Управління залученням ресурсів банку з депозитних джерел

? інформація про своїх конкурентів, яку можна отримати з офіційних сайтів та за результатами роботи консалтингових фірм. Дана інформація надає можливість знайти певні недоліки або переваги конкурентів, що слід ураховувати при розробці і реалізації депозитної політики банку.

До внутрішнього інформаційного забезпечення відносяться:

? плани банку: депозитний меморандум, що є головною умовою під час виконання депозитної політики, а також плани залучення ресурсів;

? дані бухгалтерського обліку. Система бухгалтерського обліку та звітності являє собою основу інформаційного забезпечення управління депозитними ресурсами банку. Вона є свого роду інформаційним потоком про стан і рух грошових коштів банк на депозитних рахунках, а також про зміну фінансових результатів банку. Зазначений потік формується в інтересах задоволення потреб як зовнішніх користувачів інформації (контролюючих органів, інвесторів, кредиторів, власників рахунків), так і внутрішніх її користувачів (власників, менеджерів, контролерів), що використовують її в управлінні банківськими рахунками, реалізації контрольних функцій [41].

До основних елементів системи бухгалтерського обліку відносимо:

? положення про облікову політику банку;

? дані аналітичного та синтетичного обліку;

? бухгалтерську статистичну звітність;

? бухгалтерську управлінську звітність;

? спеціальні банківські первинні документи [28, С.58].

Відповідно до Правил ведення бухгалтерського обліку банки зобов'язані розробляти та затверджувати облікову політику, що повинна будуватись на Плані рахунків бухгалтерського обліку і Правилах бухгалтерського обліку, викладених в інструкціях і нормативних актах НБУ, міжнародних стандартах бухгалтерського обліку. У розділі облікової політики повинні знаходити висвітлення питання, що стосуються фінансової і податкової політики організації як сукупності способів ведення бухгалтерського та податкового обліку, зокрема, порядку нарахування процентів за депозитними вкладами, використання чи не використання номінальної процентної ставки, порядку нарахування процентів за нерухомими вкладами, порядок капіталізації процентів тощо.

Дані аналітичного та синтетичного обліку відносяться до числа найважливішої інформації, що накопичуються на рахунках бухгалтерського обліку [1, С.293].

Значний обсяг інформації, необхідної для здійснення управління залученням ресурсів з депозитних джерел, міститься у банківській бухгалтерській звітності, під якою розуміють сукупність бухгалтерської інформації про результати фінансово-господарської діяльності банку відповідного змісту та призначення за станом на визначену дату. Звіряють періодичну звітність (щоденну, п'ятиденну, щодекадну, щомісячну та квартальну) і річну звітність, що охоплює зміст, обсяг і результати роботи банку за звітний рік [28, С.59].

За депозитними ресурсами НБУ визначив форми звітності, наведені у додатку Г: щоденну, щотижневу, щомісячну, щоквартальну та річну [42, С.73]. Порядок її організації викладено в Правилах організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджені Постановою Правління НБУ від 19.03.2003 № 124 [27].

Особливе значення для ефективного здійснення управління і контролю має бухгалтерська управлінська звітність. Це пов'язано з тим, що офіційна звітність розробляється наглядовими органами для вирішення власних завдань, тому вона не може повною мірою задовольняти вимоги, пропоновані до неї з позиції внутрішніх потреб банків [1, С.293]. Склад і форми внутрішньої звітності банку, періодичність і строки її складання, визначаються специфікою банку, основними напрямками його діяльності [28, С.60].

Контролюючі документи надають інформацію про додержання внутрішніх вимог, законодавчої і нормативної бази при залученні ресурсів, достовірність та повноту бухгалтерської, управлінської та статистичної інформації та інше.

Нормативна база, що є прямим методом впливу держави на банк, виступає основою, що регламентує управління залученням ресурсів банку з депозитних джерел.

Зовнішнє нормативне забезпечення представлене Законами України та підзаконними нормативно-правовими актами Національного банку України (додаток Д).

Своєчасне одержання необхідної інформації про можливі зміни в законодавстві, поліпшення взаємодії з державними органами та установами, незважаючи на всю складність, у ряді випадків дозволяє заздалегідь передбачити заходи, спрямовані на захист інтересів банку щодо залучення ресурсів [33, С.142].

Для підвищення ефективності депозитної діяльності та урегулювання внутрішньобанківських відносин щодо управління нею, банки користуються внутрішніми регулятивними та розпорядчими документами: Політикахми, Положеннями, Інструкціями, Стандартами, Правилами, Процедурами, які регулюють діяльність за всіма операціями, що здійснюються банком відповідно до вимог чинного законодавства України [35].

Отже, при вивченні питання про управління залученням депозитних ресурсів потрібно дослідити організаційне та інформаційне забезпечення.

Організаційне забезпечення банку визначається двома основними моментами: структурою управління банком та структурою його функціональних підрозділів та служб. На стратегічному рівні структура управління банком представлена вищим органом управління. На тактичному рівні організаційне забезпечення формують функціональні служби та підрозділи, кожен з яких виконує певні функції і має свої права та обов'язки. На оперативному рівні відповідальні особи, що здійснюють безпосереднє обслуговування клієнтів.

Інформаційне забезпечення можна поділити на зовнішнє та внутрішнє. До зовнішнього інформаційного забезпечення відносяться дані про стан національної економіки, інформація про своїх конкурентів та інші. До внутрішнього інформаційного забезпечення, що надає інформацію про внутрішні фактори та їх зміну відносяться: плани банку, дані бухгалтерського обліку та інші.

Нормативна база є прямим методом впливу держави на банк, виступає основою, що регламентує управління залученням ресурсів депозитного походження. Виділяють внутрішнє та зовнішнє нормативне забезпечення.

За результатами першого розділу дипломної роботи, можна зробити висновок, що у банківській сфері актуальною є проблема формування оптимальних за структурою, строками і вартістю депозитних ресурсів, що дає можливість стверджувати про необхідність та важливість управління залученням ресурсів з депозитних джерел.

Депозитні ресурси банку ? це сукупність грошових коштів вкладників, залучених банком на договірній основі на певний строк або без визначення такого строку, які підлягають виплаті вкладникам, як правило, з процентом, забезпечуючи банку необхідний обсяг коштів для здійснення активних операцій і виконання нормативних вимог згідно з законодавством.

На формування депозитних ресурсів банку впливають зовнішні та внутрішні чинники. До внутрішніх слід віднести: стратегію і політику банку, організацію роботи, праці та управління банку, фінансовий стан та імідж банку, розмір процентних ставок та умови відкриття рахунків, наявність системи страхування вкладів, інформаційні ресурси. До зовнішніх факторів слід віднести: політичну та соціальну стабільність, економічний стан в країні, державну політику, законодавчу базу, конкурентів та партнерів, фінансовий потенціал домогосподарств, регіональну диференціацію доходів та витрат населення.

Базовими ознаками класифікації депозитних ресурсів є: джерело їх формування; міра стабільності; валюта, в якій вони залучаються; резидентність вкладників; строки, на які їх залучає банк; інструменти залучення; цільове призначення депозиту; спосіб юридичного оформлення.

Метою управління депозитними ресурсами є забезпечення залучення достатнього обсягу коштів для здійснення активних операцій на вигідних для банку умовах, в обсязі і порядку, визначених чинним законодавством.

При формуванні депозитних ресурсів банки визначають місце і роль депозитних ресурсів у власних пасивах, при цьому прийняття рішень диктується загальною стратегією банку щодо управління активами і пасивами. Виходячи з умов, які складаються на ринку, а також власних можливостей банку щодо залучення коштів, обирається стратегія залучення і управління депозитними ресурсами банку. Головною метою при цьому стає досягнення оптимального співвідношення між стабільністю та вартістю ресурсів банку.

Депозитна політика комерційного банку - це стратегія і тактика банку щодо залучення грошових коштів вкладників та інших кредиторів і визначення найефективнішої комбінації таких джерел. З метою ефективного здійснення депозитної політики банкам доцільно розробляти відповідній меморандум. Призначення меморандуму депозитної політики полягає у встановленні граничних розмірів депозитних ресурсів, їх місця в ресурсах банку та засобах їх залучення. Для бажаної структури, обсягів та рівня витрат за депозитними зобов'язаннями менеджер використовує різні методи залучення коштів, а саме цінові та нецінові. Сутність цінових методів полягає в тому, що процентна ставка за депозитами використовується як головній важіль в конкурентній боротьбі за вільні грошові кошти. Нецінові методи управління залученими коштами банку базуються на використанні різноманітних прийомів заохочення клієнтів, які безпосередньо не пов'язані зі зміною рівня процентних ставок.

Організаційне забезпечення банку визначається двома основними моментами: структурою управління банком та структурою його функціональних підрозділів та служб. На стратегічному рівні структура управління банком представлена вищим органом управління. На тактичному рівні організаційне забезпечення формують функціональні служби та підрозділи, кожен з яких виконує певні функції і має свої права та обов'язки. На оперативному рівні відповідальні особи, що здійснюють безпосереднє обслуговування клієнтів.

Інформаційне забезпечення можна поділити на зовнішнє та внутрішнє. До зовнішнього інформаційного забезпечення відносяться: інформація про стан національної економіки, інформація про своїх конкурентів та інші. До внутрішнього інформаційного забезпечення, що надає інформацію про внутрішні фактори та їх зміну, відносяться: плани банку, дані бухгалтерського обліку та інші.

Нормативна база є прямим методом впливу держави на банк, виступає основою, що регламентує управління залученням ресурсів депозитного походження. Виділяють внутрішнє та зовнішнє нормативне забезпечення.

РОЗДІЛ 2. УПРАВЛІННЯ ЗАЛУЧЕННЯМ РЕСУРСІВ З ДЕПОЗИТНИХ ДЖЕРЕЛ У ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК»

2.1 Економічна характеристика діяльності ПАТ КБ «ПриватБанк»

Публічне акціонерне товариство комерційний банк «ПриватБанк» було засноване в 1992 році. Станом на 01.01.2010 статутний фонд банку становить 7810866 тис. грн., розмір власного капіталу - 10270719 тис. грн. Кредитний портфель банку становить 86066131 тис. грн. Фінансовий результат ПАТ КБ «ПриватБанк» за підсумками роботи за 2009 рік становить 1050489 тис. грн.

Місія ПАТ КБ «ПриватБанк» ? бути найбільш надійним універсальним банком України, що орієнтований на задоволення інтересів клієнтів всіх форм власності та надавати повний спектр якісних послуг на всіх сегментах фінансового ринку.

Стратегiчна мета банку бути лiдером в Українi з надання населенню i юридичним особам усiх форм власностi платiжних та iнших банкiвських послуг, маючи показники дохідностi, прибутковостi i надiйностi найкращi серед найбiльших банкiв країни.

Згідно з даними Асоціації українських банків ПАТ КБ «ПриватБанк» є безумовним лідером серед всіх українських банків за розміром капіталу, чистих активів, зобов'язань, фінансових результатів діяльності.

Мережа банківського обслуговування банку включає в себе понад 3000 філій та відділень по всій Україні, що дозволяє будь-якому клієнту одержати найвищий рівень обслуговування практично в будь-якій часті країни.

Капіталізація банку - одна з головних умов забезпечення його стабільності і динамічного розвитку, основа для реалізації можливостей і потенціалу банку.

Динаміку пасивів, власного капіталу та зобов'язань в загальній сумі пасивів можна аналізувати з рисунка 2.1.



Рисунок 2.1 ? Динаміка пасивів, власного капіталу та зобов'язань ПАТ КБ «ПриватБанк» за період з 01.01.2008 по 01.01.2010, млн. грн.

Аналіз власного капіталу банку (рис. 2.1 та додаток Ж) показав, що за період з 01.01.2008 по 01.01.2010 його загальний обсяг збільшився на 4881811 тис. грн. (190,59 %), що стало наслідком збільшення статутного капіталу на 187,88 % резервів, капіталізованих дивідендів та інших фондів банку на 216,58 %. Ефективність використання капіталу ПАТ КБ «ПриватБанк» можна виявити за допомогою відносних показників, які зведені у таблиці 2.1.

Згідно з наведеними даними ефективність та інтенсивність здійснення банківських операцій суттєво не змінилась. Відбулося незначне підвищення ступеня захищеності робочих активів власним капіталом, що свідчить про зниження рівня ризику діяльності банку. Значення мультиплікатора капіталу свідчать про зниження ризику втрат банку у майбутньому, адже зменшується «навантаження» капіталу активами банку. Коефіцієнт рентабельності власного та статутного капіталу сигналізує про незначне зниження ефективності їх використання.

Таблиця 2.1 - Динаміка показників ефективності використання капіталу ПАТ КБ «ПриватБанк» в період з 01.01.2008 по 01.01.2010 рр.

Показник	Станом на 01.01.2008	Станом на 01.01.2009	Станом на 01.01.2010	Відхилення (01.01.2010 року від 01.01.2008 року)
Відношення власного капіталу та пасивів банку, %	9,95	10,22	11,58	1,63
Відношення власного капіталу та робочих активів банку, %	10,56	10,67	10,83	0,27
Відношення сплаченого статутного капіталу банку до власного капіталу банку, %	50,35	69,38	73,18	22,83
Мультиплікатор капіталу, %	10,43	9,78	9,83	-0,60
Рентабельність власного капіталу, %	15,28	15,76	15,96	0,68
Рентабельність статутного капіталу, %	56,54	22,71	32,57	-23,97

Отже, за періоди, що аналізувалися, ПАТ КБ «ПриватБанк» провадив виважену політику управління капіталом.

Зміни в ресурсній базі банку наведено в додатку К.

Протягом періоду дослідження залучені кошти зросли на 49,14 % і склали 75795412 тис. грн. Зміни обсягу залучених коштів, насамперед, були зумовлені змінами таких статей балансу як кошти інших банків (185,41 %); боргові цінні папери, емітовані банком (149,29 %) та кошти клієнтів (130,82 %).

У структурі зобов'язань найбільшу питому вагу станом на 01.01.2010 займають кошти клієнтів (65,98 %), частка яких за період дослідження зменшилась на 9,2 % пункти. Значна частка припадає на кошти інших банків, питома вага яких в структурі зобов'язань зросла протягом періоду дослідження на 2,93 % пункти, і становить 15,07 % всіх залучених ресурсів банку.

Структура зобов'язань банку в наочному вигляді представлена на рисунку 2.2.

Рисунок 2.2 ? Структура зобов'язань ПАТ КБ «ПриватБанк» станом на 01.01.2010, %

Розрахунок показників ділової активності банку, що наведені у таблиці 2.2, показує підвищення коефіцієнта активності залучення позикових та залучених коштів. Протягом 2009 року спостерігається зростання залежності банку від кредиторів та вкладників (значення коефіцієнта зросло на 2,68 % пункти).

Таблиця 2.2 - Динаміка показників ділової активності ПАТ КБ «ПриватБанк» за період з 01.01.2008 по 01.01.2010, %

Показник	Станом на 01.01.2008	Станом на 01.01.2009	Станом на 01.01.2010	Відхилення 2008 від 2007 року	Відхилення 2009 від 2008 року
Коефіцієнт активності залучення позикових і залучених коштів	78,69	83,44	86,12	4,75	2,68
Коефіцієнт активності залучення міжбанківських кредитів	10,92	12,20	13,07	1,28	0,87
Коефіцієнт активності залучення строкових депозитів	43,48	51,00	52,80	7,52	1,80
Коефіцієнт активності використання залучених коштів в доходні активи	105,46	110,01	112,18	4,55	1,17
Коефіцієнт активності використання залучених коштів в кредитний портфель	85,80	96,34	98,43	10,54	2,09

Дані таблиці 2.2 інформують, що протягом періоду дослідження банк є активним учасником ринку міжбанківських кредитів (значення коефіцієнта активності зросло на 2,15 %).

Коефіцієнт активності залучення строкових депозитів в динаміці мав тенденцію до зростання, що свідчить про залучення більшої частки даного виду ресурсів, що позитивно впливає на ліквідність банку та підвищує його прибутковість. Слід зазначити, що частка строкових депозитів на фоні інших банків першої групи є значною, що підвищує конкурентні позиції ПАТ КБ «ПриватБанк».

Протягом періоду дослідження збільшились вкладення запозичених та залучених ресурсів в дохідні активи банку, зокрема, в кредитний портфель, що з позитивного боку характеризує прибутковість банку.

Таким чином, зобов'язання ПАТ КБ «ПриватБанк» за період дослідження зростали і станом на 01.01.2010 складають 75795412 тис. грн. Динаміка зобов'язань відповідає темпам зростання активів та капіталу. Основою ресурсів банку є кошти клієнтів (65,8 %). Це пояснюється тим, що в поточному році банк одним із пріоритетних напрямків розвитку обрав посилення позицій на ринку залучення заощаджень фізичних та коштів юридичних осіб, стимулювання ощадної справи та інвестиційної активності населення шляхом надання вкладникам банку вибору ефективних форм заощаджень.

Динаміку активів банку можна простежити на рисунку 2.3.

Рисунок 2.3 ? Динаміка активів ПАТ КБ «ПриватБанк» за період з 01.01.2008 по 01.01.2010, млн. грн.

Аналіз активів ПАТ КБ «ПриватБанк» (додаток Л) показав, що за період дослідження їх загальна сума зросла на 29854724 тис. грн. (на 53,11 %), що свідчить про позитивні результати діяльності банку. Зростання активів переважно обумовлено зростанням цінних паперів в портфелі банку до погашення (на 717 %); кредитного портфелю (на 62 %) та інвестиції в асоційовані та дочірні компанії (на 44 %). В той же час відбулося скорочення за такими статями: портфель цінних паперів (на 49 %), основні засоби та нематеріальні активи (на 15 %).

Зміни в структурі кредитного портфеля ПАТ КБ «ПриватБанк» за період дослідження наведено в таблиці 2.3.

Таблиця 2.3 - Динаміка і структура кредитного портфеля ПАТ КБ «ПриватБанк» за період з 01.01.2008 по 01.01.2010, млн. грн.

Станом на	Кредитний портфель, млн. грн.	У тому числі
		Міжбанків. Кредити	Кредити юр. особам	Кредити фіз. особам	Цінні папери
01.01.2008	47488,91	4662,93	23878,08	18948,16	1026,75
01.01.2009	67978,60	5887,18	37080,90	25011,82	975,69
01.01.2010	68547,73	8974,04	40741,85	18832,49	529,36

Як свідчать дані таблиці 2.3, кредитний портфель банку збільшився на 21059,82 млн. грн., в основному, за рахунок надання міжбанківських кредитів та кредитів юридичним особам.

В структурі активів ПАТ КБ «ПриватБанк» найбільшу питому вагу станом на 01.01.2010 року займає кредитний портфель (86,07 %), частка якого за період дослідження зменшилась на 4,84 % пункти. Значна частка припадає на високоліквідні активи, питома вага яких в структурі активів зросла протягом періоду дослідження на 3,74 %, і становить 10,74 % всіх активів банку.

Структура активів банку в наочному вигляді представлена на рисунку 2.4.

Рисунок 2.4 ? Структура активів ПАТ КБ «ПриватБанк» станом на 01.01.2010, %

Динаміку фінансових результатів банку наведено на рисунку 2.5.

Рисунок 2.5 - Динаміка фінансових результатів ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2007 - 2009 рр., у млн. грн.

Як свідчать наведені дані, прибуток банку протягом періоду дослідження зменшився на 31,6 %, або 484 млн. грн. Це стало наслідком зростання доходів на 208,5 % (17828 млн. грн.) та витрат на 98,2 % (5875 млн. грн.).

Доходи ПАТ КБ «ПриватБанк» мали наступну динаміку за період дослідження (додаток М): процентні доходи зросли на 137,13 % (8284271 тис. грн.), комісійні доходи зросли на 44,70 % (975240 тис. грн.), торгівельні доходи зросли на 234,07 % (833034 тис. грн.). Зазначені зміни сформували наступну структуру доходів станом на 01.01.2010: процентні доходи - 54,31 %, комісійні доходи - 11,97 %, торгівельні доходи - 4,51 %. Отже, основним джерелом доходів банку є процентний дохід.

