Слово "кредит" происходит от латинского слова creditum - ссуда, долг. Однако многие экономисты связывают его с иными близкими по значению термином - credo - "верю". Соответственно, в кредите видят долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность. Такая трактовка происхождения слова "кредит" вполне правдоподобна, поскольку кредит и кредитные отношения возникают от сделок, в которых одна сторона (кредитодатель) предоставляет другой стороне (кредитополучателю) некий обладающий ценностью предмет в будущем.

Раскрывая сущностные свойства кредита, обычно дают следующее определение кредита как экономической категории: кредит - это экономические отношения между кредитором и кредитополучателем по поводу возвратного движения стоимости [1, с.256].

Кредит является одной из сложнейших экономических категорий. Как и любое общественное отношение, он имеет свою историю, отражающую развитие экономических связей в обществе. Предпосылкой его исторического генезиса послужило имущественное расслоение общества в период разложения первобытно-общинного строя, когда у одних возникал избыток благ, а у других потребность в данных благах. Возникнув как случайное явление, кредит постоянно расширял сферу своего функционирования, становился объективной необходимостью, выражающей связи между участниками воспроизводственного процесса. Кредит в процессе своей эволюции изменялся и приспосабливался к возникающим изменениям в экономической жизни, а в современном мире он является такой же неотъемлемой реальностью, как и обмен результатами общественного труда [2, с.59].

Развитие кредитных отношений непосредственно связано с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а также непрерывности смены форм собственности валового национального продукта в процессе его движения. Объективными условиями возникновения кредита являются различия в производственных циклах отдельных элементов воспроизводственно-экономической системы общества, возможности индивидуального и производственного накопления денежных ресурсов, а также существование временно не используемых денежных средств и возникновение временной потребности в них в процессе движения производственных фондов предприятий.

Вследствие осуществления финансово-хозяйственной деятельности у субъектов хозяйствования возникают колебания в кругообороте основных средств, которые обусловлены несоответствием между потребностью в крупных единовременных затратах на обновление основных фондов и постепенным характером восстановления их стоимости в процессе амортизации. В результате у предприятия может образоваться как временный избыток средств, накапливающийся в фондах развития производства, так и потребность в дополнительных денежных ресурсах на цели технического перевооружения и производственного строительства в случае недостаточности собственных накоплений. Возникающая ежедневная потребность в оборотных средствах зависит от множества факторов, специфических для каждого предприятия: сезонности производства, характера производимой продукции и потребляемого сырья, величины рабочего периода, соотношения между временем производства и временем обращения продукции, уровня цен на нее и т.д. Особенности индивидуального кругооборота оборотных фондов предприятия объективно обуславливают возможность несоответствия между потребностью в оборотных средствах и фактическим наличием их в данный момент времени. При этом может возникать как временный избыток оборотных средств, так и необходимость в привлечении дополнительных денежных ресурсов.

Такие приливы и отливы характерны для движения денежных средств предприятий и организаций всех форм собственности. Временно свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений; в то же время у всех перечисленных субъектов может возникнуть временная потребность в дополнительных денежных ресурсах.

Экономическая сущность кредита состоит в перераспределении ресурсов между разными звеньями и сферами процесса воспроизводства в целях обеспечения его бесперебойного функционирования. Основное отличие такого перераспределения ресурсов от бюджетного и сметного финансирования заключается в том, что оно осуществляется на временной и возвратной основе [3, с.41-42].

Кредит впервые возник в условиях, когда уже существовали товарно-денежные отношения. Существование денежно-кредитных отношений означает, что субъекты хозяйствования обособлены друг от друга, средства каждого из них в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот [2, с.60].

Высвободившиеся средства обязательно должны найти себе сферу применения. Здесь появляется возможность функционирования кредита, поскольку временно свободные денежные средства могут быть переданы другим субъектам хозяйствования на началах возвратности. Однако для того, чтобы возникновение кредитных отношений стало необходимым, в обществе должна существовать потребность именно в таких возвратных средствах.

Если противоречие между потребностью в дополнительных денежных средствах и их отсутствием не будет разрешено, то нарушится непрерывность процесса воспроизводства. Данная потребность теоретически может быть удовлетворена посредством трех возможных источников:

созданием резервного фонда собственных средств. Однако при покрытии временной потребности в дополнительных средствах за счет собственного резервного фонда будут созданы предпосылки для усугубления в последующем противоречия между наличием средств и временные отсутствием потребности в них;

покрытием потребности в заемных средствах путем безвозвратного бюджетного финансирования, что с позиций общественного воспроизводства означает формальное удовлетворение потребности, поскольку в масштабах общества потребность не исчезла, а просто переместилась с одного уровня хозяйствования на другой (перешла от предприятия к государству в том же размере). Поскольку в данном случае средства госбюджета не подлежат возврату, а становятся собственностью предприятия, то возникает тот же эффект, что и в первом случае;

путем заимствования временно свободных средств (других предприятий, государства, населения), что означает действительное удовлетворение потребности. После того, как потребность в дополнительных средствах отпадает (в процессе кругооборота), заемные средства могут быть безболезненно возвращены (при условии их эффективного использования). Сама природа кредитной сделки, основывающаяся на временном заимствовании чужой собственности, обуславливает необходимость материальной ответственности ее участников за выполнение взятых на себя обязательств. Это возможно в случае, если кругооборот средств хозяйствующих субъектов обособлен от кругооборота средств общества. Предприятия, вступающие в кредитные отношения, либо должны являться собственниками имеющегося у них имущества, либо обладать правами владения и пользования имуществом. Таким образом, участники кредитной сделки должны быть юридически самостоятельными лицами и функционировать на началах хозяйственного или коммерческого расчета.

Также обязательным условием возникновения кредита является совпадение экономических интересов кредитодателя и кредитополучателя. Кредитодатель должен быть равно заинтересован в выдаче кредита, как и кредитополучатель - в ее получении. Такое совпадение не достигается автоматически при наличии свободных денежных ресурсов у одного и потребности в них у другого. Решающее значение имеет согласование конкретных параметров кредита - его обеспечения, срока кредитования, величины процента и т.п., а также наличия альтернативных вариантов финансирования и размещения средств.

Учитывая вышеизложенное, можно говорить о том, что необходимость кредита в своей основе содержит ряд общих и специфических причин и условий его функционирования. Кредитные отношения выражают единый, целостный процесс временного высвобождения средств и возникновения временной потребности в них в ходе общественного воспроизводства. Опосредуя смену функциональных форм валового национального продукта и обеспечивая тем самым непрерывность его движения, кредитные отношения являются объективно необходимой частью экономических отношений общества [4, с.185-186].

В современных теоретических исследованиях различными экономистами выделяются следующие функции кредита:

1. Перераспределительная функция, которая заключается в том, что благодаря кредиту осуществляется перераспределение средств в экономике на возвратной основе. Можно выделить несколько особенностей, присущих перераспределению стоимости на основе кредита:

оно охватывает только временно свободные ресурсы;

удовлетворяет только временные потребности в дополнительных средствах, когда перераспределяемая стоимость поступает кредитополучателю в пользование лишь на определенный срок;

оно затрагивает не только стоимость валового национального продукта, произведенного в данном периоде, но и стоимость средств производства и предметов потребления, созданных в предыдущие периоды;

перераспределяются не только денежные, но и товарные ресурсы. В товарной форме выступает коммерческий и лизинговый кредит, частично потребительский кредит и частично международный. Возможность предоставления кредита в товарной форме значительно расширяет границы перераспределения через кредитную сферу;

носит главным образом производительный характер, т.е. перераспределяемая стоимость включается в хозяйственный оборот кредитополучателя. Эта особенность обусловлена такой сущностной чертой кредита, как возвратность. Для того чтобы иметь возможность возвратить ссуженные ресурсы в срок и с уплатой процентов за кредит, кредитополучатель должен использовать полученные средства эффективно, вложить их в воспроизводственный процесс возрастания стоимости;

в основном - это прямой характер перераспределения. В большинстве случаев кредитные сделки совершаются без посредников, кредитодатель и кредитополучатель непосредственно контактируют друг с другом. Однако опосредованное перераспределение также имеет место, в частности, при косвенном банковском кредитовании, акционерной форме организации кредитных отношений и т.д.;

охватывает различные аспекты и уровни движения ссужаемой стоимости (территориальное, отраслевое и другие виды перераспределения).

2. Функция замещения наличных денег кредитными операциями. Данная функция связана со спецификой современной организации денежного оборота, т.е. функционирование его в основном в безналичной форме.

3. Контрольно-стимулирующая функция, означающая не контроль деятельности каких-то контролирующих органов (например, банков), а самоконтроль субъектов хозяйствования с помощью экономических рычагов. В этом случае с помощью кредита осуществляется денежный контроль за процессом воспроизводства. Например, если предприятие работает плохо, то это отражается на его финансовом состоянии в целом. Поэтому с помощью данной функции кредит как бы сигнализирует о состоянии производства и побуждает предприятия к улучшению своей работы, совершенствованию производственных отношений.

Одним из важнейших элементов банковского кредитования является предоставление кредитов субъектам хозяйствования в соответствии с заключенными кредитными договорами, которые хранятся в кредитном досье. Банковское кредитование основывается также на соблюдении основных принципов кредитования: платности, срочности, дифференцированности и обеспеченности, целенаправленности.

Принцип платности предполагает, что кредитополучатель должен внести кредитодателю определенную плату за временное заимствование у него денежных средств для своих нужд. Механизм реализации данного принципа в хозяйственной деятельности банков осуществляется через определение и установление процентных ставок по кредитным договорам. Процентная ставка по кредиту - это плата, получаемая банком-кредитодателем от кредитополучателя за пользование заемными средствами, включая оказанные при выдаче кредита услуги. Принцип платности кредита обуславливает экономное расходование кредитных ресурсов и стимулирует увеличение собственных денежных ресурсов. Данный принцип позволяет банкам не только покрывать затраты по проведению активных операций, но и получить прибыль. Основными факторами рынка, влияющими на уровень процентной ставки банковского кредита являются:

ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь;

средняя процентная ставка межбанковского кредита, установившаяся на рынке кредитных ресурсов в Республике Беларусь и некоторое влияние оказывает процентная ставка межбанковского кредита в Российской Федерации;

расходы по депозитным счетам самого банка;

структура кредитных ресурсов (доля кредитов по целевым программам Правительства Республики Беларусь);

уровень спроса на кредитные ресурсы и степень обеспеченности выдаваемых кредитов;

сроки кредитования субъектов хозяйствования;

экономическая стабильность денежного рынка Республики Беларусь и рынка кредитных ресурсов Российской Федерации.

Итак, сущность платности заключается в том, что кредитные ресурсы предоставляются банком предприятиям и организациям за определенную плату в виде процента за кредит, который дифференцируется в зависимости от сроков пользования ими, потребности в кредитах, обеспеченности и т.п.

Принципы возвратности и срочности кредитных ресурсов означают, что кредитополучатель обязан возвратить кредитодателю полученную сумму кредита в порядке и сроки, предусмотренные договором кредита. Эти принципы взаимосвязаны. В кредитном договоре может быть предусмотрено возвращение суммы кредита досрочно (с уплатой дополнительного вознаграждения кредитодателю, либо без такой платы). Досрочно можно возвратить кредит также и с согласия кредитодателя. Кредитополучатель, не возвративший в срок сумму кредита, согласно условий кредитного договора уплачивает повышенную ставку процентов за кредит со дня, когда кредит должен был быть погашен, до дня фактического его возврата. С переходом на рыночные условия хозяйствования принцип срочности является одним из основных при проведении активных операций банками. От соблюдения данного принципа зависят нормальное обеспечение народного хозяйства денежными средствами, и, как следствие, объем и темпы роста общественного производства. Принцип возвратности и срочности кредитных ресурсов определяет также ликвидность самого кредитного учреждения. Принципы организации работы банков не позволяют вкладывать привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратную финансово-хозяйственную деятельность субъектов хозяйствования. Несоблюдение данного принципа каждым отдельным кредитополучателем лишает его возможности заключения новых кредитных договоров для получения дополнительных кредитных ресурсов. Повышенные процентные ставки за несвоевременный возврат кредитов оказывают влияние на хозрасчетную деятельность самих субъектов хозяйствования. Срок кредитования по своей экономической сущности является тем предельным временем нахождения кредитных ресурсов у кредитополучателя, за пределами которого искажается сама экономическая сущность кредита. В такой экономической ситуации кредит теряет свое подлинное назначение и негативно влияет на денежное обращение в масштабах всей страны, что, в конечном счете, приводит к диспропорциям макроэкономических показателей и вызывает необходимость корректировки денежно-кредитной политики государства. С данным принципом тесно связаны принцип дифференцированности и обеспеченности процесса кредитования.

Принцип дифференцированности при решении банков о кредитовании субъектов хозяйствования предполагает исходить из народнохозяйственной значимости объекта кредитования, экономического состояния кредитополучателя, определяемых на основании показателей его платежеспособности. Платежеспособность кредитополучателя определяется банками до заключения кредитного договора, что позволяет в некоторой степени избежать риска невозврата кредитных ресурсов. Принцип дифференцированности напрямую препятствует покрытию субъектами хозяйствования собственных потерь и убытков за счет кредитных ресурсов.

Своевременность возврата кредитных ресурсов во многом определяется и использованием принципа обеспеченности при организации кредитования.

Принцип обеспеченности. Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться гарантийным депозитом денег, страхованием кредитодателем риска невозврата кредита, переводом на кредитополучателя правового титула (на имущество и имущественные права), залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией и иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь или договором. Если договором кредита предусмотрено обеспечение его исполнения залогом имущества, кредитополучатель обязан предоставить кредитодателю возможность контроля обеспеченности кредита. Имущество, предоставляемое кредитополучателем в качестве залога, должно быть оценено и зарегистрировано в порядке, определенном законодательством Республики Беларусь., При невыполнении кредитополучателем предусмотренных договором кредита обязанностей по обеспечению возврата суммы кредита, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий по обстоятельствам, за которые кредитодатель не отвечает, кредитодатель вправе отказаться от исполнения договора в части непредставленных сумм и потребовать от кредитополучателя досрочной уплаты долга.

Целевой характер кредита проявляется в том, что кредиты выдаются на определенные цели. Банк имеет право и необходимые возможности для осуществления контроля за целевым использованием кредитных ресурсов.

Соблюдение указанных принципов позволяет тесно увязывать кредитование с процессами расширенного воспроизводства, активно воздействовать кредитом на деятельность предприятий [5, с. 19-22].

Банки Республики Беларусь проводят активную кредитную политику. Рассмотрим состав и динамику кредитных вложений банков Республики Беларусь. Информация о соотношении краткосрочных и долгосрочных кредитов в экономику страны представлена в таблице 1. Таблица 1 составлена по исходным данным Бюллетеня банковской статистики Республики Беларусь [6].

Таблица 1 - Соотношение краткосрочных и долгосрочных кредитов, выданных экономике Республике Беларусь в 2007 - 2009 гг.

Из данных таблицы 1 видно, что наибольший удельный вес в общем объеме кредитных вложений в течение 3 лет занимает долгосрочная задолженность (54,0%, 75,7% и 72,8% в 2007, 2008, 2009 гг. соответственно). Однако темп изменения долгосрочных кредитов в 2009 году по сравнению с 2008 годом снизился, а темп изменения краткосрочной задолженности, наоборот, увеличился. Темп изменения всех краткосрочных вложений в течение 2 периодов оставался примерно на одном уровне (147,4% и 154,5% в 2008 и 2009 гг. соответственно).

Таким образом, роль кредита проявляется в виде конкретных результатов его функционирования в экономике. Роль эта достаточно весома и многогранна и проявляется как на макроуровне, так и на микроуровне. В современной экономике следует выделить роль кредита в:

а) содействии непрерывности воспроизводственного процесса, ускорении оборота производственных фондов - благодаря кредиту путем предоставления заемных средств преодолеваются непрерывно возникающие у предприятий "приливы" и "отливы" денежных средств при систематических несовпадениях текущих поступлений выручки и расходов. Происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот;

б) регулировании процесса воспроизводства - регулирующее воздействие кредита проявляется одновременно на макроуровне через государственную денежно-кредитную политику, в способствовании сбалансированности экономики, и на микроуровне через отношения коммерческого расчета в качестве источника формирования оборотных средств предприятий;

в) экономии издержек обращения, которая достигается за счет ускорения обращения капитала;

г) ускорение концентрации и централизации капитала:

д) содействии развитию научно-технического прогресса - при недостатке собственных финансовых источников на цели капиталовложений кредит позволяет предприятиям приобретать как правило дорогостоящие современные технологии, оборудование и т.п.;

е) развитии международных экономических связей - кредит позволяет осуществлять импорт товаров и при пассивном торговом сальдо, способствует увеличению экспорта, является фактором развития международного разделения труда;

ж) социальной сфере - повышая эффективность экономики кредит создает условия и для роста зарплаты на предприятиях, потребительский кредит непосредственно увеличивает платежеспособный спрос населения и повышает его жизненный уровень [3, с.46-49].

Так, кредитные отношения выражают единый, целостный процесс временного высвобождения средств и возникновения временной потребности в них в ходе общественного воспроизводства. Опосредуя смену функциональных форм валового национального продукта и обеспечивая непрерывность его движения, кредитные отношения являются объективно необходимой частью экономических отношений общества.

Экономическая сущность кредита состоит в перераспределении ресурсов между разными звеньями и сферами процесса воспроизводства в целях обеспечения его бесперебойного функционирования.

1.2 Правовые основы краткосрочного кредитования в Республике Беларусь