1,5

Москва

3318,9

3109

106,8

7,1

Москва

765,1

515,1

148,5

1,6

В частности за 1 полугодие 2012г. в среднем произвели 11 170 кресел и 9 932 штук диванов (таблица 8).

Таблица 8. Производство мебели

Ассортимент	Количество, шт.
	6 мес.2012 г.
Столы (включая детские)	64 404
Стулья (включая детские)	64 738
Кресла	11 170
Шкафы	69 749
Тахты, кушетки	7 432
Диваны-кровати	9 932
Кровати деревянные	15 733
Матрасы	18 298

Наша фирма планирует занять порядка 7% доли рынка

План развития ООО «ДиМонт» включает два основных этапа:

I - январь 2013г. - аренда производственного помещения; ремонт производственных, офисных и складских помещений; получение информационно-консультативных услуг; получение разрешительной документации.

II - февраль - апрель 2013г. - капитальные вложения в развитие производства (приобретение современного специализированного оборудования); освоение производства изделий; получение заёмных средств (кредитов в банке).

Первый этап деятельности ООО «ДиМонт» представляется нам очень ответственным. Именно от правильной организации производства, полного учета его потребностей и строго контроля на всех его стадиях во многом зависит дальнейшее развитие компании.

Период организационных работ составит 1,5-2 месяца. Освоение производственных мощностей на 50% прогнозируется в апреле месяце, а выход на полную мощность - в августе-сентябре 2013г. Проектно - конструкторская документация на изделие проста и не требует больших временных затрат. Разработка проектно - конструкторской и технологической документации входит в должностные обязанности инженера и художника - дизайнера, имеющих профессиональный опыт работы в мебельной промышленности, и ведется в рабочем порядке.

ООО «ДиМонт», планирует выйти на рынок с мебельными изделиями зимой 2013-2012 года. В среднесрочной перспективе не ожидается роста рынка мебельных изделий, что позволяет оценить ситуацию как благоприятную для выхода на рынок.

Номинальный объём продаж ООО «ДиМонт» представлен в таблице 9.

Таблица 9. График выхода на номинальный объем продаж (в процентах от номинального)

Вид готовой продукции	Номинальный объем продаж, шт./год	Янв 2013	Фев 2013	Мар 2013	Апр 2013	Май 2013	Июн 2013	Июл 2013	Авг 2013	Сент 2013
		1	2	3	4	5	6	7	8	9
диван	1 584	0%	0%	0%	68%	89%	97%	98%	99%	100%
кресло	1 584	0%	0%	0%	68%	89%	97%	98%	99%	100%
банкетка	1 584	0%	0%	0%	68%	89%	97%	98%	99%	100%

Рынок мягкой мебели практически не подвержен сезонным колебаниям.

Глава 3. Разработка и обоснование целесообразности инвестирования в разрабатываемый бизнес-проект ООО «ДиМонт»

3.1 Разработка маркетингового плана

Главной целью нашего предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией фирмы должна стать комплексная стратегия по предоставлению услуг более высокого качества и более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объемов продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создание положительного имиджа фирмы.

В комплекс мероприятий по маркетингу ООО «ДиМонт» входят следующие мероприятия:

- изучение потребителя услуги фирмы,

- анализ рыночных возможностей фирмы,

- анализ формы сбыта услуги и исследование мероприятий по продвижению товара на рынке,

- оценка, используемых фирмой методов ценообразования,

- изучение конкурентов,

- выбор ниши (наиболее благоприятный сегмент рынка).

Основным целевым сегментом нашей фирмы являются:

- клиенты со средним доходом.

- клиенты с низким доходом.

В результате проведения маркетингового исследования, а также используя результаты изучения деятельности фирм-производителей мебели наша фирма получила много полезной информации относительно поведения на рынке в планируемом году.

Реклама

Рекламную кампанию следует проводить по нескольким направлениям. Это, прежде всего реклама в тематических и специальных изданиях, посвященных мебельному рынку. Также планируется участие во всевозможных выставках, рассылка рекламных материалов с использованием современных средств связи (например, рассылка по факсу рекламных предложений в офисы малых и средних фирм, сотрудники которых являются наиболее перспективными покупателями).

Организация послепродажного обслуживания

Предусматривается сервисное обслуживание продаваемых изделий - бесплатная доставка потребителю, бесплатная сборка, годовая гарантия ремонта или замены изделия в случае обнаружения дефектов, а также возврат денег (по желанию клиента в случае наличия дефекта).

Формирование общественного мнения (главная задача маркетинга)

Планируются проведение опроса клиентов или анкетирования. В опросный лист включаются вопросы о качестве продукции, приемлемости цены, потребительских свойствах, дизайне. Анкеты или опросные листы можно распространять в процессе продажи, включив этот пункт в договор с посредником на реализацию продукции. Это дает точную информацию о запросах и требованиях потребителей к продукции предприятия.

Установление цены

Главным ориентиром рыночного поведения являются цены. От цен зависит, какие издержки производителей будут возмещены в процессе реализации, а какие нет, каковы будут доходы от производства, в какие отрасли будут направлены ресурсы.

В нашем бизнесе основная цель в первый год работы заключается в том, чтобы товар покупали, мы стремимся завоевать репутацию, большую долю рынка, увеличить объем продаж.

Наша фирма выбрала метод установления цены «средние издержки + прибыль». Расчет цены по этому методу является самым простым способом ценообразования, он заключается в начислении определенной стандартной наценки на себестоимость товара. Разница в наценках находится в зависимости от себестоимости товаров, их оборачиваемости, объемов продаж.

Планируемая цена на изделия составит:

Диван - 9,25 тыс. руб.

Кресло - 5,22 тыс. руб.

Банкетка - 3,17 тыс. руб.

В первые годы осуществления проекта реализация продукции планируется осуществлять непосредственно через магазин-склад ООО «ДиМонт», находящийся в общем комплексе арендуемых помещений.

В дальнейшем, при достижении устойчивого состояния предприятия планируется также распространение продукции через посредников. Планируется заключение договоров на дилерские услуги, в которых будут оговорены условия - объем поставки, сроки, уровень цен и т.д. Это может обеспечить ритмичность производства и сбыта продукции. Со склада предприятия продукция будет отгружаться на склад посредника посредством его транспорта.

Бюджет маркетинга

Таблица 10. Затраты на рекламу и продвижение (тыс. руб.)

Интервал планирования	Янв 13	Фев 13	Мар 13	Апр 13	Май 13	Июн 13	Июл 13	Авг 13	Сен 13	Окт 13	Ноя 13	Дек 13
Затраты	0,00	0,00	0,00	23,81	30,95	33,86	34,39	34,66	34,92	34,13	33,60	33,33

Расходование средств будет осуществляться в следующих пропорциях:

- создание и обновление сайта компании - 20%;

- публикации в специализированных изданиях - 30% (Журналы «Мебельный бизнес», «Интерьер+дизайн», «Мебель и цены», вступление в Некоммерческое Партнерство «Союз предприятий и работников мебельной и деревообрабатывающей промышленности Северо-Запада» поможет в участии в выставках и удешевит публикации;

- раздача рекламных листовок у ближайших станций метро - 30%;

- рекламные объявления в бесплатных газетах, типа «Метро» - 20%.

План производства и реализации продукции приведен в ПРИЛОЖЕНИИ 1.

3.2 Разработка производственного плана

Необходимая площадь составит около 530 кв.м. Под производство отводится 150 кв. м., площадь складских помещений составит - 300 кв. м. Площадь офисных помещений составит 80 кв.м.

Рис.8. План расположения помещений фирмы

1 - производственные помещения (цеха). 1а - для сушки. 1б - для заготовительных операций. 1в - для сборки. 1г - для упаковки. 2 - комната отдыха. 3 - склад готовой продукции. 4 - склад материалов. 5 - магазин-склад. 6 - 8 кабинеты персонала

Правильное ведение технологического процесса является залогом производства качественной продукции.

Этапы процесса производства:

1. Сушка пиломатериала.

Заготовительные операции:

- раскрой пиломатериала по длине (Деревообрабатывающий универсальный станок DeWalt DW 733);

- раскрой пиломатериала по ширине (Комбинированный станок КСМ-1А);

- резание шипов и проушин (Фрезерный станок ФСШ-1А);

- долбление гнезд под средники;

- раскрой плитных материалов (ручной эл. инструмент);

- раскрой и пошив чехлов (раскроечный стол);

- (все операции ведутся параллельно).

2. Пооперационный контроль.

3. Сборочные операции.

4. Пооперационный контроль.

5. Приемка готовой продукции.

6. Упаковка.

Для осуществления данного проекта необходимо инвестирование денежных средств как в основные, так и в оборотные активы.

Площади, необходимые для осуществления проекта

Характеристика производственных и прочих площадей, необходимых для осуществления проекта, отражена в табл.11.

Таблица 11. Краткая характеристика площадей, используемых для реализации проекта

№	Наименование	Площадь, кв. м	Описание
1	Производственные помещения	150	Производственный цех с подъездными путями
2	Складские помещения	300	Склад, приспособленный для работы автопогрузчика
3	Административные помещения	80	Офисное помещение

При расчете требуемой офисной площади учитывалась дальнейшая потребность организации в расширении штата ИТР.

Инвестиции в основные средства направлены на создание (приобретение) следующих объектов:

- основного производственного оборудования;

- вспомогательного оборудования;

- офисного оборудования (в т.ч. мебель);

- оргтехники.

Состав основного и вспомогательного оборудования, необходимого для производства мягкой мебели, и его характеристика представлена в табл.12.

Таблица 12. Краткая характеристика основных видов основного и вспомогательного оборудования, используемых для реализации проекта

№п/п	Наименование	К-во, шт.	Цена, тыс. руб.	итого
1.	Сушильное оборудование CVD-80	1	98,00	98,00
2.	Деревообрабатывающий универсальный станок DeWalt DW 733	1	37,10	37,10
3.	Ручная фрезерная машина, фирма SPARKI Х-205С	2	5,05	10,10
4.	Компрессор K-82-W-0,67/8 (5,5-380)-150	1	41,60	41,60
5.	Шлифовальная машина, фирма SPARKI MKL 550E	2	4,18	8,36
6.	Электролобзик, фирма SPARKI FSPE 85	2	2,84	5,68
7.	Дрель электрическая, BOSCH GBM 450 RE Professional	2	3,41	6,81
8.	Комбинированный станок КСМ-1А	1	70,00	70,00
9.	Фрезерный станок ФСШ-1А с шипорезной кареткой	1	118,14	118,14
10.	Станок токарный	1	72,00	72,00
11.	Швейная машина Siruba YF616-X2	2	30,40	60,80
12.	Офисное оборудование и оргтехника	26,3	137,26	137,26
13.	Погрузчик Кomatsu 07-А7156	1	210,00	210,00
14.	Пневматический инструмент	2	85,00	170,00
15.	Весы механические	1	58,00	58,00
16.	Кассовое оборудование	1	14,90	14,90
	итого			1 1118,75

Для расчета стоимости инвестиций в оборотные средства следует определить величину необходимых производственных запасов. Для этого рассчитывается два параметра: норма оборотных средств (в днях) и среднедневная потребность по каждому виду сырья, вспомогательных материалов, топлива, покупных полуфабрикатов и комплектующих. Норма оборотных средств для сырья и материалов представлена в табл.13.

планирование маркетинговый инвестиционный финансовый

Таблица 13. Определение норм оборотных средств по материальным производственным запасам, дней

Наименование сырья и материалов	Транспортный запас	Текущий складской запас	Страховой запас	Итого норма оборотных средств
Фанера	0	7	3	10,0
ДСП	0	7	3	10,0
Древесина	0	7	3	10,0
Гвозди	0	7	3	10,0
Шурупы	0	7	3	10,0
Гобелен	0	7	3	10,0
Нитки	0	7	3	10,0
Клей	0	7	3	10,0
Картон коробоч.	0	7	3	10,0
Полиэтилен	0	7	3	10,0
Пенополиуретан	0	7	3	10,0
Синтепон	0	7	3	10,0
Ножки	0	7	3	10,0
Ткань	0	7	3	10,0

Результаты расчетов потребности предприятия в оборотных средств по запасам сырья и материалов представлены в табл.14.

Таблица 14. Определение НОС по материальным производственным запасам (тыс. руб.)

Наименование затрат	Апрель 2013	Май 2013	Июнь 2013	Июль 2013	Август 2013	Сентябрь 2013
	4	5	6	7	8	9
Загрузка производственных мощностей, %	68%	89%	97%	98%	99%	100%
Фанера	22,28	28,96	31,68	32,18	32,42	32,67
ДСП	21,95	28,53	31,21	31,70	31,94	32,19
Древесина	8,82	11,47	12,54	12,74	12,84	12,94
Электроэнергия	0,07	0,09	0,10	0,10	0,10	0,10
Гвозди	1,97	2,56	2,80	2,84	2,87	2,89
Шурупы	1,10	1,43	1,57	1,59	1,60	1,62
Гобелен	417,69	543,00	594,05	603,33	607,97	612,61
Наименование затрат	Апрель 2013	Май 2013	Июнь 2013	Июль 2013	Август 2013	Сентябрь 2013
	4	5	6	7	8	9
Нитки	0,13	0,16	0,18	0,18	0,18	0,18
Клей	0,85	1,11	1,21	1,23	1,24	1,25
Картон коробоч.	7,50	9,75	10,66	10,83	10,91	11,00
Полиэтилен	13,23	17,20	18,82	19,11	19,26	19,40
Пенополиуретан	206,01	267,81	292,99	297,57	299,86	302,15
Синтепон	3,02	3,93	4,30	4,37	4,40	4,44
Ножки	153,36	199,37	218,11	221,52	223,22	224,93
Ткань	17,01	22,11	24,19	24,57	24,76	24,95
Всего условно-переменные затраты	874,98	1 137,47	1 244,41	1 263,86	1 273,58	1 283,30

Кроме инвестиций в оборотные средства по статье запасы сырья, материалов, комплектующих и топливу, предприятие будет формировать финансовые активы: налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, дебиторскую задолженность и минимальный остаток денежных средств.

Средняя отсрочка оплаты отгруженной, но не оплаченной продукции составит 7 дней.

Минимальный размер остатка денежных средств должен обеспечить возможность осуществления текущих платежей на трехдневный срок работы предприятия при предположении о равномерности их распределения в течение интервала планирования.

Таблица 15. Штатное расписание

№ п/п	Наименование	Численность, чел.	Размер повременной оплаты, тыс. руб./мес.	Размер сдельной оплаты, руб./мес.
				База	Норматив
1	Генеральный директор	1	21	выруч- ка	0,30%
2	Главный бухгалтер	1	19
3	Секретарь	1	14
	ИТОГО (АУП)	3	54
4	Менеджер по маркетингу и сбыту	1	10	объем продаж	0,05%
5	Дизайнер-стилист	1	10
6	Менеджер по снабжению	1	10
7	Зав.складом	1	10
	ИТОГО (ИТР)	4	40
8	Столяр-сборщик	10	13,7	объем продаж	0,08%
9	Швея-раскройщик	2	13,5
10	Ремонтно-обслуживающий персонал	2	12,5
11	Уборщица	2	11
12	Продавец	2	12,5
	ИТОГО (ППП)	18	211
	ВСЕГО персонал	25	305

Должностные инструкции Инновационный менеджмент Текст.: учеб. пособие / Под ред. Л.П. Гончаренко. -М.: КноРус, 2008.:

Менеджер - осуществляет маркетинговые исследования, занимается вопросами рекламы, приспосабливается к изменяющимся условиям и ищет новые идеи, занимается расстановкой рабочих по рабочим местам и направляет их деятельность.

Главный бухгалтер - является материально-ответственным лицом, следит за работой и правильным ведением документации. Бухгалтер должен организовать и осуществлять бухгалтерский учет, проверять достоверность получаемой информации, контролировать соблюдение законности при расходовании денежных и материальных ресурсов.

Осуществляет учет поступающих денежных средств, ТМЦ, основных средств и своевременное отражение на соответствующих бухгалтерских счетах операций, связанных с их движением, а также учет издержек производства и обращения, исполнение смет расходов. Образование - высшее, опыт работы в данной области не менее 5 лет.

Менеджер по снабжению - получает по нарядам, заявкам и другим документам ТМЦ. Оформляет документацию на получаемые и отправляемые грузы, производит внеплановые закупки материалов, контролирует соблюдение требований техники безопасности на погрузочно-разгрузочных работах, принимает участие в реализации плана повышения экономической эффективности, использования материальных ресурсов путем снижения затрат, связанных с их приобретением, доставкой и хранением. Образование - высшее, опыт работы в данной области не менее 5 лет.

Швея-раскройщик - ее работа связана непосредственно с процессом производства. Она осуществляет раскрой и пошив чехлов для мебели. Работает параллельно с процессом заготовительных операций. После пошива чехлы проверяются контролером и далее направляются на процесс обтяжки узлов. Образование - среднее специальное.

Столяр-сборщик - обслуживает все этапы процесса производства: сушка пиломатериала; заготовительные операции; сборочные операции.

На втором этапе производства он осуществляет раскрой пиломатериала, плитных материалов, поролона. На этапе сборочных операций он занимается сборкой рамок и узлов, обтяжкой узлов поролоном, готовыми чехлами и полной сборкой. Он работает в подчинении менеджера и контролера. Образование - среднее техническое.

Заведующий складом готовой продукции- является материально-ответственным лицом. Осуществляет прием и размещение на складе готовой продукции, и при этом оформляет необходимые документы.

Ремонтно-обслуживающий персонал - участвует в процессе производства, в ликвидации допущенного брака, а также в послепродажном обслуживании, выполнение заказов населения по ремонту мебели. Образование - среднее специальное.

Продавец - является материально-ответственным лицом, осуществляет прием готовой продукции со склада, оформляя при этом необходимые документы, организует розничную торговлю. Продавец выполняет также функцию кассира. Он осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств. Образование - высшее или среднее специальное.

Дизайнер-стилист - осуществляет исследования в области маркетинга, разрабатывает модели и конструкции мебели, контролирует соответствие произведенной мебели разработанным моделям. Образование - высшее.

Секретарь - Выполняет технические функции по обеспечению и обслуживанию работы руководителя, организует телефонные переговоры, обеспечивает рабочее место руководителя и других сотрудников канцелярскими товарами. Печатает различные материалы, ведет делопроизводство, организует преем посетителей. Образование - высшее или среднее специальное, помогает менеджеру по снабжению.

Текущие расходы при реализации операционной деятельности в рамках инвестиционного проекта можно разделить на переменные и постоянные.

Величина переменных затрат отражена в табл.16.

Таблица 16. Удельные переменные материальные затраты предприятия

№	Наименование статей материальных затрат	Ед. изм.	Диван	Кресло	Банкетка
			Расходование сырья (материалов и пр.) на ед. продукции
			на 1 шт.	на 1шт.	на 1шт.
1	Фанера	кв. м.	0,90	0,45	0,30
2	ДСП	кв.м.	0,70	0,35	0,23
3	Древесина	куб. м.	0,08	0,04	0,02
№	Наименование статей материальных затрат	Ед. изм.	Диван	Кресло	Банкетка
			Расходование сырья (материалов и пр.) на ед. продукции
			на 1 шт.	на 1шт.	на 1шт.
5	Гвозди	кг.	0,50	0,25	0,13
6	Шурупы	кг.	0,20	0,10	0,05
7	Гобелен	п. метр	7,80	3,90	1,95
8	Нитки	б.	0,10	0,05	0,03
9	Клей	кг.	0,20	0,10	0,05
10	Картон коробоч.	кг.	1,70	0,85	0,43
11	Полиэтилен	кв.м.	7,00	3,50	1,75
12	Пенополиуретан	кг.	8,72	4,36	2,18
13	Синтепон	кг.	0,30	0,15	0,08
14	Ножки	шт.	4,00	4,00	4,00
15	Ткань	п. м.	0,90	0,45	0,11
ИТОГО прямые издержки на единицу готовой продукции, руб.	5,14	2,85	1,73

По условиям данного инвестиционного проекта ООО «ДиМонт» приобретает производственные и административные помещения во временное пользование. Договор аренды заключен сроком на 3 года. Арендованные помещения находятся в отличном состоянии, не требуют ремонта и перепланировки. В стоимость аренды входит охрана, телефон, интернет связь.

Начисление амортизации производится линейным методом. Норма амортизации применительно к каждому объекту определяется на основании срока полезного использования основного средства, указанного в постановлении Правительства РФ № 1 от 01.01.2002 г.

Таблица 17. График начисления амортизации основных средств (%)

№ п/п	Наименование	амортизация	Норма амортизации, скор-ректированная на длительность интервала, % в период
			Янв.- Апр. 2013	Май 2013 и далее
1	Сушильное оборудование CVD-80 Компрессор K-82-W-0,67/8 (5,5-380)-150	10,0%	0%	0,83%
2	Деревообрабатывающий универсальный станок DeWalt DW 733 Фрезерный станок ФСШ-1А с шипорезной кареткой Комбинированный станок КСМ-1А	20,0%	0%	1,67%
3	Погрузчик Кomatsu 07-А7156	20,0%	0%	1,67%
4	Шлифовальная машина, фирма SPARKI MKL 550E Электролобзик, фирма SPARKI FSPE 85 Дрель электрическая, BOSCH GBM 450 RE Professional Ручная фрезерная машина, фирма SPARKI Х-205С	10,0%	0%	0,83%
5	Швейная машина Siruba YF616-X2	10,0%	0%	0,83%
6	Пневматический инструмент	10,0%	0%	0,83%
7	Кассовое оборудование	20,0%	0%	1,67%
8	Весы механические	10,0%	0%	0,83%
9	Офисное оборудование и оргтехника	30,0%	0%	2,50%

3.3 Разработка инвестиционного и финансового планов

Реализация данного инвестиционного проекта потребует осуществления инвестиционных вложений в размере 3 882,93 млн. руб. в первом полугодии реализации проекта.

Инвестиции направлены на приобретение основных средств, финансирование оборотных средств (текущих активов, финансовых активов), покрытие текущих убытков. Перечень необходимых капитальных вложений представлен в табл.18.

Таблица 18. Инвестиционный план проекта, тыс. руб.

№	Направления осуществления инвестиций	Янв 2013	Февр 2013	Март 2013	Апр 2013	Май 2013	Июнь 2013	ВСЕГО
		1	2	3	4	5	6
1	(ВНА) Инвестиции во внеоборотные активы	34,32	482,49	428,32	86,82	86,82	0,00	1 118,75
2	Инвестиции в оборотные средства, в т.ч.:	13,89	49,21	447,40	670,05	229,16	82,70	1 492,40
2.1	- (ЗСМ) инвестиции в материальные запасы	0,00	0,00	397,72	119,32	48,61	8,84	574,48
2.2	- инвестиции в финансовые активы, в т.ч.:	13,89	49,21	49,69	550,74	180,55	73,86	917,92
2.3.1	дебиторская задолженность	0,00	0,00	0,00	505,06	151,52	61,73	718,31
2.3.2	задолженность по НДС по текущей деятельности, подлежащему возврату в будущих периодах	4,27	12,28	28,73	-45,28	0,00	0,00	0,00
2.3.2	нормативный остаток денежных средств	9,61	36,93	20,96	90,95	29,03	12,13	199,61
3	Покрытие текущих убытков, в т.ч.							0,00
3.1	- финансирование убытков	91,88	453,13	646,27	80,50	0,00	0,00	1 271,78
	Итого инвестиционных затрат	140,08	984,83	1 521,99	837,37	315,97	82,70	3 882,93

Для финансирования инвестиционного проекта предполагается использовать собственные и заемные средства. В качестве заемных средств выступает банковский кредит. Общая потребность в финансовых средствах для реализации рассматриваемого проекта (для финансирования инвестиций в проект) составляет 3 916,00 тыс. руб. Финансовый план проекта представлен в табл.18.

Величина необходимых собственных средств составляет 2 032,69 тыс. руб., в т.ч. вложения в уставный капитал в размере 1 823 тыс. руб. (вносятся в течение четырех первых месяцев) и 209,68 тыс. руб. - самофинансирование (чистая прибыль и амортизационные отчисления, формируемые в результате осуществления операционной деятельности в рамках проекта).

Таблица 18. Финансовый план проекта, тыс. руб.

№	Источники финансирования	янв. 2013	фев. 2013	мар. 2013	апр. 2013	май. 2013	июн. 2013	ВСЕГО
		1	2	3	4	5	6
1.	Собственные средства	141,00	792,00	890,00	0,00	74,75	134,94	2032,69
1.1	- дополнительные вложения в уставный капитал	141,00	792,00	890,00	0,00	0,00	0,00	1823,00
1.2	- чистая прибыль	0,00	0,00	0,00	0,00	64,70	124,14	188,84
1.3	амортизационные отчисления	0,00	0,00	0,00	0,00	10,05	10,79	20,84
2.	Заемные средства	0,00	195,00	645,00	830,06	151,52	61,73	1883,31
2.1	-инвестиционные кредиты	0,00	195,00	645,00	325,00	0,00	0,00	1165,00
	-кредиторская задолженность	0,00	0,00	0,00	505,06	151,52	61,73	718,31
Итого финансирование из всех источников	141,00	987,00	1535,00	830,06	226,27	196,67	3916,00
Итого инвестиций (справочно)	140,08	984,83	1521,99	837,37	315,97	82,70	3 882,93

Для финансирования инвестиций в проект необходимы заёмные средства в размере 1883,31 тыс. руб. Заёмные средства будут сформированы за счет двух источников: инвестиционного кредита (общей суммой - 1165,00 тыс. руб.) и кредитов поставщиков (718,31 тыс. руб.). Инвестиционный кредит выдается сроком на полтора года под процентную ставку 17% годовых.

Заемные средства предприятие берет с февраля по апрель 2013 г.: февраль - 195 тыс. руб., март - 645 тыс. руб., апрель - 325 тыс. руб. Выплата процентов по кредиту осуществляется с февраля 2013 года, полностью весь кредит возвращается в первом квартале 2012 года. Базой для начисления процентов является непогашенный на начало периода остаток кредитных средств. Кредиторская задолженность (кредиты поставщиков) формируется с апреля по июнь 2013г.

График получения, возврата и обслуживания долга представлен в ПРИЛОЖЕНИИ 2.

3.4 Финансовый прогноз и оценка проекта

Планирование производственной деятельности ООО «ДиМонт» осуществляется с января 2013 по 4 квартал 2015 года. Первый год работы предприятия рассматривается по месяцам, последующие - по кварталам.

Образование и регистрация фирмы запланированы на январь 2013 года, производство и реализация продукции начинается с апреля 2013 года.

Все денежные расчеты ведутся в рублях без учета инфляции.

Амортизация начисляется линейным методом с мая 2013 года.

Налоговые отчисления осуществляются по налогу на добавленную стоимость, на прибыль, на имущество.

Таблица 19. Вариация величин отдельных прогнозных параметров инвестиционного проекта

№	Характеристика		Значение по сценариям реализации проекта, руб./ед.
			Пессимистичный	Вероятный	Оптимистичный
1	Фанера	кв. м.	0,16	0,15	0,14
2	ДСП	кв.м.	0,20	0,19	0,18
3	Древесина	куб. м.	0,73	0,70	0,67
4	Гобелен	п. метр	0,35	0,34	0,33
5	Пенополиуретан	кг.	0,16	0,15	0,14
6	Синтепон	кг.	0,07	0,06	0,06
7	Ножки	шт.	0,15	0,14	0,14
8	Ткань	п. м.	0,13	0,12	0,12

Таблица 20. Обязательные платежи, кроме налога на прибыль и НДС, тыс. руб.

Наименование	Янв. 09	Февр 09	Март 09	Апр 09	Май 09	Июн 09	Июл 09	Авг. 09	Сент 09
	1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Отчисления во внебюджетные фонды	14,1	79,9	79,91	90,3	93,5	94,8	95,0	95,1	95,2
2. Налог на имущество организаций	0,0	0,0	1,8	0,0	0,0	3,2	0,0	0,0	3,8

Расчеты по налогу на имущество организации

Налог на имущество определяется произведением расчетной ставки на остаточную стоимость основных средств.

Расчеты по НДС

В данном инвестиционном плане расчеты предприятия по НДС с бюджетом определялись с учетом следующих положений и допущений:

НДС, подлежащий получению предприятием от покупателей по проданной им за интервал планирования продукции, рассчитывался по ставке 18%.

Суммы налоговых вычетов по НДС за интервал планирования (НДСу) включают:

- суммы НДС, предъявленные предприятию поставщиками при приобретении им товаров (услуг) в рамках осуществления операционной деятельности в течение интервала планирования (НДС в текущих расходах)

- суммы НДС по приобретенным основным средствам и НМА, вводимым в эксплуатацию в данном интервале планирования (НДС в инвестициях)

Расчет платежей по НДС ООО «ДиМонт» в первые 9 мес. реализации проекта представлен в таблице 21.

Таблица 21. Расчет по НДС, тыс. руб.

Наименование показателей	Янв 2013	Февр 2013	Март 2013	Апр 2013	Май 2013	Июнь 2013	Июль 2013	Авг 2013	Сент 2013
	1	2	3	4	5	6	7	8	9
НДС в капитальных вложениях	5,23	70,84	53,44	13,24	13,24	0,00	0,00	0,00	0,00
НДС в выручке (полученный)	0,00	0,00	0,00	242,14	314,78	344,37	349,75	352,44	355,13
НДС в текущих затратах (уплаченный), в т.ч.	4,27	12,28	28,73	175,32	217,30	234,38	237,48	239,03	240,58
- НДС в переменных затратах	0,00	0,00	0,00	133,47	173,51	189,83	192,79	194,27	195,76
- НДС в постоянных затратах	4,27	12,28	28,73	41,85	43,78	44,55	44,69	44,75	44,82
НДС начисленный по операционной деятельности	-4,27	-12,28	-28,73	66,82	97,48	110,00	112,28	113,41	114,55
НДС в бюджет (без учета инвестиционной деятельности)	0,00	0,00	0,00	21,54	97,48	110,00	112,28	113,41	114,55
Взаимозачет по НДС (инвестиционная деятельность)	0,00	0,00	0,00	21,54	97,48	36,97	0,00	0,00	0,00
Задолженность по НДС (операционная деятельность)	4,27	16,55	45,28	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Задолженность по НДС (инвестиционная деятельность)	5,23	76,07	129,51	121,21	36,97	0,00	0,00	0,00	0,00

Финансовые результаты

Основные прогнозные финансовые результаты деятельности компании в рамках проекта по вероятному сценарию отражены в ПРИЛОЖЕНИИ 3:

- доходы (выручка-брутто);

- переменные и условно-постоянные затраты;

- основные финансовые результаты ООО «ДиМонт»;

- агрегированный прогнозный баланс;

- динамика движения денежных средств представлена в двух формах.

При оценке эффективности операционной (текущей) деятельности обязательными для расчета являются следующие показатели Юдицкий, С.А. Основы предпроектного анализа организационных систем Текст.: учеб. пособие / С.А. Юдицкий, П.Н. Владиславлев. М.: Финансы и статистика, 2008.:

- рентабельность продаж (коммерческая маржа)

- коэффициент трансформации

- дополнительный показатель - запас финансовой прочности.

- коммерческая маржа (чистая рентабельность продаж)

Данный показатель рассчитывается как отношение чистой прибыли к выручке предприятия за тот же период.

Коэффициент показывает, какую норму чистой прибыли приносит предприятию каждый рубль, полученный им в качестве выручки (обычно коммерческая маржа выражается в процентах). По существу, это чистая экономическая рентабельность оборота, или чистая рентабельность реализованной продукции.

В вероятном сценарии коммерческая маржа в апреле 2013 г. будет отрицательной, в последующие периоды она становится положительной. Максимальный показатель равен 7,9%, в основном, рентабельность продаж составляет 6% - 7%.

Коэффициент трансформации

Коэффициент трансформации (КТt) в периоде t определяется как отношение годовой суммы выручки к накопленным к периоду t инвестициям:

Коэффициент трансформации позволяет определить, сколько рублей выручки можно получить за один год, проинвестировав один рубль в данный бизнес (сколько рублей выручки получаем с каждого проинвестированного в предприятие рубля). Таким образом, коэффициент трансформации показывает, в какой оборот трансформируется каждый рубль инвестиций.

В вероятном сценарии коэффициент трансформации колеблется в пределах 4 - 8 раз в год. Максимальное значение - 8,9.

Запас финансовой прочности

Для определения данного показателя необходимо рассчитать точку безубыточности.

В вероятном сценарии в апреле 2013г. запас финансовой прочности предприятия отрицательный, в дальнейшие периоды - положительный и составляет около 16-20%.

Оценка финансовой устойчивости

Для оценки финансовой устойчивости (платежеспособности) предприятия производится расчет коэффициента покрытия долга и процентов, и коэффициента задолженности.

Коэффициент покрытия долга и процентов (коэффициент покрытия долгосрочных обязательств) Мазур, И.И. Управление проектами Текст.: учеб. пособие/ И.И. Мазур, В.Д. Шапиро, Н.Г. Ольдерогге; под общ. ред. И.И. Мазура; 4-е изд., стер. М.: Изд-во «Омега-Л», 2007.

Коэффициент покрытия долга и процентов рассчитывается по формуле:

,

где - коэффициент покрытия долга и процентов в t-м периоде; - остаток свободных денежных средств на начало периода t, руб.; ЧПt - чистая прибыль в t-м периоде, руб.; Пt - процентные платежи в t-м периоде, руб.; Аt - амортизационные отчисления в t-м периоде, руб.; ИУКt - вложения в уставный капитал в t-м периоде, руб.; ПЗСt - получение заемных средств в t-м периоде, руб.; Иt - инвестиции, осуществленные в t-м периоде, руб.; ПДt - расходы по погашению долга в t-м периоде, руб.

Коэффициент показывает, насколько предприятие способно осуществлять в текущем периоде платежи по кредитам (погашение долга и уплата процентов) в соответствии с кредитным договором.

В данном инвестиционном проекте в вероятном сценарии после начала операционной деятельности в рамках проекта минимальный размер коэффициента покрытия долга и процентов равен 1,7, что свидетельствует о практическом отсутствии риска по неисполнению кредитного договора.

Коэффициент задолженности (коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств)

Коэффициент задолженности (КЗt) в расчетном интервале планирования определяется как отношение долгосрочной задолженности к общему объему капитализированных средств (сумма собственных средств и долгосрочных займов). Данный показатель характеризует потенциальные возможности предприятия для заимствования дополнительных средств со стороны, и анализируется банками при решении вопроса о предоставлении ему долгосрочного кредита.

В рассматриваемом инвестиционном проекте в вероятном сценарии максимальное значение данного показателя в каждом интервале планирования не превосходит 75%.

Для оценки эффективности инвестиционной деятельности предприятия были рассчитаны следующие показатели:

- срок окупаемости (PBP)

- рентабельность инвестиций (RoI)

- чистый дисконтированный доход (чистая текущая стоимость, NPV)

- внутренняя норма доходности (IRR)

Для расчетов коэффициентов эффективности следует определить величину дисконтированных денежных потоков (табл.22).

Таблица 22. Исходные данные для определения эффективности инвестиционного проекта

Наименование показателей	Январь 2013	Февраль 2013	Март 2013	Апрель 2013	Май 2013	Июнь 2013	Июль 2013	Август 2013	Сентябрь 2013
	1	2	3	4	5	6	7	8	9
Дисконтированные инвестиции, всего	47,7	524,5	862,8	728,8	301,4	78,1	16,35	10,30	6,48
Дисконтированная чистая прибыль	-91,0	-444,7	-628,2	-77,5	61,7	117,3	130,46	135,57	137,25

Срок окупаемости (PBP)

Сроком окупаемости (payback period) называется отрезок времени от начального момента (начало первого (нулевого) интервала планирования) до момента окупаемости. Для определения момента окупаемости используется вспомогательный показатель - коэффициент финансового возврата. Моментом окупаемости называется тот момент времени в расчетном интервале планирования, в котором значение коэффициента финансового возврата достигает и в дальнейшем остается выше 100% Амелин C.B. Использование нейросетевого подхода для оценки и выбора инновационных альтернатив Текст. / C.B. Амелин, Е.В. Солнцева // Вестник ВГТУ, Сер. Экономика и управление. Воронеж: ВГТУ, 2006. Т. №..

Окупаемость инвестиций (без учета дисконтирования) в вероятном сценарии достигается через 3года.

Рентабельность инвестиций (RoI)

Рентабельность инвестиций характеризует экономическую эффективность инвестиций, вложенных в проект, и определяется как экономический эффект, получаемый предприятием в результате реализации инвестиционного проекта.

Рентабельность инвестиций по данному проекту после завершения инвестиционного периода составляет 58,6% годовых.

Чистый дисконтированный доход (NPV)

Чистый дисконтированный доход (чистая текущая стоимость, NPV) - важный показатель эффективности, характеризующий суммарный дисконтированный экономический эффект данного инвестиционного проекта, достигаемый к концу горизонта прогнозирования. NPV можно также определить как чистый абсолютный размер выигрыша, получаемого инвесторами при вложении средств в данное предприятие в сравнении с альтернативной возможностью использования капитала, характеризующейся ставкой дисконтирования.

При коэффициенте дисконтирования 12% в год чистый дисконтированный доход проекта в вероятном сценарии становится положительным

Внутренняя норма доходности

Внутренняя норма доходности (внутренняя норма возврата, внутренняя норма дисконта, внутренняя норма рентабельности, IRR) вычисляется как годовой процент, при котором дисконтированная на его основе чистая текущая стоимость (NPVT) обращается в ноль.

Данный показатель является базой для сравнения рассматриваемого инвестиционного проекта с другими альтернативными возможностями вложения капитала, и дает интегральную оценку эффективности проекта для инвестора.

Показатели эффективности и устойчивости проекта представлены в ПРИЛОЖЕНИИ 4.

Заключение

Основываясь на традиционном представлении системы как некоторого множества частей и элементов, диссертант под системой бизнес-планирования инновационной деятельности предлагает понимать совокупность организационных структур, участников, а также конкретных процедур, форм и методов управления, обеспечивающих выработку и реализацию целостного комплекса действий по бизнес-планированию создания и внедрения новшеств. Формируемая система является целенаправленно действующей, сложной по форме и содержанию, подчиняющейся системным законам и принципам функционирования и развития.

Исследование сущности и содержания бизнес-планирования инновационной деятельности показали, что бизнес-планирование инновационной деятельности представляет собой прибыльно-ориентированный процесс планирования мероприятий по созданию и внедрению новшеств, осуществляемый путем проведения совокупности экономических расчетов и прогнозирования производственных и организационно-управленческих показателей, представленных в бизнес-плане инновационной деятельности, достижение которых обеспечивает реализацию целей инновационной деятельности.

Особенностями бизнес-планирования инновационной деятельности являются: целевая ориентация на получение прибыли; долговременный и комплексный характер бизнес-планирования инновационной деятельности; наличие высокой степени риска и неопределенности; активное использование результатов инновационной деятельность; необходимость предельной концентрации ресурсов.

С переходом к рыночным отношениям в экономике в Российской Федерации большое значение приобретает предпринимательская деятельность, так как появилась возможность организации собственного дела, проявления своих способностей и сил в бизнесе.

В условиях рынка, характеризующихся жесткой конкуренцией, большое внимание уделяется бизнес планированию. Бизнес - план является фундаментом для открывающегося предприятия и направляющим началом для уже действующего предприятия.

Основная деятельность, планируемая фирмой ООО «ДиМонт», заключается в оказании услуг по производству мягкой мебели. Главными целями деятельности общества являются обеспечение потребностей граждан с низким доходом качественной и достаточно дешевой мягкой мебелью.

Объем производства и реализации продукции планируется на уровне 400 ед. продукции в месяц.

Для финансирования инвестиционного проекта предполагается использовать собственные и заемные средства. В качестве заемных средств выступает банковский кредит. Общая потребность в финансовых средствах для реализации составляет 3 882,93 тыс.руб. Величина необходимых собственных средств составляет 1 823,00 руб., которая складывается из вкладов учредителей предприятия. Сумма средств уставного капитала будет направлена на покрытие необходимых затрат на открытие фирмы, а именно на приобретение: оборудования, инвентаря, вычислительной техники, сырья и материалов.

Для финансирования инвестиций в проект необходимы заёмные средства в размере 1 883,31 тыс. руб. Заёмные средства будут сформированы за счет двух источников: инвестиционного кредита (общей суммой - 1 165 тыс. руб.) и кредитов поставщиков (718,31 тыс. руб.).

Список использованной литературы

1. Амелин C.B. Использование нейросетевого подхода для оценки и выбора инновационных альтернатив Текст. / C.B. Амелин, Е.В. Солнцева // Вестник ВГТУ, Сер. Экономика и управление. Воронеж: ВГТУ, 2006. Т. №.

2. Анисимов, Ю.П. Инновационная система региона: монография Текст. / Ю.П. Анисимов, C.B. Шапошникова, Е.В. Солнцева, Т.М. Грязнова. Под ред. Ю.П. Анисимова; ВИТЦ. Воронеж: Научная книга, 2007.

3. Анисимов, Ю.П. Мониторинг состояния и пути развития инновационного бизнеса региона Текст. / Ю.П. Анисимов, A.A. Грачев, C.B. Шапошникова, Е.В. Солнцева и др.; Под ред. Ю.П. Анисимова. Воронеж: ВОРО-НЕЖИНТЕХ, 2006.

4. Баринов, В.А. Бизнес-планирование Текст. М., 2008.

5. Бизнес-план: Методические материалы Текст.; под ред. H.A. Колесниковой, А.Д. Миронова. 3-е изд., доп. - М.: Финансы и статистика, 2007.

6. Бизнес-план. Методические материалы Текст.; под ред. А.Д. Мироновой. М.: Финансы и статистика, 2007.

7. Бизнес-планы: Полное справочное руководство Текст.; под ред. И.М. Степнова. -М.: Лаборатория базовых знаний, 2011.

8. Бизнес-планирование Текст.: учебник / В.М. Попов, С.И. Ляпунов. -М.: Финансы и статистика, 2011.

9. Бизнес-план инновационного проекта. Методика составления Текст. / В.П. Буров, В.В. Галь, А.П. Казаков и др. М., 2007.

10. Веснин, В.Р. Менеджмент Текст.: учебник / В.Р. Веснин. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ТК Велби, 2011.

11. Винокуров, В.И. Основные термины и определения в сфере инноваций Текст. / В.И. Винокуров // Инновации, 2008. -№4.

12. Галенко, В.П. Бизнес-планирование Текст. / В.П. Галенко, Г.П. Самарина, O.A. Страхова. СПб: Питер, 2011.

13. Ефремов, B.C. Стратегическое планирование в бизнес-системах Текст. / B.C. Ефремов. М.: Финпресс, 2011.

14. Ильин, А.И. Планирование на предприятии Текст.: учеб. пособие / А.И. Ильин; 6-е изд., перераб. и доп. Мн.: Новое знание, 2008.

15. Инвестиции и инновации: Словарь справочник от А до Я Текст. -М.: ДИС, 2008.

16. Инновационный менеджмент Текст.: учеб. пособие / Под ред. Л.П. Гончаренко. -М.: КноРус, 2008.

17. Каплан, P.C. Сбалансированная система показателей. От стратегии к действию Текст. / P.C. Каплан, Д.П. Нортон; 2-е изд.; пер. с англ. М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2008.

18. Кравченко, К.А. Организационное проектирование и управление развитием крупных компаний: методология и опыт проектирования систем управления Текст. / К.А. Кравченко, В.П. Мешалкин. М.: Академический Проект, 2006.

19. Мазур, И.И. Управление проектами Текст.: учеб. пособие/ И.И. Мазур, В.Д. Шапиро, Н.Г. Ольдерогге; под общ. ред. И.И. Мазура; 4-е изд., стер. М.: Изд-во «Омега-Л», 2007.

20. Малин, A.C. Исследование систем управления Текст. / A.C. Малин, В.И. Мухин; 2-е изд. М.: Изд-во ГУ ВШЭ, 2011.

21. Медынский, В.Г. Инновационное предпринимательство Текст.: учеб. пособие / В.Г. Медынский, Л.Д. Шаршунова. М. ИНФРА-М, 2008.

22. Мишин, В.М. Исследование систем управления Текст.: учебник / В.М. Мишин. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

23. Мнеян, М.Г. Инновационный вызов времени Текст. / М.Г. Мне-ян. М.: Сумма технологий, 2007.

24. Морозов, Ю.П. Инновационный менеджмент Текст.: учеб. пособие / Ю.П. Морозов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

25. Организация производства Текст.: учебник для вузов / О.Г. Ту-ровец, В.Н. Попов, Б.Н. Родионов и др.; под ред. О.Г. Туровца. 2-е изд. доп. -М.: «Экономика и финансы», 2007.

26. Осовский, С. Н. Нейронные сети для обработки информации Текст. / С.Н. Осовский; пер. с польского И.Д. Рудинского. М.: Финансы и статистика, 2007.

27. Пелих, A.C. Бизнес-план, или как организовать собственный бизнес Текст. / A.C. Пелих. М., 2007.

28. Пивоваров, К.В. Бизнес-планирование Текст.: учеб. пособие / К.В. Пивоваров; 2-е изд. М.: Маркетинг, 2007.

29. Падалкин, В.Ю. Концессионные механизмы планирования деятельности корпоративных образований Текст.: монография / В.Ю. Падалкин. Воронеж: ВГСУ, 2006.

30. Райзберг, Б.А. Программно-целевое планирование и управление Текст.: учебник / Б.А. Райзберг, А.Г. Лобко. М.: ИНФРА-М, 2007.

31. Ресурсы инноваций Текст. / Под ред. И.П. Николаевой. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

32. Солнцева, Е.В. Методика оценки инновационной активности промышленных предприятий Текст. / Е.В. Солнцева // Экономинфо. Воронеж, ВГТУ, 2006. №6.

33. Солнцева, Е.В. Методический подход к построению системы бизнес-планирования инновационной деятельности промышленных предприятий Текст. / Е.В. Солнцева // Вестник ВГТУ. Воронеж, 2007.

34. Соловьев, B.C. Организационное проектирование систем управления Текст. / B.C. Соловьев. -М.: ИНФРА-М, 2007.

35. Спиркин, А.Г. Философия Текст.: учебник / А.Г. Спиркин; 2-е изд. М.: Гардарики, 2011.

36. Методика и опыт Текст. / В.Н. Тренев, М.И. Магура, C.B. Леонтьев. М.: «Издательство ПРИОР», 2007.

37. Туровец, О.Г. Теория организации Текст.: учеб. пособие / О.Г. Туровец, В.Н. Родионова; 2-е изд., перераб. и доп. Воронеж: Изд-во ВГТУ,2007.

38. Управление инновациями/ A.A. Харин, И.Л. Коленский, H.H. Пущенко и др.; Под ред. проф. Ю.В. Шленова. М.: Высшая школа,2007.

39. Фатхутдинов, P.A. Инновационный менеджмент Текст.: учебник / P.A. Фатхутдинов; 2-е изд. СПб: Питер, 2011.

40. Фатхутдинов, P.A. Система менеджмент Текст.: учебник / P.A. Фатхутдинов; 4-е изд. перераб. и доп. -- М.: «Дело», 2011.

41. Фатькина, Л.П. Финансово-кредитный механизм стимулирования инновационной деятельности Текст.: учеб. пособие / Л.П. Фатькина. М.: ИНИЦ, 2008.

42. Хорев, А.И. Методы диагностического исследования предприятия с целью его дальнейшего совершенствования Текст. / А.И. Хорев, Т.И. Овчинникова, А.Г. Волков, A.A. Солонько. Воронеж: Воро-неж.гос.универ., 2007.

43. Черемных, С.В. Структурный анализ систем: IDEFO-технологии Текст. / С.В. Черемных. -М.: Дело, 2007.

44. Черняк, В.Э. Бизнес-планирование Текст.: учебник / В.Э. Черняк. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

45. Эпоха инноваций: Как заниматься бизнесом творчески постоянно, а не от случая к случаю Текст. / Под ред. Ф. Янсен. М.: ЮНИТИ-М, 2007.

46. Юдицкий, С.А. Основы предпроектного анализа организационных систем Текст.: учеб. пособие / С.А. Юдицкий, П.Н. Владиславлев. М.: Финансы и статистика, 2008.

47. Янковский, К.П. Организация инвестиционной и инновационной деятельности Текст.: учебник / К.П. Янковский. СПб: Питер, 2011.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

План производства и реализации продукции (цены включают НДС)

Наименование продукции		Размерность	Янв.	Февр.	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сент.	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
			1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Диван	Загрузка	%	0%	0%	0%	68%	89%	97%	98%	99%	100%	98%	96%	95%
	Объем продаж	шт	0,00	0,00	0,00	90,00	117,00	128,00	130,00	131,00	132,00	129,00	127,00	126,00
	Цена	тыс. руб./шт.	9,25	9,25	9,25	9,25	9,25	9,25	9,25	9,25	9,25	9,25	9,25	9,25
	Выручка	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	832,18	1 081,84	1 183,55	1 202,04	1 211,29	1 220,53	1 192,79	1 174,30	1 165,05
Раскладное кресло	Загрузка	%	0%	0%	0%	68%	89%	97%	98%	99%	100%	98%	96%	95%
	Объем продаж	шт	0,00	0,00	0,00	90,00	117,00	128,00	130,00	131,00	132,00	129,00	127,00	126,00
	Цена	тыс. руб./шт.	5,22	5,22	5,22	5,22	5,22	5,22	5,22	5,22	5,22	5,22	5,22	5,22
	Выручка	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	469,80	610,74	668,16	678,60	683,82	689,04	673,38	662,94	657,72
Банкетка	Загрузка	%	0%	0%	0%	68%	89%	97%	98%	99%	100%	98%	96%	95%
	Объем продаж	шт	0,00	0,00	0,00	90,00	117,00	128,00	130,00	131,00	132,00	129,00	127,00	126,00
	Цена	тыс. руб./шт.	3,17	3,17	3,17	3,17	3,17	3,17	3,17	3,17	3,17	3,17	3,17	3,17
	Выручка	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	285,36	370,97	405,84	412,19	415,36	418,53	409,01	402,67	399,50
Итого выручка-брутто (вкл. НДС)	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	1 587,34	2 063,54	2 257,55	2 292,82	2 310,46	2 328,10	2 275,19	2 239,91	2 222,28

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

План получения и обслуживания инвестиционных кредитов, тыс. руб.

Наименование показателей	ИТОГО	Январь 2015	Февраль 2015	Март 2015	Апрель 2015	Май 2015	Июнь 2015	Июль 2015	Август 2015	Сентябрь 2015	Октябрь 2015	Ноябрь 2015	Декабрь 2015	1 кв.2014	2 кв.2014
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Получение долгосрочных кредитов*	1 165,00	0,00	195,00	645,00	325,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Оплата процентов в период	174,82	0,00	2,76	11,90	16,50	16,50	16,50	16,01	14,95	13,74	12,40	10,98	9,42	23,59	9,56
Погашение долга в период*	1 165,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	35,00	75,00	85,00	95,00	100,00	110,00	110,00	330,00	225,00
Остаток непогашенных кредитов на конец периода		0,00	195,00	840,00	1 165,00	1 165,00	1 130,00	1 055,00	970,00	875,00	775,00	665,00	555,00	225,00	0,00
ИТОГО кредитных платежей в период	1 339,82	0,00	2,76	11,90	16,50	16,50	51,50	91,01	99,95	108,74	112,40	120,98	119,42	353,59	234,56

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Доходы (выручка-брутто) от производства и реализации продукции (вкл. НДС)

Наим продукции		Размерность	Янв	Февр	Март	Апр	Май	Июнь	Июль	Август	Сент	Окт	Ноябрь	Декабрь
			1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Диван	Загрузка	%	0%	0%	0%	68%	89%	97%	98%	99%	100%	100%	100%	91%
	Объем продаж	шт	0,00	0,00	0,00	90,00	117,00	128,00	130,00	131,00	132,00	132,00	132,00	120,00
	Цена	тыс. руб./шт.	9,25	9,25	9,25	9,25	9,25	9,25	9,25	9,25	9,25	9,25	9,25	9,25
	Выручка	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	832,18	1 081,84	1 183,55	1 202,04	1 211,29	1 220,53	1 220,53	1 220,53	1 109,57
Раскладное кресло	Загрузка	%	0%	0%	0%	68%	89%	97%	98%	99%	100%	100%	100%	91%
	Объем продаж	шт	0,00	0,00	0,00	90,00	117,00	128,00	130,00	131,00	132,00	132,00	132,00	120,00
	Цена	тыс. руб./шт.	5,22	5,22	5,22	5,22	5,22	5,22	5,22	5,22	5,22	5,22	5,22	5,22
	Выручка	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	469,80	610,74	668,16	678,60	683,82	689,04	689,04	689,04	626,40
Банкетка	Загрузка	%	0%	0%	0%	68%	89%	97%	98%	99%	100%	100%	100%	91%
	Объем продаж	шт	0,00	0,00	0,00	90,00	117,00	128,00	130,00	131,00	132,00	132,00	132,00	120,00
	Цена	тыс. руб./шт.	3,17	3,17	3,17	3,17	3,17	3,17	3,17	3,17	3,17	3,17	3,17	3,17
	Выручка	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	285,36	370,97	405,84	412,19	415,36	418,53	418,53	418,53	380,48
Итого выручка-брутто (вкл. НДС)	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	1 587,34	2 063,54	2 257,55	2 292,82	2 310,46	2 328,10	2 328,10	2 328,10	2 116,45

Продолжение таблицы

Наименование продукции	Размерность	1 кв.2014	2 кв.2014	3 кв.2014	4 кв.2014	1 кв.2015	2 кв.2015	3 кв.2015	4 кв.2015	1 кв.2016	2 кв.2016	3 кв.2016	4 кв.2016
		13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24
Диван	Загрузка	%	95%	100%	100%	96%	96%	100%	100%	97%	98%	100%	100%	95%
	Объем продаж	шт	375,00	395,00	395,00	380,00	382,00	395,00	395,00	383,00	389,00	395,00	395,00	375,00
	Цена	тыс. руб./шт.	9,25	9,25	9,25	9,25	9,25	9,25	9,25	9,25	9,25	9,25	9,25	9,25
	Выручка	тыс. руб.	3 467,42	3 652,35	3 652,35	3 513,65	3 532,15	3 652,35	3 652,35	3 541,39	3 596,87	3 652,35	3 652,35	3 467,42
Раскладное кресло	Загрузка	%	95%	100%	100%	96%	96%	100%	100%	97%	98%	100%	100%	95%
	Объем продаж	шт	375,00	395,00	395,00	380,00	382,00	395,00	395,00	383,00	389,00	395,00	395,00	375,00
	Цена	тыс. руб./шт.	5,22	5,22	5,22	5,22	5,22	5,22	5,22	5,22	5,22	5,22	5,22	5,22
	Выручка	тыс. руб.	1 957,50	2 061,90	2 061,90	1 983,60	1 994,04	2 061,90	2 061,90	1 999,26	2 030,58	2 061,90	2 061,90	1 957,50
Банкетка	Загрузка	%	95%	100%	100%	96%	96%	100%	100%	97%	98%	100%	100%	95%
	Объем продаж	шт	375,00	395,00	395,00	380,00	382,00	395,00	395,00	383,00	389,00	395,00	395,00	375,00
	Цена	тыс. руб./шт.	3,17	3,17	3,17	3,17	3,17	3,17	3,17	3,17	3,17	3,17	3,17	3,17
	Выручка	тыс. руб.	1 189,00	1 252,41	1 252,41	1 204,85	1 211,19	1 252,41	1 252,41	1 214,36	1 233,38	1 252,41	1 252,41	1 189,00
Итого выручка-брутто (вкл. НДС)	тыс. руб.	6 613,92	6 966,66	6 966,66	6 702,10	6 737,38	6 966,66	6 966,66	6 755,01	6 860,84	6 966,66	6 966,66	6 613,92

Условно-переменные материальные затраты (вкл. НДС)

Наименование затрат	Размерность	Янв. 2015	Февр. 2015	Март 2015	Апрель 2015	Май 2015	Июнь 2015	Июль 2015	Август 2015	Сентябрь 2015	Октябрь 2015	Нояб 2015	Дек. 2015
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Фанера	Потребность	кв. м.	0,00	0,00	0,00	148,50	193,05	211,20	214,50	216,15	217,80	217,80	217,80	198,00
	Цена	тыс. руб./ кв. м.	0,150	0,150	0,150	0,150	0,150	0,150	0,150	0,150	0,150	0,150	0,150	0,150
	Затраты	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	22,28	28,96	31,68	32,18	32,42	32,67	32,67	32,67	29,70
ДСП	Потребность	кв.м.	0,00	0,00	0,00	115,50	150,15	164,27	166,83	168,12	169,40	169,40	169,40	154,00
	Цена	тыс. руб./ кв.м.	0,190	0,190	0,190	0,190	0,190	0,190	0,190	0,190	0,190	0,190	0,190	0,190
	Затраты	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	21,95	28,53	31,21	31,70	31,94	32,19	32,19	32,19	29,26
Древесина	Потребность	куб. м.	0,00	0,00	0,00	12,60	16,38	17,92	18,20	18,34	18,48	18,48	18,48	16,80
	Цена	тыс. руб./ куб. м.	0,700	0,700	0,700	0,700	0,700	0,700	0,700	0,700	0,700	0,700	0,700	0,700
	Затраты	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	8,82	11,47	12,54	12,74	12,84	12,94	12,94	12,94	11,76
Электроэнергия	Потребность	Тыс. кв/час	0,00	0,00	0,00	33,74	43,87	47,99	48,74	49,11	49,49	49,49	49,49	44,99
	Цена	тыс. руб./ Тыс. кв/час	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002	0,002
	Затраты	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	0,07	0,09	0,10	0,10	0,10	0,10	0,10	0,10	0,09
Гвозди	Потребность	кг.	0,00	0,00	0,00	78,75	102,38	112,00	113,75	114,63	115,50	115,50	115,50	105,00
	Цена	тыс. руб./ кг.	0,025	0,025	0,025	0,025	0,025	0,025	0,025	0,025	0,025	0,025	0,025	0,025
	Затраты	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	1,97	2,56	2,80	2,84	2,87	2,89	2,89	2,89	2,63
Шурупы	Потребность	кг.	0,00	0,00	0,00	31,50	40,95	44,80	45,50	45,85	46,20	46,20	46,20	42,00
	Цена	тыс. руб./ кг.	0,035	0,035	0,035	0,035	0,035	0,035	0,035	0,035	0,035	0,035	0,035	0,035
	Затраты	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	1,10	1,43	1,57	1,59	1,60	1,62	1,62	1,62	1,47
Гобелен	Потребность	п. метр	0,00	0,00	0,00	1 228,50	1 597,05	1 747,20	1 774,50	1 788,15	1 801,80	1 801,80	1 801,80	1 638,00
	Цена	тыс. руб./ п. метр	0,340	0,340	0,340	0,340	0,340	0,340	0,340	0,340	0,340	0,340	0,340	0,340
	Затраты	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	417,69	543,00	594,05	603,33	607,97	612,61	612,61	612,61	556,92
Нитки	Потребность	б.	0,00	0,00	0,00	15,75	20,48	22,40	22,75	22,93	23,10	23,10	23,10	21,00
	Цена	тыс. руб./ б.	0,008	0,008	0,008	0,008	0,008	0,008	0,008	0,008	0,008	0,008	0,008	0,008
	Затраты	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	0,13	0,16	0,18	0,18	0,18	0,18	0,18	0,18	0,17
Клей	Потребность	кг.	0,00	0,00	0,00	31,50	40,95	44,80	45,50	45,85	46,20	46,20	46,20	42,00
	Цена	тыс. руб./ кг.	0,027	0,027	0,027	0,027	0,027	0,027	0,027	0,027	0,027	0,027	0,027	0,027
	Затраты	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	0,85	1,11	1,21	1,23	1,24	1,25	1,25	1,25	1,13
Картон коробоч	Потребность	кг.	0,00	0,00	0,00	267,75	348,08	380,80	386,75	389,73	392,70	392,70	392,70	357,00
	Цена	тыс. руб./ кг.	0,028	0,028	0,028	0,028	0,028	0,028	0,028	0,028	0,028	0,028	0,028	0,028
	Затраты	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	7,50	9,75	10,66	10,83	10,91	11,00	11,00	11,00	10,00
Полиэтилен	Потребность	кв.м.	0,00	0,00	0,00	1 102,50	1 433,25	1 568,00	1 592,50	1 604,75	1 617,00	1 617,00	1 617,00	1 470,00
	Цена	тыс. руб./ кв.м.	0,014	0,014	0,014	0,014	0,014	0,014	0,014	0,014	0,014	0,014	0,014	0,014
	Затраты	тыс. руб.	0,00	0,00	0,00	13,23	17,20	18,82	19,11	19,26	19,40	19,40	19,40	17,64
Пенополиуретан	Потребность	кг.	0,00	0,00	0,00	1 373,40	1 785,42	1 953,28	1 983,80	1 999,06	2 016,32	2 016,32	2 016,32	1 831,20

Подобные документы

• Особенности бизнес-плана инвестиционного проекта

  Структура, содержание бизнес-плана инвестиционного проекта. Предполагаемая эффективности проекта. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта на примере туристской компании "AMG Holidays". Разделы бизнес-плана для инвестиционной привлекательности.
  
  реферат [49,8 K], добавлен 04.12.2010
  

• Разработка бизнес-плана по закупке оборудования (на примере ООО "Саланг-Б")

  Современные проблемы планирования и этапы разработки бизнес-плана. Структура бизнес-плана и содержание его основных разделов. Анализ бизнес-планирования на ООО "САЛАНГ-Б". Финансово-экономическое обоснование проекта по закупке оборудования, методы оценки.
  
  курсовая работа [152,1 K], добавлен 08.04.2010
  

• Разработка бизнес-плана "Fast-Food Bus"

  Разработка маркетингового, организационного, кредитного, инвестиционного, производственного и финансового планов. Проведение маркетингового анализа. Разработка стратегии предприятия "Fast-Food Bus". Основные положения теории конкуренции Майкла Портера.
  
  курсовая работа [538,3 K], добавлен 17.04.2015
  

• Проектирование бизнес-плана инвестиционного проекта

  Характеристика организационно-экономических условий реализации инвестиционного проекта (магазин). Структура и методическое обеспечение бизнес-плана инвестиционного проекта, особенности его разработки, организационный и финансовый планы реализации.
  
  курсовая работа [56,2 K], добавлен 21.10.2011
  

• Сущность, необходимость и структура бизнес-плана

  Понятие бизнес-плана. Цели и функции бизнес-планирования. Создание бизнес-плана для собственного предприятия. Методики разработки бизнес-плана. Структура бизнес-плана. Бизнес-план для различных направлений бизнеса.
  
  реферат [21,0 K], добавлен 21.01.2004
  

• Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта модернизации линии по розливу молока на примере ОАО "Бабушкина крынка"

  Модернизация линии по розливу молока ОАО "Бабушкина Крынка" как идея инвестиционного проекта. Обоснование целесообразности и экономической эффективности проведения реконструкции молочного производства. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта.
  
  дипломная работа [255,8 K], добавлен 25.12.2013
  

• Бизнес план на примере компании ООО "Астрой"

  Сущность и задачи бизнес-плана, его структура и содержание, последовательность разработки. Методология бизнес-плана. Особенности разработки бизнес-плана компании "Астрой". Этапы планирования товарооборота, финансовый план и стратегия финансирования.
  
  дипломная работа [73,6 K], добавлен 31.10.2012
  

• Разработка бизнес-плана создания новой организации ресторанно-гостиничного комплекса в г. Звенигороде

  Структура и содержание бизнес-плана, его место в системе планирования. Макет разработки бизнес-плана ресторанно-гостиничного комплекса в г. Звенигороде, задачи проектирования. Основные финансовые показатели проекта, расчет его экономической эффективности.
  
  дипломная работа [107,9 K], добавлен 08.06.2010
  

• Бизнес-план и методика его разработки

  Понятие бизнес-плана, цели, задачи и особенности его составления. Структура и содержание бизнес-плана, его признаки. Разработка бизнес-плана деятельности общества с ограниченной ответственностью. Направления и принципиальные положения планирования.
  
  курсовая работа [80,6 K], добавлен 01.06.2015
  

• Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта

  Бизнес-планирование как инструмент стратегического управления предприятием на примере ООО "Веза". Структура бизнес-плана. Характеристики товаров и услуг предприятия. Планирование ассортимента продукции. Характеристика рынков сбыта, анализ конкуренции.
  
  курсовая работа [557,5 K], добавлен 03.05.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам