Если рынок высоко конкурентен, то вход на него стоит больших денег, а целесообразность неочевидна, для фирмы, которая уже находится на рынке, высокая конкурентность означает, что рост крайне затруднителен.

Оценка конкуренции в отрасли верхней швейной одежды на основании пяти сил Портера представлена на рисунке 2.5.

Рисунок 2.5 - Конкуренция в отрасли

Примечание - Источник: собственная разработка по данным предприятия

Оценка количества пяти конкурентных сил по Портеру проводилась на текущий момент и в перспективе на 3 года, с целью разработки долгосрочной стратегии поведения на конкурентном рынке. Оценка проводилась на основании имеющейся информации по рынку и данных ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ».

Основными силами, влияющими на конкуренцию в данной отрасли, являются достаточно низкие барьеры на входе и достаточно серьезное давление со стороны потребителей и поставщиков. Конкуренция в отрасли довольно интенсивная. Можно ожидать укрупнения компаний и ухода с рынка более мелких.

Низкие барьеры вхождения в отрасль и выхода из нее могут привести к неожиданным сильным атакам со стороны конкурентов и вхождения в отрасль очень сильного и серьезного игрока [23, c. 21-26].

Сила давления потребителя изменяется в зависимости от типа потребителя. Определение своего сегмента и его предпочтений - является серьезным конкурентным преимуществом для компании, работающей в данной отрасли.

Сила давления поставщиков обусловлена высокой концентрированностью, государственной поддержкой и отсутствием сильных игроков, способных оказывать давление на поставщика.

Имеется давление товаров-субститутов, но оно второстепенно.

В обобщении вышесказанного, можно выделить пять основных сил формирующих конкурентное окружение ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ», представленных на рисунке 2.6.

Рисунок 2.6 - Пять основных сил, формирующих конкурентное окружение ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ»

Примечание - Источник: собственная разработка

Так же необходимо рассмотреть как те или иные выявленные отраслевые факторы влияют на стратегию ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ» (таблица 2.4).



Таблица 2.4 - Влияние отраслевых факторов на стратегию ЧУП «ДОРЕС-СЕТ»

Отраслевые факторы	Влияние на стратегию
Значимость конкуренции
Число конкурентов растет (+)
Отсутствие явного лидера (+)	Возможность занять лидирующие позиции в отрасли
Укрупнение компаний-производителей (-/+)	Акцент на индивидуальные решения, дифференциацию
Сила давления потребителя
Рост платежеспособности и требовательности потребителя (+)	Усовершенствование качества продукции
Низкая информированность потребителя об участниках рынка и их отличиях (+)	Необходимость значительных инвестиций в продвижение своей продукции.
Легкость переключения потребителей на другого «игрока» (-)	Формирование программ лояльности, близость к потребителям, выделение своего сегмента потребителей. Построение сильного бренда
Значение входных/выходных барьеров
Капиталовложения для входа в отрасль относительно невелики (-)	Развитие региональной сети

Примечание - Источник: собственная разработка

В целом на сегодняшний день отрасль является привлекательной с точки зрения темпов роста и незначительных инвестиций на входе. Основную угрозу составляет потенциальная конкуренция, что напрямую связано с низкими барьерами вхождения в отрасль. ЧУП «ДОРЕС-СЕТ» приходится работать в отрасли с серьезной конкуренцией, обращая внимание и предпринимая определенные шаги в конкурентной борьбе за потребителя, для достижения цели - укрепиться на рынке [2, c. 4-17].

У производителя ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ» на рынке основной продукции - женских брюк и юбок в г. Минске три основных конкурента: ЧП «ТМ Паввер», ЧУП «Милисента-М», ООО «Леди Шарм». В таблице 2.5. представлена бальная оценка данных конкурентов с предприятием ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ».



Таблица 2.5 - Балльная оценка конкурентов (по пятибалльной шкале)

Критерий	Значимость критерия	Оценка конкурентов в баллах
		ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ»	ЧП «ТМ Паввер»	ЧУП «Милисента-М»	ООО «Леди Шарм»
		Баллы	Общая оценка с учетом значимости критерия	Баллы	Общая оценка с учетом значимости критерия	Баллы	Общая оценка с учетом значимости критерия	Баллы	Общая оценка с учетом значимости критерия
Ассортимент продукции	0,2	4	0,8	5	1	4	0,8	4	0,8
Уровень оснащения производства	0,2	5	1	5	1	3	0,6	4	0,8
Уровень цен на продукцию	0,2	4	0,8	4	0,8	4	0,8	4	0,8
Квалификация персонала	0,1	5	0,5	4	0,4	3	0,3	3	0,3
Качество продукции	0,3	5	1,5	5	1,5	5	1,5	5	1,5
Итого	1		4,6		4,7		4		4,2

Примечание - Источник: собственная разработка по данным предприятия

Для учета всех характеристик исследуемых предприятий рассчитаем показатели конкурентоспособности комплексным методом.

Рассчитаем групповые показатели по параметрам по формуле:

, (2.1)

где Iтп -групповой показатель конкурентоспособности по техническим параметрам;

qi - это единичный показатель конкурентоспособности по i-му техническому параметру;

ai - это весомость i-гo параметра в общем наборе из n технических параметров, характеризующих потребность;

n - число параметров, участвующих в оценке.

Расчет группового показателя для ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ»:

Iтп = 0,2х4+0,2х5+0,2х4+0,1х5+0,3х5 = 4,6

расчет группового показателя для ЧП «ТМ Паввер»:

Iтп = 0,2х5+0,2х5+0,2х4+0,1х4+0,3х5 = 4,7

расчет группового показателя для ЧУП «Милисента-М»:

Iтп = 0,2х4+0,2х3+0,2х4+0,1х3+0,3х5 = 4

расчет группового показателя для ООО «Леди Шарм»:

Iтп = 0,2х4+0,2х4+0,2х4+0,1х3+0,3х5 = 4,2

Расчет комплексных показателей конкурентоспособности указывает на высокую конкурентоспособность исследуемой организации. ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ» отличается от остальных своих конкурентов высоким уровнем оснащения производства и квалификацией персонала. Качество продукции на предприятии, а также цены на продукцию находятся примерно на одном уровне во всех исследуемых организациях [31].

2.3 Оценка сильных и слабых сторон предприятия

На основании внешнего маркетингового и стратегического аудита, а также проведенного опроса сотрудников и некоторых клиентов организации были проанализированы сильные и слабые стороны ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ» и выявлены возможности и угрозы для развития предприятия, которые представлены в Приложении В.

Сильные и слабые стороны относятся к внутренним факторам, на некоторые из них можно повлиять или изменить их. Возможности и риски - это внешние факторы, которые часто изменить невозможно.

