков, полезных для здоровья, в том числе возможность "купить с собой";

- Высокое качество предлагаемых продуктов,

- Высокий уровень обслуживание;

- Дизайн заведения: картины природы и декоративные цветы;

- Постоянный контроль качества производства и услуг, постоянный анализ текущей ситуации, направленный на поиск устранение и минимизацию потерь, увеличение эффективности бизнес-процессов;

- Семинары диетолога 1 раз/месяц.

Для реализации проекта необходимо 2 900 000 рублей. Планируется привлекать инвестиции со стороны в размере 2 750 000 рублей.

Вид деятельности подлежит лицензированию: получение лицензий на право производства, реализации продукции общественного питания, сертификации предприятия, получение разрешения на торговлю, регистрация контрольно-кассовой машины.

Для наиболее точного планирования денежных потоков первых трёх лет деятельности фирмы, их значения были приведены к настоящему моменту времени. Ставка дисконтирования в течении всех трёх лет будет равняться 0,2491. Указанные значения ставок дисконтирования достаточно велики, это связано со средним риском реализации проекта, а также со средним процентом инфляции.

За три года функционирования ООО "Силуэт" чистый дисконтированный доход составит 8 486 236 рублей. Индекс доходности проекта - 3,39. Данные значения доказывают, что проект эффективен, приносит доход.

Важнейшими рисками, с которыми может столкнуться ООО "Силуэт" на начальном этапе хозяйствования, являются, во-первых, риск недофинансирования проекта, повлечет за собой риск значительного снижения объемов производства, объемов продаж и рентабельности проекта. Во-вторых, порча имущества ресторана, следствие финансовые потери на восстановление.

Для профилактики реализации данных рисков ресторана "Силуэт" следует детальная проработка проекта с учетом развития собственной сети сбыта, создание программы поддержания корпоративного духа на предприятии; наличие кассы взаимопомощи на предприятии. Также было принято решение страховании имущества и оборудования от поломок.

Библиография

1. Бизнес-планирование: методические указания по выполнению курсовой работы "Бизнес-план предприятия социально-культурной сферы" /С.А. Фатова, К.С. Холодкова. - СПб.: СПбГУКиТ, 2012. - 34 с.

2. http://worldcafe.ru/rent/978-sdaetsya-v-subarendu-uyutnyy-restoranchik-v-primorskom-rayone.html

3. http://gov. spb.ru/static/writable/ckeditor/uploads/2013/04/30/EA-Potrebitelskij_rynok_2012. pdf

4. http://petrostat. gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_ts/petrostat/ru/statistics/

5. http://streko-za.ru/

6. http://sob.ru/archive/vyibiraem-pomeschenie-dlya-restorana-12-printsipov

7. http://www.aviktime.ru/

8. http://www.ikea.com/ru/ru/

9. http://www.kbmet.ru/

10. http://www.altekpro.ru/

11. http://www.ucs-spb.ru/

12. http://horecahouse.ru/postavshiki_produktov_pitaniya_peterburg. php

13. http://www.yur-expert.ru/service/razreshenie-na-torgovlyu.html

14. http://www.pitportal.ru/new_articles/8538.html

Страница:


Подобные документы

  • Бизнес-план ресторана

    Структура бизнес-плана, учет расходов на его разработку. Бизнес-план ресторана "Моя семья". Характеристика ресторана, показатели деятельности. План развития бизнеса. Актуальность проекта, анализ конкурентных преимуществ. Маркетинговая концепция проекта.

    курсовая работа [105,3 K], добавлен 27.02.2011

  • Бизнес-план создания ресторана "Прованс"

    Составление бизнес-плана по открытию ресторана, разработка его концепции. Конкурентный анализ рынка ресторанных услуг. Маркетинговый план ресторана. Основные целевые группы потребителей ресторана. Оценка мнения потребителей о деятельности предприятия.

    курсовая работа [56,7 K], добавлен 10.10.2014

  • Бизнес-план ресторана

    Основная идея создания ресторана "Загадочная темнота". Главные преимущества проекта. Проведение оценки рынков сбыта. Доступность - основа стратегии ресторана. Молодые люди, которым наскучили обыкновенные кафе и рестораны, - целевая аудитория ресторана.

    презентация [345,7 K], добавлен 25.05.2015

  • Маркетинговые исследования

    Сущность маркетинговых исследований. Тенденции развития ресторанного бизнеса в России и за рубежом. Организационная характеристика ресторана "Гусар". Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Исследование целевой аудитории ресторана.

    дипломная работа [860,2 K], добавлен 16.06.2014

  • Разработка бизнес-плана создания нового предприятия малого бизнеса в сфере общественного питания

    Рассмотрение теоретических основ бизнес-планирования в малом бизнесе. Разработка основных разделов плана создания ресторана "Гурман". Экономическое обоснование проекта по созданию предприятия в сфере общественного питания. Анализ финансовых рисков.

    курсовая работа [182,6 K], добавлен 08.05.2015

  • Маркетинговый анализ ресторана "Темнота"

    Многомерный анализ восприятия товара, описание идеи работы ресторана и его зарубежных аналогов. Маркетинг-микс и SWOT-анализ ресторана "Темнота". Оценка мнения потребителей о деятельности предприятия. Оценка и прогнозирование развития данного бизнеса.

    контрольная работа [586,6 K], добавлен 20.02.2012

  • Маркетинговое планирование на примере ресторана "Русская трапеза"

    Изложение основных положений плана. Анализ ситуации на Челябинском рынке для данного ресторана. Основные целевые группы потребителей ресторана. Инструменты реализации и контроля маркетингового плана. Комплекс маркетинга, финансовый план предприятия.

    реферат [53,2 K], добавлен 29.01.2010

  • Планирование на предприятии "Ресторан "Измайловский"

    План маркетинга ресторана "Измайловский". Оценка эффективности проекта. Изучение конкурентов предприятия. План производства и материально-технического снабжения. Основные организационные затраты ресторана "Измайловский". План по труду и заработной плате.

    бизнес-план [58,7 K], добавлен 17.02.2010

  • Эффективность производства нового десерта в ресторане "Шале"

    Особенности реализации инвестиционного проекта по производству творожных чизкейков. Характеристика организации и стратегия ее развития. Ассортимент продукции ресторана "Шале". Анализ рынков сбыта. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности.

    курсовая работа [369,8 K], добавлен 28.01.2015

  • Разработка бизнес-плана ресторана европейской кухни на 60 мест

    Теоретические основы разработки бизнес-проекта предприятия общественного питания, основные показатели его экономической эффективности. Проект открытия ресторана европейской кухни на 60 мест в среднем ценовом сегменте. Разработка инвестиционного плана.

    курсовая работа [94,4 K], добавлен 20.04.2017

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены