Бизнес-план как средство обоснования проекта, требующего инвестиций
Характеристика выпускаемой продукции (шоколадное масло) и спроса на нее. Оценка рынка сбыта и состояния конкуренции. Стратегия маркетинга, условия продажи товара, реклама. Производственный, организационный и финансовый планы. Оценка риска и страхование.
| Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 22.04.2012 |
| Размер файла | 247,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
- Введение
- 1. Резюме
- 2. Оценка рынка сбыта
- 2.1 Характеристика выпускаемой продукции и спроса на нее
- 2.2 Конкуренция
- 3. Стратегия маркетинга
- 3.1 Продажа товара, условия
- 3.2 Реклама
- 4. План производства
- 4.1 Объем выпуска
- 4.2 Необходимое оборудование
- 4.3 Общее капиталовложение
- 5. Организационный план
- 5.1 Структура персонала
- 5.2 оплата труда
- 6. Юридический аспект
- 7. Оценка риска и страхование
- 8. Финансовый план
- 8.1 Объемы продаж
- 8.2 Доходы и затраты
- 8.3 Расчет точки безубыточности
- 9. Стратегия финансирования
- 9.1 Рентабельность
- Список использованной литературы
Введение
Каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы.
В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.
Многие фирмы сегодня работают, не имея официально принятых планов. В фирмах-новичках управляющие оказываются настолько занятыми, что управление них просто нет времени заниматься планированием. В зрелых фирмах многие управляющие заявляют, что до сих пор они прекрасно обходились и без формального планирования, а стало быть, они не могут иметь существенного значения. Они не хотят тратить время на подготовку планов в письменном виде.
По их словам, ситуация на рынке меняется слишком стремительно, чтобы от плана была какая-то польза, и в конце концов, он будет просто пылиться на полке.
Именно по этим и ряду других причин многие фирмы не применяют у себя формального планирования.
А ведь формальное планирование сулит немало выгод. Мелвилл Бранч перечисляет эти выгоды в следующем порядке:
1. Планирование поощряет руководителей постоянно мыслить перспективно;
2. Оно ведёт к более чёткой координации принимаемых фирмой усилий;
3. Оно ведёт к установлению показателей деятельности для последующего контроля;
4. Оно заставляет фирму чётче определять свои задачи и политические установки;
5. Оно делает фирму более подготовленной к переменам;
6. Оно более наглядно демонстрирует взаимосвязь обязанностей всех должностных лиц.
Важной задачей является проблема привлечения инвестиций, в том числе и зарубежных, в действующие и развивающиеся предприятия. Для этого необходимо аргументировать и обосновать оформление проектов, требующих инвестиций. Для этих и некоторых других целей применяется бизнес-план.
сбыт конкуренция рынок риск
1. Резюме
На ММК в 2010 году планируется начать производство шоколадного масла.
Шоколадное масло найдет своего потребителя, т.к. оно обогащено витаминами, животные жиры частично заменены на растительные, оно имеет традиционный приятный вкус.
Масло будет производиться на линии по производству сливочного масла. Для этого потребуется только приобрести 1 бак. Поэтому масло будет значительно дешевле, чем у конкурентов. Упаковываться оно будет так же на уже существующей линии по упаковке сливочного масла. Поэтому масло будет значительно дешевле, чем у конкурентов, красиво и удобно упаковано. Оно должно привлечь к себе внимание.
Предприятию не придется подбирать рабочих для работы на линии по производству шоколадного масла, т.к. они уже есть на предприятии и работают на линии по производству сливочного масла. Эта линия загружена только на 20 %, потому на ней можно производить другое масло с использованием тех же рабочих.
Для реализации данного проекта понадобится вложить деньги только в покупку дополнительного оборудования, но и в приобретение сырья и материалов. Это обойдется в 55 тыс. руб. на 1 тону. А уже к концу года ММК получит чистой прибыли 1,5 млн. руб.
Рентабельность продукции составит 13 %. В последующие годы ММК планирует увеличить объем продаж на 11 %, т.к. это позволяет сделать рынок. Резерв рынка десертных масел составляет 145 т. масла в год.
Шоколадное масло - это продукт, который собирается производить Московский Молочный комбинат. Это мягкое, нежное масло десертного назначения. Оно обладает приятным ярко выраженным вкусом сливочного шоколада. В соответствии с современными требованиями науки о питании масло обогащено витаминами А и D и молочный жир (животный) частично заменен на растительные масла.
Новое масло по вкусу максимально приближено к традиционному сливочному шоколадному маслу и так же не уступает ему по стойкости при хранении. Обладает высокой питательной и биологической ценностью.
Масло будет фасоваться в красивый и удобный небольшой контейнер по 250 и 150 грамм. Контейнер выполнен из белого пластика (для сохранности продукта от воздуха) с прозрачной крышечкой. Масло в такой упаковке можно смело ставить на стол.
Новое шоколадное масло должно понравиться потребителям, потому что имеет традиционный привычный вкус. Это масло незаменимо при приготовлении сладких бутербродов и тортов.
2. Оценка рынка сбыта
2.1 Характеристика выпускаемой продукции и спроса на нее
Предполагается, что потребителями станут дети и люди любящие сладкое.
Потребления сливочного масла на одного человека составляет 5,5 кг. Даже если считать, что в год человек съест 1кг. масла на сладких бутербродах и в тортах, а потенциальных потребителей в городе Москва 505.000 человек, то уже получится 505 т.
Потенциальная емкость рынка:
500.000*1 кг. = 505.000 кг. = 505 т. масла может вместить рынок города Москва.
600 * 600 = 360.000 кг. масла в год будет производить завод.
Количество кг. в смену смен в год в 2010 г.
Резервы роста: 505 - 360 = 145 т. масла в год.
Очевидно, что существуют факторы, сдерживающие платежеспособный спрос на шоколадное масло. Основными факторами являются высокие цены на действительно качественное и вкусное шоколадное масло; население еще не привыкло к такому продукту и нет рекламы его. После проведения рекламы планируется увеличить производство на 11 % за счет собственных потребителей и за счет потребителей областных городов. Так как в близлежащих городах молокозаводы не вырабатывают шоколадное масло.
Тогда новый объем производства масла составит 666 кг. в смену.
В год это составит: 666 кг. * 600 смен в год = 399600 кг. = 399,6 т. в год.
Резервы роста: 505 - 399,6 = 105,4 т. масла в год.
Таким образом, потенциальный неудовлетворенный платежеспособный спрос может быть удовлетворен лишь продукцией сочетающей в себе 2 непримиримых свойства: высокое качество при относительно не высокой цене реализации.
Анализируя тенденции, существующие на рынке десертного масла можно прогнозировать, что достигнутый объем продаж существенно не возрастет, т.к.
Масло местного производителя рассчитано в основном, на потребителя, имеющего невзыскательный вкус: как правило это население со средним и ниже среднего уровнем дохода. Потребность этого сегмента рынка уже практически полностью удовлетворена;
Существующий объем импорта также полностью удовлетворяет нужды населения, прежде всего с уровнем доходов выше среднего.
Таким образом, удовлетворение имеющегося дефицитного спроса можно возможно лишь в случае высокого качества выпускаемой продукции и установления приемлемого для среднего потребителя уровня цен, что и является основными приоритетами в маркетинговой и производственной политике ММК.
2.2 Конкуренция
На рынках города Москва, где ММК предполагает реализовывать свою продукцию в первую очередь, уже работают следующие основные предприятия-конкуренты:
АО “Альбумин" (г. Новосибирск);
ЗАО “Том-МАС” (г. Томск)
Топкинский молочный завод;
Ehrmann;
Основные характеристики конкурентов представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1
"Анализ конкурентов"
|
Характеристики конкурирующей продукции. |
Продукция АО “Альбумин”, ЗАО “Том- МАС" и др. |
Продукция Топкинского молочного завода |
Импортная продукция. |
Продукция ММК |
||
|
1 |
Качество продукции |
среднее |
Низкое |
Высокое |
Высокое |
|
|
2 |
Привлекательность внешнего вида |
Высокая |
низкая |
Высокая |
Высокая |
|
|
3 |
Цена |
Высокая |
Средняя |
Высокая |
Средняя |
|
|
4 |
Занимаемая доля рынка, % (2000 г) |
32 |
20 |
3 |
45 |
|
|
5 |
Стабильность продаж |
Средняя |
Средняя |
Средняя |
Высокая |
Таблица 2.2.
“Оптовые и розничные цены на шоколадное масло на рынке г. Москва на 2011 год”, (тыс. руб. /т.)
|
Продукция |
Оптовые цены |
Розничные цены |
||
|
1 |
Продукция АО “Альбумин" и др. |
78,26 тыс. руб/т |
79,95 тыс. руб/т |
|
|
2 |
Импортная продукция |
91,3 тыс. руб/т |
100 тыс. руб/т |
|
|
3 |
Топкинская продукция |
По договоренности |
73,2 тыс. руб/т |
|
|
4 |
Продукция ММК |
61,7 тыс. руб/т |
68,11 тыс. руб/т |
Недоступная для подавляющего большинства населения цена реализации шоколадного масла приводит к тому, ухудшаются конкурентные позиции дистрибьюторов шоколадного масла, замедляет скорость оборота денежных средств.
В то же время низкие производственные издержки ММК позволяют установить гораздо более доступные цены реализации своей продукции, что будет выгодно отличать его от основных конкурентов в ценовом отношении и выступать основным слагаемым его конкурентоспособности по отношению к импортной продукции.
Более того, будучи производителем, а не дистрибьютором, ММК может более оперативно реагировать на изменение спроса.
Токаи образом, для создаваемого нового производства достаточная рыночная ниша г. Москва и близлежащих регионах.
3. Стратегия маркетинга
3.1 Продажа товара, условия
Шоколадное масло - мягкое, нежное масло десертного назначения. Оно обладает приятным ярко выраженным вкусом сливочного шоколада. В
соответствии с современными требованиями науки о питании масло обогащено витаминами А и D и молочный жир (животный) частично заменен на растительные масла. Для своих покупателей ММК предусмотрело следующие мероприятия для того, чтобы обеспечить покупателям максимальные удобства.
1. Масло будет фасоваться в пластиковые контейнеры по 150 и 250 грамм.
Упаковка производится на самом предприятии. Вторичная упаковка представляет собой картонные ящики также выпускаемые на ММК.
2. Срок годности продукта при условии его хранения при температуре 0-8 0С и темном месте - более 6 месяцев. Учитывая, что далеко не у всех оптовых покупателей есть возможность для длительного хранения масла, ММК
предполагает отпускать продукцию как крупным оптом, так и мелко оптовыми партиями, используя при этом собственные широкие возможности по ее хранению.
3. Отпуск товара будет производится в любое время немедленно после факта предоплаты. Реалии современной Российской экономики таковы, что отпуск в кредит практически невозможен из-за очень высокого риска невозвратности платежей. Однако, для постоянных, годами проверенных торговых партнеров ММК предусмотрена возможность отпуска товара на реализацию (т.е. оплата за товар будет производится после факта его реализации). По желанию покупателей доставка может осуществляться автотранспортом продавца, при чем, при покупке партии более 5 тон доставка будет произведена бесплатно.
Таким образом, для удобства реализации продукции оптовым посредникам будет создан максимум благоприятствующих условий.
Товар планируется распространять как через оптовых посредников, так и через собственные торговые точки.
3.2 Реклама
Для привлечения покупателей необходимо провести широкомасштабную рекламную компанию в масштабах области. ММК
планирует использовать следующие каналы распространения рекламы:
рекламные вывески в точках розничной торговли (изготавливаются собственными силами);
Реклама в средствах массовой информации;
реклама на транспортных средствах;
реклама на упаковке продукции.
Стратегия рекламной кампании ММК следующая: за две недели до начала выпуска продукции необходимо уже начать распространение информации о товаре среди потенциальных покупателей и потребителей в течение одного месяца планируется сформировать у потенциальных потребителей мнение о товаре, в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в средствах массовой информации, т.е. рекламные объявления будут выходить наиболее часто. Одновременно начнётся работа по изготовлению рекламных вывесок, которые будут находиться в витринах магазинов.
Затем в течении года необходимо постоянно поддерживать в сознании потребителей заинтересованность в данном продукте, в связи с чем реклама будет появляться в газетах постоянно, но реже.
Средства массовой информации являются одним из наиболее эффективным средств рекламы. Для оптовых покупателей предусматривается размещать рекламу в еженедельнике “Всё про всё”, а также в газетах, ориентированных на широкие слои населения.
Общий размер затрат на рекламу в средствах массовой информации - 101290 рублей.
Помимо рекламы в средствах массовой информации планируется также разместить информацию о товаре на общественном транспорте г. Москва: на автобусах центральных маршрутов. Ожидаемый размер затрат - 28940 рублей.
Итого рекламные затраты - 144 700 рублей.
При ценообразовании первоначально предполагается ориентироваться на себестоимость и небольшую прибыль. В последствии планируется ориентироваться на спрос. В этом случае цена на товар определяется отношением потребителя к товару.
4. План производства
4.1 Объем выпуска
Шоколадное масло будет производиться на действующей линии по производству сливочного масла П8-ОЛУ. Для производства шоколадного масла в действующую линию добавляется бак для смешения шоколадного наполнителя.
Таблица 4.1.
“Производственная программа предприятия”
|
Объем выпуска продукции, в натур. ед. |
2010 год |
2011 год |
|||||||
|
1 кварт ал |
2 кварт ал |
3 кварт ал |
4 кварт ал |
1 кварт ал |
2 кварт ал |
3 кварт ал |
4 кварт ал |
||
|
Молоко пастеризованное |
900 |
1800 |
2700 |
3600 |
1026 |
2052 |
3078 |
4104 |
Шоколадное масло имеет одно значительное преимущество перед другими молочными продуктами, оно чуть ли не единственный продукт, который производиться из молока более низкого качества прошедшего дезодорацию при жестких режимах и при этом не теряет свои вкусовые свойства. Так как шоколадное масло не является сезонным продуктом, то его производят в одинаковом объеме по кварталам. Сливочное масло производят в большем объеме в летний период, когда на предприятие поставляется молоко в больших объемах.
Таблица 4.2.
“Планируемый объем продаж продукции”.
|
Наименование продукции |
2010 год |
|||
|
Объем выпуска в тоннах. |
Цена единицы продукции, руб. |
Объем продаж, руб. |
||
|
Масло шоколадное |
360 |
61700 |
22.212.000 |
|
|
Масло сливочное |
600 |
57000 |
34.200.000 |
4.2 Необходимое оборудование
Таблица 4.3.
“Потребность в основных фондах”.
|
Основные фонды |
Действующие, руб. |
Общая потребность, руб. |
Прирост основных фондов, руб. |
|
|
Здания и сооружения производственного назначения. |
3557626 |
3556773,38 |
0 |
|
|
Рабочие машины и оборудование. |
1637638 |
1638490,54 |
853 |
|
|
Транспортные средства |
338821 |
338821 |
0 |
|
|
Прочие |
112940 |
112940 |
0 |
|
|
Итого |
5647026 |
5647026 |
0 |
4.3 Общее капиталовложение
Таблица 4.4.
“Расчет потребности в ресурсах на производственную программу”
|
Наименование ресурса |
2010 год |
|||
|
Количество на весь объем |
Цена ед. ресурса, руб. |
Стоимость всего объема, руб. |
||
|
Сырье и материалы, Т |
8280 |
2100 |
17388000 |
|
|
Покупные и комплектующие изделия |
4,68 |
785 |
3673,8 |
|
|
Энергия, квт. ч. |
6681,6 |
0, 4 |
2672,64 |
|
|
Итого. |
51846,8 |
Формула рас счета размера переходящего запаса:
Т = Q * M / D.
Норма переходящего запаса (М) - 1 день.
Число дней планируемого периода (D) - 30 дней.
Потребность в соответствующем материале (Q)
5. Организационный план
5.1 Структура персонала
Таблица 5.1.
"Расчет потребности в персонале и заработной плате"
|
Наименование категорий |
2010 год |
|||
|
Потреб ность, чел. |
средняя з/п в месяц на человека, руб. |
начисления на зар. пл., тыс. руб. |
||
|
Рабочие основного производства. |
3 |
19970,8 |
27000,7 |
|
|
Рабочие вспомогательно о производства. |
5 |
17160,0 |
39000,6 |
|
|
Итого |
8 |
37130,7 |
67000,3 |
|
|
Специалисты служащие. |
2 |
21950,8 |
20000,3 |
|
|
Всего |
10 |
59090,5 |
87000,6 |
5.2 оплата труда
Таблица 5.1.
"Расчет заработной платы производственных рабочих"
|
профессии рабочих |
численность, человек. |
часов ая тариф ная ставк а. |
плановый фонд рабочегго времени 1 рабочего, час. |
фонд оплат труда, тыс. руб. |
||||||||
|
В смену |
В сутки |
Списочная |
По тарифной ставке |
Премия |
Итого фонд оплаты |
Оплата отпуска |
Итого готовой фонд оплаты |
Фонд оплаты труда с районным коэффициентом |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
Рабочие основного производства. |
||||||||||||
|
Технолог |
1 |
2 |
2 |
8,65 |
1816 |
31416,8 |
6283,36 |
37700,16 |
2837,2 |
40537,4 |
52698,6 |
|
|
Оператор линии |
1 |
2 |
3 |
7,87 |
1816 |
42875,76 |
8575,152 |
51450,91 |
3872,04 |
55323,0 |
71919,8 |
|
|
Итого |
2 |
4 |
5 |
74292,56 |
14858,512 |
89151,07 |
6709,24 |
95860,3 |
124618,4 |
|||
|
Рабочие вспомогательного производства. |
||||||||||||
|
Грузчик |
2 |
4 |
5 |
6,76 |
1816 |
61380,8 |
12276,16 |
73656,96 |
5543,2 |
79200,16 |
102960,21 |
|
|
Всего |
4 |
8 |
10 |
135674 |
27134,672 |
162808 |
12252,44 |
175060,5 |
227578,6 |
5.3 Отчисление на технологические нужды
Таблица 5.1.
“Потребность и стоимость топлива и энергии на технологические нужды”.
|
Показатели |
Значение показателей |
|
|
Электроэнергия |
||
|
Объем выпуска продукции в натуральных единицах, т. |
360 |
|
|
Расход ресурсов на 1 т. продукции, квт. ч.; т. |
18,56 |
|
|
Потребность в ресурсах., т., тыс. квт. ч. |
6,6816 |
|
|
Тариф, цена за единицу ресурса, руб. /т.; руб. /квт. ч. |
0, 4 |
|
|
Стоимость ресурса на годовой объем производства, тыс. руб. |
2,6726 |
6. Юридический аспект
Московский Молочный Комбинат был создан в 1967 году и в то время был государственной собственностью. С началом приватизации завод был приватизирован трудовым коллективом. Акции были разделены на равные доли и их получили все работники предприятия. На сегодняшний день ММК является открытым акционерным обществом. Контрольный пакет акций (50 % + 1 акция) принадлежит трудовому коллективу. Всего трудовому коллективу принадлежит 83 % акций. Остальные акции находятся у жителей Московской области. Руководству ММК принадлежит 35 % акций предприятия. Уставной капитал ММК составляет 6 млн. руб.
Все решения на ММК принимаются советом директоров в который входят директора всех Гормолзаводов ММК. Структура управления на каждом предприятии выглядит так:
Схема 2 "Структура управления".
Если трудовой коллектив хочет сохранить за собой право управлять предприятием, он должен оставить контрольный пакет акций на предприятии. Т.е. с каждой эмиссией “из предприятия должно выходить” не более 20 % акций. Остальные 80 % должны распространяться между работниками предприятия.
7. Оценка риска и страхование
Таблица 7.1
“Финансово-экономические риски”
|
Простые риски |
Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта. |
Вероятность риска. |
|
|
Неустойчивость спроса |
Падение спроса с ростом цен |
75 |
|
|
Появление альтернативного продукта |
Снижение спроса |
25 |
|
|
Снижение цен конкурентами |
Снижение цен |
25 |
|
|
Увеличение производства у конкурентов |
Падение продаж или снижение цен |
25 |
|
|
Рост налогов |
Уменьшение чистой прибыли |
50 |
|
|
Платежеспособность потребителя |
Падение продаж |
25 |
|
|
Рост цен на сырье, материалы, перевозки |
Снижение прибыли из-за роста цен |
75 |
|
|
Зависимость от поставщиков |
Снижение прибыли из-за роста цен |
25 |
|
|
Недостаток оборотных средств. |
Увеличение кредитов |
25 |
Таблица 7.2
“Социальные риски”
|
Простые риски |
Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта. |
Вероятность риска. |
|
|
Трудности с набором квалифицированной рабочей силы |
Увеличение затрат на комплектование |
0 |
|
|
Угроза забастовки |
Штрафы за нарушение договоров |
25 |
|
|
Отношение местных властей |
Дополнительные затраты на выполнение их требований |
25 |
|
|
Недостаточный уровень зар. Платы. |
Текучесть кадров, снижение производительности |
25 |
|
|
Квалификация кадров |
Снижение ритмичности, рост брака, увеличение аварий |
25 |
Таблица 7.3
“Технические риски”
|
Простые риски |
Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта |
Вероятность риска. |
|
|
Изношенность оборудования |
Увеличение проектов и затрат на ремонт |
75 |
|
|
Нестабильность качества сырья |
Уменьшение объемов производства из-за переналадки оборудования, снижения качества продукции |
25 |
|
|
Новизна технологии |
Увеличение затрат на освоение, снижение объемов производства |
0 |
|
|
Недостаточная надежность |
Увеличение аварийности технологии |
50 |
|
|
Отсутствие резерва мощности |
Невозможность покрытия пикового спроса, потери производства при авариях |
25 |
Таблица 7.4
“Экологические риски”
|
Простые риски |
Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта. |
Вероятность риска. |
|
|
Вероятность залповых выбросов |
Увеличение непроизводственных затрат |
25 |
|
|
Выбросы в атмосферу и выбросы в воду |
Затраты на очистное оборудование |
50 |
|
|
Близость населенного пункта |
Увеличение затрат на очистные сооружения |
50 |
|
|
Вредность производства |
Рост эксплуатационных затрат |
0 |
|
|
Складирование отходов |
Удорожание себестоимости |
0 |
0 - риск рассматривается как несущественный 25 - риск, скорее всего не реализуется 50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя 75 - риск скорее всего проявится 100 - риск наверняка реализуется.
Таблица 7.5
“Наиболее вероятные риски”.
|
Вид риска |
Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта. |
Вероятность риска. |
|
|
Изношенность оборудования |
Увеличение проектов и затрат на ремонт |
75 |
|
|
Неустойчивость спроса |
Падение спроса с ростом цен |
75 |
Для уменьшения риска вызываемого изношенностью оборудования, предприятия перед началом выпуска проведет предупредительный ремонт. Так же механик будет периодически осматривать оборудование для недопущения его поломки. И предприятие закупит МБП - это позволит сократить сроки ремонта оборудования в случае его выхода из строя.
Для предотвращения падения спроса на шоколадное масло необходимо выпускать только высококачественное масло в красивой и удобной упаковке и стараться не повышать цены на продукт.
8. Финансовый план
8.1 Объемы продаж
Таблица 8.1
"Прогноз объемов продаж".
|
2011 год |
||||||||
|
Январь |
февраль |
Март |
||||||
|
цена ед. продук ции, руб |
Объем продаж, руб. |
Объем выпуска продук ции, т. |
цена ед. продук ции, руб. |
Объем продаж, руб. |
Объем выпуск продук ции, т. |
цена ед. продук ции, руб. |
Объем продаж, руб. |
|
|
26800 |
1608000 |
120 |
26800 |
3216000 |
180 |
26800 |
4824000 |
|
2011 год |
|||||||||
|
Апрель |
Май |
Июнь |
|||||||
|
цена ед. продукции, руб |
Объем продаж, руб |
Объем выпуска продук ции, т. |
цена ед. продук ции, руб |
Объем продаж, руб |
Объем выпуска продук ции, т. |
цена ед. продук ции, руб |
Объем продаж, руб |
||
|
26800 |
6432000 |
300 |
26800 |
8040000 |
360 |
26800 |
9648000 |
||
|
2011 год |
|||||||||
|
Июль |
Август |
Сентябрь |
|||||||
|
цена ед. продук ции, руб |
Объем продаж, руб |
Объем выпуска продук ции, т. |
цена ед. продук ции, руб |
Объем продаж, руб |
Объем выпуска продук ции, т. |
цена ед. продук ции, руб |
Объем продаж, руб |
||
|
26800 |
11256000 |
480 |
26800 |
12864000 |
540 |
26800 |
14472000 |
||
|
2011 год |
|||||||||
|
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
|||||||
|
цена ед. продукции, руб. Объем продаж, руб. |
Объем выпуск а продук ции, т. |
цена ед. продук ции, руб. |
Объем продаж, руб. |
Объем выпуск а продук ции, т. |
цена ед. продук ции, руб. |
Объем продаж, руб. |
Объем выпуск а продук ции, т. |
||
|
26800 |
16080000 |
660 |
26800 |
17688000 |
720 |
26800 |
19296000 |
201,6 |
Таблица 8.2
"Баланс денежных поступлений и платежей".
|
Показатели |
Январь |
Февраль |
Март |
Апрель |
Май |
Июнь |
|
|
1. Наличные деньги на начало месяца. |
0,00 |
498963,60 |
997927, 20 |
1496890,80 |
1995854,40 |
2494818,00 |
|
|
2. Поступление денег. |
|||||||
|
а) выручка от продаж. |
1608000,00 |
1608000,00 |
1608000,00 |
1608000,00 |
1608000,00 |
1608000,00 |
|
|
б) поступление по счетам, выписанным при продаже в кредит. |
|||||||
|
3. Итого поступления наличности. |
1608000,00 |
1608000,00 |
1608000,00 |
1608000,00 |
1608000,00 |
1608000,00 |
|
|
4. всего имеющаяся наличность |
1608000,00 |
2106963,60 |
2605927, 20 |
3104890,80 |
3603854,40 |
4102818,00 |
|
|
5. Денежные платежи на сторону. |
|||||||
|
а) покупка товаров |
846000,00 |
846000,00 |
846000,00 |
846000,00 |
846000,00 |
846000,00 |
|
|
б) з. /п. за вычетом удержаний. |
18964,87 |
18964,87 |
18964,87 |
18964,87 |
18964,87 |
18964,87 |
|
|
в) покупка услуги |
289,50 |
289,50 |
289,50 |
289,50 |
289,50 |
289,50 |
|
|
г) ремонт и содержание оборудования |
11,34 |
11,34 |
11,34 |
11,34 |
11,34 |
11,34 |
|
|
д) реклама |
12058,33 |
12058,33 |
12058,33 |
12058,33 |
12058,33 |
12058,33 |
|
|
е) арендная плата |
|||||||
|
ж) плата за телефон |
250,00 |
250,00 |
250,00 |
250,00 |
250,00 |
250,00 |
|
|
з) страховые платежи |
36561,12 |
36561,12 |
36561,12 |
36561,12 |
36561,12 |
36561,12 |
|
|
и) процент за кредит |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
к) прочие расходы |
194901,24 |
194901,24 |
194901,24 |
194901,24 |
194901,24 |
194901,24 |
|
|
6. Всего денежные выплаты на сторону |
1109036,40 |
1109036,40 |
1109036,40 |
1109036,40 |
1109036,40 |
1109036,40 |
|
|
7. Положение с денежными средствами на конец месяца |
498963,60 |
997927, 20 |
1496890,80 |
1995854,40 |
2494818,00 |
2993781,60 |
Таблица 8.3
“Доходы и затраты”.
|
Показатели |
Июль |
август |
Сентябрь |
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
|
|
1. Наличные деньги на начало месяца. |
2993781,60 |
3492745, 20 |
3991708,80 |
4490672,40 |
4989636,00 |
5488599,60 |
|
|
2. Поступление денег. |
|||||||
|
а) выручка от продаж. |
1608000,00 |
1608000,00 |
1608000,00 |
1608000,00 |
1608000,00 |
1608000,00 |
|
|
б) ссуды и другие поступление дополнительной наличности. |
|||||||
|
3. Итого поступления наличности. |
1608000,00 |
1608000,00 |
1608000,00 |
1608000,00 |
1608000,00 |
1608000,00 |
|
|
4. всего имеющаяся наличность |
4601781,60 |
5100745, 20 |
5599708,80 |
6098672,40 |
6597636,00 |
7096599,60 |
|
|
5. Денежные платежи на сторону. |
|||||||
|
а) покупка товаров |
846000,00 |
846000,00 |
846000,00 |
846000,00 |
846000,00 |
846000,00 |
|
|
б) з. /п. за вычетом удержаний. |
18964,87 |
18964,87 |
18964,87 |
18964,87 |
18964,87 |
18964,87 |
|
|
в) покупка услуги |
289,50 |
289,50 |
289,50 |
289,50 |
289,50 |
289,50 |
|
|
г) ремонт и содержание оборудования |
11,34 |
11,34 |
11,34 |
11,34 |
11,34 |
11,34 |
|
|
д) реклама |
12058,33 |
12058,33 |
12058,33 |
12058,33 |
12058,33 |
12058,33 |
|
|
е) арендная плата |
|||||||
|
ж) плата за телефон |
250,00 |
250,00 |
250,00 |
250,00 |
250,00 |
250,00 |
|
|
з) страховые платежи |
36561,12 |
36561,12 |
36561,12 |
36561,12 |
36561,12 |
36561,12 |
|
|
и) процент за кредит |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
к) прочие расходы |
194901,24 |
194901,24 |
194901,24 |
194901,24 |
194901,24 |
194901,24 |
|
|
6. Всего денежные выплаты на сторону |
1109036,40 |
1109036,40 |
1109036,40 |
1109036,40 |
1109036,40 |
1109036,40 |
|
|
7. Положение с денежными средствами на конец месяца |
3492745, 20 |
3991708,80 |
4490672,40 |
4989636,00 |
5488599,60 |
5987563, 20 |
8.2 Доходы и затраты
Таблица 10.3
“Доходы и затраты”.
|
Показатели |
Значение показателя, руб. |
||
|
На 1т. |
На весь объем |
||
|
Доходы от реализации товаров |
6240 |
22464000 |
|
|
Издержки производства |
4535,81 |
16328920 |
|
|
Общая прибыль от продаж |
1704, 19 |
6113508 |
|
|
Общепроизводственные расходы |
681,68 |
2454050 |
|
|
Чистая прибыль |
1022,51 |
4890806,4 |
8.3 Расчет точки безубыточности
График достижения точки безубыточности. (шоколадное масло)
Точка безубыточности находится по формуле:
Т.Б. =
Т.Б. =
Если увеличить цену 1 тоны шоколадного масла на 1 тыс. руб. то точка безубыточности будет: тыс. руб.
Т.Б. =
Запас прочности=
Выручка=цена ед. продукции * планируемый объем Выручка (шоколад. Масло) =61700*360=22212000
Выручка (сливочное масло) =57000*600=34200000
Запаз прочности (шоколад. масло)
=
Т.Б. =
Запаз прочности (сливочное масло) =
9. Стратегия финансирования
Для реализации данного проекта понадобится вложить деньги только в покупку дополнительного оборудования (853 руб.) и в приобретение сырья и материалов. Это обойдется в 55 тыс. руб. на 1 тону. Предприятие не будет брать кредит, а воспользуется своими собственными средствами. Для достижения безубыточности ММК следует продать 180,14 тоны шоколадного масла. При увеличении стоимость 1 тоны шоколадного масла на 1 тыс. руб. точка безубыточности остановится на 167,62 т., если цену на продукцию снизить на 1 тыс. руб. за тону, то точка безубыточности увеличится до 194,68 т. масла. За первый год производства шоколадного масла предприятие получит 6113508рубля.
Чистая прибыль Налог на прибыль= 6113508*0,2=1222701,6
Чистая прибыль= 6113508-1222701,6=4890806,4
9.1 Рентабельность
Рентабельность - относительный показатель экономической эффективности. Рентабельность комплексно отражает степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов, а также природных богатств.
Рентабельность =
Рентабельность Капитала на 1т продукции.
Рентабельность капитала =
Список использованной литературы
1. Грибалев Н.П., Игнатьева И.Г. Бизнес-план: практическое руководство по составлению. Санкт-Петербург “Белл”, 1994 г.
2. Методические указания по выполнению курсовой работы. Составила Филина Л. Д.
3. Уткин Э.А. Бизнес-план компании М: “Тандем”, 2000 год.
4. Котлер Ф. “Основы маркетинга”. М.: Прогресс, 1990 г.
5. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. “Основы менеджмента”. М.: Дело, 1992г.
6. Романов А.Н. “Маркетинг - бизнес-планирование" М.: Дело, 1994 г.
7. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями. Под ред.В. М.
Попова. М.: 1999 г.
8. Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать свой бизнес. М.: “ОСЬ - 89”, 1998 год.
9. Акуленок Д.Н. Бизнес-план фирмы М.: “ГНОМ-ПРЕСС”, 1997 год.
10. Эванс Дж., Берман Б. “Маркетинг” М.: Экономика, 1990 г.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Цель разработки бизнес-плана. Классификация продукции (услуг) и анализ ситуации в сфере деятельности. Оценка рынка сбыта и конкуренции. Стратегия маркетинга. План продажи продукции. Организационный и финансовый планы. Оценка риска и страхования.
бизнес-план [82,0 K], добавлен 15.03.2009Ваш продукт или услуга. Оценка рынка сбыта. Конкуренция. Стратегия маркетинга. План производства. Организационный план. Юридический план. Оценка риска и страхование. Финансовый план. Стратегия финансирования.
курсовая работа [42,8 K], добавлен 04.06.2002Описание товара. Оценка рынка сбыта. Оценка конкурентов. План маркетинга. План производства. Закупка сырья материалов комплектующих. Производственный цикл. Организационный план. Юридический план. Оценка рисков. Финансовый план и финансовая стратегия.
реферат [10,2 K], добавлен 13.01.2003Ассортимент цветочной продукции магазина. Анализ рынка сбыта. Оценка конкурентов, стратегия маркетинга. Производственный, организационный, маркетинговый и финансовый планы деятельности магазина. Реклама цветочной продукции и продвижение товара на рынке.
отчет по практике [64,3 K], добавлен 14.01.2015Визитная карточка фирмы "Компьютер-сервис" и резюме. Описание услуг, оценка рынка сбыта и конкуренция на нем. Стратегия маркетинга фирмы и реклама. План производства продукции, организационный, юридический и финансовый план. Оценка рисков и страхование.
лабораторная работа [45,3 K], добавлен 12.02.2009Рекомендации по составлению бизнес-плана. Описание товара и обоснование выбора. Оценка рынков сбыта и конкурентов. План маркетинга, разработка ценовой политики, определение спроса. Производственный, организационный и финансовый план, оценка рисков.
бизнес-план [33,5 K], добавлен 22.07.2009Качество сырья, кабельной продукции и оценка рынка сбыта. Анализ маркетинговой ситуации при оценке конъюнктуры рынка. Характеристика конкурентов, стратегия и план маркетинга. Прогноз объемов продаж, определение риска, страхование и финансовый план.
курсовая работа [51,3 K], добавлен 09.03.2009Оценка рынка сбыта продукции фирмы. Конкуренция, стратегия маркетинга и план производства фирмы. Организационно-управленчиский план создания фирмы. Оценка риска и страхование. Финансовый план фирмы. Стратегия финансирования рынка. Юридический план фирмы.
бизнес-план [457,9 K], добавлен 13.12.2010Цель составления бизнес-плана, особенности его типов. Возможности фирмы (резюме). Характеристика товаров (услуг), рынка сбыта и конкуренции. План маркетинга, производства и организации. Оценка риска и страхование. Аспекты стратегии финансирования.
контрольная работа [36,6 K], добавлен 10.09.2011Анализ рынка и план маркетинга. Оценка конкурентоспособности, привлекательности и емкости рынка. Маркетинговая стратегия, производственный, организационный, финансовый план. Расчет потребности в основных и оборотных активах. Оценка эффективности проекта.
бизнес-план [68,2 K], добавлен 09.12.2010