Таким образом, можно заключить, что в своём сегменте рынка ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ» является конкурентоспособной, однако, для дальнейшего развития необходимо совершенствовать менеджмент и систему управления организацией, а также совершенствовать маркетинговую политику с помощью современных технологий организации производства и продаж.

В добавок к проведенному SWOT-анализу можно также выделить основные условия обеспечения достаточного уровня конкурентоспособности ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ»:

1. Ценовая стратегия на рынке, основанная на политике соответствия цен конкурентов и использующая систему скидок для постоянных клиентов.

2. Использование современного оборудования и высококвалифицированного персонала.

3. Использование в своей практике информационного менеджмента и инновационных разработок в сфере производства продукции, предоставления и реализации услуг (Приложение В).

Одним из маркетинговых ходов предприятия ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ» является конкурентоспособная цена услуг, благодаря высококвалифицированному персоналу, способному быстро и качественно выполнять свою работу и обоснованным коммерческим расходам, основанных на бюджетировании и проведении маркетинговых исследований, что в итоге приводит к средним ценам на рынке и росту объёма продаж, сохраняя при этом статус предприятия с недорогой продукции и довольно качественной.

Вариант обеспечивает условие успешного предпринимательства: конкурентное преимущество продукции, работ, услуг предприятия по сравнению с конкурентами за счет выгодного ценового предложения.

В современных условиях эффективное управление представляет собой ценный ресурс организации, наряду с финансовыми, материальными, человеческими и другими ресурсами. Следовательно, повышение эффективности управленческой деятельности становится одним из направлений совершенствования деятельности предприятия в целом [22, c. 34-37].

Главным направлением перестройки системы менеджмента и его радикального усовершенствования, приспособления к современным условиям стало массовое использование новейшей компьютерной и телекоммуникационной техники, формирование на ее основе высокоэффективных информационно-управленческих технологий. Средства и методы прикладной информатики используются в менеджменте и маркетинге. Новые технологии, основанные на компьютерной технике, требуют радикальных изменений организационных структур менеджмента, его регламента, кадрового потенциала, системы документации, фиксирования и передачи информации. Особое значение имеет внедрение информационного менеджмента, значительно расширяющее возможности использования компаниями информационных ресурсов. Развитие информационного менеджмента связано с организацией системы обработки данных и знаний, последовательного их развития до уровня интегрированных автоматизированных систем управления, охватывающих по вертикали и горизонтали все уровни и звенья производства и сбыта [7, c. 23-25].

Информатизация менеджмента на ЧУП «ДОРЕС-СЕТ» базируется в основном на использовании вычислительной техники.

На сегодняшний момент на ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ» установлено 5 персональных компьютеров, три принтера, сканнер и один плоттер. Имеется две локальные сети с выходом на общий сервер.

Три компьютера и один принтер объединенные в локальную сеть и установлены в бухгалтерии, где находится сканнер и плоттер, два компьютера и два принтера объединенные в локальную сеть установлены в кабинете директора.

Имеется выход в Интернет.

Оснащение электронной техникой позволяет экономить управленческие и накладные расходы:

- обеспечивает эффективное внутрифирменное планирование;

- заменяет в конторском деле секретарей-машинисток, делопроизводителей;

- в бухгалтерском деле облегчает составление письменных финансовых документов, осуществление бескассовых связей с банками и финансовыми учреждениями.

Во внутрифирменной системе информации используются следующие виды вычислительной техники:

· ЭВМ крупногабаритные и персональные;

· средства телекоммуникаций;

· средства автоматизированной обработки текстовой информации.

Служба информационных технологий на предприятии ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ» отсутствует, и только четкая организация труда, применение матрицы ответственности и использование эффективного программного обеспечения позволяет организации успешно выполнять профессиональные обязанности.

На ЧУП «ДОРЕС-СЕТ» на современном этапе основой информационных технологий является организация удалённого доступа.

Организовав возможность удаленного доступа к сети предприятия ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ», получает значительные преимущества, которые заключаются в высокой мобильности своих сотрудников без потери безопасности системы в целом.

Основные мероприятия для осуществления конкурентной стратегии закрепления на рынке, включают следующие работы:

- повышение качества продукции, работ, услуг;

- проведение семинаров с потребителями;

- активизация рекламы в периодической печати, сети «Интернет»;

- повышение имиджа предприятия.

Результаты, полученные после проведения SWOT-анализа, однозначно показывают, что при установленной конфигурации внешних и внутренних факторов наиболее предпочтительным вариантом действий ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ» является агрессивная стратегия. Если же при этом учесть определенные для SWOT ранги отдельных возможностей и сильных сторон, то возможно определить примерные направления действий, которые необходимо будет предпринять.

Основными сильными сторонами (преимуществами), на которых должно строиться стратегическое преимущество ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ», являются активы, рост объемов производства и реализации продукции, ликвидность и скорость оборота капитала, условия труда и заработная плата. Инвестирование в эти области и активная их эксплуатация позволит самым активным образом использовать три самых существенных (с точки зрения будущего развития сектора) шанса (возможности), а именно: большое количество потребителей на рынке, появление новых технологий производства на рынке и проигрыш продуктов-заменителей по цене и качеству. Кроме того, слабое влияние состава и структуры квалификации персонала, степени его мастерства и профессионализма, позволяет полагать, что ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ» может отвлечь соответствующие ресурсы из этих сфер и направить их на вышеуказанные, стратегические.

В будущих своих планах ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ» должна также уделить внимание повышающемуся уровню восприятия дифференциации продукта, появлению новых и удешевление существующих технологий, могущих улучшить материально-техническую базу предприятия, и отсутствию серьезных отличительных черт между конкурентами на рынке, для создания отличительных конкурентных преимуществ [18, c. 2-4].

Кроме этого, сутью агрессивной стратегии является усиление позиции на рынке, концентрация ресурсов на конкурентоспособных продуктах, поэтому свою маркетинговую стратегию ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ» должна строить на этих моментах.

С учетом того, что конкурентная стратегия дала не очень отличающийся от агрессивной стратегии результат, оба варианта развития должно быть подвергнуто сравнительному анализу.

Сравнительный анализ агрессивной и конкурентной стратегии представлен в таблице 2.6.

Таблица 2.6 - Сравнительный анализ агрессивной и конкурентной стратегии

Тип стратегии	Стратегические преимущества	Стратегические возможности
Агрессивная	активы предприятия	большое количество потребителей
	рост объемов производства и реализации продукции	появление новых технологий производства
	ликвидность и скорость оборота капитала	проигрыш продуктов-заменителей по цене и качеству
	условия труда	появление новых и удешевление существующих технологий, могущих улучшить материально-техническую базу предприятия
	заработная плата	повышающийся уровень восприятия дифференциации продукта
	организация производства	отсутствие серьезных отличительных черт между конкурентами
Конкурентная	Стратегические слабости	Стратегические возможности
	прибыль и ее использование	большое количество потребителей
	низкий объем производства при данном состоянии производственной базы	проигрыш продуктов-заменителей по цене и качеству
	применяемые маркетинговые стратегии	повышающийся уровень восприятия дифференциации продукта
		появление новых технологий производства
		отсутствие серьезных отличительных черт между конкурентами
		появление новых и удешевление существующих технологий, могущих улучшить материально-техническую базу предприятия

Примечание - Источник: собственная разработка

Полученный результат свидетельствует, что основные стратегические возможности в агрессивной стратегии на 100% совпадают со стратегическими возможностями в конкурентной стратегии. Это означает, что при использовании ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ» агрессивной стратегии все стратегические возможности способны нейтрализовать основные стратегические слабости.

Используя агрессивную стратегию, будут не только максимально использоваться сильные стороны и возможностями данного предприятия, генерируемыми окружением, но и исключатся слабые стороны и создавать ее конкурентную силу посредством максимального использования существующих возможностей, способствующих развитию.

Таким образом, для развития и повышения эффективности функционирования ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ» выбрана агрессивная стратегия развития, предполагающая инвестирование в активы предприятия, рост объемов производства и реализации продукции.



3. Разработка стратегии развития ЧУП «ДОРЕС-СЕТ»

3.1 Направления развития стратегии ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ»

Основным направлением развития производственного предприятия является, во-первых, повышение эффективности сбыта своей продукции, а во-вторых, на основании первого пункта, совершенствование производственного процесса и производимого ассортимента.

Для развития и повышения эффективности функционирования ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ» выбрана агрессивная стратегия развития, в рамках которой для увеличения объемов продаж будет создан сайт предприятия, а для совершенствования производственного процесса на предприятии будет внедрен программный продукт «1C:Предприятие 8. Управление производственным предприятием», который является комплексным прикладным решением, охватывающим основные контуры управления и учета на производственном предприятии. Решение позволяет организовать комплексную информационную систему, соответствующую корпоративным, законодательным стандартам и обеспечивающую финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

Основным предложением по формированию агрессивной стратегии для ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ» является расширение деятельности в виртуальном пространстве - сети Интернет.

Так как современные тенденции сводятся к развитию Интернета, то для дальнейшего развития нужно двигаться в этом направлении: создать Интернет-магазин с возможностью реализации швейных изделий через Интернет.

ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ» не имеет своего сайта в Интернете.

В современных условиях наличие сайта положительно характеризует предприятие. На нем размещена общая информация нем, список предлагаемой продукции. Указаны телефоны, почтовые реквизиты, электронная почта. Информация регулярно пополняется и обновляется.

Существует ряд критериев, которым современный сайт должен по возможности соответствовать.

1) простота и минимализм дизайна, и наличие интуитивно понятного интерфейса.

2) Дизайн сайтов ориентирован на 95% пользователей: тех, уже перешел на современные версии ПО. К сожалению, где-то 5% аудитории - владельцы морально устаревшего ПО - неминуемо оказываются «за бортом».

Дизайн сайтов классической школы, как правило, вызывает ассоциации с интерфейсом программного обеспечения. С этими сайтами легко работать - их структура достаточно изящна, но при этом проста и доступна.

Все больше сайтов создается сейчас в стиле Web 2.0 - это сайты, контент которых может пополняться посетителями.. Излюбленные оттенки Web 2.0 - мягкие, но яркие цвета, привлекающие внимание к определенным элементам сайта. Сайты, сделанные в этом стиле - светлые и просторные, шрифты - крупные.

3) Для современного сайта огромное значение имеют его функциональные способности, а также качество и новизна преподносимого материала. Современные сайты должны постоянно обновляться. По этой причине в настоящее время большинство коммерческих сайтов имеют постоянно обновляемые разделы статей или новостей. Кроме того, содержимое сайта должно быть оптимизировано.

4) Для анализа работы коммерческого сайта его снабжают статистическим веб-сервисом и системой отслеживания посетителей. Полученные данные помогают принять своевременные меры по улучшению посещаемости и увеличению популярности сайта.

При развитии сайта ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ» представляется необходимым увеличение его объема за счет подробной информации о наличии товаров, их визуализации, детального описания других продуктов и услуг, предоставляемых предприятием, и в скором будущем предоставления возможности заказа товаров через Интернет, используя технологию заказа необходимой продукции прямо на сайте с автоматическим немедленным отправлением заполненного клиентом бланка заказа непосредственно на электронную почту предприятия.

Необходимо увеличить также консультативную нагрузку на сайт за счет размещения на нем подробных потребительских описаний, видов маркировки, описания предназначения и других характеристик предлагаемой продукции. Попав на сайт, клиент должен иметь возможность получить исчерпывающую информацию по любому вопросу, связанному с предлагаемой продукцией и услугами. Тогда у него не останется никаких вопросов и ему останется только заполнить бланк заказа и получить оперативный ответ. В связи с этим увеличится объем сайта.

Основными разделами сайта на данном предприятии могут являться: новости, связанные с постоянно обновляющимися технологиями, моделями и дизайном одежды, информация о предприятии, о поставщиках, отзывы клиентуры, магазины и их адреса, вакансии, контакты, сам интернет-магазин с указанием размеров моделей, цены, фото самого предлагаемого товара, скидки, акции, форум для обсуждений и обязательно присутствие карты сайты. Главным составляющим должен быть раздел для оптовых покупателей, который будет включать: условия работы, доставку, презентацию самого предприятия и вида деятельности. Все разделы должны быть размещены функциональным образом, не нагружая сайт.

Помимо этого, предлагается максимально использовать элементы Интернет-маркетинга в целях информирования и привлечения в качестве посетителей представителей целевой аудитории Интернет-ресурса.

Реклама в Интернет - это инструмент, использование которого является необходимым условием для успеха и популярности любого Интернет-ресурса, для эффективного создания и поддержания имиджа предприятия или мероприятия, для продвижения торговой марки на рынке и т. д.

Цель: обеспечить устойчивый, растущий уровень продаж продукции предприятия ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ».

Чтобы добиться успеха в интернет сети, потребуется приложить немало усилий для:

привлечения посетителей на веб-сайт;

поиска в сети покупателей для продукции/сервиса;

создания и улучшения в Интернете имиджа компании, ее продукции и услуг.

Чтобы клиент смог легко найти интересующую его продукцию и информацию необходимо создать внутри сайта собственную поисковую систему. Необходимо разместить баннерную рекламу на большей части наиболее посещаемых «проводниковых» интернет-ресурсах. Это необходимо для повышения популярности самого сайта и для того, чтобы потенциальные клиенты могли легко обнаружить сайт компании.

