- Печать листовок 12300 руб. (30000 шт.).

- Услуги по раздаче листовок 15000 руб.

- Реклама на телевиденье (изготовление рекламного ролика - 2000 руб., размещение рекламного ролика на телевиденье - 30000 руб.).

- Реклама в интернете (изготовление рекламного ролика - 13900 руб., размещение рекламного ролика на радио - 16000 руб.).

- Индивидуальные приглашения для клиентов Ниссан по почте - 120000 руб;

Технологическое оборудование выбирается исходя из номенклатуры выполняемых работ. Выбор необходимо сделать в пользу недорогого, но проверенного оборудования, что позволит быстрее окупиться проекту.

Всё оборудование имеющееся на СТО - универсальное и позволяет обслуживать легковые автомобили всех марок. Дополнительно необходимо приобрести только универсальный мультимарочный сканер для диагностирования систем управления автомобилей.

Выбранное технологическое оборудование, его стоимость и количество, приведены в таблице 5.1.

Таблица 5.1 - Перечень технологического оборудования

Наименование оборудования	Модель	Кол-во	Цена, руб.	Монтаж, руб.
Профессиональный мультимарочный сканер на базе ПК	BOSCH KTS-570	1	130 835	0
Итог			130 835	0

Затраты на доставку оборудования принимаются 4% от стоимости соответствующего закупаемого оборудования и инструмента [14]:

З_тр=0,04·З_об(общ), руб, (5.1)

Зтр = 0,04· 130 835= 5233 руб.

Сумму инвестиций определим по формуле:

I_о= З_р/к +З_об(общ)+З_тр, руб, (5.2)

где З_р/к - затраты на рекламную компанию, руб.;

З_об(общ) - затраты на приобретение оборудования и инструмента, руб.;

З_тр - затраты на транспортировку оборудования, руб.

I_о =250 000+130 835+5233=386 068 руб.

Результаты расчета инвестиций сводим в таблицу 5.2.

Таблица 5.2 - Расчет инвестиций

Статьи инвестиций	Значение, руб.
Рекламная компания	250 000
Технологическое оборудование с транспортировкой	136 068
Итого:	386 068

5.2 Оценка текущих затрат при оказании услуг как независимая СТО

Зона ТО и ТР в дилерском центре Nissan ООО “МАРКА” уже существует, поэтому в данном подразделе учитываем только дополнительные затраты на «независимый сервис» на базе существующего.

АП_з=S·C_a, руб. (5.3)

где S - площадь территории, м²;

C_a - арендная плата на землю, руб. в год за 1 м².

Отчисления на амортизацию здания определяются по формуле:

(5.4)

где - норма амортизации здания, принимаем срок эксплуатации здания 20 лет,

(5.5)

Отчисления на амортизацию оборудования определяются по формуле:

(5.6)

Арендную плату и амортизацию здания рассчитывать не нужно, т.к. СТО существует.

Амортизируемым имуществом согласно Налогового Кодекса признается имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 100 000 рублей.

Принимаем срок эксплуатации оборудования 8 лет, тогда норма амортизации равна:

Общая стоимость оборудования, первоначальная стоимость которого превышает 100 000 рублей и срок использования более 12 месяцев, составляет 136 068руб. (стоимость оборудования 130 835 руб., транспортировка оборудования 5 233 руб.)

Затраты на обслуживание и ремонт технологического оборудования составляют 8% от его стоимости:

З_р=0,08·З_об, руб, (5.7)

З_р=0,08·136068=10 885 руб.

Затраты на электроэнергию определяются по формуле [15]:

З_эл.э=М·Т_эф·К_с·К_кор·Ц_эл.э, руб, (5.8)

где М установленная мощность оборудования, кВт (согласно техническим характеристикам выбранного оборудования - М =3,5 кВт);

Т_эф эффективный годовой фонд времени работы оборудования,(100 ч·час);

К_с коэффициент использования (отношение времени работы оборудования к эффективному годовому фонду времени работы СТО), 0,20;

Ц_эл.э стоимость 1 кВт•ч электроэнергии, 4,6 руб.

К_кор коэффициент коррекции подводимой мощности, при числе постов до 5, К_кор =1,15.

Тогда:

З_эл.э=3,5·100·1,15·0,20·4,6=370 руб.

Затраты на освещение определены исходя из норматива 0,3кВт на 25м²:

(5.9)

где S - площадь освещения, м²;

Т_эф эффективный годовой фонд времени;

Ц_эл.э стоимость 1 кВт•ч электроэнергии, 4,6 руб.

Для данной диагностической работы затраты на освещение рассчитывать не нужно.

Общие затраты на электроэнергию [14]:

З_эл=З_эл.с+З_эл.осв. (5.10)

Затраты на подвод и отвод воды рассчитывать не нужно, т.к. СТО существует.

Затраты на подвод и отвод воды определяются по формулам:

(5.11)

где и - подводимый и отводимый суточный объем воды, м³ (объемы воды принимаются равными соответственно 3 м³/сутки и 1,25 м³/сутки на один рабочий пост);

С_подв и С_отв - стоимость одного м³ подводимой и отводимой воды, руб. Согласно тарифам РЭК ВО с 01.01.2016 г. С_подв = 25,40 руб., С_отв= 17,95 руб.;

N - количество рабочих постов, (N=4).

- корректирующий коэффициент, при N?5 для подводимой воды=1,05, для отводимой =1,04 [14].

Затраты на отопление здания определяются по формуле:

З_от =SСМ_от•Т_уд, (5.12)

где S - площадь отапливаемого помещения, м²;

С- стоимость теплоэнергии, тариф МУП «Вологдагортеплосеть»» с 01.01.2016 года для юридических лиц - 1425 руб./Гкал.;

М _от - количество отапливаемых часов в году, М _от = 5760 часов;

Т_уд, - удельное потребление тепловой энергии на один квадратный метр, Т_уд=1,6•10^-5 Гкал/час.

Для работы СТО необходимы рабочие и служащие в соответствии со штатным расписанием.

Заработная плата рабочих:

, (5.13)

К остальному персоналу СТО относят:

- вспомогательных рабочих;

- административно-управленческий персонал.

ФЗП_всп=N_всп·12·ЗП_всп·1,15, руб, (5.14)

Численность административно-управленческого и общехозяйственного персонала определяется в соответствии со штатным расписанием.

Фонд заработной платы с учетом районного коэффициента:

ФЗП_АУПиОХ=12·1,15·(ЗП_адм+ЗП_ПСО+ЗП_мастер), руб, (5.15)

Фонд заработной платы сотрудников СТО:

ФЗП_СТО=З_ЗПр+ФЗП_всп+ФЗП_АУПиОХ, руб, (5.16)

Тариф страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования на 2017 год - 30%.

Страхование от несчастных случаев и проф. заболеваний - 0,4%.

Таким образом, в общая сумма страховых взносов составит 30,4 процента:

С=0,304·ФЗП_СТО, руб, (5.17)

Страховые взносы рассчитаны в таблице 5.3.

Общие затраты на заработную плату работников СТО [14]:

З_ЗП=ФЗП_СТО+С, руб, (5.18)

Таблица 5.3 - Расчет затрат на заработную плату

Вид постов	Кол-во постов	Дополнительный объем работ чел·ч/год	Зарплата за 1 нормо-час (без учета районного коэф.), руб.	Зарплата за 1 нормо-час с учетом районного коэф. (1,15), руб	Страховые отчисления (30,4%), руб	Общие затраты, руб
						За 1 нормо-час	За год на всех постах
ТО и ТР	5	500	200	230	70	300	150 000
Регулировки углов установки колес	1	100	200	230	70	300	30 000
Агрегатный	1	100	200	230	70	300	30 000
Шиномонтажный	1	100	190	219	67	286	28 600
Диагностический	1	100	210	242	74	316	31 600
Мойки	1	100	150	173	53	226	22 600
Итого	10	1000					292 800

* - средняя стоимость нормо-часа.

Общие дополнительные затраты на заработную плату работников станции технического обслуживания и ремонта 5.3:

Заработная плата рабочих З_зп=292 800 руб.

С помощью всех мероприятий на каждом посту будут дополнительно

выполняться работы в объеме 100 часов на 1 рабочий пост. За эти часы будет производиться дополнительная плата.

Вмененный доход:

ВД=N_раб·12·(БД·К₁·К₂), руб., (5.17)

где БД - базовая доходность, руб.;

К₁ - коэффициент-дефлятор, на 2017 год К₁=1,798;

К₂ - корректирующий коэффициент базовой доходности, введенный для учета прочих особенностей ведения предпринимательской деятельности, на 2017 год К2=0,74.

N_раб число всех работников.

Единый налог на вмененный доход:

ЕНВД=ВД·0,15, руб. (5.18)

Единый налог на вмененный доход не увеличивается, поэтому рассчитывать его не нужно.

Сумма ЕНВД уменьшается налогоплательщиками на сумму страховых взносов, уплаченных за этот же период времени при выплате налогоплательщиками вознаграждений работникам, занятым в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается ЕНВД. При этом сумма ЕНВД не может быть уменьшена более чем на 50% [14].

Для расчета взноса в ПФР за год необходимо МРОТ умножить на соответствующий тариф (для ИП 26%) и на 12. В 2016 г. ИП должны будут перечислить в ПФ руб. 19356,48 (6204Ч12Ч26%). В 2016 г. ИП должны будут перечислить в ФФОМС 3796,85 руб. (6204Ч12Ч5,1%).Всего ИП должен уплатить за себя взносов в 2016 году - 23153 руб. [14].

Затраты на расходные материалы увеличиваем на 10% и принимаем 2500 руб. на 1 рабочий пост:

З_рм=2500·10=25 000руб.

Каждый год компания будет отправлять приглашения с напоминанием для клиентов автосалона Nissan, что необходимо пройти диагностику автомобиля. Для этого будут потрачены средства на 4000 шт.:

З_Р=4000·(ЗК_к+У_п)+ П_б, руб. (5.19)

где П_б -печать брошюр (4000руб);

ЗК_к - закупка конвертов (7руб 1 шт);

У_п - услуги почты (22руб 1 шт).

З_Р=4000·(7+22)+4000=12000, руб.

Затраты на рекламу З_р составят 120 000 руб.

Рассчитанные затраты составят:

З=АП_з+А_зд+А_об+З_р+З_эл.э+З_в+З_от+З_зп+ЕНВД_итог+З_рм+З_р, руб. (5.20)

где АП_з - арендная плата здания, руб;

А_зд - амортизация здания, руб;

А_об - амортизация оборудования, руб;

З_р - затраты на обслуживание и ремонт технологического оборудования, руб;

З_эл.э - затраты на электроэнергию, руб;

З_в - затраты на подвод и отвод воды, руб;

З_от - затраты на отопление, руб;

З_зп - заработная плата рабочиз, руб;

ЕНВД_итог - итоговые выплата ЕНВД, руб;

З_рм - затраты на расходные материалы, руб;

З_р - затраты на рекламу, руб.

З=17008+10885+370+292800+25000+120000=466 063 руб.

Прочие накладные расходы принимаем равными 10 % от рассчитанных затрат:

НР=0,1·З, руб, (5.21)

НР=0,1·466063=46 606 руб.

Тогда дополнительные эксплуатационные расходы СТО будут равны:

С_э=З+НР=466063+46606=512 669 руб.

