Главная База знаний "Allbest" Банковское, биржевое дело и страхование Управління ліквідністю банку

Управління ліквідністю банку

Економічна сутність ліквідності банку та мета його аналізу. Методи та стратегії управління ліквідністю банку. Визначення залежності між капіталом та зобов’язаннями банків України. Дослідження структури капіталу, доходів, витрат, активів ПАТ "ВТБ Банк".

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид дипломная работа
Язык украинский
Дата добавления 10.07.2012
Размер файла 481,0 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Управління ліквідністю є одним із основних інструментів фінансового менеджменту, який включає в себе сукупність методів та прийомів генерування банком необхідної суми ліквідних коштів на визначений момент часу та за прийнятною ціною. Основним завданням ефективного управління ліквідністю є своєчасне і повне виконання банком своїх балансових і позабалансових зобов'язань, та своєчасне і повне забезпечення можливих потреб платоспроможних клієнтів в кредитних коштах, за умови збереження постійної позитивної маржі між середньою вартістю наданих та залучених коштів, з урахуванням затрат пов'язаних з кредитним ризиком та затрат пов'язаних з обов'язковим резервуванням. Зважений підхід до управління ліквідністю є одним з основних інструментів максимізації прибутку банку. Регулювання ліквідності комерційного банку слід трактувати як діяльність уповноважених державних органів по встановленню законодавчих обмежень операційної діяльності комерційного банку з метою мінімізації ризику невиконання комерційним банком своїх зобов'язань.

Доцільним є виділення двох окремих напрямів управління ліквідністю комерційного банку. Управління ліквідністю в короткостроковому періоді -- як управління грошовими потоками з метою виконання всіх зобов'язань банку. Управління ліквідністю в довгостроковому періоді -- формування оптимальної структури балансу банку виходячи із раціонального співвідношення ліквідності і прибутковості.

Діяльність з управління ліквідністю банку на сучасному етапі розвитку фінансового ринку не може керуватися теоріями, що спираються виключно на окремі частини банківського балансу. Найбільш прогресивною теорією управління ліквідністю на сьогодні є теорія, що спирається не на окремі частини банківського балансу, а на управління балансом банку в цілому.

Обґрунтовано необхідність подальшого використання діагностики ліквідності з позицій запасу як основного методу регулювання ліквідності комерційних банків з боку відповідних державних органів. Підхід до управління ліквідністю з позицій потоку розглядається автором як основа для побудови ефективних моделей управління ліквідністю на рівні комерційного банку.

На сьогодні комерційні банки України працюють в досить несприятливому для підтримання своєї ліквідності середовищі. Про це свідчать відсутність стабільної ресурсної бази, обмежена сфера проведення активних операцій з достатнім ступенем ліквідності, рестрикційна грошово-кредитна політика НБУ. Всі ці фактори засвідчують особливу значимість на сучасному етапі розробки комплексних моделей управління ліквідністю комерційного банку.

Отже, в роботі запропоновано такий алгоритм побудови комплексної моделі управління ліквідністю комерційного банку: врахування впливу позабалансових вимог та зобов'язань банку; оцінка достовірності своєчасної трансформації активів у грошові кошти; оцінка ймовірності вилучення клієнтами частини коштів на рахунках “до запитання”; прогнозування зобов'язань банку; прийняття рішення про залучення (розміщення) грошових коштів для покриття їх дефіциту (надлишку) з урахуванням прогнозу зміни відсоткових ставок на кредитному ринку, аналізований план стратегії конкурентної боротьби на фінансовому ринку.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1 Аванесова І.А. Інструментарій регулювання кредитної діяльності комерційного банку // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України. Т. 9.- Суми: Мрія-1 ЛТД; УАБС,2004.- C.316-329

2 Адамик Б.П. Національний банк і грошово-кредитна політика: Навч. посібник. - Тернопіль: Карт-бланш, 2002. - 278 с. с. 119

3 Алексеєнко М. Д. Капітал банку: питання теорії і практики. - К.: КНЕУ, 2002

4 Аналіз діяльності комерційного банку. Навч. посіб. / За ред. проф. Ф.Ф. Бутинця та проф. А.М. Герасимовича. - Житомир: ПП “Рута”, 2001

5 Банківські операції: Підручник - 2-ге вид.. випр і доп. / А.М. Мороз, М.І. Савлук та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А.М. Мороза. - К.: КНЕУ, 2002

6 Банківська справа: Навчальний посібник / За ред. проф. Р.І. Тиркала. - Тернопіль: Карт-бланш, 2001

7 Банківська справа: підручник / О.І. Лавру шин, І.Д. Мамонова, Н.І. Валенцева (та ін..); під ред засл. діяч. науки РФ, д-ра екон. наук, проф . О.І. Лаврушина. - 5-е вид., стер. - М.:КНОРУС, 2007

8 Большая советская энциклопедия: « Советская энциклопедия» - М, 1973. С. 1305.]

9 Васюренко О.В. Банківський менеджмент: Посібник. - К.: Видавничий центр “Академія”, 2001

10 Васюренко О.В. Банківські операції. Навч.посібник.К. Знання, 2006

11 Вовчак О.Д., Рущишин Н.М. Банківська справа: Навчальний посібник. - Львів: „Новий світ-200”, 2008

12 Вожжов А.П. Процеси трансформації банківських ресурсів: Монографія. - Харків: Вид-во-у СевНТУ, 2006. - 339с с. 22

13 Волкова Н. И., Герасименко Р. А., Чашко Т. А. Управление банковской деятельностью: Учебно-практическое пособие / Под общ. ред.. П.В. Егорова.- Донецк: ООО «Юго-Восток, Лтд», 2003

14 Габбард Р.Г. Гроші, фінансова система та економіка / Пер. з англ.; Наук. ред. пер. М. Савлук, Д. Олесневич. - К.: КНЕУ, 2004. - 889 с. с. 557;

15 Герасимович А. М., Алексеєнко М. Д., Парасій-Вергуненко І. М. Аналіз банківської діяльності Підручник. -- за ред. Герасимовича. А. М. -- К.: КНЕУ, 2006

16 Денисенко М. П. Гроші та кредит у банківській справі. -- К.: Алерта, 2004

17 Енциклопедія банківської справи України. К.: Молодь; К.: Ін Юре, 2001. - 679 с.с. 20

18 Єпіфанов А.О., Маслак Н.Г., Сало І.В. Операції комерційних банків.- Суми: ВТД "Університетська книга", 2007

19 Жукова Н. Особливості кредитування комерційними банками суб'єктів господарювання в Україні // Банківська справа.- 2006.- № 2.-C. 65-73.

20 Інструкція „Про порядок регулювання діяльності банків в Україні”. Затв. пост. Правління НБУ від 28.08.2001р. № 368 (зі змінами і доповненнями).

21 Капран В.І., Кравченко М.С., Коваленко О.К., Омельченко С.І. Банківські операції: Навчальний посібник. - К.: Центр навчальної літератури, 2006

22 Кириченко О. А., Гіленко І. В., Роголь С. Л., Сиротян С. В., Нємой О. М. Банківський менеджмент: Навч. посібник для студ. екон. спец. - 3. вид., перероб. і доп. -- К.: Знання-Прес, 2002

23 Книш М.І. Конкурентні стратегії: - Спб, 2000. - С.284;

24 Ковальов О.П. Методологія управління кредитними ризиками // Формування ринкових відносин в Україні. - № 3. - 2007

25 Ковальчук Г,Г., Коваль М.М, Ліквідність комерційних банків: Навчальний посібник. - К,: Знання , КОО, 1996. - 120с.;

26 Ковальчук А. Т. Банківський кредит: правові засоби повернення. -- К.: Знання, 2001

27 Ковбасюк М.Р. Економічний аналіз діяльності комерційних банків і підприємств: Навч. посібник. - К.: Скарби, 2001

28 Кононенко О.В. Аналіз фінансової звітності - Х.: Фактор, - 2002

29 Косова Т.Д. Аналіз банківської діяльності: Навч. посіб. - К.: Центр учбової літератури, 2008. - 486с.

30 Косова Т.Д.., Циганов О.Р. Банківські операції: Навч. пос. - К,: Центр учбової літератури, 2008

31 Кочетков В.Н. Основы управления современным коммерческим банком: Учебное пособие. - К.: МАУП, 1998

32 Кочетков В.Н., Омельченко А.В. Основы экономического анализа банковской деятельности - К.: УФИМБ, 1998

33 Крилова В., Набок Р. Складові процесу управління ліквідністю банку // Вісн. нац. банк України. - 2008.- № 6. - С. 24-29

34 Кулешова А.Б. «Конкуренція в питаннях і відповідях», Учеб.пособие. - М.: ТК Велбі, Вид-під Проспект, 2004. С.256;

35 Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. и др. // Банковское дело Под ред. О.И. Лаврушина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2005. - 768 с., с. 279-284; 26

36 Міщенко В.І., Слав'янська Н.Г., Коренєва О.Г. Банківські операції: Підручник. - 2-ге вид., перероб. І доп. - К.: Знання, 2007 - (Вища освіта XXI століття)

37 Міщенко В.І., Сомик А.В. Ліквідність банківської системи України: Науково-аналітичні матеріали. Вип. 12 - К.; Національний банк України. Центр наукових досліджень, 2008. - 180 с.

38 Мороз А.М.,. Савлук М.І, Пуховкіна М. Ф. та ін., / Банківські операції: Підручник за ред. Мороза А.М. - Київ, КНЕУ, 2005р - 384 с

39 Мочерний C.В., Тришак Л.С. Банківська система України. - Львів: Тріада плюс, 2004

40 Науково-аналітичні матеріали «Ліквідність банку: окремі аспекти управління та світовий досвід регулювання і нагляду», Національний банк України, Центр наукових досліджень, випуск 11, Київ - 2008

41 Науково-аналітичні матеріали «Ліквідність банку: окремі аспекти управління та світовий досвід регулювання і нагляду», Національний банк України, Центр наукових досліджень, випуск 12, Київ - 2010

42 Олійник Д. Управління ліквідністю комерційного банку та оптимізація фінансового результату // Вісник НБУ. - 2005. - № 8. - С. 28-29.

43 Офіційний сайт Національного банку України//www.bank.gov .ua

44 Офіційний сайт ПАТ «ВТБ Банк» - vtb.com.ua

45 Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М,: Финансы и статистика, 2002

46 Петрук О.М. Банківська справа: Курс лекцій / За ред. д.е.н., проф. Ф.Ф. Бутинця. - Житомир: ЖДТУ, 2003

47 Петрук О.М. Банківська справа: Навчальний посібник / За ред. Ф.Ф. Бутинця. - К.: Кондор, 2004. - 461 с.

48 Положення НБУ про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства . Затверджено постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 р. № 369 (Із змінами та доповненнями)

49 Положення про порядок регулювання діяльності банків в Україні. - Інструкція НБУ. Затверджено постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 р. № 368 (Із змінами та доповненнями)

50 Положення „Про порядок формування резерву під операцій банків України з цінними паперами”. Затв. пост. Правління НБУ від 02.02.2007 р. № 31

51 Положення про регулювання Національним банком України ліквідності банків України затверджене Постановою Правління НБУ від 26.09.2006 № 378

52 Поморина М.А. Про деякі підходи до управління банківською ліквідністю / / Банківська справа. - 2001. - №9. - С.5-11

53 Прасолова С. Особливості формування кредитної політики банків України з довгостркового інвестування // Вісник НБУ. - № 11. - 2004. - с.58-61

54 Прокопенко І. Ф., Ганін В. І., Соляр В. В., Маслов С. І. Основи банківської справи: Навчальний посібник. - К.: Центр навчальної літератури, 2005

55 Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку: Підручник. - 2-ге вид., доп. і перероб. - К.: КНЕУ, 2004

56 Примостка Л. О. Аналіз банківської діяльності: сучасні концепції, методи та моделі. - К.: КНЕУ, 2002

57 Примостка Л.О. Кредитний ризик банку: проблеми оцінювання та управління // Фінанси України (укр.).- 2004.- № 8.- C.118-126

58 Рид Э., Картер Р. Коммерческие банки: Пер. с англ. - М.: Прогресс, 1993

59 Савлук М.І., Мороз, М.Ф. Пудовкіна та ін. Гроші і кредит. - К.: КНЕУ, 2002

60 Скибенко С. Т., Халява С. П., Цвєткова Л. О. Банківські операції: Навч. посіб. для студ. екон. спец. - К.: Укоопосвіта, 2002

61 Слобода Л.Я. Зарубіжний досвід регулювання кредитних ризиків та перспективи його застосування у вітчизняних банках // Регіональна економіка (укр.).- 2004.- № 3.- C.209-218

62 Слобода Л.Я., Салюта Ю.М. Вдосконалення методів регулювання рівня кредитних ризиків у банківському менеджменті // Регіональна економіка (укр.).- 2003.- № 4.- C.134-140

63 Синки Дж. Ф. (мл.). Управление финансами в коммерческих банках: Пер. с англ. / Под ред. Р. Я. Ливиты, Б. С. Пинскера. - М.: Саtаllаху,1994

64 Фінансово - кредитний словник. М.: Фінанси і статистика, 1986. Т. 2. С. 159.

65 Череп А.В., Андронова О.Ф. Банківські операції: Навч. посібник. - К.: Кондор, 2008

66 Шевченко Р. І. Банківські операції: Навч.-метод. посібник для самост. вивч. дисц. - К.: КНЕУ, 2003

67 Щибиволок З.І. Аналіз банківської діяльності: Навч. посіб. - К.: Знання, 2006

ДОДАТКИ

Додаток 1

Рядок

Найменування статті

Примітки

2008 рік, тис. грн.

2009 рік, тис. грн.

2010 рік, тис. грн.

АКТИВИ

1

Грошові кошти та їх еквіваленти

4

2 188 510

3 005 986

2

Кошти в інших банках

5

653 290

238 968

3

Кредити та заборгованість клієнтів

6

24 346 522

22 778 889

4

Цінні папери в портфелі банку на продаж

7

113 462

335 880

5

Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток

4 560

3 423

6

Відстрочений податковий актив

34 093

478 784

7

Основні засоби та нематеріальні активи

8

885 664

883 334

8

Інші фінансові активи

9

41 859

110 376

9

Інші активи

10

29 782

75 063

10

Довгострокові активи, призначені для продажу

11

5 066

2 675

11

Усього активів

28 302 808

27 913 378

ЗОБОВ`ЯЗАННЯ

12

Кошти банків

12

19 950 004

18 383 006

13

Кошти клієнтів

13

5 048 888

5 170 026

14

Боргові цінні папери, емітовані банком

14

-

89 560

15

Інші залучені кошти

15

32 129

33 348

16

Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток

8 024

24 711

17

Відстрочені податкові зобов'язання

40 842

110 138

18

Резерви за зобов'язаннями

16

11 380

821

19

Інші фінансові зобов'язання

17

80 485

65 305

20

Інші зобов'язання

18

44 971

47 467

21

Субординований борг

19

627 025

1 682 240

22

Усього зобов`язань

25 843 748

25 606 622

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

23

Статутний капітал

20

2 157 472

2 927 472

24

Нерозподілений прибуток

57 491

(941 448)

25

Резерви та інші фонди банку

21

244 097

320 732

26

Усього власного капіталу

2 459 060

2 306 756

27

Усього пасивів

28 302 808

27 913 378

(тис. грн.)

