Правовое регулирование взаимоотношений клиента с банком
Нормативно-правовая база, регулирующая взаимоотношения банка с клиентом. Характеристика и методы осуществления расчетно-кассовых банковских операций. Применение электронных технологий в обслуживании клиентов. Использование системы "Клиент-Банк".
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 29.10.2011 |
| Размер файла | 86,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Введение
Банки затрагивают интересы людей и предприятий, удовлетворяют хозяйственные и потребительские нужды. Разные лица исходя из своих интересов пользуются услугами банков. Физические и юридические лица, которые пользуются услугами банка называют клиентами.
В современных условиях организациям любого размера и вида деятельности не обойтись без банков, а значит и их услуг. В связи, с чем банковский сектор расширяется, открываются филиалы, отделения уже известных банков или же новые их коллеги. Вместе с ними растет и круг услуг, которые оказываются населению и организациям. В стремлении дать клиентам то, чего не дает никто, перечень этих услуг неуклонно растет, а уже освоенные всеми или большинством банков соревнуются в выгодности, удобстве, надежности, иными словами в общей привлекательности своего банка по сравнению с другими. И если в случае с нетрадиционным банковским сервисом у потенциального клиента может не возникнуть вопросов по поводу выбора банка, то когда вопрос касается самой распространенной и востребованной услуги как расчетно-кассовое обслуживание ответ на этот вопрос не так однозначен.
Специфика банковской деятельности состоит в том, что большую роль в процессе её осуществления играет доверие клиентов, инвесторов и банков-партнеров. В связи с этим важным моментом при формировании принципов корпоративного поведения банка является необходимость поддержания устойчивых, доверительных взаимоотношений с клиентами банка, которые возможны при условии соблюдения правовых норм и постоянного анализа инструментов обслуживания клиентов, к которым в первую очередь относятся стандартные банковские операции. Осуществляя которые кредитная организация стремится выполнять взятые на себя в отношении клиентов обязательства.
К пониманию того, что же такое расчетно-кассовое обслуживание, клиент, не имевший с ним дела до определенного момента, приходит весьма быстро. Самая простая и распространённая услуга, которую предоставляют все банки, заключается в открытии счета в рублях или валюте и операциях с ним.
В подобных услугах нуждаются многие люди, а организации в первую очередь. Более того, основной функцией банковской системы является именно проведение расчетов. Если всем спектром услуг, предоставляемым банком пользуется далеко не каждый клиент, то данная услуга используется без исключения всеми клиентами. Следовательно, правовая составляющая данных услуг банка во многом будет решающим фактором в процессе их осуществления.
Актуальность темы исследования определяется значением правого регулирования взаимоотношений банка и клиента при осуществлении стандартных банковских операций, среди которых одно из важных мест принадлежит расчетно-кассовому обслуживанию клиентов.
Особенностью темы и её проблематика заключается в рассмотрении правового регулирования взаимоотношений банка с клиентами, специфических особенностей заключения договора на банковское обслуживание, требований к открытию и ведению счетов, особенностей стандартных банковских операций, конкретно расчетно-кассовых операций, обеспечивающих легальность сделок.
Целью работы является исследование правового регулирования взаимоотношений банка и клиента в разрезе одной из стандартных банковских операций - расчетно-кассового обслуживания.
Исходя из поставленной цели основное внимание было уделено решению следующих задач:
рассмотреть правовые основы взаимоотношений банка с клиентами с позиции исследования нормативно-правовой базы их регулирования, в том числе обеспечивающую легальность сделок;
охарактеризовать стандартные банковские операции и правовые аспекты их осуществления, провести более детальное исследование в части расчетно-кассового обслуживания;
проанализировать организационные аспекты расчетно-кассового обслуживания клиентов, указав порядок и особенности заключения договоров на расчетно-кассовое обслуживание;
оценить объем, динамику и качество расчетно-кассовых операций кредитной организации за 2009 год;
рассмотреть применение электронных технологий в обслуживании клиентов, использование системы «Клиент-Банк»;
указать направления развития законодательной базы в области расчетно-кассового обслуживания.
Предметом исследования является взаимоотношения банка и клиентов при осуществлении стандартных банковских операций.
Объектом исследования является правовая основа взаимоотношений банка и клиента при заключении договора на банковское обслуживание.
Методологической основой исследования является использование как теоретических методов, таких как комплексный анализ, конкретизации, сравнение, классификация, обобщение, так и эмпирических - наблюдение, оценка, изучение опыта.
Научное значение работы заключается в уточнении особенностей расчетно-кассового обслуживании клиентов банка на современном этапе развития банковских операций.
Практическое значимость работы состоит в том, что ее основные положения и выводы могут быть использованы в целях дальнейшего расширения и углубления знаний основ правового регулировании стандартных банковских операций, а так же послужить базой для дальнейшей реализации специалиста в банковской сфере.
Информационной основой работы являются нормативно-правовая документация, представленная Гражданским кодексом РФ, Налоговым кодекс РФ, федеральными законами, инструкциями, положениями, указаниями Банка России; учебные пособия таких авторов как О.И. Лаврушин, А.Ю. Петрова; материалы периодической печати опубликованные в журнале «Вестник Банка России». «Банковское дело»; электронные ресурсы справочно-информационной системы «Консультант Плюс», «Гарант», БКБ, информационно-аналитические материалы сайта Банка России.
Выпускная квалификационная работа состоит из: введения, трех разделов, заключения, библиографического списка, приложений к работе.
Практическое содержание исследования, которое выражается в описании технологии операций, отражение их в учете, строится на материалах Дополнительного офиса №071 Орловского отделения Сберегательного банка РФ.
Дополнительный офис №071 Орловского отделения Сберегательного банка Российской Федерации с. Тросны является универсальным внутренним структурным подразделением отделения, расположенным вне его местонахождения; входит в единую систему банка и организационно подчиняется Орловскому отделению №8595 Сбербанка России.
Дополнительный офис осуществляет следующие операции с юридическими лицами: привлечение денежных средств клиентов в депозиты, осуществление расчетно-кассового обслуживания резидентов и нерезидентов: обслуживание счета, безналичные операции по счету, прием и перечисление платежей, кассовое обслуживание, прочие услуги, проверка соблюдения юридическими лицами порядка работы с денежной наличностью, выполнение функций агента валютного контроля при проведении резидентами и нерезидентами валютных операций, расчетно-кассовое обслуживание с использованием системы «Клиент-Сбербанк», открытие и ведение обезличенных металлических счетов
Общий объем выпускной квалификационной работы составляет 57 страниц и приложения.
1. Правовое регулирование взаимоотношений клиента с банком
1.1 Содержание и принципы правового регулирования системы взаимоотношений банка с клиентами
Внедрение рыночных институтов (изменение форм собственности, сфер обращения денежных средств, находящихся на территории РФ) в экономические отношения субъектов предпринимательской деятельности вместе с их колоссальным ростом и появлением разнообразных организационно-правовых форм создало объективные предпосылки для существенного роста объема расчетных отношений в имущественном обороте, где особую важность стали приобретать вопросы платежеспособности их участников. Расчеты есть конечная стадия реализации правоотношений, на которой субъекты предпринимательства получают встречное удовлетворение за произведенную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги и, следовательно, расчеты являются необходимой предпосылкой устойчивого и эффективного развития имущественного оборота в целом. От выбора способа, форм и условий расчетов зависит скорость и гарантия получения платежа, размер расходов, связанных с проведением расчетных операций через банковские учреждения, устранение возможных рисков. Можно сказать, что расчеты есть рабочий инструмент всей платежной системы, где вопросы имущественной ответственности являются не только наиболее актуальными, но и спорными.
Вопросы правового регулирования расчетных отношений сегодня находят отражение во все возрастающем числе публикаций, в широком диапазоне их охвата и представляют значительный интерес для исследования как в силу неоднозначности высказываемых точек зрения, так и существующего неудовлетворенного практического интереса со стороны специалистов, работающих в финансово-кредитной сфере, и субъектов предпринимательской деятельности, обязательным условием функционирования которых является осуществление безналичных расчетов с целью выполнения ежедневно возникающих обязательств. О значении указанных вопросов говорит и то, какое внимание этому уделяет законодательная и исполнительная власть Российской Федерации. Так, современную нормативно-правовую базу, регулирующую расчеты и тесно связанные с ними отношения, составляет внушительный пакет более чем из 150 законов и подзаконных актов.
Исходя из того, что состояние действующего законодательства о расчетах трудно признать удовлетворительным, а также с целью повышения ответственности и предотвращения злоупотреблений и мошенничества в сфере расчетных отношений весьма целесообразным представляется анализ легальности осуществления расчетов, прежде всего осуществляемых в безналичной форме. Обусловлено это тем, что сфера безналичных расчетов как составляющая денежного обращения в последнее время из-за своего резкого расширения претерпевает наиболее существенные изменения, активно идет поиск оптимальной структуры взаимоотношений между кредитными учреждениями, их клиентами и государством, и, наконец, безналичные расчеты в силу своего интенсивного развития имеют значительный удельный вес в объеме осуществляемых платежей.
В настоящее время формирование нормативной базы для регулирования взаимоотношений банков и их клиентов резко отстает от их реальных потребностей. Конечно, часть вторая ГК РФ определила основные положения об обязательствах банков, возникающих при осуществлении расчетов, но на уровне Кодекса невозможно подробно урегулировать все вопросы, возникающие при этом. Также наблюдается усложненность и обилие в банковских законах норм непрямого действия, нередко - неполнота либо противоречия значительного числа законодательных и иных нормативно-правовых актов в данной сфере, которые выливаются в целый ряд нежелательных последствий, чему способствует и неразработанность понятийного аппарата в области расчетных правоотношений. Это определяет необходимость скорейшего разрешения концептуального вопроса о выборе структуры механизма надлежащего правового регулирования расчетных отношений и требует наличия комплексных теоретических разработок в данной области.
Проблематика исследуемого обусловливает прежде всего разработку глубокой, всесторонне продуманной концепции правового регулирования осуществления расчетов, легальности совершения операций и сделок банков, способствующей детальной регламентации прав и обязанностей их участников, при подготовке которой необходимо учитывать традиции и особенности национальной экономики, финансовой и денежно-кредитной системы страны, а также неиспользованный потенциал Банка России и коммерческих банков.
Разразившийся в 2008 году финансовый кризис нанес сильнейший удар по банковской системе, «уничтожил» множество, казалось бы, солидных банков, разорил их кредиторов и вкладчиков, показав несовершенство не только банковского, но и гражданского законодательства РФ. Данное событие и все, что за этим последовало, показали, что хранение денежных средств субъектами на счете в банке - дело рискованное. До сих пор существует представление о банковском секторе как о чрезвычайно непостоянном, и в этой связи клиенту как более «слабой стороне» необходимо во всех случаях усилить ответственность банка за ненадлежащее исполнение расчетных обязательств, поскольку из-за отсутствия «четко разработанных правовых конструкций, в особенности связанных с условиями применения к банкам мер ответственности за нарушения в сфере расчетов», и банки, и их клиенты могут столкнуться с множеством проблем.
Сложившаяся финансовая ситуация в стране говорит о том, что коммерческим банкам пока еще сложно привлечь к себе потенциальных клиентов, что означает подорванное доверие к банкам последних и возможную вариативность владельцев счета.
Малоизученной остается область теоретического исследования взаимодействия нормативного и договорного гражданско-правового регулирования расчетных отношений в силу отсутствия единой политики законодателя в отношении сферы применения и особенностей регламентации договорных конструкций в области расчетов, слабого юридического обеспечения принуждения к надлежащему исполнению сторонами обязательств, вытекающих из договора банковского счета, противоречивости самих нормативно-правовых актов, регламентирующих расчетные отношения. К тому же, принцип свободы договора как краеугольный принцип диспозитивного регулирования зачастую игнорируется органами власти, Центральным Банком РФ, вследствие чего даже в сферу «дозволительной» регуляции расчетных отношений внедряются несвойственные ей императивные предписания.
Договорное регулирование расчетных отношений банка с клиентами как средство оптимизации расчетов в условиях сложившихся рыночных экономических отношений в РФ позволяет во многом повысить качество взаимоотношений банка и его клиентов.
Добиться единства регулирования на нормативном уровне и соответствующей дифференциации на уровне договорных отношений субъектов расчетных обязательств - возможно лишь путем применения как нормативного, так и договорно-правового регулирования. Вместе с тем общее единство регулирования достигается применением единого диспозитивного метода на всех уровнях с учетом комплексного и синхронного подходов к формированию системы соответствующих нормативных актов. Так, например, договорные предписания по поводу расчетов могут применяться в тех случаях, когда закон прямо отсылает к возможности формулирования в договоре каких-либо правил расчетов, а также когда закон не ограничивает свободу воли сторон.
При этом под договором банковского счета следует понимать договор присоединения, за исключением случаев, отказ банка в открытии счета вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами, что обусловлено детальной разработкой документарных бланков (формуляров и иных стандартных форм), из которого должны явствовать реальные условия эквивалентной гражданско-правовой ответственности сторон за нарушения его условий.
По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
В этой связи немаловажным элементом структуры гражданско-правового регулирования расчетных отношений может стать система примерных, (стандартных) договоров, предназначенных для внедрения в практику банков и иных кредитных организаций, которая должна включать в себя в том числе правила, регулирующие отношения банка с клиентом (перевод денежных средств в системе банк-банк и банк-клиент через сеть электронных расчетов с использованием систем телекоммуникации, обработки, хранения и защиты информации). А в самой договорной документации представляется целесообразным использование детально разработанных приложений, подразделяющих ее содержание на исключительно правовую и, скажем, техническую часть, что обеспечит взаимодействие юридических и технических служб банка и их клиентов при исполнении договора.
Структура гражданско-правового регулирования расчетных отношений, в системе которого определяется место соответствующих нормативно-правовых актов. Во-первых, это разработка единого Федерального закона по общим вопросам платежно-расчетных отношений на территории РФ, который бы определил понятийный аппарат расчетных отношений, основные положения об обязательствах, возникающих между участниками названных отношений. Во-вторых, разработка блока федеральных законов, корреспондирующих положениям ГК РФ об отдельных формах расчетов и конкретизирующих их (например, Федеральный закон о переводах денежных средств, Федеральный закон об аккредитивах, Федеральный закон о чеках, Федеральный закон об инкассо или Федеральный закон об электронных расчетах с участием потребителей, который в том числе регламентировал бы операции с пластиковыми карточками и др.). Эти федеральные законы, а также подзаконные акты Банка России, принятые в их исполнение, можно обозначить как «Особенную (специальную) часть» структуры гражданско-правового регулирования расчетных отношений. Здесь в целях облегчения процесса нормоприменения необходимо сократить количество подзаконных актов ЦБ РФ и последовательно перевести существующий механизм правового регулирования платежно-расчетных отношений на необходимый уровень закона. В-третьих, это приведение в соответствие с названными нормативно-правовыми актами банковских правил и инструкций.
Одним из наиболее эффективных элементов механизма гражданско-правового регулирования расчетных отношений является гражданско-правовая ответственность и имеет непреходящее значение для укрепления договорной и платежной дисциплины в области данных отношений.
Гражданско-правовая ответственность в своей совокупности с гражданско-правовым договором способствует организации надлежащей деятельности в сфере расчетов на основе определения относительных субъективных гражданских прав и обязанностей участников расчетных отношений, а также надлежащему исполнению последними своих обязанностей (в противном случае - ликвидации неблагоприятных последствий пострадавшей стороны (кредитора) за счет нарушителя (должника)), что приводит к упорядочиванию платежного оборота в целом.
В отношениях с клиентами кредитные организации ориентируются на долгосрочное взаимовыгодное сотрудничество, основанное на честности, взаимопонимании и строгом выполнении взятых на себя обязательств обеих сторон при безусловном сохранении конфиденциальности всей доверенной кредитной организации информации (Приложение 1).
Банк выстраивает систему оказания финансовых услуг таким образом, чтобы клиентам были максимально удобны как непосредственно финансовые продукты, так и сам процесс управления финансовыми потоками.
Одним из основных принципов работы кредитной организации является персональный подход к каждому клиенту. Прежде всего, это предполагает адаптацию стандартных банковских продуктов и услуг к потребностям конкретного клиента, учет особенностей его бизнеса, максимальное приближение предлагаемого сервиса к офису клиента, оперативность решения всех его вопросов. Такой подход реализуется через команду персональных кураторов, имеющих широкие полномочия для решения любых вопросов клиентов. Дополнительное удобство для клиента при данной системе организации работы состоит в том, что ему не приходится взаимодействовать по сложным вопросам с большим числом сотрудников различных подразделений Банка, поскольку эту работу выполняет персональный куратор.
Статистика свидетельствует, что клиенты крайне редко разрывают взаимоотношения с банком, кроме того, существенный приток новых клиентов происходит за счет рекомендаций, полученных от уже обслуживаемых юридических лиц.
1.2 Нормативно-правовая база, регулирующая взаимоотношения банка с клиентом
В основе эффективного взаимодействия банка и клиентов находится нормативно-правовая база в отечественной банковской практике представленная такими законодательными актами как:
1. Конституция Российской Федерации. Устанавливает, что правовое регулирование банковской деятельности должно осуществляться только федеральными законами. Правовое регулирование банковской деятельности на уровне субъектов федерации не допускается, т. к. согласно ст. 71 Конституции РФ установление правовых основ единого финансового рынка, валютная, таможенное, кредитное регулирование, денежное, эмиссия находится в исключительном ведении РФ.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая и вторая). Гражданский кодекс Российской Федерации выделяет нормы о различных расчетных сделках в отдельный раздел (глава 46 ГК РФ), что свидетельствует о признании законодателем данного вида сделок самостоятельными договорными типами, включенными в группу расчетных обязательств, определяет договор банковского счета. Применение к рассматриваемым отношениям норм об общегражданской комиссии или поручении возможно только по аналогии.
3. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. №146-ФЗ. Законодательство о налогах и сборах регулирует властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в Российской Федерации, а также отношения, возникающие в процессе осуществления банковской деятельности. Регулирует обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков
4. Федеральный закон «О Центральном Банке РФ (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами. При этом устанавливаемые Банком России правила применяются в отношении бухгалтерской и статистической отчетности, которая составляется за период, начинающийся не ранее даты опубликования указанных правил.
5. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. №395 -1
Прежде всего, указанный закон среди прочих банковских операций определяет такую банковскую операцию, как расчетно-кассовое обслуживание, что выражается фактически в осуществлении расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.
6. Федеральный закон от 7 августа 2001г. №1150-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма». Регулирует операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю, устанавливает права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.
7. Закон РФ от 7 февраля 1992г. №2300-1 «О защите прав потребителей». Регламентирует недействительность условий договора, ущемляющих права потребителя. 8. Инструкция ЦБР от 14 сентября 2006г. №28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)». Регулирует порядок открытия, закрытия банковских счетов, определяет основания открытия счетов клиентам.
9. Инструкция ЦБР от 28 апреля 2004г. №113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц». Определяет осуществление операций обменных пунктов с наличной валютой и чеками.
10. Положение «О безналичных расчетах» № 2-П от 3.10.2002. Положение не распространяется на порядок осуществления безналичных расчетов с участием физических лиц. Определяет порядок осуществления безналичных расчетов по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета. Устанавливает формы и порядок заполнения расчетных документов, необходимых для осуществления безналичных расчетов.
11. Положение «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» № 302-П от 26.03.2007. Определяет организацию и ведение бухгалтерского учета в кредитных организациях, порядок отражения операций кредитной организации по счетам синтетического и аналитического учета.
12. Указание ЦБ РФ «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке» № 1050-У от 14.11.2001.
1.3 Характеристика и правовые аспекты осуществления стандартных банковских операций
Расчетно-денежные правоотношения могут быть определены через совокупность следующих специфических признаков:
наличие специальных субъектов - банка и клиента;
наличие специальных объектов - банковских операций;
опосредованность через расчетно-денежные правоотношения кредитно-денежной политики государства, что означает отсутствие воли сторон в определении форм правоотношений и правил их реализации, а также прямое или косвенное участие государства в этих правоотношениях.
Метод правового регулирования расчетно-денежных правоотношений сводится к противопоставлению императивного и диспозитивного регулирования, а основные способы правового регулирования - к позитивному обвязыванию, дозволению и запрету.
Действующее российское банковское право не дает определения расчетно-денежных операций. В расчетно-денежных операциях следует выделять действия, которые совершаются в порядке реализации прав и обязанностей сторон в конкретном правоотношении, и действия, совершаемые в силу существующих стандартов, правил, обычаев. Эти действия, которые можно условно назвать нормативными или публичными обязанностями, связаны с конкретными правоотношениями, но их правовой режим обладает существенной спецификой. Эти действия совершаются в интересах как клиентов банков, так и самих банков и в конечном счете всей банковской системы. Поэтому их совершение контролируется, как правило, не уполномоченным субъектом правоотношения, а органом государства. Например, выполняя поручение клиента по договору банковского счета, банк должен в интересах клиента списать и зачислить деньги на соответствующие счета в определенные сроки, что охватывается конструкцией правоотношения. Но, выполняя эти операции, банк осуществляет определенные проводки (проводит зачисление денег после списания, а не наоборот), совершает ряд других действий, охватываемых и регулируемых не относительным правоотношением, а публично-правовыми обязанностями, зафиксированными в правилах осуществления банковской деятельности.
Трудно было бы представить расчетно-денежные операции без их правовой цели, например, совершение расчетной операции без цели уплаты денег по соответствующему договору или иному правовому основанию с последующим прекращением обязательства его исполнением, и пр.
Понятие банковских операций, которое является одним из основных в системе понятий банковского права, в официальных законодательных документах не зафиксировано. Это представляется серьезным пробелом, поскольку «отношения, возникающие по поводу таких операций, составляют суть, сердцевину банковской деятельности и определяющим образом влияют на предмет правового регулирования банковского законодательства…»
Сегодня услугами кредитных организаций пользуются клиенты среди всех групп населения страны, предприятий любой формы собственности во всех отраслях народного хозяйства и других финансовых учреждений, институтов государственного управления. С каждым клиентом банки стремятся к установлению долгосрочных партнёрских отношений. С этой целью они прогнозирует развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводят маркетинговые исследования, разрабатывают и предлагают полный спектр банковских продуктов и услуг.
Из анализа законодательства следует, что банковские операции являются сделками кредитных организаций. Об этом говорит ст.5 Закона о банках и банковской деятельности, в названии которой употреблено выражение «банковские операции и другие сделки кредитной организации».
Субъектами банковских операций являются кредитные учреждения, имеющие соответствующую лицензию, и Банк России.
Объектами банковских операций могут выступать деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы, природные драгоценные камни.
К банковским операциям относятся:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
выдача банковских гарантий.
Среди большого спектра стандартных банковских операций (привлечение, размещение денежных средств, расчетно-кассовое обслуживание), оказываемых кредитными организациями, последнее занимает особое место.
Расчетно-кассовое обслуживание кредитные организации осуществляют как с юридическими, так и с физическими лицами. Привлечение клиентов на расчетно-кассовое обслуживание связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность.
Выбор клиентом коммерческого банка для расчетно-кассового обслуживания обязывает кредитную организацию к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично и надежно. Поскольку контакты с банком по расчетно-кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о степени обоснованности установленных банком тарифов на расчетно-кассовые услуги. Организация расчетно-кассового обслуживания является "визитной карточкой" любого банка.
1.4 Сравнительная характеристика отечественного и зарубежного опыта в развитии клиентских отношений
В настоящее время в мировой экономике и, прежде всего, в промышленно развитых странах, наблюдается процесс интеграции экономических и политических систем. Это прежде всего является следствием образования Европейского Союза, распространения новой европейской валюты - Евро, распространение появления и успешного развития уже существующих экономических объединений в Европе, Азии, Америке (например, таких организаций, как ОПЕК и т.д.). Наиболее глубоко интеграционные процессы затрагивают мировую финансовую систему. Особое влияние они оказывают на банковские системы отдельных стран. Рассмотрим это на примере Европы. Коммерческие банки испытывают жесткую конкуренцию с нескольких сторон: со стороны других коммерческих банков-резидентов; со стороны прочих финансовых некредитных организаций; со стороны банков-нерезидентов, иностранных банков, проникающих на рынки других стран в связи с открытостью экономического пространства. Усиление конкуренции прежде всего заставляет коммерческие банки большее внимание уделять расширению ассортимента услуг, созданию уникальных услуг, обеспечению их прибыльности. Иными словами, банки стремятся шагать в ногу с научно-техническим прогрессом и использовать в своем бизнесе новейшие технологии.
Так, компания IBM опубликовала результаты исследований, проведенных по её заказу в Западной Европе Международным институтом по изучению рынка и общественного мнения MORI (Market and Opinion Research International). Исследование касалось более 100 крупных европейских банков. Одним из результатов этого исследования является то, что уже сегодня более 60% банков признают необходимость меньшей концентрации банков и сокращения численности банков в Европе. В ближайшие 10 лет по произведенным подсчетам должны исчезнуть около 25% европейских банков. В европейской банковской среде называют следующие основные факторы, влияющие на развитие данного процесса введение евро, введение новых технологий, межбанковская конкуренция.
Наша страна, встав на путь рыночной экономики, неизбежно идет к интеграции в мировую экономическую систему. Прежде всего это касается финансовой системы. Россия входит в Совет Европы, стремится вступить во Всемирную Торговую Организацию, в будущем видит себя полноправным членом Европейского Союза. Экономике России необходим мощный приток иностранных инвестиций. На современном этапе своего развития российские коммерческие банки не готовы к подобной конкуренции, что можно объяснить следующими причинами:
банковская система России еще активно развивается.
российские коммерческие банки еще не накопили достаточного положительного опыта банковского маркетинга и менеджмента, какой имеется у европейских банков.
российские коммерческие банки не оказывают такого большого количества услуг, какое предлагают своим клиентам европейские банки. В них менее активно внедряются и используются новые технологии.
качество услуг, предоставляемых российскими коммерческими банками также уступает по своему уровню качеству услуг зарубежных банков.
На отставание российских коммерческих банков сказывается и нелегкое наследие в части отсутствия опыта управления в условиях рынка, отсутствие долгие годы жесткой конкуренции на отечественном финансовом рынке, некоторые особенности экономических и политических процессов, происходивших в России (политическая нестабильность, инфляция и т.п.).
Для быстрейшего сокращения данного отставания необходимо изучение банковских систем других стран, опыта иностранных коммерческих банков. Излишне упоминать, что прямое копирование чужого опыта не всегда может дать ожидаемые положительные результаты. Однако, подробное изучение банковских систем ведущих европейских стран позволит дать адекватную оценку о применимости опыта иностранных коммерческих банков к деятельности отечественных банков.
В последнее время развитие всей мировой экономики характеризуется сложным периодом структурной перестройки. При этом происходит значительная модификация и банковской системы.