Несомненно, необходимо создать собственный список рассылки по электронной почте. Это не потребует значительных усилий и капиталовложений, а эффективность данного шага будет весьма высокой, т.к. данная рассылка будет распространяться по целевой аудитории, а не случайным образом.

3.2 Повышение эффективности продаж ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ»

Использование новых технологий и систем, подобных глобальной компьютерной сети Интернет, в комплексе маркетинга предприятия может успешно развиваться на основе оценки эффективности их использования, в том числе экономического эффекта от внедрения и использования на предприятии. В этой связи проблема оценки эффективности использования ресурсов Интернет в системе маркетинга является одной из важнейших.

В первую очередь следует провести расчет экономической эффективности создания веб-сервера в сети Интернет.

Для оценки экономической эффективности необходимо осуществить:

1. расчет капитальных затрат/вложений (KB);

2. расчет эксплуатационных затрат/расходов (ЭР);

3. расчет экономического эффекта (ЭЭ).

1. Расчет капитальных затрат проводится следующим образом.

Единовременные затраты (KB) на создание веб-сервера включают:

- затраты на приобретение технических и программных средств (ТПС);

- затраты на установку и монтаж оборудования (УМО);

- затраты на разработку и создание веб-страниц (РСС);

- прочие затраты (ПЗ).

Затраты на приобретение технических и программных средств приведены в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Затраты на приобретение технических и программных средств

Показатель	Ед.изм.	Количество	Цена, тыс.руб.	Стоимость, тыс.руб.
Технические средства		33993,7
ИБС АРС	шт.	1	611,3	611,3
Кабель 100-BASE-TX	метр	50	2,4	122,3
Компьютер (Pentium-IV; Монитор 17)	шт.	1	6927,5	6927,5
Коннектор RJ45	шт.	2	4,1	8,2
Модем Асогр 56 EMS	шт.	1	448,3	448,3
Принтер HP DeskJet 9340C	шт.	1	1426,3	1426,3
Сервер	шт.	1	24450,0	24450,0
Программные средства		11287,8
СУБД (Oracle DataBase Standart Edition)	-	1	3219,3	3219,3
Прикладные программы (PhotoShop 5.5;MS;WinXP)		3	2689,5	8068,5
ИТОГО		-	-	45281,4

Примечание - Источник: собственная разработка



Затраты на установку и монтаж оборудования определяется по общепринятым нормативам, в процентах от стоимости технических и программных средств. (Норматив затрат - 2,5%).

Установка и монтаж оборудования = Стоимость технических и программных средств Ч 0,025 = 45281,4Ч0,025 = 1132 тыс. руб.

Затраты на разработку и создание веб-страниц подразделяются на:

а) затраты на потребляемую электроэнергию (КЗэл);

б) расходы на оплату труда (основная и дополнительная заработная плата) - ФОТ;

в) начисления на заработную плату (Озп).

А. Единовременные затраты на потребляемую электроэнергию (КЗэл) определяется по формуле 3.1.

КЗэл = p Ч w Ч T Ч t, (3.1)

где р - стоимость 1 кВт электроэнергии (1174 руб.);

w- потребляемая мощность одной ПЭВМ;

Т - продолжительность разработки, в днях;

t - время работы одной ПЭВМ в день.

Однако, для начала следует определить эффективное рабочее время по следующей формуле:

Т = Добщ - Двых, (3.2)

где Добщ - общее количество дней в рассматриваемый период (год);

Двых - количество выходных и праздничных дней.

Т = 365 - 131 = 234

Следовательно,

КЗэл = 1174Ч 0,2Ч 234Ч 9 = 494,5 тыс.руб.

Расчет затрат на потребляемую электроэнергию приведен в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Расчет затрат на потребляемую электроэнергию

Показатель	Обозначение	Единица измерения	Стоимость, тыс. руб.
Время работы одной ПЭВМ в день	t	час	9
Потребляемая мощность ПЭВМ	w	кВт	0,2
Продолжительность разработки	Т	день	234
Стоимость 1 кВт электроэнергии	Р	руб./кВт	1174
ИТОГО	КЗэл	тыс.руб.	494,5

Примечание - Источник: собственная разработка по данным предприятия

Б. Затраты по оплате труда определяются по формуле:

ФОТ = (ЗП+ЗП Ч Ндп) Ч Т Ч N; (3.3)

где ЗП - заработная плата одного работника, тыс. руб.;

Ндп - норматив дополнительной заработной платы, %;

T - продолжительность разработки, в месяцах;

N - численность работников, чел.

ФОТ = (2445+2445Ч 0,35)Ч 2Ч 5 = 33007,5 тыс. руб.

В. Отчислениями из заработной платы (от ФОТ) является:

- отчисления в Фонд Социальной Защиты Населения (35%)

ФСЗН = 33007,5Ч 0,35 = 11553 тыс. руб.;

Расчет затрат по разработке и созданию веб-страниц приведен в таблице 3.3.



Таблица 3.3 - Затраты по разработке и созданию веб-страниц

Показатель	Обозначение	Величина затрат, тыс.руб.
Затраты на эксплуатацию	КЗэл	494,5
Затраты на оплату труда	ФОТ	33007,5
Начисления на з/п	Озп	11553
ИТОГО	РСС	45055

Примечание - Источник: собственная разработка по данным предприятия

Прочие затраты

В ПЗ включаются затраты на подключение к сети Интернет (допустим будем использовать доступ по выделенной линии со скоростью 64 кбит/сек (815 тыс. руб.) и затраты на регистрацию веб-сервера (16,3 тыс.руб.)).

Тогда прочие затраты будут составлять:

ПЗ = 815 + 16,3 = 831,3 тыс.руб.

Общая сумма капитальных затрат равна сумме всех предыдущих затрат и приведена в таблице 3.4.

Таблица 3.4 - Общая сумма капитальных вложений в веб-сервер

Статьи затрат	Обозначение	Величина затрат, тыс. руб.
Затраты на приобретение технических и программных средств	ТПС	45281,4
Затраты на установку и монтаж оборудования	УМО	1132,0
Затраты на разработку и создание веб-страниц	РСС	45055
Прочие затраты	ПЗ	831,3
ИТОГО	KB	92299,7

Примечание - Источник: собственная разработка по данным предприятия

В итоге, величина единовременных капитальных затрат составляет 92299,7 тыс. руб.

2. Расчет эксплуатационных затрат

Эксплуатационные затраты/расходы за год (ЭР) представляют собой затраты, связанные с эксплуатацией и обслуживанием веб-сервера, и включают следующие статьи затрат:

1) Затраты на потребляемую электроэнергию (текущие) - (ТЗэл);

2) Заработная плата обслуживающего персонала (ФОТ);

3) Начисления на заработную плату (Озп);

4) Расходы на вспомогательные расходные материалы (ВРМ);

5) Абонентская плата провайдеру услуг Интернета за предоставление доступа к Web-серверу и за использование IP-адреса (АбПл);

6) Амортизационные отчисления (АмОт);

7) Затраты на послегарантийный ремонт оборудования (ПгРО);

8) Расходы на проведение рекламной кампании (РК).

1) Расчет затрат на потребляемую электроэнергию приведен в таблице 3.5.

Таблица 3.5 - Расчет текущих затрат на потребляемую электроэнергию

Показатель	Обозначение	Единица измерения	Стоимость, тыс.руб.
Стоимость 1кВт электроэнергии	p	тыс.руб./кВт	1174
Потребляемая мощность ПЭВМ	w	кВт	0,2
Время работы одной ПЭВМ в день	t	час	9
Продолжительность разработки	Тэф	день	244
ИТОГО	Зэл	тыс.руб.	515,6

Примечание - Источник: собственная разработка по данным предприятия

2) Заработная плата обслуживающего персонала

Годовые затраты по оплате труда обслуживающего персонала определяем аналогично расчету капитальных затрат на оплату труда по формуле (Т=12 месяцев):



ФОТ = (ЗП+ЗПЧ Ндп)Ч 12Ч 1Ч (3.4)

ФОТ = (815+815Ч 1,35)Ч 12Ч 5 = 114915 тыс. руб.

3) Определим начисления на заработную плату (от ФОТ):

- отчисления в фонд социальной защиты населения (35%)

ФСЗН = 114915 Ч 0,35 = 40220,3тыс. руб.;

Расчет расходов на оплату труда и соответствующих начислений с заработной платы приведен в таблице 3.6.

Таблица 3.6 -Расчет текущих годовых расходов и отчислений на оплату труда

Показатель	Обозначение	Единица измерения	Всего
Заработная плата одного работника	ЗП	тыс.руб.	815
Норматив дополнительной ЗП	Ндп	%	35
Численность работников	N	чел.	5
Продолжительность разработки	Т	месяц	12
ИТОГО 1	ФОТ	тыс.руб.	114915
Отчисления в фонд социальной защиты населения	ФСЗН	тыс.руб.	40220,3
ИТОГО 2	Озп	тыс.руб.	40220,3

Примечание - Источник: собственная разработка по данным предприятия

4) Затраты на расходные материалы приведены в таблице 3.7.

Таблица 3.7 - Вспомогательные расходные материалы

Наименование	Количество	Цена за единицу, тыс.руб.	Всего затрат, тыс.руб.
Картриджи к струйному принтеру	1	220,1	220,1
Офисная бумага	2	24,5	48,9
Канцелярские принадлежности	-		366,8
Итого	-		635,7

Примечание - Источник: собственная разработка по данным предприятия

5) Абонентская плата за доступ в Интернет с использованием IP-адреса будет составлять 1525,7 тыс.руб.

6) Амортизационные отчисления

Норму амортизации возьмем в размере 20% от ТПС . Таким образом, сумма амортизационных отчислений составит:

АмОт = 45281,4Ч 0,2 = 9056,3 тыс. руб.

7) Затраты на послегарантийный ремонт оборудования (ПгРО)

Норматив затрат на послегарантийный ремонт условно примем в размере 5% от суммы капитальных затрат на приобретение оборудования (ТПС). Тогда

ПгРО = 45281,4 Ч 0,05 = 2264,1тыс.руб.

8) Расходы на проведение рекламной кампании

Расходы на проводимую рекламную кампанию составят:

РК= 97,8Ч 12= 1173,6 тыс.руб.,

где 97,8 тыс. руб. -- расценки за размещение статьи в ленте новостей - пакет "Новость в карусели - 4 выхода в месяц" в разделе "Финансы" на портале tut.by;

12 - количество месяцев.

3. Расчет экономического эффекта

Результат в стоимостном выражении выступает в виде экономии трудовых, материальных и финансовых ресурсов, получаемых от сокращения затрат, связанных с рекламой, за счет выигрыша во времени; уменьшением численности персонала; сокращением расходов на канцелярские принадлежности.

Текущие затраты на эксплуатацию и обслуживание веб-сервера представлены в таблице 3.8.



Таблица 3.8 - Текущие затраты на эксплуатацию и обслуживание веб-сервера

Статьи затрат	Обозначение	Величина затрат, тыс.руб.
Затраты на потребляемую электроэнергию (текущие)	ТЗэл	515,6
Заработная плата обслуживающего персонала	ФОТ	114915
Начисления на заработную плату	Озп	40220,3
Расходы на вспомогательные расходные материалы	ВРМ	635,7
Абонентская плата провайдеру услуг Internet за предоставление доступа к веб-серверу из Internet и за использование IP-адреса	АбПл	1525,7
Амортизационные отчисления	АмОт	9056,3
Затраты на послегарантийный ремонт оборудования	ПгРО	2264,1
Расходы на проведение рекламной кампании	РК	1173,6
ИТОГО	ТР	170306,3

Примечание - Источник: собственная разработка по данным предприятия

Сокращение затрат на рекламу

Проведенные маркетинговые исследования показали, что расходы на рекламу веб-сервера составили 2445 тыс.руб.

Затраты же на рекламу фирме обошлись в 40415,8 тыс.руб. за 2011 год.

Таким образом, экономия затрат на рекламу составила:

40415,8 - 2445 = 37970,8 тыс.руб.

Сокращение численности персонала

Рассчитаем экономию затрат на оплату труда за счет уменьшения численности работников. При расчете эксплуатационных расходов установили, что затраты на оплату труда составили 114915,0 тыс.руб., начисления от ФОТ -40220,3 тыс.руб.

Итого: 114915,0 + 40220,3 = 155135,3 тыс.руб.

Поскольку при традиционных методах продаж работают не менее 10 человек, то

ФОТ = (815+815Ч 1,35)Ч 12Ч10= 229830 тыс.руб.

Отчисления соответственно составят 81589,7 тыс.руб.

Следовательно, за счет уменьшения численности работников на 5 человек получим следующую экономию затрат:

(229830+81589,7) - 155135,3 = 156284,4 тыс.руб.

Сокращение расходов на канцелярские принадлежности

При создании электронного магазина отпадает необходимость покупки кассового аппарата, мебели, канцелярских принадлежностей и создания витрины.

В таблице 3.9 приведены вышеуказанные затраты.

Таблица 3.9 -Затраты на канцелярские принадлежности

Наименование	Единицы измерения	Количество	Цена за единицу, тыс.руб.	Всего, тыс.руб.
Бумага для хозяйственных нужд	кг	5	8,2	40,8
Бумага писчая	кг	10	24,5	244,5
Калькулятор	шт.	5	6,1	30,6
Карандаш	шт.	10	0,4	4,1
Клей канцелярский	шт.	5	0,9	4,5
Резинка	шт.	20	0,2	4,9
Ручка	шт.	15	0,8	12,2
Скрепки канцелярские	упак.	25	1,4	34,6
Итого	-	-		376,1

Примечание - Источник: собственная разработка по данным предприятия

Общая экономия затрат приведена в таблице 3.10.

Таблица 3.10 - Оценка экономического результата от внедрения веб-сервера

Показатель	Обозначение	Величина экономии, тыс.руб.
Сокращение затрат на рекламу	СЗрекл	37970,8
Сокращение затрат за счет уменьшения численности персонала	СЗчп	156284,4
Сокращение расходов на канцелярские принадлежности	СЗкп	376,1
ИТОГО	СЗ	194631,3

Примечание - Источник: собственная разработка по данным предприятия

Как видно из последней строки таблицы 3.10., предприятие имеет возможность сэкономить на текущих затратах сумму в 194, 6 млн.руб., т.е. практически получить на эту сумму дополнительную прибыль.

Таким образом, конечный результат экономии составит - 194631,3 тыс.руб.

При этом текущие затраты составили 170306,3 тыс.руб., а полученный эффект с учетом компенсации текущих затрат составили 24325 тыс.руб. (194631,3 - 170306,3), что покрывает вложенные средства.

Расчет чистого дисконтированного дохода проекта представлен в таблице 3.11.

Таблица 3.11 - Расчет чистого дисконтированного дохода проекта

Показатели	2011	2012	2013	2014	2015	2015
Приток/отток, тыс.руб (сальдо)	-45281,4	26949,8	26949,8	26949,8	26949,8	26949,8
Коэффициент дисконтирования, ставка дисконта равна 50% (1/1+0,5)	1,00	0,69	0,48	0,33	0,23	0,16
Дисконтированный приток/отток, тыс.руб. (ст. 1*2)	-45281,4	18586,1	12818,0	8840,0	6096,5	4204,5
Чистый дисконтированный поток нарастающим итогом, тыс.руб.	-45281,4	-26695,3	-13877,4	-5037,4	1059,2	5263,7

Примечание - Источник: собственная разработка по данным предприятия ЧДД.



В конечном итоге можно сделать вывод, что предприятие, внедряющее веб-сервер в качестве инструмента маркетинга и одного из способов совершенствования системы продаж, сможет достичь желаемого результата (максимизировать прибыль и повысить рентабельность продаж).

С целью повышения эффективности деятельности ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ» необходимо стремиться в первую очередь реализовывать качественную продукцию по умеренным ценам и создавать конкурентоспособные услуги, востребованные на рынке, что должно стать стратегической целью предприятия.

3.3 Автоматизация производства на ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ»

Одним из направлений развития агрессивной стратегии развития ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ» является внедрение информационных продуктов в производственный и оперативный процесс.

На предприятии предлагается внедрить «1C:Предприятие 8. Управление производственным предприятием».

«1C:Предприятие 8. Управление производственным предприятием» является комплексным прикладным решением, охватывающим основные контуры управления и учета на производственном предприятии. Решение позволяет организовать комплексную информационную систему, соответствующую корпоративным международным стандартам и обеспечивающую финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

Решение «1С: Предприятие 8. Управление производственным предприятием» разработано на современной технологической платформе «1С:Предприятие 8» [34].

Обеспечена высокая надежность и производительность прикладного решения, масштабируемость, построение территориально распределенных систем, интеграция с другими информационными системами. Внутреннее устройство прикладного решения полностью открыто для изучения и настройки под специфические потребности предприятия.

Фирма 1С дорабатывает и развивает конфигурацию «Управление производственным предприятием» с целью отражения изменений законодательства и расширения функциональности. Обеспечено оперативное обновление установленных прикладных решений. Со стороны фирмы 1С и ее партнеров предоставляется многоуровневая система технической поддержки.

«1С:Предприятие 8. Управление производственным предприятием» -- это флагманское прикладное решение фирмы 1С с наиболее широким спектром функциональности. Общая концепция решения поясняется схемой (рисунок 3.1).

Все механизмы автоматизации прикладного решения можно условно разделить на два больших класса:

- механизмы для поддержания операционной деятельности предприятия;

- механизмы для ведения неоперативного учета.

Участки, принадлежащие к операционной деятельности, можно выделить в каждом виде учета (за исключением учета по МСФО).

Кроме того, прикладное решение разделяется на отдельные подсистемы, ответственные за решение групп сходных задач: подсистема управления денежными средствами, подсистема управления персоналом, подсистема бухгалтерского учета и др. Подобное разделение представляет собой некоторую условность, которая облегчает освоение прикладного решения. В текущей работе пользователей границы между подсистемами практически не ощущаются.

«1C:Предприятие 8 Управление производственным предприятием» может использоваться в ряде подразделений и служб производственных предприятий, включая: дирекцию (генеральный директор, финансовый директор, коммерческий директор, директор по производству, главный инженер, директор по кадрам, директор по IT, директор по развитию); планово-экономический отдел; производственные цеха; производственно-диспетчерский отдел; отдел главного конструктора; отдел главного технолога; отдел главного механика; отдел сбыта; отдел материально-технического обеспечения (снабжения); отдел маркетинга; склады материалов и готовой продукции; бухгалтерию; отдел кадров; отдел организации труда и занятости; IT-службу; административно-хозяйственный отдел; отдел капитального строительства; информационно-аналитический отдел; отдел стратегического развития.

Для оценки эффективности внедрения программного продукта вида «1С:Предприятие 8. Управление производственным предприятием» необходимо рассчитать капитальные затраты, эксплуатационные затраты, определить прирост прибыли (экономию) и рассчитать эффективность.

Расчет затрат на приобретение программного продукта. Для оценки эффективности внедрения информационной системы необходимо определить подразделения и количество пользователей данной системы (таблица 3.12).

Таблица 3.12 - Количество необходимых пользователей «1С:Предприятие 8. Управление производственным предприятием» на предприятии ЧПУП «ДОРЕС-СЕТ»

Структурные подразделения	Количество рабочих мест
Дирекция предприятия	1 пользователя
Главный инженер и технолог	2 пользователя
Бухгалтер	1 пользователей
ИТОГО:	4 пользователя

Примечание - Источник: собственная разработка

Из представленных данных видно, что на предприятии необходимо автоматизировать 4 рабочих мест. Исходя из этого, необходимо закупить 4 программы «1С:Предприятие 8. Управление производственным предприятием» для каждого компьютера стоимостью 5,4 млн. руб. каждый экземпляр. Покупается 4 лицензионные программы с индивидуальным кодом и одна программа устанавливается только на один компьютер.

Затраты на закупку 4 комплексов составят: 5,4 Ч 4 = 21,6 млн. руб.

Закупка компьютеров производится не будет, т.к. на предприятии (в ключевых отделах) компьютеры установлены. Однако будет произведена закупка одного сервера с установленным клиент-сервером программы «1С:Предприятие 8. Управление производственным предприятием» для обеспечения работы программного продукта. Стоимость сервера составляет 10,5 млн. руб.

Далее следует рассмотреть основные статьи затрат по внедрению программного продукта.

Расчет затрат на установку и настройку программного продукта. Для расчета по настройке сети и для работы системы и настройки системы «1С:Предприятие 8. Управление производственным предприятием» для 4 пользователей использовались следующие данные: 1 час работы наладчика составляет 20 тыс. руб., в среднем на настройку системы на одном компьютере необходимо 3,5 часа. Исходя из этого на настройку системы необходимо: 20000 Ч (3,5Ч4) = 280 тыс. руб.

На установку сервера и наладку сервера необходимо затратить 24 часа времени. Оплата одного часа работы на установку и настройку сервера 32 тыс. руб. Исходя из этого затраты составят = 32000 Ч 24 = 768 тыс. руб.

Расчет затрат на обучение работников. На обучение работе с системой необходимо провести курсы. Оплата за 1 час курсов составляет 30 тыс. руб. Одновременно могут обучаться 5 чел. Всего необходимо обучить 4 работников. Продолжительность курсов составляет 30 часов. В итоге = 30000 Ч 30 = 900 тыс. руб.

Расчет затрат на установку и наладку сети. На данном предприятии сеть между компьютерами уже установлена и функционирует.

Исходя из произведенных расчетов, в таблице 3.2 представлены итоговые данные по расчету единовременных (капитальных) затрат на внедрение программного продукта «1С:Предприятие 8. Управление производственным предприятием» в течение 2012 года.

Таблица 3.13 - Итоговый расчет единовременных (капитальных) затрат

Статьи затрат	Сумма, млн.руб.
Стоимость программного продукта «1С:Предприятие 8. Управление производственным предприятием»для 4 пользователей»	21,6
Настройка сети для работы системы и настройка системы «1С:Предприятие 8. Управление производственным предприятием» для 4 пользователей	0,280
Установка сервера	0,768
Закупка сервера для работы программного продукта	10,5
Обучение персонала работе с системой	0,9
Всего	34,0

Примечание - Источник: собственная разработка

Следовательно, общая сумма единовременных затрат составляет 34,0 млн. руб.

Расчет эксплуатационных затрат. В эксплуатационные затраты по обслуживанию программного продукта входят следующие статьи затрат:

1. расчет затрат на оплату труда администратора, который работал в организации на полставки, теперь будет работать на полную ставку;

2. расчет затрат на электроэнергию;

3. расчет амортизационных отчислений;

4. расчет затрат на обслуживание программного комплекса компанией разработчиком (новый продукта требует дополнительного квалифицированного обслуживания);

5. расчет затрат на приобретение аксессуаров.

1. Расчет затрат на оплату труда администратора. Затраты на оплату труда администратора определяем исходя из данных в таблице 3.14.



Таблица 3.14 - Исходные данные для расчета оплаты труда администратора

Показатель	Обозначение	Единица измерения	Значение
Количество работников	Ч	чел.	1
Зарплата одного работника	ЗП	млн. руб.	2,5
Норма доплаты к зарплате	Нд	%	15

Примечание - Источник: собственная разработка

Тогда затраты на оплату труда определяются по следующим формулам:

Зот = (ЗП + ЗПЧНд) Ч12ЧЧ, (3.5)

Итого затраты на оплату труда составляют:

Зот = (2,5+ 2,5Ч0,15)Ч12 Ч1 = 34,5 млн. руб.

Далее определяется начисления на заработную плату:

- отчисления в фонд социальной защиты населения (35 %)

Нфсзн = 34,5Ч0,35 = 12,08 млн. руб.

Итого сумма отчислений из заработной платы составляет:

Нзп = 12,08 млн. руб.

Итого затраты на оплату труда (включая налоги) = 34,5+12,08= 46, 6 млн. руб.

2. Расчет затрат на электроэнергию для сервера. Затраты на потребляемую электроэнергию определяются по формуле:

Зэл = Ц ЧМ ЧtЧФэ Ч N, (3.6)

где Ц - стоимость 1 кВт электроэнергии (800 руб.);

М - потребляемая мощность ПЭВМ (0,35 кВт);

t- время работы в день (8 ч);

Фэ - годовой фонд времени (252 дней);

N - количество компьютеров (12).

Зэл = 800 Ч0,35Ч8Ч252Ч12 = 6,8 млн. руб.

3. Расчет амортизационных отчислений. Расчет амортизационных отчислений производится по формуле:

За = Кп ЧНа, (3.7)

где За - сумма амортизационных отчислений,

Кп - затраты на приобретение оборудования,

На - норма амортизации.

Норму амортизации возьмем в размере 15 % в год, сумма амортизационных отчислений составит (для расчета амортизации берутся затраты на закупку сервера и остаточная стоимость компьютеров (10,2), которые составляют 20,7 млн. руб. (10,2 +10,5)):

За = 20,7 Ч 0,15 =3,1 млн. руб. в квартал = 0,78 млн. руб.

4. Расчет затрат на обслуживание программного комплекса компанией разработчиком. Дополнительные текущие затраты представлены в таблице 3.15. Данные затраты были предоставлены компанией производителем программного обеспечения.

Таблица 3.15 - Расчет текущих затрат по обслуживанию программного комплекса (новый продукта требует дополнительного квалифицированного обслуживания)

Статьи затрат	Сумма, млн.руб.
Обслуживание программы (обновление)	3,1
Обслуживание сети	0,75
Абонентское обслуживание	2,3
Контроль качества	0,39
Срочный выезд специалиста	0,52
Настройка и доработка типовых конфигураций	3,2
Всего	10,26

Примечание - Источник: собственная разработка



5. Расчет затрат на приобретение аксессуаров. Затраты на аксессуары (Зак) рассчитываются по формуле 3.8.

Зак = Зб+Зк+Зд+Зпр, (3.8)

где Зб - затраты на приобретение бумаги;

Зк - затраты на приобретение картриджа;

Зд - затраты на приобретение CD-дисков;

Зпр - прочие затраты на аксессуары.

Зак (год) = 15000 Ч 3 + 198000 Ч 2 + 1250 Ч 50 + 152000 = 655500 тыс. руб.

Таблица 3.16 - Эксплуатационные затраты по функционированию и обслуживанию сети и внедренного программного обеспечения

Статьи затрат	Сумма, млн.руб.
Затраты на оплату труда администратора	46,6
Затраты на электроэнергию	6,8
Амортизационные отчисления	3,1
Затраты на обслуживание программы разработчиком	10,26
Затраты на приобретение аксессуаров	0,66
Всего	67,4

Примечание - Источник: собственная разработка

Итого общие эксплуатационные затраты по функционированию и обслуживанию сети и внедренного программного обеспечения составят 67,4 млн. руб. или 16,9 млн. руб. в квартал. И без амортизации сумма затрат составит (в квартал) 16,1 млн. руб.

В таблице 3.17 представлена экономия от внедрения программного продукта. Стоимость сэкономленного 1 часа работы составляет 20 тыс. руб. Стоимость часа взята из расчета минимально норма-часа любой коммерческой структуры, работающей в г. Минске.



Таблица 3.17 - Выгоды от внедрения программного продукта

Направления экономии	Ед. изм.	Эконо-мия	Сумма, млн. руб.
Автоматизация работы работников (единая система)	час/чел	213	4,3
Снижение затрат на канцелярские принадлежности	млн. руб.	5,5	5,5
Повышение скорости обработки документов	час/чел	1870	37,4
Снижение вероятности ошибок при оформлении документов	час/чел	1630	32,6
Повышение эффективности принятия управленческих решений	час/чел	1400	28,0
Повышение выручки от реализации	млн. руб.	50	50,0
Итого экономии			157,8

Примечание - Источник: собственная разработка

Данные в таблице 3.17 были рассчитаны условно, прибегая к помощи работников предприятия. В результате внедрения программного продукта произойдет высвобождение рабочего времени сотрудников, что повлечет за собой условное высвобождение денежных средств (в виде прироста производительности труда работников). Следовательно, работники за тоже время смогут выполнять больше работы.

Исходя из представленных данных в таблице 3.17, условное высвобождение выручки составит в размере 157,8 млн. руб. в год или 39,4 млн. руб. в квартал.

Налог на добавленную стоимость НДС, млн. руб., рассчитывается в размере 20 % от общей суммы доходов от основной деятельности по формуле 3.10:

НДС = ДО Ч 0,20 / 1,20 (3.9)

Налог на добавленную стоимость будет равен: 39,4 Ч 20 : 120 = 6,6 млн. руб.

Расчет эффекта от внедрения программного продукта. Основным показателем эффективности внедрения данного программного продукта будет выступать прирост прибыли.

Прирост прибыли в квартал = Итого экономии - налоги из выручки - эксплуатационные затраты = 39,4 - 6,6 - 16,9 = 15,9 млн. руб.

Экономический эффект от внедрения программного продукта выступает в виде чистой прибыли Пч, млн. руб., определяется как разница между прибылью отчетного года и налогом на прибыль Нп, по формуле 3.10:

Пч = ПОг - НП, (3.10)

где НП - налог на прибыль (24%), млн. руб.

НП = ПОг Ч 0,24 (3.11)

НП = 15,9 Ч 0,24 = 3,8 млн. руб.

Пч = 15,9 - 3,8 = 12,1 млн. руб.

При расчете экономического эффекта от внедрения предложенных мероприятий используются показатели ЧДД и срока окупаемости.

Проект будет рассчитан на 2 года с разбивкой по кварталам. Норма дисконта (Е) берется 60% годовых. Денежные средства будут привлечены из собственных фондов.

Коэффициент дисконтирования определяется следующим образом по формуле 3.12:

Кд = 1 : ( 1 + i)t, (3.12)

где i - годовая ставка дисконтирования, так расчет ведется в млн. руб., то примем 0,15;

t - число кварталов, результаты и затраты которого приводятся к расчетному.

Кд 2012, 1 кв = 1 : (1 + 0,15)1 = 0,8696;

Кд 2012, 2 кв = 1 : (1 + 0,15)2 = 0,7561;

Кд 2012, 3 кв = 1 : (1 + 0,15)3 = 0,6575;

Кд 2012, 4 кв = 1 : (1 + 0,15)4 = 0,5718.

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) как правило, рассчитывается при постоянной ставке дисконтирования на время реализации проекта.

ЧДД = ?(Sn - Cn) Ч 1 : (1+i)t, (3.13)

где Sn - результаты (доходы) на n-ом шаге расчета;

Cn - затраты на n-ом шаге расчета;

i - ставка (норма) дисконта.

В таблице 3.18 представим расчет эффективности внедрения программного продукта.

Таблица 3.18 - Расчет эффективности внедрения модуля «1С:Предприятие 8. Управление производственным предприятием»

Показатели	Значение показателя по годам
	2011	2012	2013
	4 кв.	1кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Прирост выручки от реализации продукции		39,4	39,4	39,4	39,4	39,4	39,4	39,4	39,4
Инвестиции	34,0
Затраты на производство и сбыт (без амортизации)		16,1	16,1	16,1	16,1	16,1	16,1	16,1	16,1
Налоги из выручки		6,6	6,6	6,6	6,6	6,6	6,6	6,6	6,6
Налоги из прибыли		3,8	3,8	3,8	3,8	3,8	3,8	3,8	3,8
Итого приток		39,4	39,4	39,4	39,4	39,4	39,4	39,4	39,4
Итого отток		26,5	26,5	26,5	26,5	26,5	26,5	26,5	26,5
Сальдо		12,9	12,9	12,9	12,9	12,9	12,9	12,9	12,9
Год расчета	0	1	2	3	4	5	6	7	8
Коэффициент дисконтирования	1,0000	0,8696	0,7561	0,6575	0,5718	0,4972	0,4323	0,3759	0,3269
Чистый дисконтированный финансовый поток (стр8*стр10), млн. руб..	-34,0	11,2	9,8	8,5	7,4	6,4	5,6	4,8	4,2
Экономический эффект нарастающим итогом (34-11,2; 9,8-22,8 и тд)	-34,0	-22,8	-13,0	-4,5	2,8	9,2	14,8	19,7	23,9
Итого ЧДД		23,9
Срок окупаемости, год		1

Примечание - Источник: собственная разработка

Из таблицы 3.18 видно, что ЧДД нашего проекта равен 23,9 млн. руб., что является высоким показателем для это вида проекта. Так как ЧДД больше нуля - проект внедрения программного обеспечения эффективен.

Как видно из таблицы 3.18 затраты на внедрение программного продукта окупятся в конце 2012 г.

Для наглядного представления строится график (рисунок 3.1), где по оси х - рассматриваемый период, а по оси у - млн. руб.

Рисунок 3.1 - Анализ срока окупаемости проекта по внедрению программного обеспечения

Примечание - Источник: собственная разработка

Срок окупаемости - минимальный временной интервал (от начала осуществление проекта), за пределами которого чистый дисконтированный финансовый доход становится не отрицательным. Иными словами это - период времени, после которого первоначальные вложения и другие затраты покрываются суммарными результатами его осуществления.