Организация цветочного магазина "Цветик-семицветик" в г. Воронеже

На Воронежском рынке существует незаполненная ниша недорогих отечественных цветочных изделий, что дает возможность для расширения цветочного бизнеса.

Очень важным ресурсом каждого предприятия являются кадры и трудовые ресурсы, от качества и эффективности использования которого во многом зависят результаты деятельности предприятия и его конкурентоспособность. Все работники предприятия в зависимости от отношения к производственным процессам подразделяются на 2 группы: производственный персонал и руководящий. На предприятии к производственному персоналу относится 6 работников, к управляющему - 1.

Таблица 2 - Работники предприятия и размер заработной платы за месяц, руб./ мес.

Подбор персонала будет осуществляться с учетом следующих требований:

1. Наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;

2. Наличие опыта работы в сфере торговли, знание психологии покупателей. Коммуникабельность, умение работать с клиентами.

3. Описание проекта

Цветочный магазин должен находиться в людном месте, быть удобным для клиентов, с бесплатной парковкой для машин. Работая круглосуточно, без выходных дней.

Магазин будет располагаться в отдельно стоящем здании и представлять собой цивилизованную форму торговли цветами, при которой человек может войти внутрь магазина, осмотреться, выбрать букет или попросить составить букет на его вкус.

Основной целью проекта является получение прибыли от работы цветочного магазина. Следовательно, долгосрочные цели - это привлечение максимально возможного количества клиентов, формирование постоянной клиентской базы и дальнейшее расширение цветочного магазина. Краткосрочными целями являются создание положительного образа цветочного магазина, поиск новых клиентов, достижение стабильного роста объема продаж.

Чтобы привлечь клиентов, наш магазин должен отличаться от других цветочных магазинов. Преимущество нашего товара перед конкурентами состоит в том, что заказы будут приниматься, как лично, так по телефону и электронной почте.

Помимо букетов, магазин будет предлагать широкий ассортимент высококлассного шоколада, как дополнение к цветам. При составлении букетов будут учитываться индивидуальные предпочтения в цветовой гамме, цветах. Так же наш магазин будет осуществлять доставку цветов во все районы города.

Для успешного развития магазина, маркетингу будет уделяться большое внимание и учитываться:

- ассортимент цветочной продукции магазина;

- анализ текущего ассортимента продукции;

- конкурентные исследования;

- реклама и продвижение.

В любом бизнесе есть свои риски, что же касается цветочного бизнеса, то это быстрая порча цветов, чтобы избежать этого, цветы должны будут продаваться быстро. Избежать потерь помогут высокие наценки. В нашем магазине наценка на товар будет 40%-200%, что даст нам возможность получать хорошую прибыль. При совпадении всех условий, цветочный бизнес будет приносить доход от двухсот тысяч рублей в месяц и за один год окупится полностью.

Мы открываем цветочный магазин «Цветик - семицветик» в г. Воронеж. Помещение под магазин составляет 30 кв.м.

Ассортимент магазина предполагается следующий:

- живые цветы;

- горшки для цветов;

- цветы в горшках;

- семена;

- удобрения;

- посадочный материал;

- луковицы цветов, саженцы;

- посадочный инвентарь;

- дизайнерская бумага;

- ленты.

Цены на ассортимент представлены в таблице 3.

цветочный магазин реклама ассортимент

Таблица 3 - Прейскурант цен

Цены на товар могут варьировать в зависимости от сорта, размера и сезона.

Спрос на часть нашего ассортимента носит сезонный характер (максимальный спрос на рассаду, семена и др. посадочный материал наблюдается в весенний период, а увеличение спроса на луковицы цветов и саженцы приурочено к осеннему периоду).

Как видно из таблицы, цены на наши товары примерно на 10-14 % ниже, чем цены у основных конкурентов.

В магазине предполагается широкий выбор продукции, а также новые сорта и экзотические виды растений.

4. Анализ рынка сбыта

Цветочный магазин «Цветик - семицветик» будет располагаться в центре города.

Во-первых, в данном районе отсутствуют крупные цветочные магазины. Во-вторых, для клиентов одним из важных факторов при выборе цветочного магазина становится возможность легко и быстро до него добраться. А, как правило, самое большое скопление людей именно в центральной части города, соответственно, выбор данного месторасположения наиболее удачный.

Таблица 4 - Схема распространения товара

В магазине планируется реализовать следующие методы стимулирования сбыта:

- Оптовые скидки 5 % при покупке от 5 единиц наименования товара;

- Скидки по дисконтным картам постоянным покупателям (до 10 %).

В торговле цветами норма прибыли сейчас составляет порядка 10-15 %. В данном районе есть незанятая ниша на рынке цветочной продукции, невелико число конкурентов и продолжается застройка и заселение новых домов, жильцы которых могли бы стать нашими клиентами.

Проведение рекламной кампании необходимо при открытии нового магазина. Она будет состоять из следующих мероприятий:

1)Заказ и размещение рекламного щита магазин.

2)Реклама в СМИ.

3)Изготовление и распространение листовок.

4)Реклама на радио.

5. Оценка конкурентов

Таблица 5 -Перечень потенциальных конкурентов цветочного магазина ИП «Цветик - семицветик»

Таблица 6 - Анализ конкурентов

Самым серьезным конкурентом является цветочный магазин «Салон Букет». Клиентам представлен большой ассортимент готовых цветочных букетов, композиций и подарков.

Магазин реализует комнатные растения и ряд сопутствующих товаров, но их цены ориентированы на покупателей с достатком выше среднего, и не всякий рядовой покупатель может позволить себе покупку именно в этом магазине.

6. Стратегия маркетинга

Главной задачей маркетинговой деятельности нашего магазина является исследовать спрос и предложение на рынке, завоевать свою рыночную нишу.

Принцип ценовой политики строится: высокое качество - доступная цена. Устанавливая цену ниже, чем у конкурентов, будет обеспечиваться сбыт большого количества цветов. Это нам поможет завоевать большую долю рынка.

Чтобы вступить на рынок магазин должен сделать упор на создание рекламы. От этого будет зависеть успех и нашего магазина. Хорошая реклама, в современном бизнесе, одно из мощных орудий для привлечения внимания потребителей.

Таблица 7 - Форма представления информации по плану маркетинга

Таблица 8 - Бюджет маркетинга

Исходя из таблицы 8, на продвижение товара на рынок в среднем планируется тратить около 123 000 рублей. Эта цифра непостоянна, т.е. она может меняться в течение года, это связано с изменением цен на продукцию, рекламу. Возможно также, что наш магазин найдет новые пути для продвижения товара, следовательно, расходы на данные цели, так же изменяться.

7. План производства

Определение спроса на продукцию - является важным моментом в бизнес - планировании. Учитывая производственные мощности теплиц, сезонный спрос на исследуемом рынке, план реализации (для магазина тождественен плану производства) продукции будет выглядеть следующим образом (Приложение А).

Магазин «Цветик - семицветик» будет расположен в отдельном здании в шаговой доступности от жилых домов, в центре г.Воронеж, с отдельным входом и вывеской.

Для магазина будет использоваться помещение площадью 30 кв. м.

Перед началом использования помещения в качестве цветочного магазина необходимо произвести его реконструкцию и ремонт.

Согласно договору аренды ежемесячно не позднее 5-го числа текущего месяца будет выплачиваться аренда в размере 90 тыс. руб. (3000 руб. за 1 кв. м.) и производиться выплаты по коммунальным услугам. Реконструкция под магазин и текущий и капитальный ремонт будут осуществлены за счет арендатора (ИП «Цветик - семицветик»). На ремонт и реконструкцию будет затрачено 300 000 руб.

Помещение в результате реконструкции будет разбито на 4 зоны:

- торговый зал;

- мини-оранжерея;

- офисное помещение;

- хозяйственное помещение.

Часы работы магазина с 8.00 до 22.00, без выходных, график работы обслуживающего персонала 2 через 2 дня.

Продукция будет поступать непосредственно из теплицы «Юг Агро Тепличный комбинат», расположенной по адресу ул. Изыскателей, 35 а, г. Воронеж, 1 раз в неделю. Для этих целей магазину выделяется имеющееся на балансе «Юг Агро Тепличный комбинат» транспортное средство и создается вакансия водителя.

В связи с этим возникнут транспортные расходы, к которым будут относиться оплата транспортных услуг за перевозку цветов, оплата услуг по погрузке цветов и в транспортное средство и выгрузке из них.

Ежемесячные транспортные расходы в первый год осуществления бизнес-плана составят в среднем 20000 руб.

Для функционирования магазина необходимо основное оборудование, использующееся для хранения и ухода за цветочной продукцией. Перечень и стоимость основного и вспомогательного оборудования представлена в следующей таблице.

Таблица 9 - Расчет стоимости необходимого оборудования

Расходы магазина «Цветик - семицветик» будут составлять следующие затраты: производственная себестоимость выращивания цветочной продукции в теплице, расходные материалы по уходу и хранению цветочной продукции, транспортные расходы, арендная плата, расходы на рекламу, коммунальные расходы, амортизация оборудования.

Производственная себестоимость выращенных цветочных изделий составляет в среднем 40% от реализационной цены.

Расходные материалы оцениваются в размере 1,5% от реализационной цены.

Коммунальные расходы характеризуются следующими показателями:

- Вода: максимальная потребность -140 м³, на сумму 5200руб.

- Тепло: с учетом отапливаемой площади 30 м² - 7500 руб.

- Электричество: с учетом максимальных потребностей - 6300 руб.

Итого: 5200+7500 +6300 =19000 руб.

Расчет амортизационных отчислений представлен в таблице 2.5.

Таблица 10 - Расчет амортизационных отчислений

8. Организационный план

Магазин «Цветик - семицветик» является неотъемлемой частью «Юг Агро Тепличный комбинат», входит в ее организационную структуру и не требует государственной регистрации. Перерегистрации также не требуется, так как учредительные документы подразумевают ведение не только производственной, но и торговой деятельности.

Определение кадрового состава создаваемого магазина является одной из важных частей организационного плана.

Для создаваемого магазина планируется открытие следующих вакансий:

- Генеральный директор - 1 чел.;

- продавец - 2 чел.;

- флорист - 2 чел.;

- водитель -2чел.;

Итого 7 человек.

Заработная плата работников магазина представляет фиксированные выплаты 1 раз в месяц.

Расходы по заработной плате планируются следующим образом:

Таблица 11 - Расходы по заработной плате в магазине «Цветик - семицветик»

Итого ежегодные расходы на заработную плату составят 744 тыс. руб., с учетом социальных взносов 937,44 тыс. руб.

9. Финансовый план

Учитывая уровень спроса, сложившийся на рынке цветочной продукции в г. Воронеже и факторы ценообразования частью «Юг Агро Тепличный комбинат» сформируем план реализации в стоимостном выражении.

Планируемые реализационные цены составляют:

- роза плетистая - 150;

- азалия - 125;

- фиалка - 100;

- хризантемы - 170;

- гиацинты - 70;

- герберы - 90;

- тюльпаны - 100;

- горшки цветочные керамические - 350;

- семена - 25;

- удобрения, подкормки - 400;

- земля - 60;

- луковицы - 50.

В соответствии с планом сбыта и реализационными ценами план реализации в денежном выражении выглядит следующим образом (табл. 12):

В состав ежемесячных расходов магазина «Цветик - семицветик» включены производственная себестоимость выращивания цветочной продукции в теплице, расходные материалы по уходу и хранению цветочной продукции, транспортные расходы, расходы на рекламу, коммунальные расходы, амортизация оборудования.

План операционных расходов представлен в таблице 13.

Таблица 12 - План реализации магазина «Цветик семицветик» в рублях

Таблица 13 - План операционных расходов «Цветик - семицветик» в рублях

Из плана расходов видно, что наибольшую долю расходов занимает себестоимость выращивания, составляющая 46% всех расходов. Так же значительными являются расходы на оплату труда - 78,120 тыс. руб. ежемесячно (почти 19% от всех затрат) и аренда помещения - 720 тыс. руб. ежемесячно (около 15% от всех затрат). Наименьшую долю затрат составляет амортизация оборудования (около 1,5% от всех затрат).

Спланировав выручку и рассчитав расходы предприятия, сформируем план прибыли на основе маржинального дохода (табл. 14).

Таблица 14 - Отчет о прибыли магазина «Цветик - семицветик» на основе маржинального дохода

Выручка магазина «Цветик - семицветик» за первый год деятельности составит около 5987240 руб. Доля переменных затрат составит около 2586093 руб. или 43,19 % от выручки. Соответственно маржинальный доход, который идет на покрытие постоянных издержек и нормы прибыли составит 56,81 %. Доля постоянных издержек планируется на уровне 38,79 %. Таким образом, доля операционной прибыли составит 18,01 % от общей выручки.

Годовой размер ЕНВД равен 215703,06 руб. Значит, доля ЕНВД составит 3,6 % от выручки.

Таким образом, чистая прибыль первого года составит около 862812,26 руб. или 14,41 % от общей выручки.

Для того чтобы оценить запас финансовой прочности планируемого проекта, оценим точку безубыточности или порог рентабельности - объем реализации, при котором магазин «Цветик - семицветик» покроет собственные расходы, не имея прибыли, но и не неся убытков.

Так как магазин «Цветик - семицветик» имеет относительно широкий ассортимент товаров, то точку безубыточности рассчитаем в денежном выражении по формуле:

Т_б/у=З_пост*О/МД, (1)

где Т_б/у - точка безубыточности;

З_пост - условно-постоянные затраты в общем объеме;

О - объем реализации;

МД - маржинальный доход

Расчет порога рентабельности определим исходя из отчета о прибыли на основе маржинального дохода.

Т_{б/у 1} =2322631,68 *5987240/3401147= 4088665,765 руб.

Другими словами для достижения нулевой прибыли необходимо реализовать за год товаров на 4088665,765 руб.

Соответственно маржа безопасности составит:

5987240 - 4088665,765 =1898574,235 руб. или 31,71 % от выручки

Таким образом, максимальное снижение выручки до того как магазин начнет нести убытки составляет 31,71 % от планируемой суммы реализации.

Для того чтобы оценить, как процентное изменение дохода влияет на процентное изменение прибыли, рассчитаем операционный рычаг.

Степень операционного рычага определяется как отношение маржинального дохода к прибыли.

СВОР =3401147/862812,256 = 3,94

Из этого следует, что увеличение выручки в первый год на 1% влечет за собой увеличение прибыли от реализации более чем на 3,94 %. И наоборот, уменьшение выручки на 1% влечет за собой сокращение прибыли от реализации более чем на 3,94 %.

В целом, можно говорить о достаточной прочности финансовой части проекта.

Одним из наиболее важных аспектов финансового планирования является составление баланса движения денежных средств.

Для того чтобы оценить ожидаемое конечное сальдо на счете денежных средств на конец бюджетного периода и финансовое положение для каждого из рассматриваемых периодов, составим баланс денежных средств рассматриваемого бизнес-проекта (табл. 15).

Бюджет денежных средств формировался следующим образом:

Доходы от реализации услуг поступают оперативно в тот период, когда была произведена услуга.

На самом начальном этапе проекта за счет первоначальных инвестиций реконструируется здание и закупается оборудование.

Арендные платежи и хозяйственные расходы производятся в текущем месяце.

Зарплата выплачивается в размере 100% в текущем месяце.

Расходные материалы закупаются за месяц вперед.

Реклама оплачивается авансовым платежом за 2 недели вперед.

Коммунальные услуги оплачиваются в следующем месяце.

Уплата налога ЕНВД производится раз в квартал не позднее 25 числа следующего месяца.

Социальные отчисления уплачиваются в день выдачи заработной платы.

Таблица 15 - План движения денежных средств в 1-й год реализации проекта

Как видно из отчета о движении денежных средств, отрицательный остаток на конец периода будет наблюдаться в сентябре, это говорит о том, что потребуется дополнительное финансирование.

В целом, можно сделать вывод о высокой степени ликвидности и платежеспособности проекта, так как компания может с легкостью своевременно погашать обязательства за счет средств поступающих на расчетных счет из выручки.

По всем периодам, кроме сентября, наблюдается положительное значение конечных денежных средств, дополнительного финансирования не требуется.

10. Оценка рисков

Для реализации проекта необходимо инвестировать сумму в размере 839600 руб. График финансирования проекта представлен в таблице 16.

Таблица 16 - График и стоимость финансирования проекта