Витрати ПАТ КБ «Приватбанк» мали наступну динаміку за період дослідження (додаток Н): процентні витрати зросли на 136,03 % (4007890 тис. грн.), комісійні витрати зросли на 147,41 % (382708 тис. грн.), загальні адміністративні витрати зросли на 20,85 % (199357 тис. грн.), витрати на персонал зросли на 50,67 % (669923 тис. грн.). Зазначені зміни сформували наступну структуру витрат станом на 01.01.2010: процентні витрати - 58,66 %, комісійні витрати - 5,42 %, загальні адміністративні витрати - 9,75 %, витрати на персонал - 16,80 %. Отже, основною статтею витрат банку є процентні витрати.

Аналіз показників прибутковості показав, що рентабельність доходів і витрат та статутного капіталу за період дослідження зменшилася.

Значення коефіцієнта покриття процентних витрат свідчить, що процентні витрати повністю покриваються за рахунок процентних доходів.

Позитивне значення чистого процентного спреду свідчить про ефективне розміщення залучених коштів. Зниження даного показника на 1,87% свідчить про зниження ефективності використання ресурсів, які банк має у своєму розпорядженні.

Аналіз чистої процентної маржі показав, що ступінь прибутковості активних операцій зменшився з 5,56 % у 2007 році до 4,98 % у 2009 році (при нормативному значенні даного показника не менше 4 %).

Показники прибутковості ПАТ КБ «ПриватБанк» за період дослідження представлені у таблиці 2.4.

Таблиця 2.4 - Динаміка показників прибутковості ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2007-2009 роки, %

Показник	Рік	Відхилення
	2007	2008	2009
Прибуток / Капітал	15,39	28,47	15,76	0,37
Прибуток / АК	24,31	56,54	22,71	-1,60
Прибуток / (А - К)	1,66	3,02	1,79	0,13
Прибуток / Активи	1,50	2,73	1,61	0,11
Прибуток / Доходи	13,67	28,71	13,21	-0,46
Прибуток / Витрати	9,82	21,87	9,18	-0,64
Спред	7,06	8,18	5,19	-1,87
Чиста процентна маржа	5,56	5,51	4,98	-0,58

Як свідчать наведені дані, протягом періоду дослідження не відбулося різкої зміни в рівнях показників, що характеризують зниження окупності доходами і чистим прибутком активів, витрат, капіталу і статутного капіталу. Це ознака стабільної роботи банку, навіть в умовах непередбачених і незалежних від банку змін на фінансовому ринку України.

Таким чином, банк протягом періоду дослідження спрацював прибутково, що обумовлено ефективною політикою керівництва щодо використання ресурсної бази банку. Прибуток банку зростав адекватно темпам зростання доходів і витрат. Зростання прибутку пов'язано зі зростанням капіталу банку, мультиплікатора капіталу, дохідності активів та рентабельності діяльності банку.

Показники фінансової стійкості наведено в таблиці 2.5.

Таблиця 2.5 - Динаміка показників фінансової стійкості ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2007-2009 роки, %

Показник	Оптимальне значення показника	2007 рік	2008 рік	2009 рік	Відхилення
Коефіцієнт надійності	Не менше 5%	11,24	11,46	11,93	0,69
Коефіцієнт фінансового важеля	В межах 20:1	9,27	9,43	8,78	-0,49
Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів	Не менше 10%	9,74	9,59	10,23	0,49
Коефіцієнт захищеності власного капіталу	X	43,48	38,72	25,26	-18,22
Коефіцієнт мультиплікатора акціонерного капіталу	12,0-15,0	10,27	10,43	9,78	-0,49

Згідно з даними таблиці 2.5, залежність банку від запозичених ресурсів зменшується, відповідно зростає рівень фінансової стійкості банку.

Динаміка показників, що характеризують ліквідність балансу банку наведена у таблиці 2.6.

Таблиця 2.6 - Динаміка показників ліквідності балансу ПАТ КБ «ПриватБанк» за період з 01.01 2008 по 01.01. 2010, %

Показник	Станом на 01.01.2008	Станом на 01.01.2009	Станом на 01.01.2010	Відхилення 01.01.2009 від 01.01.2008 року	Відхилення 01.01.2010 від 01.01.2009 року
1	2	3	4	5	6
Коефіцієнт миттєвої ліквідності	53	57	59	4	2
Коефіцієнт загальної ліквідності зобов'язань	87	55	62	-2	7
Коефіцієнт генеральної ліквідності зобов'язань	46	36	38	-9	1
Коефіцієнт співвідношення ліквідних та загальних активів	101	103	112	2	9
Коефіцієнт ліквідних цінних паперів	15	18	14	3	-4

Розрахунок показників ліквідності, наведених у таблиці 2.6, в цілому показав можливість банку повному обсязі виконувати свої зобов'язання за рахунок наявних грошових коштів, а також реалізувати свої активи без суттєвої втрати їх вартості.

2.2 Аналіз депозитних ресурсів ПАТ КБ «ПриватБанк»

Необхідність аналізу депозитних джерел ресурсів викликана тим, що ці ресурси - найбільше використовуються банком для проведення своїх активних операцій. Метою аналізу депозитних ресурсів є визначення їх динаміки, структури, питомої ваги в складі пасивів, визначення співвідношення коштів юридичних і фізичних осіб.

На першому етапі аналізу депозитних джерел коштів необхідно оцінити динаміку і структура даних ресурсів в загальному обсязі банківських ресурсів, їх тенденції і напрямки проведення у відповідності до депозитної політики. Визначення оптимальної структури банківських ресурсів - це проблема, яка потребує ретельного аналізу стану активів і пасивів щодня. Даний аналіз проведемо за допомогою таблиці 2.7.

На основі даних, наведених в таблиці 2.7, можна зробити висновок, що обсяг депозитних ресурсів ПАТ КБ «Приватбанк» за період дослідження значно збільшився. Депозитні кошти зросли на 15522,89 млн. грн., або на 38,97 % та станом на 01.01.2010. досягли позначки 55345,88 млн. грн.

Таблиця 2.7 - Динаміка коштів клієнтів ПАТ КБ «ПриватБанк» за період з 01.01.2008 по 01.01.2010

Показник	Значення станом на, млн. грн.	Відхилення
	01.01.08	01.01.09	01.01.10	2009/2008	2010/2009	2010/2008
				абс., млн. грн.	відн, %	абс., млн. грн.	відн, %	абс., млн. грн.	відн, %
Кошти до запитання фізичних осіб	5369,89	5199,89	6289,49	-170,00	-3,17	1089,60	20,95	919,60	17,12
Строкові кошти фізичних осіб	18394,12	26175,33	27593,51	7781,21	42,30	1418,18	5,42	9199,40	50,1
Всього коштів фізичних осіб	23764,01	31375,22	33883,01	7611,21	32,03	2507,79	7,99	10119,00	42,28
Кошти до запитання юридичних осіб	9122,20	9907,84	9631,87	785,64	8,61	-275,97	-2,79	509,67	5,58
Строкові кошти юридичних осіб	6936,77	14581,65	11831,00	7644,88	110,21	-2750,65	-18,86	4894,23	70,55
Всього коштів юридичних осіб	16058,98	24489,49	21462,87	8430,51	52,50	-3026,62	-12,36	5403,89	33,65
Всього депозитних ресурсів	39822,99	55864,71	55345,88	16041,72	40,28	-518,83	-0,93	15522,89	38,97

Депозитні ресурси, залучені від юридичних осіб зросли на 5403,89 млн. грн., або на 33,65 % та станом на 01.01.2010 року склали 21462,87 млн. грн.

Кошти населення в депозитних ресурсах банку збільшилися на 10119,00 млн. грн. або 42,28 % та склали 33883,01 млн. грн. Як бачимо, за наведеними даними, протягом періоду, що аналізується, зростали як кошти фізичних, так і юридичних осіб в ресурсах банку. В той же час, кошти приватних вкладників зростали більшими темпами, ніж кошти суб'єктів підприємницької діяльності. Дану ситуацію можна пояснити тим, що традиційно ПАТ КБ «Приватбанк» орієнтований на обслуговування фізичних осіб.

Динаміка вкладів юридичних і фізичних осіб відображена на рис. 2.6.

Рисунок 2.6 ? Динаміка вкладів юридичних і фізичних осіб в ПАТ КБ «Приватбанк» за період з 01.01.2008 по 01.01.2010, млн. грн.

Питома вага банку в загальній сумі депозитів фізичних осіб банківської системи за аналізований період збільшилась на 1,7 % і складала на 01.01.2010 17,15 % в той час як основний конкурент - ВАТ «Райффайзен Банк Аваль» зменшив свою частку на 0,9 %, що свідчить успішність діяльності банку на ринку вкладів фізичних осіб (додаток П).

Станом на 01.01.2010 року ПАТ КБ «ПриватБанк» займав перше місце в банківській системі України за обсягами залучених коштів юридичних осіб, сума яких складала 21462,87 млн. грн. або 12,24 % від всього обсягу залучених банками України коштів на рахунках юридичних осіб (додаток Р).

Структура депозитних ресурсів банку в наочному вигляді представлена на рисунку 2.7.

Рисунок 2.7 ? Структура депозитних ресурсів ПАТ КБ «ПриватБанк» станом на 01.01.2010, %

Аналізуючи структуру депозитних ресурсів банку протягом періоду дослідження, потрібно відзначити, що тут також відбулись зміни (рис. 2.8 та додаток С). Зросла питома вага строкових коштів суб'єктів господарювання - на 3,96 % (з 17,41 % до 21,37 % на останню звітну дату), та строкових коштів приватних клієнтів - на 3,67 % (з 46,18 % до 49,85 %). Значення інших складових депозитних ресурсів банку за період дослідження знизилося. Так, частка коштів до запитання юридичних осіб знизилася на 5,5 % (з 22,90 % до 17,40 %); частка коштів до запитання фізичних осіб ? на 2,12 % (з 13,48 % до 11,36 %).

Як свідчать наведені дані (див. рис. 2.8), в структурі депозитів найбільшу питому вагу займають строкові вклади: 49,86 % становлять строкові кошти фізичних осіб і 21,38 % ? кошти юридичних осіб. Це може мати як позитивні, так і негативні наслідки для діяльності банку. Строкові депозити є стабільним джерелом коштів, яке в найбільшій мірі може використовуватися в активних операціях та не погіршує ліквідного стану банку. В той же час, дане джерело має високу вартість в порівнянні з коштами до запитання, що збільшує процентні витрати банку та може призвести до зменшення процентної маржі та прибутку.

Проаналізуємо динаміку коштів до запитання юридичних та фізичних осіб в ресурсах банку за допомогою таблиці 2.7 та рисунку 2.8.

Рисунок 2.8 - Динаміка коштів до запитання ПАТ КБ «ПриватБанк» за період з 01.01.2008 по 01.01.20010, у млн. грн.

Як свідчать наведені дані, кошти до запитання, залучені від юридичних осіб, в абсолютному значенні превалюють над такими ж коштами, отриманими від фізичних осіб. Це зрозуміло, оскільки метою відкриття поточних рахунків підприємств є обслуговування виробничо-фінансової діяльності і в певні періоди часу на таких рахунках акумулюються значні суми коштів, в той час як можливість використання поточних рахунків та рахунків до запитання фізичних осіб є набагато нижчою в зв'язку з нерозвиненістю безготівкових розрахунків та недоцільністю акумулювання значних залишків на таких рахунках, які не приносять доходу та не приймають участь в обороті.

Як свідчать наведені дані (рис. 2.9), кошти до запитання юридичних осіб протягом періоду дослідження були не стабільними. Так, за 2008 рік вони зросли на 8,61 %, або на 785,64 млн. грн.; за 2009 рік - зменшились на 2,79 %, або на 275,97 млн. грн.; за весь період дослідження зросли на 5,58 % або на 509,67 млн. грн. Подібна ситуація спостерігається з коштами до запитання фізичних осіб: зростання було зафіксовано в 2009 році, коли вони зросли на 20,95 % або на 1098,60 млн. грн., а в 2008 році вони скоротились, але не значно ? на 3,17 % або на 170,00 млн. грн.; за весь період, що аналізується, дані кошти збільшилися на 17,12 % або на 919,6 млн. грн.

Як вже зазначалося, найбільшу питому вагу в ресурсах банку займають строкові кошти, ці дані свідчать про зростання довіри до банку з боку вкладників. А таке зростання, в свою чергу, позитивно впливає на діяльність банку, тому що ці ресурси - найбільш стабільні і дають можливість банку використовувати їх для проведення своїх кредитно-інвестиційних операцій.

Тому проаналізуємо їх зміни протягом періоду дослідження за допомогою таблиці 2.7 та рисунку 2.9.

Рисунок 2.9 - Динаміка строкових коштів ПАТ КБ «ПриватБанк» за період з 01.01.2008 по 01.01.2010, у млн. грн.

Як свідчать наведені дані, стабільні темпи зростання показали строкові кошти фізичних осіб. За 2008 рік вони зросли на 42,30 %, або на 7781,21 млн. грн.; за 2009 рік - на 5,42 %, або на 1418,18 млн. грн., а за весь період, що аналізується - на 50,1 % або на 9199,4 млн. грн. В той же час, строкові кошти юридичних осіб зазнавали більш значних змін, за 2008 рік вони зросли на 110,21 % або на 7644,88 млн. грн.; за 2009 рік - зменшились на 18,86 % або на 2750,65 млн. грн.; за весь період, що аналізується, вони збільшились на 70,55 % або на 4894,23 млн. грн.

Таким чином, можна зазначити, що темпи залучення ресурсів на строкові рахунки юридичних осіб за період, що аналізується, значно темпи залучення ресурсів від фізичних осіб. На нашу думку, це зменшує стабільність ресурсної бази банку, так, якщо для фізичних осіб розміщення вільних коштів в банках є чи не єдиним варіантом отримання доходів, то для підприємств дана операція не є основним видом діяльності на фінансовому ринку, всі вільні кошти підприємств повинні бути інвестовані в виробництво та його розвиток, тому така значна сконцентрованість ресурсної бази банку на строкових коштах юридичних осіб може призвести до ризику втрати ліквідності внаслідок значного відтоку даних ресурсів з банку.

Згадуючи той факт, що ПАТ КБ «ПриватБанк» займає перше місце серед українських банків за кількістю вкладників - фізичних осіб, слід зазначити, що більше уваги повинно приділятися банком вивченню саме цього ринкового сектору, залученню цих клієнтів. Тому при аналізі депозитних ресурсів необхідно окремо проаналізувати стан роботи банку з фізичними особами.

Для ефективної роботи банку важлива також структура депозитних коштів за їх строками. Для аналізу депозитних коштів фізичних осіб за строками їх доцільно згрупувати за термінами, на які здійснюються депозитні вклади у ПАТ КБ «ПриватБанк», тобто вклади на 1 місяць, вклади на 3 місяця, вклади на 6 місяців, вклади на 12 місяців (табл. 2.8).

Таблиця 2.8 ? Обсяг та структура депозитних вкладів фізичних осіб ПАТ КБ «ПриватБанк» за строками у 2007 році

Строки	Доля депозитів за строками
	Депозити в гривнях	Депозити в іноземній валюті
	Доля у портфелі, %	Доля у загальному портфелі, %	Доля у портфелі, %	Доля у загальному портфелі, %
1 місяць	2,50	0,46	5,70	0,96
3 місяці	9,10	4,48	11,60	4,41
6 місяців	32,70	15,64	27,45	8,43
12 місяців	52,30	43,16	48,95	18,01
Більше року	3,40	4,20	4,25	2,25
Усього	100,00	67,94	100,00	32,06

Дані таблиці показують, що в 2007 році найбільшу частку як у гривневому портфелі так і у валютному, займають депозити строковістю 12 місяців. Вони складають відповідно 43,16% та 18,01%. Це позитивно характеризує депозитні ресурси банку. Це свідчить про довіру вкладників для банку, тому що вони довіряють свої кошти на досить тривалий строк. Банк, зі свого боку, маючи більше довгострокових вкладень, має можливість використовувати депозитні кошти на більш тривалий період і відповідно збільшити процентні доходи.

Розглянемо, як змінилася структура вкладів ПАТ КБ «ПриватБанк» за строками порівняно з базовим роком. В 2009 році найбільшу питому вагу у гривневому портфелі займали вклади строковістю 12 місяців - 46,6 % та вклади строком на 6 місяців - 35,3 %. Серед вкладів у іноземній валюті найбільшу частку займають вклади строком на 12 місяці - 46,9 % та вклади строком на 6 місяців ? 24,7 %. Тобто, порівняно з 2007 роком, строковість вкладів майже не змінилась. Довіра вкладників до банку значно не змінилась, незважаючи на кризові явища в банківській системі України. Все це свідчить про ефективну політику керівництва банка щодо формування залучених коштів за рахунок депозитних джерел.

Як змінилася структура вкладів ПАТ КБ «ПриватБанк» за строками порівняно з базовим роком наочно показано в таблиці 2.9.

Таблиця 2.9 - Обсяг та структура депозитних вкладів ПАТ КБ «ПриватБанк» за строками у 2009 році

Строки	Доля депозитів за строками
	Депозити в гривнях	Депозити в іноземній валюті
	Доля у портфелі, %	Доля у загальному портфелі, %	Доля у портфелі, %	Доля у загальному портфелі, %
1 місяць	5,2	1,7	10,6	1,5
3 місяці	15,7	4,2	13,2	4,6
6 місяців	35,3	19,3	24,7	10,1
12 місяців	46,6	30,3	46,9	18,1
Більше року	2,2	4,5	4,6	5,2
Усього	100,0	60,5	100,0	39,5

Структуру депозитних ресурсів також доцільно проаналізувати з позиції розміру вкладів, з яких вони складаються. Такий аналіз проведемо за допомогою таблиці 2.10.

Таблиця 2.10 - Обсяг та структура депозитних коштів фізичних осіб ПАТ КБ «ПриватБанк» у 2009 році

Діапазон сум депозитів	Питома вага у гривневому портфелі, %	Питома вага у доларовому портфелі, %
1-2500	30,4	30,74
2500-20000	38,96	38,28
20000-50000	17,71	14,07
50000 та більше	12,93	16,91
Усього	100,00	100,00

Дані таблиці показують, що найбільшу питому вагу у депозитних ресурсах ПАТ КБ «ПриватБанк» займають вклади, які відносяться до діапазону 2500 ? 20000 та діапазону 1? 2500. У гривні вона складає відповідно 38,96 % та 30,4 %, а у доларах США -38,28 % та 30,74 %.

На думку фахівців, частка крупних депозитів характеризує стабільність ресурсної бази, оскільки вплив дострокового вилучення вкладу на ресурсну базу збільшується із зростанням його розмірів. Тобто збільшення частки крупних депозитів збільшує стабільність ресурсної бази банку. Ресурсна база ПАТ КБ «ПриватБанк» досить стабільна, оскільки частка крупних депозитів не має вирішального значення.

На наступному етапі проаналізуємо оборотність депозитних ресурсів. Для цього розрахуємо показники швидкості обороту, середній строк збереження, рівень осідання коштів на депозитних рахунках, активність використання депозитів. Для цього використовуємо наступні формули.

, (2.1)

де V ? швидкість обороту;

Q ? обсяг повернених ресурсів;

M ? середній залишок депозитів за період.

Розрахувавши показники для доларів США та гривні, ми отримали наступні результати:

а) у 2007 році ШО _грн. = 0,56; ШО _дол. = 0,99;

б) у 2009 році ШО _грн. = 0,96; ШО _дол. = 0,98.

Показник швидкості обігу показує, яку кількість оборотів здійснюють депозити за період, що аналізується. Для розрахунків взяті дані за 365 днів. Можна зауважити, що швидкість обігу у 2007 році як для гривневих депозитів, так і для доларових була нижча, ніж у 2009 році. Це негативне явище, тому що збільшення швидкості обороту знижує стабільність депозитних ресурсів. Це пов'язано з тим, що відбувся значний відтік депозитів фізичних осіб, що, звичайно вплинуло на показник швидкості обороту.

, (2.2)

де T ? середній строк збереження;

?Q ? середній залишок коштів;

n ? кількість рахунків;

q ? обсяг повернення депозитів.

Розрахувавши показники отримали:

а) у 2007 році ССЗ _грн = 652,36; ССЗ _дол.= 369,09;

б) у 2009 році ССЗ _грн. 381,02; ССЗ _дол. = 371,98.

Даний показник розраховується з метою оцінки ефективності депозитної політики банку. Чим вище термін зберігання, тим ефективніша політика. Можна зробити висновок, що середній строк збереження у 2009 році знизився порівняно з попереднім роком. Для депозитів в доларах США це зниження було незначним. Для гривневих депозитів строк збереження знизився в 1,77 разів, що є негативним моментом для банку. Причини зниження вже були зазначені при характеристиці попереднього показника.

, (2.3)

де W ? рівень осідання коштів на депозитних рахунках;

Q1 ? залишок на кінець періоду;

Q0 ? залишок на початок періоду;

q ? сума надходжень на депозитні рахунки.

Були отримані наступні дані:

а) у 2007 році РО _грн. = 2,37; РО _дол. = 1,14;

б) у 2009 році РО _грн. = 0,45; РО _дол = 0,46.

Показник рівня осідання коштів на депозитних рахунках характеризує ефективність депозитної політики банку. Розрахунки показують, що ефективність депозитної політики банку протягом 2009 року знизилася більше ніж в 2 рази. Тобто, незважаючи на проведення акцій, підвищення процентних ставок за діючими депозитними договорами, зниження довіри населення до банківської системи та нестабільна політична і економічна ситуація призвела до суттєвих змін у якості депозитної бази ПАТ КБ «ПриватБанк».

Підводячи підсумки аналізу депозитних ресурсів банку, можна зробити наступні висновки: депозитна політика ПАТ КБ «ПриватБанк» є оптимальною щодо структури депозитних ресурсів, в яких основну частку займають строкові кошти, спрямована на кількісне зростання вкладників за рахунок розширення видів депозитів і якісного обслуговування клієнтів, що сприяє підвищенню стабільності вкладних операцій.

2.3 Механізм управління залучення ресурсів з депозитних джерел у ПАТ КБ «ПриватБанк»

Визначення способів та прийомів залучення коштів відіграє вирішальну роль у процесі формування ресурсів та позиції банку на депозитному ринку.

Вищим органом управління банку є Загальні збори акціонерів. В період між Загальними зборами акціонерів контроль за діяльністю Правління банку здійснює Спостережна рада банку.

Спостережна рада банку розглядає всі питання, які виносяться на обговорення Загальних зборів акціонерів; за поданням Голови Правління затверджує і звільняє членів Правління та затверджує положення про Правління; визначає зовнішнього аудитора, встановлює порядок проведення ревізій та контролю за фінансово-господарською діяльністю банку, розглядає перспективні плани діяльності банку; приймає рішення щодо створення, реорганізації та ліквідації дочірніх підприємств, філій і представництв банку та затверджує їх статути і положення.

Виконавчим органом банку є Правління банку, яке здійснює керівництво поточною діяльністю банку і несе відповідальність за її результати. Правління банку вирішує питання керівництва діяльністю відокремлених підрозділів банку, вирішує питання організації проведення операцій банком, зберігання грошових коштів і цінностей банку, обліку і звітності, внутрішнього контролю, розглядає і затверджує внутрішні документи банку.

Склад суб'єктів управління залученням ресурсів з депозитних джерел наведено на рисунку 2.10.

Рисунок 2.10 - Структура управлінь в розрізі депозитної діяльності ПАТ КБ «ПриватБанк»

Загальна організаційна структура банківської установи наведена в додатку Т.

Базовим органом управління є Комітет управління активами та пасивами банку, який:

– визначає умови залучення банком ресурсів, їх внутрішньосистемного перерозподілу (обсяги, терміни погашення, процентні ставки, периметри застосування (використання) банківського продукту);

– на основі результатів структурного і маржинального аналізу фінансового ринку встановлює процентні ставки за депозитами (за поданням управління ризиками, управління індивідуального бізнесу та управління корпоративного бізнесу);

– погоджує умови нових видів депозитів, зміни до умов діючих (за поданням управління індивідуального бізнесу та управління корпоративного бізнесу).

Управління індивідуального бізнесу та управління корпоративного бізнесу:

– розробляють нові банківські продукти та надають їх на затвердження Правлінню банку;

– доводять до установ банку типові форми договорів;

– виносять на розгляд КУАП індивідуальні умови обслуговування окремих клієнтів банку (на підставі клопотань філій);

– виносять на розгляд КУАП нові та зміни до діючих видів депозитів.

Контроль депозитних операцій установ банку за їх відповідністю депозитній політиці ПАТ КБ «ПриватБанк» здійснюється:

– управлінням ризиками (з питань відповідності вартості залучених ресурсів рівню дохідності активів банку);

– управлінням індивідуального бізнесу (з питань дотримання умов типових договорів депозиту);

– управлінням корпоративного бізнесу (з питань дотримання умов типових договорів депозиту);

– службою внутрішнього аудиту (внутрішній аудит дотримання нормативних вимог).

Для підвищення ефективності депозитної діяльності та для урегулювання внутрішньобанківських відносин щодо управління цією діяльністю, банк користується внутрішньою нормативною документацією, що базується на нормативних актах Верховної Ради України, Кабінету Міністрів України та Національного Банку України.

Розглядаючи внутрішню нормативну документацію ПАТ КБ «ПриватБанк», можна виділити:

– положення «Про Комітет управління активами і пасивами»;

– робочий документ «Про політику управління активами і пасивами»;

– положення «Про залучення вкладів фізичних осіб»;

– положення «Про залучення вкладів юридичних осіб»;

– положення «Про управління банківськими ризиками»;

– положення «Про службу внутрішнього аудиту».

Якщо переглянути структуру, функції та внутрішні нормативні документи у розрізі депозитних операцій, то можна побудувати між ними взаємозв'язок (додаток У).

Початковим етапом управління процесом залучення коштів на рахунки в банку є вибір стратегії на ринку депозитних послуг. Основні напрямки депозитної політики ПАТ КБ «ПриватБанк» визначаються Правлінням банку шляхом затвердження основних характеристик банківських продуктів та планових показників депозитної діяльності банку в розрізі його установ.

Стратегія банку на ринку депозитних послуг полягає в розширенні діяльності, оновлені продуктового ряду та збільшенні продажів прибуткових продуктів, оптимізації існуючої мережу банку, оптимізації виробничих процесів та посиленні контролю за видатками.

Банк надалі буде зосереджуватися на обслуговуванні роздрібних клієнтів, малого та середнього бізнесу та великих корпоративних клієнтів. В контексті даних цілей менеджментом банку вирішуються наступні завдання:

– розробка ефективної маркетингової системи з наданням спеціальних пільг, диференційованих за ступенем значущості клієнта для банку;

– розробка процентної та тарифної політики банку;

– організація партнерського співробітництва з якомога більшим числом клієнтів з метою поліпшення можливостей планування банком процесу руху коштів на їх рахунках;

– постійне оновлення номенклатури послуг;

– розвиток збутової мережі банку [21].

Для залучення коштів (в національній та іноземній валютах) від фізичних і юридичних осіб банк відкриває депозитні рахунки відповідно до Інструкції про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті, затвердженої постановою Правління НБУ від 18.12.98 № 527, (зі змінами та доповненнями).

Бухгалтерський облік вкладних операцій здійснюється відповідно до Інструкції з бухгалтерського обліку депозитних операцій установ комерційних банків України, затвердженої постановою Правління НБУ від 20.08.99 № 418,(зі змінами та доповненнями), Положення ПАТ КБ «ПриватБанк» про порядок здійснення операцій за поточними та строковими депозитними (вкладними) рахунками фізичних осіб в національній та іноземній валютах.

При формуванні депозитних ресурсів банк насамперед визначає місце і роль депозитних ресурсів у власних пасивах, при цьому прийняття рішень диктується загальною стратегією банку щодо управління активами і пасивами. Виходячи з умов які складаються на ринку а також власних можливостей банку щодо залучення коштів, обирається стратегія залучення і управління депозитними ресурсами банку. Головною метою при цьому стає досягнення оптимального співвідношення між стабільністю та вартістю ресурсів банку.

Для вирішення даного завдання банк застосовує заходи, які складають комплексний аналіз залучених ресурсів банку, та використовує різні методи залучення коштів. ПАТ КБ «ПриватБанк» пропонує корпоративним клієнтам ефективне використання тимчасово вільних коштів - розміщення на депозитних рахунках з різним терміном дії (таблиця 2.11). Депозитні рахунки можуть бути відкриті в національній валюті України, у доларах США чи євро. Мінімальна сума депозиту складає 1 тис. доларів США (1 тис. євро) - для валютних депозитів чи 50 тис. грн. - для гривневих.

Таблиця 2.11 - Депозитні продукти банку для корпоративних клієнтів

Вид депозитного вкладу	Процентні ставки річні,%	Примітка
	Гривня	Долар США	Євро
«Копилка»	20,25	11,00	10,50	Виплата відсотків в кінці терміну
«Приват - вклад»	10,00	6,00	6,00	Виплата відсотків щомісячно, можливість поповнення депозитного вкладу
«Комбі»	20,00	-	-	Виплата відсотків щомісячно, можливість відкриття кредитного ліміту
«Стандарт»	20,50	11,50	11,00	Виплата відсотків щомісячно, можливість пролонгації вкладу на такий же термін

Внески приймаються на 3, 6 і 12 місяців, залежно від виду внеску. Ставки по усіх видах внесків не змінюються протягом усього терміну дії депозитного договору.

ПАТ КБ «ПриватБанк» активно залучає кошти населення на депозитні та поточні рахунки в національній та іноземній валюті (доларах США і євро). Сьогодні банк пропонує своїм клієнтам рахунки до запитання, депозитні рахунки (з виплатою відсотків наприкінці терміну; термінові - із щомісячною виплатою відсотків; накопичувальні - з можливістю поповнення і додатком відсотків до основної суми депозиту), а також пенсійні рахунки для одержання пенсій.

Умови депозитного обслуговування приватних клієнтів приведені у таблиці 2.12.

Таблиця 2.12 - Депозитні продукти банку для приватних клієнтів

Сума вкладу	Мінімальна сума поповнення	Процентні ставки по вкладах у % річних	Примітка
	міс.	міс.	річний
«Динамічний»
від 1000 грн.	без можливості поповнення	17,7	18,0	19,0	Виплата відсотків по закінченню терміну
від 200 USD		9,7	10,0	10,5
від 200 EUR		9,2	9,5	10,1
«Золота гривня»
від 1,6 унції	без можливості поповнення	-	-	6,0	Виплата відсотків по закінченню терміну, в гривні
«Мультивалютний»
від 1000 грн. від 200 USD від 200 EUR	без можливості поповнення	-	-	20,5 10,2 11,0	В рамках одного договору відкриваються рахунки у 3х валютах

Пенсіонери та одержувачі соціальної допомоги мають можливість відкрити рахунок для отримання усіх виплат у банку на пільгових умовах - поточний «Пенсійний» (рис. 2.13). Операції за поточним рахунком здійснюються у будь-якому відділенні банку, незалежно від того, де було відкрито рахунок.

Таблиця 2.13 - Депозитні продукти для пенсіонерів та заощадження

Вид депозитного вкладу	Процентні ставки річні,%	Примітка
	Гривня	Долар США	Євро
«Строковий пенсійний»	20,50	11,25	11,00	Виплата відсотків щомісячно, без можливості поповнення
«Пенсійний накопичувальний»	20,75	-	-	Виплата відсотків в кінці терміну.

Банк пропонує послуги з відкриття та обслуговування поточних рахунків в національній та іноземній валютах (доларах США, євро, російських рублях та англійських фунтах стерлінгів). Поточний рахунок у банку допоможе швидко та без значних витрат на комісійні винагороди здійснювати перекази по Україні та за кордон, а також отримувати на цей рахунок грошові кошти від фізичних та юридичних осіб.

На даний момент в ПАТ КБ «ПриватБанк» впроваджені та діють системи «Bankmaster RS», «Ісаод» та «Робін» для автоматизації залучення та супроводження депозитів. Вона дозволяє управляти коштами, отримувати дані про стан рахунку та іншу інформацію у будь якому відділенні банку незалежно від місця оформлення вкладу.

За всіма видами депозитів передбачене інформаційне забезпечення - банк щомісяця надає безкоштовну виписку з рахунка з перерахуванням всіх операцій за минулий місяць.

Для бажаної структури, обсягів та рівня витрат за депозитними зобов'язаннями менеджмент ПАТ КБ «ПриватБанк» використовує різні методи залучення коштів, які зводяться до двох груп:

– цінові методи управління;

– нецінові методи управління.

Процентна політика ПАТ КБ «ПриватБанк» по залученню строкових коштів клієнтів затверджується Комітетом з питань управління активами та пасивами (КУАП) за поданням управління індивідуального бізнесу та управління корпоративного бізнесу.

Об'єктами цінової політики у сфері депозитної діяльності ПАТ КБ «ПриватБанк» є розміри процентних ставок; умови нарахування і сплати процентів; мінімальна сума відкриття депозитного рахунку; тарифи на розрахунково ? касове обслуговування поточних рахунків фізичних та юридичних осіб.