Ключевым фактором, от которого зависят темпы и характер этой перестройки является объем осуществляемых в мире инвестиций в научно-технический прогресс. Дело в том, что, во-первых, для обеспечения конкурентоспособности продукции, связанной с поддержанием высоких темпов её обновления, необходимы значительные ассигнования на НИОКР; во-вторых, развитие информационных технологий позволяет получать доступ к огромному количеству интересующей информации, действовать оперативно, безопасно, легко менять специфику и направление деятельности; в-третьих, высокие темпы внедрения достижений научно-технического прогресса в экономику неизбежно ведут к расширению ассортименту банковских продуктов. В этом можно убедиться на простом примере: если раньше, в 70-х годах XX века экономисты насчитывали по различным классификациям от 80 до 100 видов услуг, оказываемых банками, то в последние годы их число превысило 200.
Сегодня важнейшим источником удовлетворения спроса на денежные ресурсы является банковская система.
Результатом приспособления современной банковской системы к изменившимся условиям развития экономики стали два взаимосвязанных процесса:
1) Структурная перестройка банковской системы, концентрация деятельности коммерческих банков с сохранением определенной специализации, беспрецедентный динамизм банковских институтов. Высокая конкуренция на рынках капиталов приводит к необходимости совершения таких недавно еще непопулярных шагов, как сокращение или слияние филиалов (концентрация - в целях сокращения операционных расходов), поглощение мелких банков более крупными.
2) Универсализация банковской деятельности, оказание банками дополнительных непрофильных услуг. В настоящее время происходит интенсивное "размывание границ" между финансовыми институтами: создание при структуре банка пенсионных и страховых фондов, инвестиционных и страховых компании, даже туристических агентств. Сами банки делают ставку на универсализацию - оказание целого ряда как финансовых, так и не финансовых услуг "под одной крышей". Особую значимость в данных условиях приобретает эффективность работы маркетинговых служб банков, правильность выбора ими маркетинговой стратегии.
Таким образом, можно сделать вывод, о том, что деятельность кредитных организаций по оказанию банковских услуг приобретает более универсальный характер, что в свою очередь предопределяет значение правовой основы взаимоотношений банка и клиентов. Другими словами, главным плюсом универсальных коммерческих банков является широкий ассортимент осуществляемых банками операций и оказываемых услуг.
Правовое регулирование взаимоотношений банка с клиентами в современных условиях имеет большое значение для совершенствования банковской деятельности, создания стабильной и эффективной банковской системы в Российской Федерации, которая, в свою очередь, наряду с развитием производства приведет к стабилизации всей финансовой и экономической системы страны.
Среди значительного количества банковских операций, предусмотренных действующим законодательством, можно выделить одно из традиционных, исторически сложившихся и в то же время наиболее типичных для деятельности кредитных учреждений - расчетно-кассовое обслуживание, которое является в современных условиях важным финансовым инструментом.
Законодательство Российской Федерации предусматривает возможность осуществления достаточно большого количества банковских операций, которые производятся на основе специальных лицензий и осуществляются по специальным правилам. Вместе с тем, соответствующее правовое регулирование не свободно от пробелов и недостатков, которые проявляются как в законодательстве, так и в практике его применения.
2. Организация правового регулирования расчетно-кассового обслуживания клиентов (на примере Дополнительного офиса №8595/071 Орловского отделения Сберегательного банка Российской Федерации с. Тросны)
2.1 Особенности расчетно-кассового обслуживания
Дополнительный офис является универсальным внутренним структурным подразделением отделения, расположенным вне его местонахождения и входит в единую систему Банка и организационно подчиняется Орловскому отделению №8595 Сбербанка России. Дополнительный офис осуществляет от имени Банка банковские операции и сделки, предусмотренные Положением о дополнительном офисе Орловского отделения №8595/071 Сбербанка России.
В банке открывают счета более юридических лиц и предпринимателей. Высокий уровень квалификации сотрудников, современные информационные технологии и автоматизированные системы обеспечивают быстрое и качественное проведение расчетов, позволяя клиентам оптимизировать свои финансовые потоки.
В рамках расчетно-кассового обслуживания юридических лиц дополнительный офис предлагает следующие услуги:
открытие и ведение счетов в рублях и иностранной валюте;
переводы в рублях и иностранной валюте;
кассовое обслуживание;
ведение расчетных счетов с помощью систем «Клиент-банк», «IBSO Клиент-Банк», «Интернет-Банк»;
выдача заработной платы с использованием банковских карт;
документарные операции;
конверсионные операции и другие услуги.
Дополнительный офис осуществляет операции с клиентами-юридическими лицами, предусмотренные Положением о дополнительном офисе Орловского отделения №8595/071 Сбербанка России.
привлечение денежных средств клиентов в депозиты;
осуществление расчетно-кассового обслуживания резидентов: обслуживание счета, безналичные операции по счету, прием и перечисление платежей, кассовое обслуживание, прочие услуги;
осуществление расчетно-кассового обслуживания нерезидентов: обслуживание счета, безналичные операции по счету, прием и перечисление платежей, кассовое обслуживание, прочие услуги;
осуществление конверсионных операций;
прием документов на покупку/продажу безналичной иностранной валюты на бирже;
проверка соблюдения юридическими лицами порядка работы с денежной наличностью;
осуществление внешнеторговых документарных операций (инкассо, аккредитивы, гарантии);
выполнение функций агента валютного контроля при проведении резидентами и нерезидентами валютных операций;
расчетно-кассовое обслуживание с использованием системы «Клиент-Сбербанк»;
предоставление информации об операциях, совершенных по счетам клиента, с использованием системы «Клиент-Сбербанк»;
предоставление информации об операциях, совершенных по счетам третьих лиц, с использованием системы «Клиент-Сбербанк»;
продажа монет из драгоценных металлов;
открытие и ведение обезличенных металлических счетов;
прием/выдача на/с хранение документов, ценных бумаг и ценностей, в том числе предметов залога;
оказание консультационных и информационных услуг;
операции с расчетными ческами Сбербанка России;
осуществление документарных операций, не связанных с внешнеторговыми сделками (инкассо, аккредитивы, гарантии);
открытие и ведение счетов (бизнес-счетов) для расчетов с использованием международных корпоративных карт Сбербанка России;
прием документов на выпуск международных корпоративных карт, выдача и обслуживание международных корпоративных карт Сбербанка России;
прием документов на оформление и выдача комплектов документов по дополнительным услугам для держателей корпоративных банковских карт Сбербанка России;
выдача наличной валюты Российской Федерации с использованием корпоративных карт через кассу;
прием денежных знаков иностранных государств (группы государств), вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу.
Дополнительный офис не вправе совершать вышеперечисленные банковские операции и сделки при отсутствии соответствующих полномочий в доверенности заведующего дополнительным офисом или уполномоченного работника, выданной им в порядке, установленном Банком и территориальным банком, а также при наличии нормативных и распорядительных документов Банка, ограничивающих или запрещающих проведение конкретной банковской операции и сделки.
2.1.1 Порядок заключения договора на расчетно-кассовое обслуживание
Договор на расчетно-кассовое обслуживание - договор между коммерческим банком и клиентом, определяющий порядок функционирования соответствующего расчетного счета (Приложение 2). При изменении условий договора на расчетно-кассовое обслуживание составляется дополнительное соглашение к договору, в котором прописываются изменения (Приложение 3).
Счет открывается Банком по письменному заявлению Клиента на основании Договора при условии предоставления Банку всех документов, необходимых для открытия счета.
Порядок открытия и круг операций, осуществляемых с расчетного счета, регламентируется Центральным банком России, а механизм функционирования расчетного счета определяется коммерческим банком по согласованию с конкретным клиентом и закрепляется договором по расчетно-кассовому обслуживанию и тарифом на услуги по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц.
Пакет документов на открытие счета передается предприятием сотруднику структурного подразделения банка, обслуживающего юридических лиц. Если представитель предприятия не обладает правом действовать в интересах организации без доверенности, он должен иметь надлежащим образом оформленную доверенность на заключение договора банковского счета и открытие счета.
Операционным работником банка производится первичный контроль представленных документов, после чего они передаются в юридическую службу банка для проверки на соответствие требованиям нормативных актов РФ и Банка России (Приложение 4).
Затем проводится проверка документов юридической службой, которая пишет заключение по результатам проверки пакета документов клиента (Приложение 5) и направляет сопроводительный лист юридических дел клиентов при открытии счета в банк (Приложение 6).
После проверки документов юридической службой и получения разрешительной надписи руководителя банка, на заявлении на открытие счета в бухгалтерскую службу передается для открытия счета заявление с приложением заверенной карточки с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати.
Сотрудник бухгалтерской службы присваивает номер счета клиенту и регистрирует его в «Книге регистрации открытых и закрытых счетов клиентов».
Номер счета клиента проставляется на заявлении и на его карточке с образцами подписей и оттиска печати, после чего заполняется распоряжение об открытии счета (Приложение 7).
После открытия счета, завизированного главным бухгалтером, карточки с образцами подписей и оттиском печати, с указанием на них порядка и периодичности выдачи выписок счета, передаются в структурное подразделение.
Карточка с образцами подписей и оттиска печати хранится в специальной картотеке у операционного работника банка, ведущего счет клиента.
После открытия счета пакет документов передается в структурное подразделение, на которое возложены обязанности по хранению юридических дел, для помещения в «Юридическое дело клиента».
Банк начинает предоставлять набор услуг, связанных с открытием и ведением расчетного счета клиента, организацией и проведением безналичных расчетов, выполнением операций с наличными деньгами, только после открытия клиентом счета в коммерческом банке.
При осуществлении операций по Счету по сделкам, в которых Клиент действует в интересах выгодоприобретателей, одновременно с расчетными документами или в срок представляют Банку сведения или документы (копии документов), необходимые для выполнения Банком требований Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и нормативных актов Банка России.
2.1.2 Права и обязанности сторон по договору расчетно-кассового обслуживания
По договору расчетно-кассового обслуживания (договору банковского счета) банк обязуется осуществлять прием, проверку и исполнение расчетных (платежных) документов в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, тарифами Банка и другими условиями договора. Также при проведении расчетно-кассового обслуживания клиента Банк перечисляет со Счета денежные средства в сроки, установленные действующим законодательством Российской Федерации, при этом списывать денежные средства со Счета не позднее дня, следующего за днем поступления в Банк платежного документа, только на основании распоряжения Клиента.
При этом зачисление на счет клиента денежных средств допускается не позднее дня, следующего за днем поступления в Банк платежного документа, в т.ч. электронного платежного документа (ЭПД), содержащего полный перечень реквизитов платежа.
Банк может выдавать со Счета наличные денежные средства не позднее дня, следующего за днем приема Банком к исполнению денежного чека, а также информировать Клиента по его запросам об:
условиях проведения расчетных операций и способах передачи информации, а также о правилах заполнения расчетных документов, об исполнении платежных поручений в срок не позднее 3 (трех) рабочих дней со дня поступления в Банк его письменного запроса путем передачи представителю под роспись;
об изменениях правил Банка, порядка осуществления Банком расчетов с использованием электронных полноформатных платежных требований с системе Банка;
о введении новых, отмене или изменении действующих тарифов Банка;
о порядке обслуживания (включая график работы и операционное время Банка, условиях приема и проверки платежных документов) путем направления письменного извещения не позднее, чем за 10 дней до введения в действие указанных изменений.
А также банк обязан доставлять (в том числе с использованием почтовой службы) по назначению принятые от Клиента на инкассо расчетные документы, передавать Клиенту в качестве извещения для акцепта последние экземпляры принятых Банком платежных требований в порядке, предусмотренном для выдачи выписок по счету не позднее следующего рабочего дня, со дня поступления в Банк платежного требования.
В обязанности Банка по договору расчетно-кассового обслуживания также входит: сообщение Клиенту о получении от исполняющего банка извещений о постановке в картотеку направленных на инкассо расчетных (платежных) документов в порядке, предусмотренном для выдачи выписок по счету, информирование Клиента о правилах оформления платежных документов, обеспечивающих автоматический режим их обработки при зачислении средств на Счет, или изменении правил Банка путем направления письменного извещения не позднее, чем за 10 дней до введения в действие указанных изменений.
Предоставлять сведения, составляющие банковскую тайну, банк обязан только самому Клиенту или его уполномоченным представителям, а в случаях и в порядке, предусмотренных законом - государственным органам и их должностным лицам.
Права Банка при осуществлении расчетно-кассового обслуживания клиента заключаются в том, что он имеет право отказать Клиенту в приеме платежных документов, денежных чеков и объявлений на взнос наличными и/или совершении операций по Счету в случаях, установленных действующим законодательством Российской Федерации, при нарушении требований Банка России по их оформлению или при несоблюдении Клиентом определенных условий договора предоставления в Банк расчетных (платежных) документов, денежных чеков и объявлений на взнос наличными, а также в совершении операции по Счету с использованием аккредитива, если ее проведение не предусмотрено правилами Банка.
Права Банка включают также списание со счета в безакцептном (бесспорном) порядке:
плату с применением банковских ордеров в соответствии с тарифами Банка по Договору ежемесячно в последний рабочий день месяца, по отдельным услугам - по мере предоставления услуг, а также суммы возмещения затрат Банка по доставке расчетных (платежных) документов Клиента, принятых на инкассо - по мере осуществления Банком соответствующих расходов;
денежные средства по расчетным (платежным) документам в случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации или дополнительным соглашением к Договору;
денежные средства, ошибочно зачисленные на Счет;
плату с применением банковских ордеров в соответствии с тарифами Банка за услуги, предоставляемые Банком в рамках заключенных с Клиентом договоров о предоставлении услуг.
Подобные документы
- Расчетно-кассовое обслуживание корпоративных клиентов коммерческими банками на примере ОАО "Уралсиб"
Нормативно-правовое обеспечение расчетно-кассовых операций. Принципы организации системы расчетов. Услуги банка корпоративным клиентам при обслуживании внешнеторговой деятельности. Анализ операций расчетно-кассового обслуживания клиентов в ОАО "Уралсиб".
дипломная работа [357,0 K], добавлен 23.05.2010 Особенности ведения счетов клиентов банка. Формирование и структура банковского капитала, его неоднородность. Правовые взаимоотношения банка и клиента. Счета субъектов предпринимательской деятельности и физических лиц. Характеристика депозитных операций.
контрольная работа [45,6 K], добавлен 21.06.2009Нормативно-правовое регулирование расчетно-кассового обслуживания клиентов – юридических лиц в коммерческом банке. Зарубежный опыт банковских технологий по безналичным расчетам. Валютное регулирование в Российской Федерации в современный период.
дипломная работа [3,3 M], добавлен 18.11.2017Нормативно-правовое регулирование расчетно-кассового обслуживания клиентов, юридических лиц. Зарубежный опыт банковских технологий по безналичным расчетам. Совершенствование банковского регулирования и надзора в России на основе международных принципов.
дипломная работа [3,8 M], добавлен 02.06.2017Критерии выбора обслуживающего банка и работа с ним. Анализ взаимоотношения ЧПУП "Эверест" с обслуживающим банком ЗАО "МТБ": организация расчетно-кассовых и кредитных отношений. Совершенствования финансового взаимодействия банка и предприятия.
курсовая работа [83,6 K], добавлен 23.03.2012Состав и управленческая структура финансовых организаций и коммерческих банков. Учредительные документы банковских учреждений. Перечень банковских и финансовых операций. Организация, технология осуществления и учета расчетно-кассовых операций.
реферат [22,6 K], добавлен 26.10.2008Нормативно-правовое регулирование расчетно-кассового обслуживания клиентов - юридических лиц. Осуществление переводов денежных средств. Изучение схемы при расчетах платежными поручениями. Зарубежный опыт банковских технологий по безналичным выплатам.
дипломная работа [2,8 M], добавлен 08.07.2017Состав, управленческая структура финансовых организаций и коммерческих банков. Учредительные документы банковских учреждений. Перечень банковских, финансовых операций. Организация, технология осуществления и учета расчетно-кассовых, депозитных операций.
отчет по практике [35,5 K], добавлен 09.10.2008Свойства выполняемых банком операций и предоставляемых им услуг. Отличие банка от специальных финансовых институтов. Характеристика депозитных, кредитных и расчетных банковских операций. Безналичный и наличный порядок осуществления расчетов с клиентами.
реферат [26,8 K], добавлен 18.03.2011Базовые принципы и этапы кредитования, регулирующая его нормативно-правовая база. Классификация банковских кредитов. Анализ финансово-экономических показателей деятельности и кредитных операций банка. Пути повышения эффективности обслуживания заемщиков.
дипломная работа [1001,7 K], добавлен 08.03.2013