Себестоимость дополнительного нормо-часа:

(5.22)

5.3 Оценка экономической целесообразности проекта

Выручка от работы СТО:

В=Ц_н-ч·Т_г, руб, (5.23)

где Т_г - годовой объем работ, чел·ч;

Ц_н-ч - цена одного нормо-часа, руб.

Средняя стоимость нормо-часа работ с учетом конкуренции и экономических условий может быть принята для всех видов работ 700 руб.

В=700·1000=700 000 руб.

Прибыль от реализации услуг, предлагаемых предприятием равна разности между суммой выручки от услуг и текущими эксплуатационными затратами:

ПР=В-С_э, руб, (5.24)

где В - выручка от работы СТО, руб;

С_э - эксплуатационные расходы, руб.

ПР=700000-512669=187 331 руб.

Чистый доход:

ЧД= ПР +АО, руб. (5.25)

ЧД = 187331+17008 =204 339 руб.

Одним из важнейших показателей проекта является срок окупаемости инвестиций. Чем он меньше, тем эффективнее используются инвестиции в организацию предприятия.

Определение реальной ценности и срока окупаемости проекта производится с учётом дисконтирования, т.е. приведения экономических показателей разных лет к сопоставимому во времени виду (к началу реализации проекта) путем их умножения на коэффициенты дисконтирования.

Предварительно рассчитаем чистый дисконтируемый доход:

ЧДД = ЧД•К_Д, руб, (5.26)

Где Ч_Д - чистый доход, руб.;

К_Д - коэффициент дисконтирования.

(5.27)

гдеr - процентная ставка, %;

n - годы (1,2,3,4…).

r = r_f + r_p, (5.28)

где r_f - безрисковая базовая норма дисконта (обычно это ключевая ставка ЦБ РФ);

r_p - премия за риск, принимаем r_p=6 % (для первого года).

Ключевая ставка ЦБ РФ составляет 9,25 %.

Для нашего случая на первый год r = (9,25+6)% К_Д для: первого года работы - 0,87; , на последующие года r = 9,25 %, тогда К_Д для второго - 0,84; третьего - 0,77, и т.д. [14].

Чистая текущая стоимость (в руб.) рассчитывается по годам:

1-й год:

ЧТС1 = ЧДД1 - И, руб, (5.29)

где ЧДД1 - чистый дисконтируемый доход за первый год, руб;

И - стоимость инвестиций.

2-й год:

ЧТС2 = ЧТС1 + ЧДД2, руб, (5.30)

и так далее.

Для организации проекта, как правило, прибегают к кредитованию. При этом для получения разумной процентной ставки, необходимо вложение собственных средств в проект, в размере не менее 25%. Принимаем решение о вложении собственных средств в размере 100 000 руб.

Выплаты процентов при сроке кредита 2 года, при процентной ставке по кредиту 14,9%:

1-ый год:

(И-100000)·%к, руб. = 286068·0,149= 42624 руб,

2-ой год:

(ЧТС₁-1000000)·%_к, руб. = 145376·0,149=21661 руб.

И т.д.

Результаты расчёта даны в таблице 5.4.

Таблица 5.4 - Показатели работы станции при единовременном вводе мощностей

Показатели	Годы
	0	1	2	3
Инвестиции, руб.	386068	0	0	0
Выплаты процентов по кредиту, руб.	0	-42624	-21661	0
ЧД, руб.	0	161715	182678	204339
КД	1	0,87	0,84	0,77
ЧДД, руб.	0	140692	153449	157341
ЧТС, руб.	-386068	-245376	-91927	65414

Как видно из таблицы 5.4, при единовременном вводе мощностей и неизменных величинах дохода и текущих затрат по годам проект окупит себя через 2 года и 7 месяцев (2+91927/157341) после ввода в эксплуатацию.

Значение срока окупаемости является экономически целесообразным для инвестиций.

Заключение

В ходе выполнения ВКР по повышению конкурентоспособности ООО “МАРКА” в городе Вологда за счет оптимизации стоимости оказания услуг был проведен анализ данных фонда работ предприятия и объема работ за 2016 год. На примере автомобилей Nissan Almera и Nissan X-Trail были проведены исследования рыночной ситуации на рынке оказания услуг и сделан сравнительный анализ с оказываемыми услугами ООО “МАРКА”.

В результате полученных данных было принято решение о том, что необходимо провести мероприятия, по привлечению клиентов., доказывающих что, автовладельцы заблуждаться в том, что в дилерском центре стоимость выше, чем на независимом.

Произведен технический расчет трудоемкости ТО и ремонта сервисного центра. Общая трудоемкость ТО и ТР согласно расчетам составляет 17044 чел•часов. Было вычислено штатное количество производственных рабочих и административно-управленческого персонала. Рассчитаны площади автостоянок для ожидания и хранения автомобилей, стоянок автомобилей сотрудников и клиентов СТО, общей площадью 1350 м². Определена производственная площадь, площади склада, административно-бытовых помещений, которые размещены в едином корпусе площадью 1606 м².

Разработан технологический процесс ТО-3 автомобиля Фольксваген Поло. Созданы карты эскизов по данному виду работ, а также маршрутные и операционные карты. Рассчитаны нормы времени.

В данной работе рассмотрен внутрифирменный стандарт как обеспечение качества услуг в автосалонах компании Nissan.

В экономической части расчитаны инвестиции, необходимые привлечения клиентов, такие как, реклама и новое оборудование. Они составят 386068 руб. Сумма текущих затрат составит 466063 руб. Согласно расчетам, проект окупится через 2 года и 7 месяцев. Данный срок окупаемости является приемлемым для инвестирования.

ремонт автомобиль затраты

Список использованных источников

1. Марков О.Д. Станции технического обслуживания автомобилей / О.Д. Марков - Москва: Кондор, 2008.-553 с.

2. Кротков А.М. Оценка конкурентоспособности автосервиса: учеб. пособие / А.М. Кротков. - Москва: Третий Рим, 2012. - 168 с.

3. Технологический расчет и планировка станций технического обслуживания: методическое пособие к курсовому проектированию. / сост. О.Н. Пикалев - Вологда: , 2015. - 28 с.

4. Болбас М.М. Проектирование АТП и СТО / М.М. Болбас, Н.Н. Капустин. - Москва: Высшая школа, 2004. - 500 с.

5. Проектирование станций технического обслуживания автомобилей / сост.: В.Г. Дажин, О.Н. Пикалев, А.В. Востров, Н.В. Курилова - Вологда, ВоГТУ, 2012. - 116 с.

6. История автомобильного бренда Volkswagen

7. Технические характеристики Volkswagen Polo Sedan

8. Сервисное обслуживание и эксплуатация Volkswagen Polo Sedan

9. Погребной С.Н. Руководство по ремонту, эксплуатации и техническому обслуживанию Volkswagen Polo Sedan / С.Н. Погребной - Москва: Третий Рим, 2007. - 305с.

10. Требования по применению масел и допуски для Volkswagen Polo Sedan .

11. Сервисная деятельность: Методические указания, содержание курса, планы семинарских занятий и темы контрольных работ для студентов заочной формы обучения с сокращенными образовательными программами / сост. Л.Ф. Гостева. - Вологда: , 2015. - 20 с.

12. Аванесова Г.А. Сервисная деятельность: учеб. пособие / Г.А. Аванесова. - Москва: Аспект Пресс, 2004. - 318 с.

13. Волгин В.В. Автосервис. Стандарты управления: практическое пособие / В.В. Волгин. - Москва: Академия, 2013. - 110 c.

14. Оценка экономической целесообразности проекта: методические указания по выполнению экономической части ВКР / сост. А.А. Борисов - Вологда: , 2016. - 22 с.

15. Тарифы на электроэнергию по г. Вологде с 01.01.2016 г

Размещено на Allbest.ru