Разработка маркетингового проекта по строительству газозаправочной станции

Содержание

• Введение
• 1. Краткая информация о предприятии. Характеристика объекта бизнеса.
• 2. Структура и последовательность разработки бизнес-плана
• 3. Разработка проекта бизнес-плана
• 3.1 Анализ рынка
• 3.2 План маркетинга
• 3.3 План производства
• 3.4 Финансовый план
• 3.5 Финансовая стратегия
• 3.6 Потенциальные риски
• Выводы
• Список используемой литературы
• Введение
• В условиях усиления конкуренции, как на внутреннем российском рынке, так и на мировом рынке отечественные предприятия вынуждены искать такие формы и модели планирования, которые обеспечили бы максимальную эффективность принимаемых решений с учетом российских реалий. Оптимальным вариантом достижения таких решений в современных экономических условиях хозяйствования является бизнес-план.
• Бизнес-план помогает предпринимателям продумывать свою стратегию, соизмерять свой энтузиазм с реальностью и осознать существующие ограничения. Это позволит избежать таких потенциально опасных ошибок, как нехватка капитала для функционирования фирмы, отрицательный баланс движения денежной наличности, неверный подбор персонала, неправильный выбор местонахождения предприятия и погоня не за тем рынком, который действительно нужен.
• Отечественная и мировая практика показывают, что большинство предприятий терпят большие убытки только потому, что не предусмотрели или неправильно спрогнозировали изменения внешней среды и не оценили своих возможностей. Планирование важно и для того, чтобы убедить партнеров и инвесторов в правильности выбранного пути. Особенно важно планирование в коммерческой деятельности, где требуется предвидение в долгосрочной перспективе, предварительные разработки, предшествующие первым шагам предприятия.
• Овладение техникой бизнес-планирования становится сегодня актуальной задачей предприятий.
• Наряду с внутрифирменными функциями, бизнес-планирование имеет большое значение при определении стратегии планирования на макроуровне. Совокупность долгосрочных бизнес-планов предприятий составляет информационную базу, которая является основой для разработки национальной политики планирования в рамках государственного регулирования экономики.
• Таким образом, бизнес-план служит основой для формирования общегосударственной стратегии планирования.
• Общей целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы в соответствии с потребностями рынка.
• Конкретные цели бизнес-плана:
• · Ввод в эксплуатацию газозаправочной станции;
• · Внедрение на рынок услуг по заправке бытовых газовых баллонов и автомобилей;
• · Достижение устойчивого объема производства и реализации услуг в первые 12 месяцев работы станции;
• · Укрепление позиций предприятия на рынке;
• · Обеспечение условий для увеличения объема реализации услуг в будущем
• 1. Краткая информация о предприятии. Характеристика объекта бизнеса
• Общество с ограниченной ответственностью «Факел» будет расположено в городе Мценске.
• Основные виды деятельности предприятия:
• - организация и эксплуатация стационарных и передвижных газозаправочных станций, предназначенных для заправки автотранспорта и бытовых газовых баллонов;
• - розничная торговля сжиженным газом;
• - организация обменно-заправочных пунктов бытовых газовых баллонов;
• - установка газобаллонного оборудования на грузовые и легковые автомобили;
• - сервисное и техническое обслуживание легковых и грузовых автомобилей.
• Объектом бизнеса в данном бизнес-плане является проектирование газозаправочной станции, оказывающей следующие виды услуг:
• - заправка бытовых газовых баллонов;
• - заправка автомобилей.
• В городе Мценске имеется одно предприятия, которое оказывает аналогичные услуги, но так как количество автомобилей, оборудованных газобаллонными установками, постоянно увеличивается, рынок этих услуг можно считать быстрорастущим.
• Имеется потребность и в услугах по заправке бытовых газовых баллонов, так как единственный конкурент, присутствующий на данном рынке, может удовлетворить лишь порядка 50% существующего спроса.
• На дату начала 1824 тыс.руб. Это приобретение оборудования, оформление документов, лицензирование, формирование оборотных средств. В ходе реализации проекта предстоит осуществить строительство и ввод в эксплуатацию стационарного варианта газозаправочной станции.
• Финансовые ресурсы, необходимые для осуществления проекта, составляют 2324 тыс.руб., в том числе 500 тыс.руб.- у инициатора проекта, 824 тыс.руб.- заем у физического лица.
• Срок окупаемости проекта: статистический срок окупаемости проекта составляет10,4 месяца; динамический срок окупаемости проекта - 11, 01 месяца.
• Ожидаемая среднемесячная прибыль: 226,20 тыс.руб., рентабельность реализации услуг - 13,16%, рентабельность продаж - 11,63%.
• Интегральные показатели эффективности: чистый дисконтированный доход (NPV) = 2743,12 тыс.руб., индекс доходности = 2,2 внутренняя норма доходности = 903,86%.
• Запас финансовой прочности: критический объем продаж - 7544,52 тыс.руб., запас финансовой прочности - 17 199,72 тыс.руб., или 69,51%.
• Предполагаемая форма участия инвестора: инвестор кредитует проект. Размер кредита - 1 млн.руб. В качестве кредитора выступает коммерческий банк.
• Предполагаемый срок кредитования: 12 месяцев с ежемесячной выплатой процентов и погашением кредита в конце срока кредитования.
• 2. Структура и последовательность разработки бизнес-плана
• По структуре и содержательному наполнению существует множество модификаций бизнес-плана. Наиболее оптимальная структура бизнес-плана предприятия:
• 1) Концепция бизнеса (резюме)
• 2) Описание предприятия и отрасли
• 3) Характеристика услуг и продукции
• 4) Исследование и анализ рынка сбыта
• 5) Конкуренция и конкурентное преимущество
• 6) План маркетинга
• 7) План производства
• 8) Организационный план
• 9) Финансовый план
• 10) Финансовая стратегия
• 10)Потенциальные риски
• Последовательность разработки бизнес-плана представлена в таблице 2.1.
• Таблица 2.1.

Последовательность выполнения работ	Раздел бизнес плана
1. Сбор и анализ информации о продукте, услуге	Раздел 3. Характеристика услуг и продукции
2. Сбор и анализ информации о рынке сбыта	Раздел 4. Исследование и анализ рынка сбыта
3. Анализ конкуренции на рынке сбыта	Раздел 5. Конкуренция и конкурентное преимущество
4. Анализ состояния и возможностей предприятия и перспективности отрасли	Раздел 2. Описания предприятия и отрасли
5. Разработка стратегии маркетинга, товарной, ценовой, сбытовой и коммуникативной политики	Раздел 6. План маркетинга
6. Определение потребности и путей обеспечения площадями, оборудованием, кадрами и другими ресурсами	Раздел 7. Производственный план
7. Расчет потребного капитала, определение затрат, анализ и планирование основных финансовых показателей	Раздел 9. Финансовый план
8. Определение источников финансирования, направленности и масштабности проекта, расчет эффективности	Раздел 10. Финансовая стратегия
9. Разработка организационной структуры, правового обеспечения и графика реализации проекта	Раздел 8. Организационный план
10. Решение вопроса риска и гарантий	Раздел 11. Потенциальные риски
11. Составление краткого содержания проекта	Раздел 1. Резюме
12. Составление аннотации на проект	Аннотация
13. Оформление титульного листа	Титульный лист

• 3. Разработка проекта бизнес-плана
• 3.1 Анализ рынка
• Основными потребителями услуг по заправке бытовых газовых баллонов являются жители города Мценска. В городе зарегистрировано 20 012 абонентов на заправку газовых баллонов. Ежегодный прирост числа абонентов составляет в среднем 5%. Каждый абонент до 6 раз в год осуществляет заправку бытовых газовых баллонов. Величину реального спроса можно определить, исходя из соотношения:
• С= 20 012 * 6 * 1,05 = 126 076 баллонов.
• Потребность абонентов в сжиженном азе удовлетворяется конкурентами примерно на 50%, т.е. данное предприятие в настоящее время не в состоянии полностью удовлетворить спрос населения в этих услугах. Величина неудовлетворенного спроса составляет 63 036 баллонов (126 076 * 0,5). Проектируемая газозаправочная станция должна обеспечить удовлетворение этого спроса. В связи с этим, величину прогноза объема продаж принимаем на уровне 63 036 баллонов, т.е. в среднем 173 заправки баллонов в день.
• Спрос на услуги по заправке автомобилей установлен исходя из того, что в настоящее время в городе Мценске порядка 750 автомобилей оборудованы газобаллонными установками, в среднем каждая машина заправляется 2 раза в неделю (8 раз в месяц):
• С = 750*12 мес.*8 = 72 000 заправок.
• Расход газа при одной заправке легкового автомобиля составляет в среднем 53 л, автомобиля типа «Газель» - 100 л. При этом удельный вес заправляемых легковых автомобилей, согласно проведенным исследованиям рынка, составляет порядка 70%, автомобилей типа «Газель» - 30%. Исходя из этого, средний расход сжиженного газа на одну заправку автомобилей составляет 67 л (953 л *0,7 + 100 * 0,3). Величина спроса в литрах составит:
• С = 72 000 * 67 = 4 824 000л.
• Прогноз объема реализации услуг газозаправочной станции с разбивкой по периодам проекта представлен в таблице 3.1.2.
• Таблица 3.1.2.
• Прогноз продаж

Показатель	1-й год проекта	2-й год проекта	Общие продажи
	Месяцы	Итого за год	Кварталы	Итого за год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12		I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
Заправка бытовых газовых баллонов, шт. Объем продаж, тыс.руб.	- -	5253 735,42	5253 735,42	5253 735,42	5253 735,42	5253 735,42	5253 735,42	5253 735,42	5253 735,42	5253 735,42	5253 735,42	5253 735,42	57783 8089,62	15759 2206,26	15759 2206,26	15759 2206,26	15759 2206,26	63036 8825,04	120819 16914,66
Заправка автомобилей,тыс.л Объем выручка, тыс.руб.	- -	402 1326,6	402 1326,6	402 1326,6	402 1326,6	402 1326,6	402 1326,6	402 1326,6	402 1326,6	402 1326,6	402 1326,6	402 1326,6	4422 14592,6	1206 3979,8	1206 3979,8	1206 3979,8	1206 3979,8	4824 15919,2	9246 30511,8
Общая выручка от продаж, тыс.руб	-	2062,02	2062,02	2062,02	2062,02	2062,02	2062,02	2062,02	2062,02	2062,02	2062,02	2062,02	22682,22	6186,06	6186,06	6186,06	6186,06	24744,24	47426,46

• 3.2 План маркетинга
• В своей деятельности предприятие придерживается стратегии роста посредством развития высококонкурентного бизнеса на быстрорастущем рынке. В настоящее время в городе Мценске газобаллонными установками оборудованы порядка 750 машин, причем это количество постоянно увеличивается за счет установки новых газобаллонных установок. В недалекой перспективе проектируемое предприятие планирует оказывать услуги по установке газового оборудования на автомобилях. Это будет способствовать расширению рынка и укреплению позиций газозаправочной станции. Весьма перспективным и является сегмент рынка заправки бытовых газовых баллонов в городе Мценске. Предприятие намеренно укрепиться на данных сегментах, придерживаясь при этом атакующей стратегии - стратегии глубокого и долговременного проникновения на рынок.
• В области конкурентной борьбы предприятие придерживается стратегии ценовой конкуренции. При определении цены на услуги использован метод ценообразования с ориентацией на конкуренцию. Качество услуг фирм-конкурентов и нашего предприятия примерно одинаковое, поэтому цена может быть установлена на уровне текущих цен конкурентов. Однако, придерживаясь стратегии глубокого проникновения на рынок и завоевания большего числа потребительских предпочтений, следует установит цены ниже уровня цен конкурентов.
• Коммуникативная политика предприятия в планируемом периоде будет опираться на мероприятия рекламной кампании.
• Задачами рекламной кампании являются:
• · Формирование потребности в услуге;
• · Побуждение потребителя обратиться к нашей фирме;
• · Стимулирование сбыта услуг;
• · Формирование у потребителя определенного образа фирмы.
• Для решения данных задач проектируются следующие виды рекламы:
• · Имидж реклама;
• · Стимулирующая реклама.
• Планируется использование таких рекламных средств, как реклама в прессе, радиореклама, наружная реклама. Рекламные объявления планируется давать в местной газете. Радиореклама будет проводиться посредством рекламных радиорепортажей. Наружная реклама предполагает размещение рекламных щитов и фирменных вывесок.
• Бюджет рекламы составил 148,47 тыс.руб.
• 3.3 План производства
• В соответствии с запланированным графиком в первый месяц проекта будет осуществлена закупка оборудования и ввод в эксплуатацию передвижной газозаправочной станции. В шестом месяце проекта планируется осуществление строительно-монтажных работ по оборудованию стационарного варианта газозаправочной станции.
• Производственная программа совпадает с прогнозом продаж (табл.1).
• Потребность в долгосрочных активах установлена в таблице 3.3.3.
• Таблица 3.3.3.
• Потребность в основных производственных фондах

Наименование	Количество	Всего затрат, тыс.руб.
Автозаправщик АППЦЗ-12,5 Газовоз АЦЦЦ-20 Перевозчик газовых баллонов ПГБ Тягач МАЗ 54329 (б/у) Строительно-монтажные работы	1 1 1 2 -	630 630 210 250 500
Итого	-	2220

• Таким образом, для успешной работы станции необходимы основные производственные фонды на сумму 2220 тыс.руб. Стоимость активной части составит 77,5%.
• Потребность в используемом оборудовании определена, исходя из его производительности по формулам:
• - оборудование по заправке газовых баллонов:
• n = B^гб/П_гбФ_эф = 63 036/35*8345 = 0,22
• - оборудование по заправке автомобилей:
• n = В^авт/П_авт*Ф_час*60 = 4 824 000/ 20*8345*69 = 0,48,
• где B^гб - количество заправляемых газовых баллонов в год, шт.;
• П_гб - производительность при заправке газовых баллонов, шт./час (не менее 35);
• В^авт - годовое количество газа при заправке автомобилей, л;
• П_авт - производительность при заправке автомобилей, л/мин. (от 16 до 40)
• Ф_эф - годовой эффективный фонд времени работы оборудования.
• Годовой эффективный фонд времени работы оборудования определен по формуле:
• Ф_эф = Ф_ном - Ф_рем
• где Ф_ном - номинальный фонд рабочего времени, машино-час или дни;
• Ф_рем - время, отводимое на ремонт оборудования в год, машино-час или дни
• Ф_рем = 5%* Ф_ном/100%
• Газозаправочная станция будет работать без выходных дней ( круглосуточно ). Следовательно номинальный фонд рабочего времени равен количеству календарных дней в году, умноженному на 24 часа:
• Ф_ном = 366*24 = 8784 час.
• Отсюда:
• Ф_рем = 5%*8784/100 = 439 час.
• Ф_эф = 8784 - 439 = 8345 час.
• Автозаправщик АППЦЗ оборудован двумя пистолетами: для заправки газовых баллонов и автомобилей. Следовательно, для проектируемой газозаправочной станции достаточно установки одного автозаправщика, уровень использования которого составит 70% ( 22+ 48 ).
• Численность персонала определена исходя из функциональной целесообразности и численности работников аналогичных производств. Оплата труда всех категорий работников построена на основе должностных окладов, зависит от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия. Потребность в персонале представлена в таблице 3.3.4.
• Таблица 3.3.4.
• Потребность в персонале

Категория работников	Число работников, чел.	Удельный вес,%
Основные рабочие: - оператор ГЗС-кассир	4	40
Вспомогательные рабочие: - слесарь по ремонту газового оборудования - электрослесарь - водитель	0,5 0,5 3	5 5 30
Специалисты: - директор - бухгалтер	1 1	10 10
Итого:	10	100

• По результатам работы предусмотрена премия рабочим - 20%, руководителям и специалистам 30%.
• Потребность в материальных ресурсах на производственную программу с разбивкой по периодам проекта представлена в таблице 3.3.5.
• Потребность в средствах на оплату труда с разбивкой по периодам проекта определена в таблице 3.3.6.
• Таблица 3.3.5.
• Потребность в материальных ресурсах

Наименование материальных ресурсов	1-й год проекта	2-й год проекта	Всего, тыс.руб.
	Месяцы	Итого за год	Кварталы	Итого за год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12		I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
Газ	-	1696,17	1696,17	1696,17	1696,17	1696,17	1696,17	1696,17	1696,17	1696,17	1696,17	1696,17	18657,87	5088,51	5088,51	5088,51	5088,51	20354,04	39011,91
Смазочные материалы	-	12,63	12,63	12,63	12,63	12,63	12,63	12,63	12,63	12,63	12,63	12,63	138,93	37,89	37,89	37,89	37,89	151,56	290,49
Автошины	-	2,03	2,03	2,03	2,03	2,03	2,03	2,03	2,03	2,03	2,03	2,03	22,33	6,09	6,09	6,09	6,09	24,36	46,69
Итого:	-	1710,83	1710,83	1710,83	1710,83	1710,83	1710,83	1710,83	1710,83	1710,83	1710,83	1710,83	18819,13	5132,49	5132,49	5132,49	5132,49	20529,96	39349,09

• Таблица 3.3.6.
• Потребность в средствах на оплату труда

Категория работников	1-й год проекта	2-й год проекта	Всего, тыс.руб.
	Месяцы	Итого за год	Кварталы	Итого за год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12		I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
Основные рабочие	-	5,76	5,76	5,76	5,76	5,76	5,76	5,76	5,76	5,76	5,76	5,76	63,36	17,28	17,28	17,28	17,28	69,12	132,48
Вспомогательные рабочие	-	5,64	5,64	5,64	5,64	5,64	5,64	5,64	5,64	5,64	5,64	5,64	62,04	16,92	16,92	16,92	16,92	67,68	129,72
Руководители, специалисты	-	7,8	7,8	7,8	7,8	7,8	7,8	7,8	7,8	7,8	7,8	7,8	85,8	23,4	23,4	23,4	23,4	93,6	179,40
Всего:	-	19,2	19,2	19,2	19,2	19,2	19,2	19,2	19,2	19,2	19,2	19,2	211,2	57,6	57,6	57,6	57,6	230,4	441,60

• Полная себестоимость услуг по элементам экономических затрат с разбивкой по периодам проекта представлена в таблице 3.3.7.
• Таблица 3.3.7.
• Смета затрат на производство услуг

Элементы затрат	1-й год проекта	2-й год проекта	Всего, тыс.руб.
	Месяцы	Итого за год	Кварталы	Итого за год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12		I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
Материальные затраты	-	1710,83	1710,83	1710,83	1710,83	1710,83	1710,83	1710,83	1710,83	1710,83	1710,83	1710,83	18819,13	5132,49	5132,49	5132,49	5132,49	20529,96	39349,09
Энергия	-	1,19	1,19	1,19	1,19	1,19	1,19	1,19	1,19	1,19	1,19	1,19	13,09	3,57	3,57	3,57	3,57	14,28	27,37
Затраты на оплату труда	-	19,20	19,20	19,20	10,20	19,20	19,20	19,20	19,20	19,20	19,20	19,20	211,20	57,6	57,6	57,6	57,6	230,4	441,60
Амортизация	-	27,9	27,9	27,9	27,9	27,9	30,4	30,4	30,4	30,4	30,4	30,4	321,9	91,2	91,2	91,2	91,2	364,8	656,3
Прочие расходы	-	61,91	61,91	61,91	61,91	61.91	101,49	101,49	101,49	101,49	101,49	101,49	918,49	181,78	181,78	181,78	181,78	727,12	1645,61
Итого полная себестоимость услуг	-	1821,03	1821,03	1821,03	1821,03	1821,03	1863,11	1863,11	1863,11	1863,11	1863,11	1863,11	20283,81	5466,64	5466,64	5466,64	5466,64	21866,56	42119,97
в том числе:
- переменные издержки	-	1716,59	1716,59	1716,59	1716,59	1716,59	1716,59	1716,59	1716,59	1716,59	1716,59	1716,59	18882,49	5149,77	5149,77	5149,77	5149,77	20599,08	39481,57
- постоянные издержки	-	104,44	104,44	104,44	104,44	104,44	146,52	146,52	146,52	146,52	146,52	146,52	1401,32	316,87	316,87	316,87	316,87	1267,48	2638,40

• Оборотные средства предприятия определяются по формуле:
• Ф_об = З_тек + стр. + П_об,
• где Ф_об - оборотные средства, тыс.руб.;
• З_тек + стр. - текущий и страховой запасы товарно-материальных ценностей, тыс.руб.;
• П_об - прочие оборотные средства, тыс.руб.
• З_тек + стр. = Т*Ц,
• где Т - текущий и страховой запасы в натуральном выражении, кг;
• Ц - цена газа, руб./кг.
• Величина необходим средств составила 29 тыс.руб.
• 3.4 Финансовый план
• Финансовый план построен на основе обобщения материалов всех предыдущих разделов бизнес-плана посредством представления их в виде финансовых формулировок и стоимостных показателей. Разработаны два вида плановых документов: прогноз прибылей и убытков, прогноз движения денежных средств, таблица 3.4.8 и 3.4.9. Основные финансово-экономические показатели проекта представлены в таблице 3.4.10.
• Расчет критического объема продаж и запаса финансовой прочности выполнен в таблице 3.4.11.
• Таблица 3.4.11.
• Расчет точки безубыточности и запаса финансовой прочности

Наименование показателя	Величина показателя, тыс.руб.
	1-й год	2-й год
1. Объем реализации услуг	22682,22	24744,24
2. Условно постоянные расходы	1401,32	1267,48
3. Условно переменные расходы	18882,49	20599,08
4. Удельный вес условно переменных расходов в выручке	0,832	0,832
5. Критический объем продаж	8341,19	7544,52
6. Запас финансовой прочности	14341,03	17199,72
7. Запас финансовой прочности, %	63,23	69,51

• Прогноз прибылей и убытков
• Таблица 3.4.8.

Элементы затрат	1-й год проекта	2-й год проекта	Всего, тыс.руб.
	Месяцы	Итого за год	Кварталы	Итого за год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12		I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
Объем продаж Переменные издержки	- -	2062,02 1716,59	2062,02 1716,59	2062,02 1716,59	2062,02 1716,59	2062,02 1716,59	2062,02 1716,59	2062,02 1716,59	2062,02 1716,59	2062,02 1716,59	2062,02 1716,59	2062,02 1716,59	22682,22 18882,49	6186,06 5149,77	6186,06 5149,77	6186,06 5149,77	6186,06 5149,77	24744,24 20599,08	47426,46 39481,57
Валовая прибыль	-	345,43	345,43	345,43	345,43	345,43	345,43	345,43	345,43	345,43	345,43	345,43	3799,73	1036,29	1036,29	1036,29	1036,29	4145,16	7944,89
Постоянные издержки в том числе: -проценты по кредитам -амортизационные отчисления	- - -	104,44 22,73 27,9	104,44 22,73 27,9	104,44 22,73 27,9	104,44 22,73 27,9	104,44 22,73 27,9	146,52 22,73 30,4	146,52 22,73 30,4	146,52 22,73 30,4	146,52 22,73 30,4	146,52 22,73 30,4	146,52 22,70 30,4	1401,32 250 321,9	316,87 - 91,2	316,87 - 91,2	316,87 - 91,2	316,87 - 91,2	1267,48 - 364,8	2668,80 250 656,3
Операционная прибыль	-	240,99	240,99	240,99	240,99	198,91	198,91	198,91	198,91	198,91	198,91	198,91	2398,41	719,42	719,42	719,42	719,42	2877,68	5276,09
Налоги	-	3,2	3,2	3,2	3,2	3,2	3,2	3,2	3,2	3,2	3,2	3,2	35,2	9,6	9,6	9,6	9,6	38,4	73,6
Чистая прибыль	-	237,79	237,79	237,79	237,79	195,71	195,71	195,71	195,71	195,71	195,71	195,71	2363,21	709,82	709,82	709,82	709,82	2839,28	5202,49
Отвлеченные средства на погашение долгосрочного займа (50% чистой прибыли)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	824	-	-	-	-	-	-

• Прогноз движения денежных средств Таблица 3.4.9.

Наименование показателя	1-й год проекта	2-й год проекта
	Месяцы	Кварталы
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
Поступление от продаж Переменные издержки Постоянные издержки Налоги	- - 75 -	2474,42 1716,59 58,27 433,87	2474,42 1716,59 58,27 433,87	2474,42 1716,59 58,27 433,87	2474,42 1716,59 58,27 433,87	2474,42 1716,59 58,27 433,87	2474,42 1716,59 58,27 473,45	2474,42 1716,59 58,27 473,85	2474,42 1716,59 58,27 473,85	2474,42 1716,59 58,27 473,85	2474,42 1716,59 58,27 473,85	2474,42 1716,59 58,27 473,85	7423,26 5149,77 106,62 1365,85	7423,26 5149,77 106,62 1365,85	7423,26 5149,77 106,62 1365,85	7423,26 5149,77 106,62 1365,85
1.Кэш-фло от производственной деятельности	-75	265,69	265,69	265,69	265,69	265,69	226,11	226,11	226,11	226,11	226,11	226,11	801,02	801,02	801,02	801,02
Приобретение активов Строительство и ввод в эксплуатацию	1749	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -	- -	- -	- -
2.Кэш-фло от инвестиционной деятельности	-1749		-	-	-	-	-500	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Получение кредита Получение займа	1000 824	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- -	- -	- -	- -
Погашение кредита Погашение займа	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1000 824	-	- -	- -	- -
3.Кэш-фло от финансовой деятельности	1824	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-1824	-	-	-	-
4.Кэш-баланс на начало периода	х	0	265,69	531,38	797,07	1062,76	1328,45	1054,56	1280,67	1506,78	1732,89	1959	361,11	1162,13	1963,15	2764,17
5.Кэш-баланс на конец периода	0	265,69	531,38	797,07	1062,76	1328,45	1054,56	1280,67	1506,78	1732,89	1959	361,11	1162,13	1963,15	2764,17	3565,19

• Таблица 3.4.10.
• Финансово-экономические показатели проекта

Наименование показателя	Величина показателя по периодам
	1-й год	2-й год
	Кварталы	Итого за год	Кварталы	Итого за год
	I	II	III	IV		I	II	III	IV
1. Объем реализации услуг,тыс.руб	4124,04	6186,06	6186,06	6186,06	22682,22	6186,06	6186,06	6186,06	6186,06	24744,24
2. Численнсть персонала, чел	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10
3. Производительность труда, тыс.руб/чел	412,4	618,61	618,61	618,61	2268,22	618,61	618,61	618,61	618,61	2474,42
4. Себестоимость услуг,тыс.руб	3642,06	5463,09	5589,33	5589,33	20283,81	5466,6	5466,64	5466,64	5466,64	21866,56
5. Затраты на один рубль реализации,руб	0,88	0,88	0,9	0,9	0,89	0,88	0,88	0,88	0,88	0,88
6. Прибыль от реализации услуг,тыс.руб	481,88	722,97	596,73	596,73	2398,41	719,42	719,42	719,42	719,42	2877,68
7. Чистая прибыль, тыс.руб	475,58	713,37	587,13	587,13	2363,21	709,82	709,82	709,82	709,82	2839,28
8. Рентабельность реализации услуг, %	13,23	13,23	10,68	10,68	11,82	13,16	13,16	13,16	13,16	13,16
9. Рентабельность продаж, %	11,69	11,69	9,65	9,65	10,57	11,63	11,63	11,63	11,63	11,63

• Данные таблицы 3.4.11 показывают, что проект имеет высокий уровень запаса финансовой прочности - 69,51%, или 17 199, 72 тыс.руб.
• В целом результаты финансово-экономической оценки проекта свидетельствуют о высокой его эффективности и целесообразности практической реализации.
• 3.5 Финансовая стратегия
• Потребность в инвестициях и источники их финансирования определены в таблице 3.5.12.
• Общая потребность в инвестициях составляет 2324 тыс.руб. В качестве источников финансирования выступает кредит, а также заем у физического лица. Кроме того, предполагается проектное финансирование, т.е. отвлечение части нераспределенной прибыли предприятия. В таблице 3.5.13 представлены данные об условиях финансирования проекта.
• Таблица 3.5.13.
• Условия финансирования проекта

Кредитор	Форма кредита	Срок долгового обязательства	Условия погашения	Ссудный процент
Физическое лицо	Денежные средства	Не определен	Отчисление 50% чистой прибыли до полного погашения займа с выплатой долга в конце года	-
Коммерческий банк	Денежные средства	12 месяцев	Возврат займа в конце срока с ежемесячной выплатой процентов	25% годовых

• Таблица 3.5.12.
• Потребность в инвестициях и источники их финансирования

Наименование показателя	Величина показателя, тыс.руб.
	1-й год
	Месяцы	Итого
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Потребность в инвестициях,	1824	-	-	-	-	-	500	-	-	-	-	-	2324
всего
в том числе:
приобретение основных средств	1720	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1720
формирование оборотных средств	29	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	29
строительно-монтажные работы	-	-	-	-	-	-	500	-	-	-	-	-	500
лицензирование, офрмление документов	75	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	75
Источники финансирования, всего	1824	-	-	-	-	-	500	-	-	-	-	-	2324
Заем у физического лица	824	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	824
Кредит	1000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1000
Нераспределенная прибыль проекта	-	-	-	-	-	-	500	-	-	-	-	-	-

• Коммерческая эффективность проекта
• Ставка дисконтирования для шага расчета - один месяц, определена с использованием формулы:
• 1 - Е_мес = [ 1+E_год]^1/12;
• Е_мес = [ 1+0,15]^1/12 - 1 = 0,012
• Ставка дисконтирования для шага расчета - один квартал, определена с использованием формулы:
• 1 - Е_кв = [ 1+E_год]^1/4;
• Е_кв = [ 1+0,15]^1/4 - 1 = 0,036.
• В качестве точки приведения выбран период, предшествующий началу производства услуг, т.е. первый месяц проекта. Коэффициенты дисконтирования рассчитаны по формуле:
• б_t = 1/(1+Е)^t
• Расчет интегральных показателей эффективности проекта выполнен в таблице 3.5.14.
• Внутренняя норма доходности установлена методом итерационного подхода ставки дисконтирования при вычислении чистого дисконтированного дохода.
• При ставке дисконтирования 1000% ЧДД (NPV) = - 296,7 тыс.руб., т.е. принимает отрицательное значение. Следовательно, в интервале ( Е₁ = 15%, Е₂ = 1000% ) показатель ЧДД меняет свое значение с «+» на «- ».
• ВНР (IRR) = Е₁ + ЧДД(Е₁)/(ЧДД (Е₁) - ЧДД (Е₂)) * (Е₂ - Е₁),
• ВНР = 15 + 2743,12 / (2743,12 - (-296,7)) * (1000 - 15) = 903,86%.
• Таким образом, чистый дисконтированный доход равен нулю при ставке дисконтирования 903,86%.
• Анализ интегральных показателей свидетельствует о том, что эффективность рассматриваемого проекта очень высока и он может быть принят к реализации ( ЧДД = 2743,12 > 0, ИД = 2,20 > 1,0 , ВНР = 903,86% > E = 15%, статистический и динамический сроки окупаемости проекта не превышают 12 месяцев).
• 3.6. Потенциальные риски
• Реализация проекта, разработанного в бизнес-плане, сопряжена с основными рисками, представленными в таблице 3.6.15.
• Таблица 3.5.14.
• Определение интегральных показателей эффективности проекта

Номер строки	Наименование показателя	Величина показатея, тыс.руб.
		1-й год	2-й год
		Месяцы	Кварталы
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18
1	Чистый денежный поток (стр.1 +стр.2 таблицы 8)	-1824	265,69	265,69	265,69	265,69	265,69	-273,89	226,11	226,11	226,11	226,11	226,11	801,02	801,02	801,02	801,02
2	Чистый денежный поток, нарастающим итогом	-1824	-1558,31	-1292,62	-1026,93	-761,24	-495,55	-769,44	-543,33	-317,22	-91,11	135	361,11	1162,13	1963,2	2764,17	3565,19
3	Срок окупаемости проекта (статистический)	10,4 месяца
4	Коэффициент дисконтирования	1	0,976	0,965	0,953	0,942	0,931	0,92	0,909	0,898	0,888	0,877	0,867	0,838	0,809	0,781	0,754
5	ЧДД (стр1*стр4)	-1824	259,31	256,39	253,2	250,28	247,36	-251,98	205,53	203,05	200,79	198,3	196,04	671,25	648,03	625,6	603,97
6	ЧДД, нарастающим итогом	-1824	-1564,69	-1308,3	-1055,1	-804,82	-557,46	-809,44	-603,91	-400,86	-200,07	-1,77	194,27	865,52	1513,6	2139,15	2743,12
7	Срок окупаемости проекта (динамический)	11,01 месяцев
8	Чистый дисконтированнй доход проекта (гр.18, стр.6)	2743,12
9	Капиталовложения	1824	-	-	-	-	-	500	-	-	-	-	-	-	-	-	-
10	Дисконтированные капиталовложения (стр.9-стр.4)	1824	-	-	-	-	-	465,5	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11	То же, нарастающим итогом	1824	1824	1824	1824	1824	1824	2289,5	2289,5	2289,5	2289,5	2289,5	2289,5	2289,5	2289,5	2289,5	2289,5
12	Индекс доходности, доли единиц [(стр.8+стр.11)/стр.11]	2,2
13	ВНР,%	903,86

• Таблица 3.6.15.
• Риски реализации бизнес-проекта

Риски Si, i = l,n	Отрицательное влияние на прибыль	Группа приоритета Qi, j = l,k
S1 - рост цен на сырье, материалы, перевозки S2 - зависимость от поставщиков, отсутствие альтернатив S3 - недостаток оборотных средств S4 - непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции	Снижение прибыли из-за роста цен Снижение прибыли из-за роста цен Снижение прибыли из-за пополнения оборотных средств Увеличение объема заемных средств
S5 - нестабильность качества материалов S6 - неустойчивость спроса S7 - появление альтернативного продукта S8 - недостаточный уровень зарплаты S9 - рост налогов	Уменьшение объема производства, снижение качества продукции Падение спроса с ростом цен Снижение спроса Текучесть кадров, снижение производительности Уменьшение чистой прибыли
S10 - снижение цен конкурентами S11 - новизна технологий S12 - появление альтернативного продукта S13 - социальная инфраструктура	Уменьшение прибыли из-за снижения цен Увеличение затрат на освоение Снижение спроса Рост непроизводственных затарат
Примечание.Число простых рисков - 13, т.е. n = 13. Число групп приоритетов - 3 т.е. k = 3 Сделано предположение о том, что первый приоритет в 5 раз весомее третьего приоритета, т.е. f = 5.

• В графе 3 таблицы 3.6.15 приведены оценки приоритетов, которые отражают важность каждого отдельного события для всего проекта.
• Для оценки вероятности наступления событий, относящихся к каждому простому риску, использовались мнения трех экспертов. Каждому эксперту, работающему отдельно. Предоставлялся перечень первичных рисков, и им предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:
• 0 - риск рассматривается как несуществующий;
• 25 - риск скорее всего не реализуется;
• 50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
• 75 - риск скорее всего проявится;
• 100 - риск наверняка реализуется.
• Результаты их работы представлены в таблице 3.6.16.
• Таблица 3.6.16.
• Вероятность наступления рисков

Риски	Эксперты	Средняя вероятность, Pi
	первый	второй	третий
S1	85	80	80	82
S2	80	85	75	80
S3	70	75	80	75
S4	70	65	70	68
S5	50	45	45	47
S6	40	35	40	38
S7	30	35	40	35
S8	30	35	30	32
S9	25	30	35	30
S10	15	15	15	15
S11	15	10	10	12
S12	10	5	10	8
S13	5	10	5	7

• Требуется оценить степень риска проекта в целом. Первым шагом является определение удельного веса каждого простого риска по всей их совокупности. Для этого устанавливается вес группы с наименьшим приоритетом:
• W_k = 2/k(f+1), W₃ = 2/3(5+1) = 0,111.
• Далее определяем удельный вес остальных групп приоритетов:
• W_j = W_k = (k-j)*f + j - 1 / (k-1);
• W₁ = 0,111 * (3-1)*5+1-1 / (3-1) = 0,555;
• W₂ = 0,111 * (3-2)*5+2-1 / (3-1) = 0,333.
• Затем производим расчет удельного веса простых рисков:
• W_i = W_j / М_j ;
• W₁ = W₂ = W_{3 =} W₄ = 0,555/4 = 0,138;
• W₅ = W₆ = W₇ = W₈ = W₉ = 0,333/5 = 0,067;
• W₁₀ = W₁₁ = W₁₂ = W₁₃ = 0,111/4 = 0,028.
• Результаты расчетов сведем в таблицу 3.6.17.
• Таблица 3.6.17.
• Удельные веса рисков

Риски, Si	Приоритеты, Qi	Удельные веса рисков, Wi
S1 S2 S3 S4	Q1	0,138 0,138 0,138 0,138
S5 S6 S7 S8 S9	Q2	0,067 0,067 0,067 0,067 0,067
S10 S11 S12 S13	Q3	0,028 0,028 0,028 0,028

• Второй шаг - оценка вероятности наступления рисков выполнена с помощью экспертного метода. Проведем анализ оценок экспертов на непротиворечивость - таблица 3.6.18.
• Таблица 3.6.18
• Анализ непротиворечивости мнений экспертов

Риски	Эксперты	IAi - BiI	max IAi - BiI
	I	II	III
1	2	3	4	5	6
S1	85	80	80	85-80=5 80-80=0 86-80=5	5
S2	80	85	80	80-85=5 85-80=5 80-80=0	5
S3	70	75	80	70-75=5 75-80=5 70-80=10	10
S4	70	65	70	70-65=5 65-70=5 70-70=0	5
S5	50	45	45	50-45=5 45-45=0 50-45=5	5
S6	40	35	40	40-35=5 35-40=5 40-40=0	5
S7	30	35	40	30-35=5 35-40=5 30-40=10	10
S8	30	35	30	30-35=5 35-30=5 30-30=0	5
S9	25	30	35	25-30=5 30-35=5 25-35=10	10
S10	15	15	15	15-15=0 15-15=0 15-15=0	0
S11	15	10	10	15-10=5 10-10=0 15-10=5	5
S12	15	5	10	10-5=5 5-10=5 10-10=0	5
S13	5	10	5	5-10=5 10-5=5 5-5=0	5
? Ai - Bi / n	150/13=11,5
Примечание. Ai, Bi - оценки каждой I-й пары экспертов.

• Данные таблицы 3.6.18 свидетельствуют о приемлемой согласованности экспертов и возможности использования в расчетах данных таблицы 3.6.18, так как выполняются правила оценки непротиворечивости мнений экспертов:
• Правило 1: max IA_i - B_iI <= 50 ( см. графу 6 таблицы 3.6.18. ).
• Правило 2: ? A_i - B_i / n <= 25.
• В нашем случае эта величина равна 11,5
• Третий шаг - определение общей оценки риска проекта - таблица 3.6.19.
• Таблица 3.6.19.
• Общая оценка риска проекта

Риски, Si	Удельные веса рисков, Wi	Вероятность, Рi	Балл, Wi*Pi
1	2	3	4
S1	0,138	82	11,32
S2	0,138	80	11,04
S3	0,138	75	10,35
S4	0,138	68	9,38
S5	0,067	47	3,15
S6	0,067	38	2,55
S7	0,067	35	2,32
S8	0,067	32	2,14
S9	0,067	30	2,01
S10	0,028	15	0,42
S11	0,028	12	0,34
S12	0,028	8	0,22
S13	0,028	7	0,20
Итого по всем рискам:	1,0	х	55,47

• Общая оценка риска проекта 55,47 балла, что свидетельствует о малой рискованности рассматриваемого проекта.
• Выводы
• Бизнес-план - объективная оценка собственной предпринимательской деятельности предприятия, фирмы и в тоже время необходимый инструмент проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка и сложившейся ситуацией. В нем описываются основные аспекты будущего коммерческого предприятия, с достаточной полнотой анализируются проблемы, с которыми оно столкнется, и самыми современными методами определяются способы решения этих проблем. Следовательно, бизнес-план - одновременно поисковая, научно-исследовательская и проектная (предпроектная) работа. Именно бизнес-планирование помогает предприятиям реально оценить свои сильные и слабые стороны, рассмотреть возможность альтернативы, предложить своевременные меры по предотвращению рисков, что обеспечит успех задуманного дела и поможет обойти конкурентов.
• Список используемой литературы
• 1. Берд П. Бизнес-план: Пошаговое руководство. - М.: ФАИР-Пресс, 2007.- 304с.
• 2. Бринк И.Ю., Савельева Н.А. Бизнес-план предприятия: теория и практика. - Ростов-на-Дону.: Феникс, 2007.- 374 с.
• 3. Волков А.С., Марченко А.А. Бизнес-планирование: Учеб.пособие. - М.: Издательство РИОР, 2005. - 81 с.
• 4. Галенко В.П. Бизнес-планирование в условиях открытой экономики: Учеб.пособие для студентов высших учебных заведений / В.П. Галенко, Г.П. Самарина, О.А. Страхова. - М.: Издательский центр «Академия», 2005. - 288 с.
• 5. Лопатина С.Г., Шпакова З.Ф. Методические рекомендации по выполнению курсового проекта по дисциплине «Планирование на предприятии» для студентов специальностей 080502 «Экономика и управление на предприятии нефтяной и газовой промышленности» и 080507 «Менеджмент организации». - М.: Отдел оперативной полиграфии РГУ нефти и газа им. И.М. Губкина, 2007. - 17 с.
• 6. Морошкин В.А., Буров В.П. Бизнес-планирование: учебное пособие. - М,:ФОРУМ: ИНФРА - М, 2007. - 256 с.
• 7. Орлова Е.Р. Бизнес-план: методика составленя и анализ типовых ошибок / Е.Р. Орлова. - 6-е изд., стер. - М.: Омега-Л, 2007. - 160 с.
• 8. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование. - 8-е изд. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2007. -164 с.
• 9. Попов В.М. Бизнес-план инвестиционного проекта предпринимателя: учебно-практическое пособие / В.М. Попов, С.И. Ляпунов, И.Ю. Криночкин, Т.А. Воронова. - М.: КНОРУС, 2007. - 480 с.