Управління залученням ресурсів банку з депозитних джерел

ВИСНОВКИ

У банківській сфері актуальною є проблема формування оптимальних за структурою, строками і вартістю депозитних ресурсів, що дає можливість стверджувати про необхідність та важливість управління залученням ресурсів з депозитних джерел.

Депозитні ресурси банку ? це сукупність грошових коштів вкладників, залучених банком на договірній основі на певний строкабо без визначення строку терміну, які підлягають виплаті вкладникам, як правило, з процентом, забезпечуючи банку необхідний обсяг коштів для здійснення активних операцій і виконання нормативних вимог згідно з законодавством. Депозитні ресурси банку забезпечують основну масу кредитних та інших активних операцій, забезпечують ліквідність банку та виконання ним нормативних вимог.

На формування депозитних ресурсів банку впливають зовнішні та внутрішні чинники. До внутрішніх слід віднести: стратегію і політику банку, організацію роботи, праці та управління банку, фінансовий стан та імідж банку, розмір процентних ставок та умови відкриття рахунків, наявність системи страхування вкладів, інформаційні ресурси, матеріальні ресурси та інше. До зовнішніх факторів слід віднести: політичну та соціальну стабільність, економічний стан в країні, державну політику, законодавчу базу, конкурентів та партнерів, фінансовий потенціал домогосподарств, регіональну диференціацію доходів та витрат населення, науково-технічній прогрес, демографічну ситуацію тощо.

Базовими ознаками класифікації депозитних ресурсів є: джерело їх формування; міра стабільності; валюта, в якій вони залучаються; резидентність вкладників; строки, на які їх залучає банк; інструменти залучення; цільове призначення депозиту; спосіб юридичного оформлення.

Метою управління депозитними ресурсами є забезпечення залучення достатнього обсягу коштів для здійснення активних операцій на вигідних для банку умовах, в обсязі і порядку, визначених чинним законодавством.

При формуванні депозитних ресурсів банки визначають місце і роль депозитних ресурсів у власних пасивах, при цьому прийняття рішень диктується загальною стратегією банку щодо управління активами і пасивами. Виходячи з умов, які складаються на ринку, а також власних можливостей банку щодо залучення коштів, обирається стратегія залучення і управління депозитними ресурсами банку. Головною метою при цьому стає досягнення оптимального співвідношення між стабільністю та вартістю ресурсів банку.

Депозитна політика комерційного банку - це стратегія і тактика банку щодо залучення грошових коштів вкладників та інших кредиторів і визначення найефективнішої комбінації таких джерел. З метою ефективного здійснення депозитної політики банкам доцільно розробляти відповідній меморандум. Призначення меморандуму депозитної політики полягає у встановленні граничних розмірів депозитних ресурсів, їх місця в ресурсах банку та засобах їх залучення. Для бажаної структури, обсягів та рівня витрат за депозитними зобов'язаннями менеджер використовує різні методи залучення коштів, а саме цінові та нецінові. Сутність цінових методів полягає в тому, що процентна ставка за депозитами використовується як головній важіль в конкурентній боротьбі за вільні грошові кошти. Нецінові методи управління залученими коштами банку базуються на використанні різноманітних прийомів заохочення клієнтів, які безпосередньо не пов'язані зі зміною рівня процентних ставок.

Організаційне забезпечення банку визначається двома основними моментами: структурою управління банком та структурою його функціональних підрозділів та служб. На стратегічному рівні структура управління банком представлена вищим органом управління. На тактичному рівні організаційне забезпечення формують функціональні служби та підрозділи, кожен з яких виконує певні функції і має свої права та обов'язки. На оперативному рівні відповідальні особи, що здійснюють безпосереднє обслуговування клієнтів.

Інформаційне забезпечення можна поділити на зовнішнє та внутрішнє. До зовнішнього інформаційного забезпечення відносяться: інформація про стан національної економіки, інформація про своїх конкурентів та інші. До внутрішнього інформаційного забезпечення, що надає інформацію про внутрішні фактори та їх зміну, відносяться: плани банку, дані бухгалтерського обліку та інші.

Нормативна база є прямим методом впливу держави на банк, виступає основою, що регламентує управління залученням ресурсів депозитного походження. Виділяють внутрішнє та зовнішнє нормативне забезпечення.

ПАТ КБ «ПриватБанк» є провідним банком універсальним банком в Україні та надає широкий перелік послуг з метою задоволення усіх потреб клієнтів. За періоди, що аналізувалися, «ПриватБанк» провадив виважену політику управління капіталом. Відбулося незначне підвищення ступеня захищеності робочих активів власним капіталом, що свідчить про зниження рівня ризику діяльності банку. Значення мультиплікатора капіталу свідчать про зниження ризику втрат банку у майбутньому, адже зменшується «навантаження» капіталу активами банку.

Зобов'язання ПАТ КБ «ПриватБанк» за період дослідження зростали і станом на 01.01.2010 складають 75795412 тис. грн. Динаміка зобов'язань відповідає темпам зростання активів та капіталу. Основою ресурсів банку є кошти клієнтів (65,8 %).

Аналіз активів ПАТ КБ «ПриватБанк» показав, що за період дослідження їх загальна сума зросла на 29854724 тис. грн. (на 53,11 %), що свідчить про позитивні результати діяльності банку. Зростання активів переважно обумовлено зростанням цінних паперів в портфелі банку до погашення, кредитного портфелю та інвестиції в асоційовані та дочірні компанії.

Банк протягом періоду дослідження спрацював прибутково, що обумовлено ефективною політикою керівництва щодо використання ресурсної бази банку. Прибуток банку зростав адекватно темпам зростання доходів і витрат. Зростання прибутку пов'язано зі зростанням капіталу банку, мультиплікатора капіталу, дохідності активів та рентабельності діяльності банку.

Підводячи підсумки аналізу депозитних ресурсів банку, можна зробити наступні висновки: депозитна політика ПАТ КБ «ПриватБанк» є оптимальною щодо структури депозитних ресурсів, в яких основну частку займають строкові кошти, спрямована на кількісне зростання вкладників за рахунок розширення видів депозитів і якісного обслуговування клієнтів, що сприяє підвищенню стабільності вкладних операцій.

ПАТ КБ «ПриватБанк» приділяється значна увага залученню коштів на депозитні рахунки. Пріоритет віддається залученню коштів на строкові рахунки, що є виправданим, оскільки саме ці кошти в найбільшій мірі можуть бути використані для здійснення кредитно-інвестиційних операцій.

Таким чином нами були досліджені кількісні підходи, які дозволять враховувати депозитний ризик ресурсів до запитання. Зміна залишків ресурсів до запитання може бути пояснена динамікою зміни середнього рівня ресурсів, що склалася, до запитання в банку з урахуванням чинника часу, а також з урахуванням кількості клієнтів, число яких може змінюватися з часом. Отже, розробка теоретико-методичної основи вивчення природи депозитного ризику, його кількісної оцінки дозволить банківській установі ефективно використовувати акумульовані грошові кошти у вигляді ресурсів до запитання в інвестиційній діяльності і довгостроковому кредитуванні.

За даними ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2009 рік, кошти до запитання склали 15921,4 млн. грн., постійна частина коштів до запитання, яка може бути використана як строкові ресурси, складає 2940,05 млн. грн. При використанні постійної частки поточних ресурсів як строкових економія процентних витрат по ПАТ КБ «ПриватБанк» складе 313,4 млн. грн. Отже, використання постійної частини поточних пасивів є важливим напрямком оптимізації ресурсної бази банку, що дозволяє підвищити стабільність банківських ресурсів та зменшити їх витратність.

Відповідно до моделі, яка використовує фактор еластичності банківських депозитів при формуванні ресурсної бази банку, визначивши функцію, яка впливає на зростання залишку внесків, можна з достатньою впевненістю прогнозувати необхідний рівень зміни процентної ставки й очікуваний ефект.

Отже ця модель відображає співвідношення динаміки зростання обсягів коштів клієнтів та середньозваженої процентної ставки за залученими коштами. Основний критерій оптимальності збільшення ресурсної бази шляхом підвищення процентних ставок, наступний: зміна ставок буде ефективною з погляду підвищення прибутковості у випадку, якщо доходи від додаткової процентної ставки нового активу перевищать додаткові витрати із залучення коштів щодо поточного залишку внесків.

Для того перевірки зв'язку зміни процентної ставки та обсягів залучених депозитних ресурсів був проведений кореляційно-регресійний аналіз на основі методології «парної кореляції», що розглядає вплив варіації аналізованого чинника x на результативну ознаку y та представляє собою однофакторний кореляційний та регресійний аналіз. У результаті розраховано коефіцієнт лінійної кореляції який вказує на наявність тісного зв'язку між залученими депозитними ресурсами і процентними ставками, побудовано регресійну модель y = -3456,18 + 1895,03x що в цілому є адекватною, і висновки одержані за наслідками малої вибірки можна з достатньою вірогідністю розповсюдити на всю гіпотетичну генеральну сукупність.

Нами представлена модель прийняття управлінських рішень, яка може бути адаптована до використання банком з урахуванням сучасних особливостей і умов функціонування. Депозити банку тісно пов'язані з поняттям еластичності. Запропонований погляд на них як на гнучку структуру з характеристиками, яка змінюються, дозволить, з одного боку, уникнути необгрунтованого росту процентних витрат у результаті прийняття невірних рішень, з іншого - знизити приховані втрати від можливої бездіяльності.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Аналіз банківської діяльності [Текст]: підручн. / [Герасимович А. М., Алексенко М.Д., Парасій-Вергуненко І. М. та ін.]; за ред. А.М. Герасимовича. - Вид. 2-ге, без змін. - К.: КНЕУ, 2006. - 600 с. ? ISBN 966-574-567-0.

2. Бицька Н.З. Проблеми формування і використання банківських ресурсів [Текст] / Н.З. Бицька // Банківська справа. ? 2000. ? № 5. ? C. 50-52.

3. Васильева, Н.Ф. Методика комплексного анализа привлеченных средств банка [Текст] / Н.Ф. Васильева // Банковские услуги. ? 2006. ? № 8. ? C.10-20.

4. Васильченко З.М. Визначення вартості ресурсів у комерційному банку [Текст] / З.М. Васильченко // Фінанси України ? 2002. ? №12. ? С. 45-101.

5. Васюренко О.В. Банківський менеджмент [Текст]: навч. пос. / О.В. Васюренко. ? К.: Видавничий центр "Академія", 2001. ? 320 с. - ISBN 658-456-782-1.

6. Васюренко О.В. Ресурсний потенціал комерційного банку [Текст] / О.В. Васюренко // Банківська справа. ? 2002. ?№ 1. ? С. 58-64.

7. Вожжов А.П. Об управлении ресурсами коммерческого банка реструктуризацией его обязательств [Текст] / А.П. Вожжов // Вісник Української академії банківської справи. ? 2003. ? № 2. ? C. 62-68.

8. Вожжов А.П. Проблемные вопросы трансформации банковских ресурсов [Текст] / А.П. Вожжов // Вісник Української академії банківської справи. ? 2004. ? № 1. ? C. 33-39.

9. Вожжов, А.П. Інвестиційне кредитування комерційних банків: зміст і вимоги до формування ресурсної бази [Текст] / А.П. Вожжов // Банківська справа. ? 2003. ? № 1. ? C. 73-80.

10. Вожжов А.П. Використання змінної частини поточних пасивів банків як інвестиційних ресурсів [Текст] / А.П. Вожжов // Вісник Національного банку України. ? 2003. ? № 12. ? C. 18-22.

11. Вожжов А.П. Депозити до запитання у формуванні стабільної і керованої ресурсної бази банків [Текст] / А.П. Вожжов // Вісник Національного банку України. ? 2002. ? № 11. ? C. 5-8.

12. Вожжов А.П. Дослідження процесів формування поточних пасивів комерційного банку [Текст] / А.П. Вожжов // Банківська справа. ? 2002. ? № 5. ? C. 48-53.

13. Вожжов А.П. Про моделювання процесів трансформації ресурсів комерційного банку [Текст] / А.П. Вожжов // Науковий вісник Волинського державного університету імені Лесі Українки. ? 2001. ? № 4. ? С. 134-138.

14. Вожжов А.П. Управление трансформацией банковских ресурсов при монетарном стимулировании економического роста [Текст] / А.П. Вожжов // Финансовые риски. ? 2005. ? №12. ? С. 42-62.

15. Вожжов А.П. Формування ресурсів комерційних банків [Текст] / А.П. Вожжов // Фінанси України. ? 2003. ? №1. ? С. 116-130.

16. Волошин І.Н. Рішення ділеми «ліквідність - дохід» для банківських ресурсів з логнормальним розподілом [Текст] / І.Н. Волошин // Банківська справа. ? 2002. №6. ? С. 39-43.

17. Галіцейська, Ю.М. Оптимізація роботи банків із залучення депозитів населення в умовах фінансової кризи [Текст] / Ю.М. Галіцейська // Банківська справа. ? 2009. ? № 6. ? С. 85-91.

18. Герасимова Е.Б. Обеспечение эффективности контроля ресурсов коммерческого банка [Текст] / Е.Б. Герасимова // Финансы и кредит. ? 2002. ? № 22. ? C. 47-51.

19. Гузов К.О. http://irbis.academy.sumy.ua/cgi-bin/irbis64r_81/cgiirbis_64.exe?Z21ID=&I21DBN=IBIS&P21DBN=IBIS&S21STN=1&S21REF=10&S21FMT=fullw&C21COM=S&S21CNR=20&S21P01=0&S21P02=0&S21P03=M=&S21COLORTERMS=0&S21STR=Депозитный портфель банка: совершенствование методов и инструментов формирования [Текст] / К.О. Гузов // Банковское дело. ? 2006. ? N 2. ? C. 62-68.

20. Гузов К.О. Актуальные вопросы формирования депозитной базы коммерческого банка [Текст] / К.О. Гузов // Банковские технологии. ? 2006. ? № 7. ? C. 16-28.

21. Депозитна політика ПАТ КБ «ПриватБанк» [Електронний ресурс] - Режим доступу: http // 10.10.0.128 / ? Назва з внутрішньої сторінки сайту ПАТ КБ «ПриватБанк».

22. Дзюблюк,О.В. Оптимізація управління активами і пасивами комерційного банку [Текст] / О.В. Дзюблюк // Фінанси України. ? 2002. ? №5. - С. 129-137.

23. Дмитрієва О.А. Оптимізація депозитної діяльності комерційного банку [Текст] / О.А. Дмитрієва // Фінанси України. ? 2004. ? № 5 - С. 138-144

24. Економічний аналіз діяльності комерційних банків [Текст]: навч. посіб. / [Васюренко О.В.; Волохата К.О.]; за ред. О.В. Васюренко ? Київ: «Знання», 2006. - 463с. - ISBN 966-574-626.

25. Єпіфанов А.О. Операції комерційних банків [Текст]: навч. посіб. / А.О. Єпіфанов, Н.Г. Маслак, І.В. Сало. - Суми: ВТД «Університетська книга», 2007. - 523 с. - ISBN 978-966-680-313-2.

26. Заруба О.Д. Банківський менеджмент та аудит [Текст]: навч. пос. / О.Д. Заруба.- К.: Видав. Лібра, - 1996. - 224 с. ? ISBN 966-574-567-0.

27. Про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України: інструкція, затверджена постановою Правління НБУ від 07.12.2004 № 598 [Електронний ресурс] / Офіційний сайт ВР України. - Режим доступу: www.rada.gov.ua. ? Назва з домашньої сторінки Інтернету.

28. Кириленко В.П. Бухгалтерський облік - важлива частина інформаційного забезпечення управління депозитними операціями в банках [Текст] / В.П. Кириленко // Наукові записки. ? 2006. ? № 16. ? C.54-58.

29. Кириленко, В.А. Депозитна політика комерційного банку [Текст] / В.А. Кириленко // Банківська справа. - 2005. ? № 2. - С. 29-36.

30. Кондратюк C.А. Компетенції казначейства держави та казначейства комерційного банку, особливості їхніх структур [Електронний ресурс]: / НБУ ім. Вернадського - Режим доступу: www.nbuv.gov.ua /portal/chem_biol/nvnltu/18_10/209_Kondratiuk_18_10.pdf - Назва з домашньої сторінки Інтернету.

31. Олійник Д.І. Ресурсна база українських комерційних банків як джерело ліквідності [Текст] / Д.І. Олійник // Банківська справа. - 2000. ? № 1 ? С. 28-35.

32. Операції комерційних банків [Текст]: підручн. / [Мороз А.М., Савлук М.І., Пуховкіна М.Ф. та ін.]; за ред. д. е. н., професора А. М. Мороза. - К.: КНЕУ, 2000. - 384 с. ? ISBN 966-00-0048-0.

33. Парасій-Вергуненко І.М. Аналіз банківської діяльності [Текст]: навч. пос. / І.М. Парасій-Вергуненко. - К.: КНЕУ, 2003. - 347 с. ? ISBN 966-574-453-4.

34. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000 №2121-ІІІ [Електронний ресурс] / офіційний сайт ВР України. - Режим доступу // www.rada.gov.ua.

35. Про організацію операційної діяльності ЗАТ КБ «ПриватБанк»: Положення Правління ПАТ КБ «ПриватБанк» від «21» травня 2009 р. № 248 [Електронний ресурс] ? Режим доступу: http // 10.10.0.128 / ? Назва з внутрішньої сторінки сайту ПАТ КБ «ПриватБанк».

36. Річний звіт ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2008 рік [Електронний ресурс]: / сайт ПАТ КБ «ПриватБанк» - Режим доступу: http://www. privatbank.com.ua/uab/ - Назва домашньої сторінки Інтернету.

37. Роуз, Питер С. Банковский менеджмент: Пер.с англ.со 2-го изд. [Текст] / П.С. Роуз. ? М.: Дело, 1997. ? 768 с. ? ISBN 5-7749-0048-7.

38. Сало І.В. Фінансовий менеджмент банку [Текст]: Навчальний посібник. / І.В. Сало, О.А. Криклій - Суми: ВТД «Університетська книга», 2007. - 314 с. ? ISBN 978-966-680-312-5.

39. Словарь современных экономических и правовых терминов / Авт.сост. В.Н. Шимов, А.Н. Тур, Н.В. Стах и др.; Под ред. В.Н. Шимова. - М.: Амалфея, 2002. - 816 с. - ISBN 978-966-368-037-8.

40. Торяник Ж.І. Методи управління залученими ресурсами банківської установи [Електронний ресурс]: / Харківський інститут банківської справи Університету банківської справи НБУ - Режим доступу: http://www.rusnauka.com/9._EISN_2007/Economics/21401.doc.htm - Назва домашньої сторінки Інтернету.

41. Управління бухгалтерського обліку та звітності: Положення Правління ПАТ КБ «ПриватБанк» від 14.03.2007 № 107 [Електронний ресурс] - Режим доступу: http//10.10.0.128/ ? Назва внутрішньої сторінки сайту ПАТ КБ «ПриватБанк».

42. Фінансовий облік та звітність у банках [Текст]: навч. посіб. / Національний банк України; за ред. Г.П. Табачук, О.М. Сарахман. - К.: УАБС НБУ, 2007. - 430 с. - ISBN 978-966-368-037-8.

43. Технологічна карта по здійсненню депозитних операцій на типових умовах з суб'єктами господарювання в національній та іноземній валюті. Затверджено Головою Правління ПАТ КБ «ПриватБанк» від 01 лютого 2008 року.

44. Лунякова Н.А. Количественная оценка депозитного риска в банковской деятельности [Текст] / Н.А. Лунякова // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи україни. - 2007 рік. - Том 1. - с. 68

45. Васюренко О.В. Современные методы управлений банковскими ресурсами [Текст]: навч. пос. / О.В. Васюренко. ? Харьков: Гриф, ? 1997. - 287с.

46. Лютий І.О. Депозитний ринок в інвестиційній політиці економічного зростання [Текст] / О.І. Лютий // Фінанси України - 2002. ? №6. ? С. 3-9.

47. Панчишин С. Макроекономіка [Текст]: навч. посіб. / С. Панчишин. - К.: Либідь, ? 2001. - 342 с.

48. Стрілець Т.М. Використання чинника еластичності банківських депозитів при формуванні ресурсної бази банків // Актуальні проблеми економіки. - 2008 рік. ? №1(79). - с. 203-209.

49. Про Комітет управління активами і пасивами ПАТ КБ «ПриватБанк»: Положення Правління ПАТ КБ «ПриватБанк» від «05» вересня 2009 р. № 315 [Електронний ресурс] ? Режим доступу: http//10.10.0.128/ ? Назва з внутрішньої сторінки сайту ПАТ КБ «ПриватБанк».

50. Про політику управління активами і пасивами ПАТ КБ «ПриватБанк»: робочий документ ПАТ КБ «ПриватБанк» від «16» жовтня 2009 р. № 345 [Електронний ресурс] ? Режим доступу: http//10.10.0.128/ ? Назва з внутрішньої сторінки сайту ПАТ КБ «ПриватБанк».

51. Про залучення вкладів фізичних осіб ПАТ КБ «ПриватБанк»: Положення Правління ПАТ КБ «ПриватБанк» від «24» квітня 2008 р. № 112 [Електронний ресурс] ? Режим доступу: http//10.10.0.128 ? Назва з внутрішньої сторінки сайту ПАТ КБ «ПриватБанк».

52. Про залучення вкладів юридичних осіб ПАТ КБ «ПриватБанк»: Положення Правління ПАТ КБ «ПриватБанк» від «16» жовтня 2008 р. № 346 [Електронний ресурс] ? Режим доступу: http//10.10.0.128/ ? Назва з внутрішньої сторінки сайту ПАТ КБ «ПриватБанк».

53. Про управління банківськими ризиками ПАТ КБ «ПриватБанк»: Положення Правління ПАТ КБ «ПриватБанк» від «13» лютого 2009 р. № 315 [Електронний ресурс] ? Режим доступу: http//10.10.0.128/ ? Назва з внутрішньої сторінки сайту ПАТ КБ «ПриватБанк».

54. Про службу внутрішнього аудиту ПАТ КБ «ПриватБанк»: Положення Правління ПАТ КБ «ПриватБанк» від «18» жовтня 2008 р. № 426 [Електронний ресурс] ? Режим доступу: http//10.10.0.128/ ? Назва з внутрішньої сторінки сайту ПАТ КБ «ПриватБанк».

55. Про порядок відкриття банками України рахунків у національній та іноземній валюті: інструкція, затверджена постановою Правління НБУ від 18.12.87 № 527 [Електронний ресурс] / Офіційний сайт ВР України. - Режим доступу: www.rada.gov.ua. - Назва домашньої сторінки інтернету.

56. Про бухгалтерський облік депозитних операцій установ комерційних банків України: інструкція, затверджена постановою Правління НБУ від 20.08.99 № 418 [Електронний ресурс] / Офіційний сайт ВР України. - Режим доступу: www.rada.gov.ua. - Назва домашньої сторінки інтернету.

57. Про порядок здійснення операцій за поточними та строковими депозитними (вкладними) рахунками фізичних осіб в національній та іноземній валютах ПАТ КБ «ПриватБанк»: Положення Правління ПАТ КБ «ПриватБанк» від «10» березня 2008 р. № 103 [Електронний ресурс] ? Режим доступу: http//10.10.0.128/ ? Назва з внутрішньої сторінки сайту ПАТ КБ «ПриватБанк».

Додаток А

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок А.1 - Фактори, що впливають на депозитну політику банку

Додаток Б

Рисунок Б.1 ? Загальна процедура розробки меморандуму депозитної політики банку

Додаток В

Таблиця В.1 ? Форми звітності банку

Додаток Г

Таблиця Г.1 ? Зовнішнє нормативне забезпечення

Додаток Д

Таблиця Д.1 - Структура власного капіталу ПАТ КБ «ПриватБанк» у 2008 - 2010 роках

Таблиця Д.2? Динаміка капіталу ПАТ КБ «ПриватБанк» у 2008 - 2009 роках

Додаток Е

депозитний ресурс банк управління

Таблиця Е.1 - Депозити фізичних осіб станом на 01.01.2008 р. (млн. грн.)

Таблиця Е.2 - Депозити фізичних осіб станом на 01.01.2009 р. (млн. грн.)

Таблиця Е.3 - Депозити фізичних осіб станом на 01.01.2010 р. (млн. грн.)

Додаток Є

Таблиця Є.1 - Депозити юридичних осіб за станом на 01.01.2008 р. (млн. грн.)

Таблиця Є.2 - Депозити юридичних осіб станом на 01.01.2009 р. (млн. грн.)

Таблиця Є.3 - Депозити юридичних осіб станом на 01.01.2010 р. (млн. грн.)

Додаток Ж

Таблиця Ж.1 - Структура та динаміка депозитних коштів ПАТ КБ «ПриватБанк» за період з 01.01.2008 по 01.01.2010

Додаток З

Рисунок З.1 - Взаємозв'язок структури, функцій та внутрішніх документів ПАТ КБ «ПриватБанк»

Размещено на Allbest.ru