Рядок

Найменування статті

Примітки

2008 рік

2009 рік

2009 рік

1

Чистий процентний дохід

817 450

1 686 668

1 686 668

1.1

Процентний дохід

22

2 136 979

3 830 976

3 830 976

1.2

Процентні витрати

22

(1 319 529)

(2 144 308)

(2 144 308)

2

Комісійний дохід

23

233 992

265 475

265 475

3

Комісійні витрати

23

(14 710)

(25 245)

(25 245)

4

Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, які обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах

(4 583)

5 065

5 065

5

Результат від торгівлі іноземною валютою

129 313

82 614

82 614

6

Прибуток/(Збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова

-

(6)

(6)

7

Результат від переоцінки іноземної валюти

129 227

56 233

56 233

8

Резерви під заборгованість за кредитами

(554 293)

(2 616 482)

(2 616 482)

9

Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж

-

-

-

10

Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж

8 480

3 205

3 205

11

Резерви за зобов'язаннями

(6 929)

(7 203)

(7 203)

12

Інші операціні доходи

24

4 553

11 092

11 092

13

Адміністративні та інші операціні витраи

25

(680 792)

(702 167)

(702 167)

14

Прибуток до оподаткування

61 708

(1 240 751)

(1 240 751)

15

Витрати на податок на прибуток

26

(24 432)

299 211

299 211

16

Прибуток/(Збиток) після оподаткування

37 276

(941 540)

(941 540)

17

Чистий прибуток після оподаткування

37 276

(941 540)

(941 540)

18

Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)

0,0019

0, 039755

0, 039755

19

Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)

0,0019

0,039755

0,039755

Таблиця А.3 - Звіт про рух грошових коштів ВАТ ВТБ Банк (тис. грн.)

Рядок

Найменування статті

Примітка

2007 рік

2008 рік

2009 рік

І. Операційна діяльність

1

Чистий прибуток поточного періоду

37 276

(941540)

Коригування для приведення суми чистого прибутку до суми грошових надходжень від операцій:

2

Амортизація

62 047

91 915

3

Чисте збільшення резервів за активами

525 673

2640952

4

Нараховані доходи

(181 889)

(135058)

5

Нараховані витрати

66 591

(26 766)

6

Торговельний результат

-

-

7

Нарахований та відстрочений податок

(23 024)

(365017)

8

Прибуток від продажу інвестицій

1 045

601

9

Амортизація дисконту і премії фінансових інструментів

(579)

(4 543)

10

Інший рух коштів, що не є грошовим

(39 409)

(56 594)

11

Чистий грошовий прибуток від поточних операцій банку

447 731

(11 500)

Зміни в операційних активах та зобов'язаннях:

12

Чистий (приріст)/зниження за коштами в інших банках

358 833

168 694

13

Чистий (приріст) за кредитами та заборгованістю клієнтам

(9 069 280)

1 051 986

14

Чистий (приріст) за іншими фінансовими активами

(100 416)

(50 291)

15

Чисте зниження за іншими активами

19 289

(40 561)

16

Чисте зниження за коштами інших банків

9 089 071

(2 132 786)

17

Чисте зниження за коштами клієнтів

691 605

20 498

18

Чистий (приріст) за борговими цінними паперами, що емітовані банком

(870)

89 235

19

Чистий (приріст)/зниження за іншими фінансовими зобов'язаннями

28 877

(15 793)

20

Чистий (приріст)/зниження за резервами під зобов'язання та відрахування та інші зобов'язання

(1 513 684)

(17 129)

21

Чисті грошові кошти, що отримані від операційної діяльності/ (використані в операційній діяльності)

(496 575)

(937 647)

Грошові кошти від інвестиційної діяльності:

22

Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж

(568 330)

(579 106)

23

Дохід від реалізації цінних паперів у портфелі банку на продаж

586 443

360 017

24

Придбання основних засобів

(466 764)

(135 333)

25

Дохід від реалізації основних засобів

227 215

79 333

26

Придбання нематеріальних активів

(9 350)

(11 374)

27

Дохід від вибуття нематеріальних активів

27

528

28

Чисті грошові кошти, що використані в інвестиційній діяльності

(230 759)

(285 935)

Грошові кошти від фінансової діяльності:

29

Отримані інші залучені кошти

653 452

210 541

32 739

30

Повернення інших залучених коштів

(304 371)

(746 304)

(31 200)

31

Отримання субординованого боргу

318 150

-

993 300

32

Погашення субординованого боргу

-

(1 045)

-

33

Емісія звичайних акцій

509 825

1 515 000

770 000

34

Викуп власних акцій

-

(1 312)

-

35

Дивіденди виплачені

(1)

-

-

36

Чисті грошові кошти, що отримані від фінансової діяльності

1 177055

976 880

1 764 839

37

Вплив змін обмінного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти

(1 042)

33 895

36 700

38

Чистий приплив грошових коштів та їх еквівалентів

982 397

731 172

577 957

39

Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року

486 005

1 468 402

2 199 574

40

Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року

1 468 402

2 199 574

2 777 531

Додаток 2

Таблиця А.1 - Баланс ВАТ «ВАТ ВТБ» (тис.грн)

Рядок

Найменування статті

Примітки

2008

2009

2010

АКТИВИ (тис.грн)

2008

2009

2010

1

Грошові кошти та їх еквіваленти

4

2 188 510

3 005 986

2 075 939

2

Кошти в інших банках

5

653 290

238 968

256 633

3

Кредити та заборгованість клієнтів

6

24 346 522

22 778 889

24 954 137

4

Цінні папери в портфелі банку на продаж

7

113 462

335 880

2 708 681

5

Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток

4 560

3 423

5 453

6

Відстрочений податковий актив

34 093

478 784

558 489

7

Основні засоби та нематеріальні активи

8

885 664

883 334

957 985

8

Інші фінансові активи

9

41 859

110 376

501 978

9

Інші активи

10

29 782

75 063

241 193

10

Довгострокові активи, призначені для продажу

11

5 066

2 675

2 624

11

Усього активів

28 302 808

27 913 378

32 263 112

ЗОБОВ`ЯЗАННЯ

12

Кошти банків

12

19 950 004

18 383 006

18 210 720

13

Кошти клієнтів

13

5 048 888

5 170 026

8 085 205

14

Боргові цінні папери, емітовані банком

14

-

89 560

87 621

15

Інші залучені кошти

15

32 129

33 348

22 167

16

Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток

8 024

24 711

-

17

Відстрочені податкові зобов'язання

40 842

110 138

189 103

18

Резерви за зобов'язаннями

16

11 380

821

2 123

19

Інші фінансові зобов'язання

17

80 485

65 305

463 831

20

Інші зобов'язання

18

44 971

47 467

63 506

21

Субординований борг

19

627 025

1 682 240

1 676 896

22

Усього зобов'язань

25 843 748

25 606 622

28 801 172

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

23

Статутний капітал

20

2 157 472

2 927 472

5 415 784

24

Непокритий збиток

57 491

(941 448)

(2 306 368)

25

Резервні та інші фонди банку

21

244 097

320 732

352 524

26

Усього власного капіталу

2 459 060

2 306 756

3 461 940

27

Усього пасивів

28 302 808

27 913 378

32 263 112

Таблиця А.2 - Звіт про фінансові результати ВАТ «ВТБ Банк» (тис.грн)

Рядок

Найменування статті

Примітки

2008

2009

2010

1

Чистий процентний дохід

817 450

1 686 668

1 703 042

1.1

Процентні доходи

22

2 136 979

3 830 976

3 803 841

1.2

Процентні витрати

22

(1 319 529)

(2 144 308)

(2 100 799)

2

Комісійні доходи

23

233 992

265 475

256 916

3

Комісійні витрати

23

(14 710)

(25 245)

(34 630)

4

Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, які обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах

(4 583)

5 065

7

5 Результат від торгівлі іноземною валютою

6

Прибуток/ (Збиток), який виникає під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова

-

(6)

(3)

7

Результат від переоцінки іноземної валюти

129 227

56 233

(53 467)

8

Резерви під заборгованість за кредитами

(554 293)

(2 616 482)

(2 352 567)

9

Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж

-

-

(4 224)

10

Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж

8 480

3 205

(633)

11

Резерви за зобов'язаннями

(6 929)

(7 203)

(3 558)

12

Інші операційні доходи

24

4 553

11 092

8 712

13

Адміністративні та інші операційні витрати

25

(680 792)

(702 167)

(936 876)

14

Збиток до оподаткування

61 708

(1 240 751)

(1 368 027)

15

Витрати на податок на прибуток

26

(24 432)

299 211

3 167

16

Збиток після оподаткування

37 276

(941 540)

(1 364 860)

17

Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу

27

37 276

-

(238)

18

Чистий збиток банку

0,0019

(941 540)

(1 365 098)

19

Чистий збиток на одну просту акцію (грн.)

0,0019

(0,039755)

(0,044353)

20

Скоригований чистий збиток на одну просту акцію (грн.)

817 450

(0,039755)

(0,044353)

Таблиця А.3 - Звіт про рух грошових коштів ПАТ ВТБ Банк (тис. грн.)

Рядок1

Найменування статті

Примітка

2008

2009 рік

2010 рік

1

2

3

4

5

6

Грошові кошти від операційної діяльності:

1

Чистий прибуток/(збиток) за рік

(941540)

(941 540)

(1 365 098)

Коригування для приведення суми чистого прибутку/(збитку) до суми грошових надходжень

2

Амортизація

91 915

91 915

96 058

3

Чисте збільшення резервів за активами

2640952

2 640 952

2 360 507

4

Нараховані доходи

(135058)

(1 350 508)

(488 587)

5

Нараховані витрати

(26 766)

(26 766)

87 425

6

Нарахований та відстрочений податок

-

(365 017)

(22 752)

7

Прибуток/(збиток) від продажу інвестицій

(365017)

601

9

8

Амортизація дисконту і премії фінансових інструментів

601

(4 543)

(37 528)

9

Інший рух коштів, що не є грошовим

(4 543)

(56 594)

40 305

10

Чистий грошовий прибуток/(збиток) до зміни операційних активів та зобов'язань

(56 594)

(11 500)

670 339

Зміни в операційних активах та зобов'язаннях:

(11 500)

11

Чистий (приріст)/зниження за коштами в інших банках

168 694

(152 306)

12

Чистий (приріст)/зниження за кредитами та заборгованістю клієнтам

168 694

1 051 986

(4 107 330)

13

Чистий (приріст)/зниження за іншими фінансовими активами

1 051 986

(50 291)

(385 534)

14

Чистий (приріст)/зниження за іншими активами

(50 291)

(40 561)

34 552

15

Чистий (приріст)/зниження за коштами інших банків

(40 561)

(2 132 786)

(157 488)

16

Чистий (приріст)/зниження за коштами клієнтів

(2 132 786)

20 498

2 821 980

17

Чистий (приріст)/зниження за борговими цінними паперами, що емітовані банком

20 498

89 235

(4 296)

18

Чистий (приріст)/зниження за іншими фінансовими зобов'язаннями

89 235

(15 793)

399 140

19

Чистий (приріст)/зниження за резервами під зобов'язання та відрахування та інші зобов'язання

(15 793)

(17 129)

1 228

Размещено на Allbest.ru

Страница:


Подобные документы

  • Управління ліквідністю в комерційному банку

    Нормативне та інформаційне забезпечення процесу управління ліквідністю банку, його стратегії і методи. Характеристика ПАТ "Фінанси та кредит", визначення його місця в банківській системі України. ГЕП-аналіз розривів між активами і пасивами за строками.

    дипломная работа [445,3 K], добавлен 08.05.2011

  • Управління ліквідністю комерційних банків

    Взаємозв'язок понять "ліквідність банківської системи", "ліквідність банку", "ліквідність балансу", "ліквідність активів і пасивів". Питання ліквідності як "запас" і як "потік". Сутність, мета, методи управління та регулювання ліквідності банку.

    статья [20,9 K], добавлен 13.11.2017

  • Удосконалення інструментарію аналізу ліквідності банку в системі управління нею

    Сутність ліквідності банку та фактори, що на неї впливають. Аналіз в системі управління ліквідністю банку та його методичне забезпечення. Апробація моделі бінарних характеристик на прикладі аналізу ліквідності АТ "Банк "Фінанси та Кредит", ефективність.

    дипломная работа [386,8 K], добавлен 22.12.2013

  • Управління ліквідністю комерційного банку

    Ліквідність банку як здатність забезпечення виконання зобов’язань. Організаційно-методичне забезпечення управління ліквідністю ВАТ "Сведбанк", методи та прийоми управління, ідентифікація факторів впливу. Зарубіжний досвід управління ліквідністю.

    дипломная работа [254,9 K], добавлен 09.08.2010

  • Управління ліквідністю банку

    Показники ліквідності і платоспроможності як складові фінансової стійкості банку. Еволюція вимог НБУ щодо нормативів ліквідності комерційного банку, її державне регулювання. Теорія і практика управління банківською ліквідністю на макро- і мікрорівні.

    курсовая работа [487,8 K], добавлен 03.12.2010

  • Управління структурою капіталу банку

    Аналіз особливостей структури банківського капіталу та специфіці його формування. Механізм управління ресурсами комерційного банку. Етапи розвитку та становлення української банківської системи. Співвідношення між власним капіталом і зобов’язаннями.

    статья [79,0 K], добавлен 27.08.2017

  • Ліквідність комерційного банку та методи управління нею (на матеріалах ПАТ КБ "Полтава-банк")

    Сутність поняття ліквідності комерційного банку. Оцінювання рівня ліквідності АБ "Полтава-банк": загальна фінансово-економічна характеристика, коефіцієнтний аналіз ліквідності, GAP-менеджмент. Основні напрямки удосконалення управління ліквідністю.

    дипломная работа [679,6 K], добавлен 15.01.2012

  • Ліквідність комерційного банку

    Поняття ліквідності. Оцінка ліквідності балансу комерційного банку. Основні напрямки аналізу ліквідності балансу банку. Механізм управління ліквідністю. Коефіцієнти ліквідності. Рекомендації по підвищенню ліквідності і платоспроможності банку.

    реферат [52,5 K], добавлен 22.03.2004

  • Аналіз ефективності діяльності комерційного банку з використанням стандартизованої рейтингової системи CAMEL

    Система комплексного аналізу банківської діяльності сучасного комерційного банку. Окремі положення фінансового менеджменту банку. Стратегія трансформації активів та збалансованого управління ліквідністю. Аналіз адекватності капіталу та якості активів.

    курсовая работа [77,9 K], добавлен 27.09.2010

  • Механізм аналізу ліквідності банку

    Аналіз ліквідності банків України та визначення факторів, що на неї впливають. Система управління та інформаційне забезпечення аналізу ліквідності банку. Апробація методичного підходу на прикладі аналізу ліквідності ПАТ "Банк "Фінанси та Кредит".

    курсовая работа [820,3 K], добавлен 29.04.2013

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены