Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает не только во все сферы хозяйственной жизни, но также и в жизнь семей.

При этом сектор потребительского кредитования в последнее время занимает все более заметное место среди услуг, предоставляемых банками населению. Между ними долгие годы продолжается жесткая конкурентная борьба за физическое лицо как клиента, которому предлагаются различные кредитные продукты.

Актуальность темы дипломной работы заключается в том, что потребительский кредит не теряет широкого распространения у населения, так как является удобным способом улучшения благополучия граждан, удовлетворения самых разнообразных их потребностей. Кроме того, потребительское кредитование позволяет существенно повысить объемы оборота товаров широкого потребления, а значит ускорить развитие экономики и ее рост.

Актуальность вопроса потребительского кредитования в последние годы, по мнению многих специалистов, связана также с неестественно быстрым по темпам, ростом потребительского кредитования. Статистические данные говорят о том, что значительное число граждан принимают не взвешенное, поспешное решение при приобретении товара в рассрочку. По итогам 2012 года кредиты населению выросли почти на 40%. И это является очень серьезной проблемой, т.к. в процессе обслуживания кредита клиент «вдруг» обнаруживает дополнительные платежи и условия кредитного договора.

Таким образом, одной из важнейших проблем потребительского кредитования является то, что потенциальный заемщик не всегда способен самостоятельно тщательно изучить и осмыслить условия кредитного договора. Многие кредитные учреждения знакомят своих клиентов с подробностями кредитного договора лишь после оформления кредита.

Как следствие - рост доли невозврата по потребительским кредитам. В суммарном объеме просроченной задолженности на них приходится почти 60 процентов.

По официальной статистике доля проблемных кредитов в портфелях банков в среднем составляет до 1,5%. По неофициальным же данным - в некоторых банках достигает 5-6% от кредитного портфеля. Кроме того, решая проблему неплатежей, банки породили новую проблему уступки права требования по кредитному договору третьим лицам (коллекторам).

В апреле 2013 года законопроект федерального закона «О потребительском кредитовании» принят ГД РФ в первом чтении. Основной своей целью он ставит создание предпосылок решения проблем в сфере потребительского кредитования, прежде всего, систематизацию и обновление правового регулирования на данном сегменте рынка банковских услуг.

Необходимость разработки подобного законопроекта обусловлена целым рядом факторов как экономического, так и сугубо правового свойства. В силу существенно возросших темпов развития рынка потребительского кредитования возникла насущная необходимость в разработке нового и в частичном совершенствовании действующего правового регулирования в данной сфере.

Целями закона «О потребительском кредитовании», являются, также, защита прав и законных интересов потребителей и кредиторов, укрепление доверия к банковской системе Российской Федерации и пресечение недобросовестной конкуренции среди кредиторов в сфере потребительского кредита.

Закон регулирует «отношения, возникающие в связи с предоставлением кредитной организацией потребительского кредита физическому лицу в целях, не связанных с осуществлением этим физическим лицом предпринимательской деятельности» [54].

В п.2 закона, принятого в первом чтении, записано, что «законодательство Российской Федерации в сфере потребительского кредитования состоит из настоящего Федерального закона, Гражданского кодекса Российской Федерации, Федерального закона «О банках и банковской деятельности», Закона Российской Федерации «О защите прав потребителей» и иных федеральных законов…».

Целью дипломной работы является изучение системы потребительского кредитования и его совершенствования в коммерческом банке.

Объектом исследования является Универсальный Дополнительный офис №8644/0206 Алтайского отделения №8644 ОАО Сбербанк России.

Предмет исследования - система организации потребительского кредитования в коммерческом банке ОАО Сбербанк.

Для достижения цели дипломной работы решались следующие задачи:

- изучение теоретического аспекта потребительского кредитования;

- анализ особенностей процесса потребительского кредитования в Сбербанке на примере технологии «кредитной фабрики»;

- разработка предложений для совершенствования организации потребительского кредитования в Сбербанке.

Структура работы следующая. В первой главе рассмотрены теоретические вопросы: понятие, сущность и виды потребительского кредита. Сделан обзор развития рынка кредитования в России.

Во второй главе представлена современная практика организации потребительского кредитования в Сбербанке. Рассмотрен процесс потребительского кредитования на примере технологии называемой «кредитной фабрикой». В третьей главе предложены рекомендации по совершенствованию потребительского кредитования в России.

В качестве теоретической и методологической основы написания дипломной работы использовались нормативно-правовые акты в сфере банковской деятельности, а также работы исследователей Афанасьева О.Н, Дубова С.Е., Балабанов И.Т., Белоглазова Г.Н, Колпакова Г.М.

1. СУЩНОСТЬ И ВИДЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

1.1 Понятие потребительского кредита и его характеристики

Потребительский кредит (от англ. «consumer credit», «purchase loan») - это форма кредита, предоставляемого населению при покупке предметов потребления, товаров длительного пользования, оплате бытовых услуг на условиях отсрочки платежа [14]. В России к потребительским кредитам относят любые виды кредитов, предоставляемые населению на приобретение товаров длительного пользования, неотложные нужды, образование, оказание услуг и на прочие потребности, имеющие целью их удовлетворение посредством необходимого дополнительного финансирования (на возвратных и платных основах).

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (п. 1 ст. 819 ГК РФ) [1]. К отношениям по кредитному договору применяются правила договора займа, если иное не предусмотрено положениями Гражданского кодекса о кредите и не вытекает из существа кредитного договора (п. 2 ст. 819 ГК РФ) [1].

Кредитным договором, как правило, предусмотрена уплата процентов (ст. 809 ГК РФ) [1].

Место и роль кредита в экономической системе общества, в том числе потребительского кредита, определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями различного характера: расширение рынка сбыта товаров и ускорение процесса товародвижения, ускорение процесса накопления и концентрации капитала, сокращения издержек обращения связанных с обращением денег и товаров.

Во-первых, этот вид ссуды отображает отношения между кредитором и заемщиком, смысл которых заключается в кредитовании конечного потребления.

Во-вторых, потребительские кредиты получают, как правило, физические лица.

В-третьих, потребительский кредит является средством удовлетворения потребительского спроса населения, то есть личных, индивидуальных потребностей людей.

Такая ссуда способствует более быстрому получению определенных благ (товаров, услуг) населением, какие они могли бы иметь лишь в будущем, накопив средства, необходимые для купли этих товарно-материальных ценностей или услуг. Предоставление потребительских ссуд населению с одной стороны, повышает их платежеспособный спрос, жизненный уровень в целом, а с другой - ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует созданию основных фондов [35].

В-четвертых, все виды потребительского кредита имеют социальный характер.

Следовательно, для населения потребительский кредит носит только позитивный характер, так как он ускоряет получения определенных благ, какие они могли бы иметь только в будущем, при условии накопления суммы денежных средств, материальных ценностей или услуг, строительства или других.

Предоставление потребительского кредита населению, с одной стороны, увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает его жизненный уровень, а с другой стороны ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует созданию основных фондов. [35].

Субъектами кредитных отношений являются физические лица (заемщики), а в лице кредитора выступают банки, другие кредитные учреждения [19].

Между банком и населением может существовать и посредник, например торговая организация, однако при этом содержание потребительского кредита не изменяется.

Объектом кредитования являются расходы, связанные с удовлетворением спроса населения текущего характера, в том числе приобретения товаров в личную собственность, а также расходы капитального (инвестиционного) характера на строительство и поддержку недвижимого имущества [19].

Потребительские кредиты классифицируются по различным признакам.

По объектам кредитования (направлениям использования) потребительские кредиты делятся на два вида:

- на потребительские цели и неотложные нужды;

- на затраты капитального характера.

В целях предоставления помощи гражданам в строительстве (реконструкции) и приобретении жилья банками может выдаваться три вида жилищных кредитов:

1) кратко - долгосрочный на приобретение и постройку жилья;

2) краткосрочный кредит на строительство (реконструкцию) жилья (строительный кредит);

3) долгосрочный кредит для приобретения жилья [35].

По срокам использования потребительские кредиты подразделяются на краткосрочные (до 1-го года), среднесрочные (от 1 до 3 лет) и долгосрочные кредиты (больше 3-х лет). [35]

Отдельно необходимо отметить срок кредитования - «До востребования». Такой срок имеет в виду, что заемщик должен вернуть кредит, предоставленный банком в течение 7 дней со дня письменного уведомления его кредитором.

По обеспечению кредиты делятся: обеспеченные залогом (ломбардные), необеспеченные (бланковые), гарантированные (гарантией физических, юридических лиц или страховой компании).

Большая часть кредитов предоставляется под разные формы обеспечения, прежде всего движимое и недвижимое имущество, имущественные права, ценные бумаги.

Кредиты, которые выдаются кредитором под гарантию (поручительство) третьего лица, называются гарантированными. Гарантией может быть страховой полис, финансы и имущество третьего лица, которое несет перед банком солидарную или субсидиарную ответственность вместе с должником.

По степени риска различают следующие кредиты: стандартные, нестандартные, сомнительные, опасные, безнадежные.

По методу взимания процентов потребительские кредиты классифицируются так: кредиты с взиманием процентов в момент его предоставления; кредиты с уплатой процентов в момент погашения кредита; кредиты с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока кредитования (ежеквартально, раз в полугодие или по графику).

По формам выдачи различают товарные и денежные кредиты.

Денежные потребительские кредиты по срокам погашения делятся на кредиты в рассрочку платежа, револьверные (возобновительные) кредиты, кредиты без рассрочки платежа.

К новым видам потребительского кредита принадлежат чековый кредит и кредитные карточки [35].

Кредитная карточка - одна из форм потребительского кредита. Владельца кредитной карточки обслуживают банк, который ее выдал, и торговая организация. Для организации торговли кредитная карточка является гарантией открытия покупателю кредита в банке. Торговые организации передают в банк счета за товары, проданные владельцам карточек. Банк их оплачивает, то есть перекладывает деньги на текущий счет торговой организации [44] .

Потребительские кредиты можно также классифицировать по другим различным признакам. По субъектам кредитной сделки (по виду кредитора) различают:

- банковские потребительские кредиты;

- кредиты, предоставляемые населению торговыми организациями;

- потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кредитные кооперативы, пенсионные фонды);

- личные или частные потребительские ссуды;

- потребительские суды, предоставляемые на предприятиях.

По целевому направлению ссуды могут быть целевыми (ссуды на образование, ссуды под залог ценных бумаг, ипотечные) и нецелевыми (на неотложные нужды) [29, c 28].

По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определённую дату).

В зависимости от платности банковские кредиты подразделяются на ссуды с рыночной, повышенной и льготной процентной ставкой.

По способу предоставления ссуды делятся на разовые и возобновляемые ссуды. В группу возобновляемых (револьверных) кредитов включаются кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта.

По методу погашения различают ссуды, погашаемые без рассрочки платежа, и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежа это - погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно. Ссуды с рассрочкой - с равномерным периодическим погашением (ежемесячно, ежеквартально); ссуды с неравномерным, периодическим погашением (сумма платежа в погашение ссуды меняется).

Наиболее отражающей экономический и социальный смысл потребительского кредитования является классификация, представленная на рисунке 1.1

Рисунок 1.1 - Виды потребительских кредитов

Группа кредитов инвестиционного характера, включая ипотечные кредиты, кредиты на образование и ссуды фермерским хозяйствам имеют большое значение для экономики страны в целом.

1.2 Обзор развития рынка потребительского кредитования России

В 2010 - 2012 гг. в сфере потребительского кредитования в РФ наблюдалось восстановление объемов кредитования после так называемого глобального финансового кризиса 2008-2009 годов.

Рисунок 1.2 достаточно точно показывает динамику объемов потребительского кредитования в Российской Федерации после кризиса.

Восстановление потребительского кредитования особенно заметно в области предоставления ипотечных жилищных кредитов. В 2012 году в РФ произошел рост количества таких кредитов в 2,85 раза в сравнении с 2010 годом.

Рисунок 1.2 Потребительское кредитование в РФ в 2010-2012 годах по данным ЦБ РФ, млрд. руб. (на 01.01)

Кроме того, положительной тенденцией процесса жилищного ипотечного кредитования было также снижение средневзвешенной процентной ставки и либерализация условия по предоставлению таких кредитов.

Так, в 2012 году такая ставка по рублевым кредитам оказалась ниже на 0,8 процентных пункта, в сравнении с 2010 годом.

Однако, по - прежнему в последние годы, проявляла себя и негативная тенденция - рост числа просроченной задолженности по ипотечным рублевым кредитам.

Рисунок 1.3 Просроченная задолженность по ипотечным рублевым жилищным кредитам в 2010-2012 годах по данным ЦБ РФ

Для некоторых банков эта проблема в результате приводит к лишению лицензии ЦБ РФ.

Обзор рынка потребительского кредитования в России, как отмечается экспертами, показывает, что к настоящему времени в этой сфере сложились нескольких опасных тенденций.

По мнению многих исследователей в развитии потребительского кредитования выявились следующие проблемы:

- быстрый рост объемов выданных потребительских кредитов при относительной неразвитости отношений между основными его субъектами;

- отсутствие традиций и обычаев делового оборота, что способствует появлению в условиях кредитования положений, противоречащих законным интересам заемщиков;

- отсутствие полной и достоверной информации о потребительском кредитовании, а также о существенных условиях договора;

- наличие повышенных кредитных рисков;

- высокий уровень просроченной задолженности: на 01.01.2013 г. ее объем составлял 1257 млрд. руб., по данным бюллетеня банковской статистики ЦБ;

- привлечение к взысканию просроченной задолженности коллекторских агентств, деятельность которых не имеет четкой правовой регламентации, что приводит к нарушению прав и законных интересов заемщиков.

Одна из опасностей кроется в том, что рост рынка кредитования основан на средствах ЦБ и Минфина. Объем задолженности банков перед государством и ЦБ вырос за 2012 год в два раза и составил порядка 3,5 трлн. рублей. Таким образом, средствами клиентов фондируется, по мнению специалистов, лишь только около 35-40% новых активов.

Таким образом, динамика роста розницы с начала 2012 года минимум в 1,5-2 раза превышала результаты остальных сегментов кредитного рынка.

По итогам 2013 года портфель кредитов физическим лицам превысит 7 трлн. рублей, а доля в совокупном кредитном портфеле -- 21-22% (на 01.01. 2012 года - 19%). Из этой суммы около 1,6 трлн. рублей приходится на ипотечный кредит, 800 млрд. рублей - на автокредиты.

В результате, около 60% рынка, или 4 трлн. рублей, - это необеспеченные краткосрочные кредиты. Именно этот сегмент характеризуется наибольшим ростом - около 58% по итогам года. В нем особенно выделяется подсектор карточного кредитования (задолженность - около 600 млрд. рублей). Рост здесь по итогам года может составить 80%. Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам за 2012 год выросла на 7,6%.

Быстрый рост объемов потребительского кредитования и медленный рост доходов населения может приводить в будущем к увеличению числа проблемных займов.

Таким образом, доступность потребительского кредита, способствующая увеличению спроса на его получение, проблемы, которые складываются в процессе его предоставления и использования, растущий объем просроченной задолженности - все это повлияло на то, что возникла объективная необходимость привести в соответствие данный вид банковских услуг путем установления четкого правового регулирования потребительского кредитования. По мнению исследователей проблем потребительского кредитования, на рубеже 2006-2012 гг. возникла нужда в нескольких законопроектах: о потребительском кредите, о коллекторской деятельности, о банкротстве граждан, о запрете ростовщичества, о финансовом омбудсмене.

В настоящее время основными законодательными актами, регулирующими кредитные правоотношения, и в частности особенности потребительского кредитования, являются: Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ (часть вторая, § 2 главы 42 (ст. ст. 819 - 821)), Федеральные законы «О банках и банковской деятельности», «О кредитных историях».

Потребительское кредитование регулируется также нормативными правовыми актами Центрального банка РФ.

Решение проблем в сфере правового регулирования потребительского кредитования ожидается при принятии Федерального закона «О потребительском кредитовании», который будет способствовать стабилизации и оздоровлению положения на рынке потребительского кредитования, возвращению доверия населения к банковскому кредитованию, развитию добросовестной конкуренции и станет качественным шагом на пути обеспечения прав и законных интересов заемщика. К настоящему времени закон принят ГД РФ в первом чтении.

Одновременно с принятием в 1-м чтении законопроекта «О потребительском кредитовании», Госдумой были приняты сопутствующие поправки в действующее законодательство - федеральным законом «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием ФЗ «О потребительском кредитовании».

В частности, предусматривается, что реклама потребительского кредита не должна создавать впечатления о том, что предоставляемые потребителю денежные средства (товары, услуги) передаются ему безвозмездно, кроме беспроцентного кредита, и без условия будущего возврата денежных средств.

Поправки в Закон «О защите прав потребителей» и Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», направлены на расширение полномочий Банка России по контролю и надзору в сфере защиты прав потребителей на рынке финансовых услуг, оказываемых кредитными организациями, в том числе с участием кредитных брокеров и коллекторских агентств.

Изменения, вносимые в Закон «О банках и банковской деятельности», направлены на установление особенностей предоставления бюро кредитных историй информации по операциям потребительского кредитования физических лиц.

Поправки в КоАП РФ уточняют составы преступлений (правонарушений) и предусматривают усиление ответственности недобросовестных должников и кредитных брокеров.

В целом Закон о потребительском кредитовании направлен на упорядочивание таких огромных блоков задач, как:

- предоставление заемщиком банку-кредитору информации, которая связанна со сделкой в потребительском кредитовании;

- оформление, заключение и последующее исполнение договора потребительского кредитования;

- обеспечение выполнения договора потребительского кредитования;

- государственный контроль и надзор при потребительском кредитовании.

платежеспособность кредит заемщик сбербанк



1.3 Организация процесса потребительского кредитования в коммерческом банке

Любой процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Это в полной мере относится ко всем организациям, предоставляющим потребительские кредиты. Поэтому при предоставлении ссуд одним из ключевых условий потребительского кредитования, уже в исходном пункте процесса потребительского кредитования, неизбежным этапом процесса кредитования, является изучение факторов, которые могут повлечь за собой непогашение.

Среди других составляющих процесса потребительского кредитования, прежде всего, необходимо назвать предоставление потенциальным заемщиком банку пакета документов. Для получения кредита Заемщик представляет следующие документы, подтверждающие его кредитоспособность:

- справку с места работы;

- документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках;

- другие документы, подтверждающие доходы клиента [35, c.114].

На основании вышеуказанных документов проводится первичный анализ клиента. Определяются среднемесячные доходы Заемщика с учетом его заработной платы, процентов по вкладам в банках, ценным бумагам и других доходов, а также с учетом размеров уплачиваемых подоходного и других налогов, отчислений от заработной платы, платежей.

По данным, полученным в результате анализа документов, предъявленных Заемщиком и его Поручителем, определяется сумма доходов и расходов, анализируется возможность Заемщика осуществлять ежемесячные платежи в погашение долга и процентов, а Поручителя - осуществлять их в случае неплатежа основного Заемщика. Для этого:

- определяется сумма ежемесячного платежа основного долга и процентов;

- рассматривается коэффициент кредитоспособности клиента, определяемый как отношение суммы ежемесячных выплат основного долга и процентов по нему к сумме среднемесячного чистого дохода клиента формула

Ккс = МПС/Д Ккс < = 0,24 (1.1)

где МПС - сумма месячного платежа по кредиту; Д - сумма месячного дохода.

Коэффициент определяет способность клиента осуществлять ежемесячные выплаты банку по кредитам. Величина коэффициента - не более 0,24.

- рассчитывается коэффициент, определяющий долю расходов клиента, включая расходы по выплате кредита, в его доходах. Формула 1.2:

Кдр = (МПС+МР)/Д Кдр < = 0,50 (1.2)

где МР - сумма месячных расходов Заемщика, кроме платежа по кредиту.

Коэффициент показывает степень влияния вышеперечисленных расходов и расходов по погашению кредита на бюджет клиента. Кредит предоставляется, если коэффициент не превышает 0,50.

Методик оценки кредитоспособности клиентов несколько: скоринговые модели, методика определения платежеспособности, андерайтинг. Банки применяют каждую из моделей для разных видов кредитования и корректируют ее в индивидуальном порядке. Кредиты не выдаются гражданам, у которых удержания по исполнительным документам составляют 50 % заработка.

По мнению специалистов, весь процесс потребительского кредитования должен быть организован таким образом, чтобы обезопасить кредитора от вероятности невозврата предоставляемого кредита.

Однако, обеспечить полное достижение этой цели еще никому не удалось. Опасное состояние рынка потребительского кредитования к концу 2013 года отметил ЦБ РФ. Его беспокоит не просто рост потребительского кредитования в целом, а рост беззалогового потребительского кредитования. ЦБ РФ считает, что из-за чрезвычайного роста задолженности населения по сравнению с ростом доходов потребительское кредитование может стать угрозой финансовой стабильности.

ОАО Сбербанк, с целью увеличения безопасности кредитования в 2008 году открыл у себя «кредитную фабрику» - единый автоматизированный центр обработки данных заемщиков. Система полностью анализирует финансовое состояние заемщика - изучает его заработок, кредитную историю, наличие поручителей, залога и другие факторы. Решения о предоставлении кредита или об отказе в большинстве случаев принимаются автоматически без участия человека - кредитные менеджеры подключаются только в самых сложных случаях.



2. АНАЛИЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ УНИВЕРСАЛЬНО ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОФИСА №8644/0206 АЛТАЙСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ №8644 ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

2.1 Общая характеристика и основные финансовые показатели развития Сбербанка России в 2010-2012 гг.

Сбербанк России - старейший банк отечественной кредитной системы. Полное наименование - коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество - ОАО).

К настоящему времени в обращении находится:

- обыкновенных акций номиналом 3 рубля - 21586948000 шт.

- привилегированных акций номиналом 3 рубля - 1000000000 шт.

Количество акционеров владеющих обыкновенными акциями 108527, привилегированными - 138035. Общее количество акционеров физических лиц - 219071 чел., юридических лиц - 7693.

Доля в уставном капитале выглядит следующим образом: Банк России - 50%+1 акция, юридические лица не резиденты - 44%, юридические лица резиденты - 2,3%, частные инвесторы - 3,7%.

Наличие филиалов и других подразделений Банка по всей территории России, расположенных в различных экономических регионах и часовых поясах, позволяет эффективно маневрировать ресурсами. Единая сеть создает уникальные условия для обмена и внедрения позитивного опыта, дает возможность тиражирования типовых структур управления, продуктов и технологий [34, c 191].

Сбербанк осуществляет свою деятельность на основе ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О Центральном Банке РФ», Гражданского кодекса РФ, налогового законодательства, положений ЦБ РФ, Устава Сбербанка РФ, и внутренних документах.

Миссия банка - обеспечивать потребность каждого клиента в банковских услугах высокого качества и надежности.

Об основных направлениях и перспективах развития рынка и клиентов, основных вызовах для Сбербанка подробно говорится в принятой Стратегии развития ОАО Сбербанк на период 2014-2020 годы. [55]

Сбербанк России предоставляет услуги во всех субъектах РФ, располагая уникальной филиальной сетью, которая состоит их 17 территориальных банков и насчитывает более 18400 подразделений. Банк оказывает услуги через удаленные каналы обслуживания - одну из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания. Генеральная лицензия №1481. В настоящее время ОАО Сбербанк России занимает значительную долю банковского рынка России.

Таблица 2.1. - Доля Сбербанка на различных сегментах финансового рынка, %

Показатели	2010 год	2011 год	2012 год	2012 к 2011, %	2012 к 2010, %
Активы	27,3	26,8	28,9	107,8	105,8
Капитал	26,4	29,1	27,4	94,2	103,8
Кредиты корпоративным клиентам	31,3	32,9	33,6	102,1	107,3
Кредиты частным клиентам	31,9	32	32,7	102,2	102,5
Средства корпоративных клиентов	16,6	14,5	17,2	118,6	103,6
Средства частных клиентов	47,9	46,6	45,7	98,1	95,4

Как видно из таблицы 2.1 ОАО Сбербанк в анализируемый период только наращивает свое преимущество и ведущее положение на финансовом рынке. Увеличилась доля Сбербанка по активам на 107,8%, кредитам частным и корпоративным клиентам на 102,2 и 102,1% соответственно, средствам корпоративных клиентов на 118,6%.



Таблица 2.2. - Рейтинг ОАО «Сбербанк России» в банковской системе России по итогам 2012 года по отдельным показателям

Рейтинг банков РФ по размеру капитала	Рейтинг банков РФ по объему прибыли	Рейтинг банков по объему вкладов физических лиц
Наименование и рейтинг	Размер капитала, тыс. руб.	Наименование и рейтинг	Объем прибыли, тыс. руб.	Наименование и рейтинг	Объем вкладов физ. лиц, тыс. руб.
1.Сбербанк России	1936333041	1.Сбербанк России	3415790944	1.Сбербанк России	7115997224
2.ВТБ	646849646	2.ВТБ	42785886	2.ВТБ 24	1201398878
3.Газпромбанк	416849646	3.Газпромбанк	30071605	3.Альфа Б-к	342381391
4.Россельхоз банк	196625504	4.Альфа-Банк	23223906	4.Газпром банк	330876893
5.Альфа-Банк	192094876	5.Райффайзен банк	19137652	5.Райффай зенбанк	235687548

Данные таблицы 2.2 показывают первые позиции ОАО Сбербанк в российской системе банковских учреждений не только по разветвленности филиальной сети, числу отделений, подразделений и внутренних структурных подразделений, но и по основным содержательным показателям капиталу, прибыли, числу вкладов физических лиц.

Финансово-экономическое положение ОАО Сбербанк характеризуется как устойчивое. Анализ основных показателей развития ОАО «Сбербанк России» в 2010-2012 гг. показывает стабильный рост. (табл. 2.3.)

Таблица 2.3. - Итоги деятельности Сбербанка России в 2010-2012 гг., млрд. руб.

Показатель	2010 год	2011 год	2012 год	Прирост, 2012 к 2010г., %
Капитал	987	1268	1623	164,4
Прибыль до налогообложения	230,1	395,7	447,9	194,7
Чистая прибыль	181,6	315,9	347,9	191,6
Кредитный портфель	6205	8417	11179,1	180,3
Отношение затрат к доходам	40,9	46,9	49	119,8



За анализируемый период все показатели в динамике имеют тенденцию роста, несмотря на остаточные кризисные явления в финансовой системе РФ. В период 2010-2012 годов, в условиях сложной ситуации в российской и мировой экономике, Сбербанк России активно наращивал операции кредитования. Объем кредитного портфеля на 1 января 2012 года составил 11179,1 млрд. рублей. За анализируемый период банк увеличил остаток кредитного портфеля на 80,3% или на 4974,1 млрд. рублей.

За период с 2010 по 2012 год Сбербанк увеличил объем выданных кредитов клиентам на 191,4%., до 10 трлн. 499 млн. руб. в 2012 году.

Таблица 2.4. - Основные показатели обслуживания клиентов, млрд. руб.

Показатели	2010 год	2011 год	2012 год	2012 к 2010, %
Выдача кредитов клиентам	5489,39	7720	10499	191,6
Вклады частных лиц	4834,46	5726	6983,2	384,4
Средства юридических лиц	1816,67	2206	3196,1	175,9

Доверие банку подтвердили своими вкладами частные лица, увеличившие объем вкладов в Сбербанк почти в 4 раза, до почти 7 трлн. рублей.

Юридические лица разместили на счетах сбербанка 3 трлн. 196,1 млн. рублей, увеличив за рассматриваемый период размещение на 175, 9%.

Капитал банка достиг 1623 млрд. рублей, увеличившись на 164,4% за счет увеличения уставного капитала и дополнительной эмиссии акций.

Банк продолжает последовательно работать над сокращением издержек и оптимизацией структуры затрат. Отношение затрат к доходам (Cost/Income) по сравнению с показателем за 2010 год улучшилось на 8,1 процентных пункта и составило 49%.

За 2012 год прибыль до уплаты налогов увеличилась на 217,8 млрд. рублей, или на 194,7% и составила 447,9 млрд. рублей, чистая прибыль составила 347,9 млрд. рублей.

Основной источник роста активов - кредитный портфель.

Портфель кредитов корпоративным клиентам достиг 11179,1 млрд. руб. В структуре кредитного портфеля возросла доля специализированных кредитов, в основном за счет финансирования инвестиционных и строительных проектов. Одновременно снизилась доля коммерческих кредитов, предоставляемых клиентам на пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества, расширение и консолидацию бизнеса и другие цели. В целом Банк сохраняет занятые позиции на рынке обслуживания как корпоративных, так и частных клиентов. За прошедший год продолжилось увеличение объема средств, привлеченных Банком с международного и внутреннего финансовых рынков, что свидетельствует о том, что нестабильность банковского сектора России в 2012 году не повлияла на отношение финансовых институтов к Сбербанку, как к надежному партнеру.

Устойчивость финансового положения характеризует анализ агрегированного отчета о прибылях и убытках.(табл. 2.5.)

Таблица 2.5. - Анализ прибылей и убытков ОАО Сбербанк (млн. руб.)

Показатели	2010 год	2011 год	2012 год	2012 к 2010, %
Чистый процентный доход	502833	575826	694923	138,2
Изменение резервов	-86869	11240	-1828	-
Чистый доход от операций с ценными бумагами	16554	7388	11437	69
Чистый доход от операций с иностранной валютой	1592	9036	5649	3,5 раза
Чистый комиссионный доход	111942	125576	144746	129,3
Прочие операционные доходы	14871	17204	17133	115,2
Операционные расходы	337368	318720	397352	117,8
Прибыль до налогообложения	242203	408902	474709	196
Начисленные (уплаченные) налоги	68225	98407	128534	188,4
Прибыль после налогообложения	173979	3104965	346175	199

Как видим из таблицы 2.5, прибыль ОАО Сбербанк за 2010-2012 годы выросла почти в два раза, на 199%. При этом, основной объем роста прибыли достигнут не за счет роста чистых процентных доходов (138,2%), а в основном за счет роста чистых доходов от операций с иностранной валютой (3,5 раза), а также за счет более медленного роста операционных расходов по сравнению с ростом доходов. Операционные расходы в 2012 году выросли против 2010 года лишь на 117,8%. Следует отметить также, что налоги, внесенные в ОАО Сбербанк в различные уровни бюджета, также значительно увеличились - на 188,4%. Качественные показатели экономической деятельности также характеризуют устойчивое развитие Сбербанка.

Таблица 2.6. - Качественные показатели экономической деятельности Сбербанка в 2010-2012 гг.

Показатели	Ед. изм.	2010	2011	2012	Отклонен. 2012 к 2010: +, -
Чистая процентная моржа	%	6,4	6,4	6,21	-0,19
Кредит/депозит	%	82,5	97,3	103,1	+20,6
Рентабельность активов (ROAA)	%	2,3	3,2	2,7	+0,4
Рентабельность капитала (ROAE)	%	20,6	28	24,2	+3,6
Коэффициент достаточности общего капитала	%	16,8	15,2	13,7	-3,1

В 2010-2012 годах Сбербанк стабильно выполнял установленные Банком России обязательные экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности, значение данных за анализируемый период, подтверждающих такой вывод представлены в таблице 2.7.

Таблица 2.7. - Экономические обязательные нормативы достаточности капитала и ликвидности за 2010 - 2012 год.

Показатели	Нормативное значение	2010 год	2011 год	2012 год
Достаточности капитала, % H1	min 10%	17,72	15,04	12,64
Мгновенной ликвидности, % H2	min 15%	80,56	50,82	61,43
Текущей ликвидности, % H3	min 50%	103,01	72,9	74,26
Долгосрочной ликвидности, % H4	max 120%	78,98	87,28	99,82
Максимальный размер риска на одного заемщика, % Н6	max 25,0	17,9	17,33	16,71



Коэффициент достаточности капитала на протяжении всего анализируемого периода соответствует нормативному значению, это говорит о том, что банк может себе позволить проводить рисковые операции и страховать эти риски своим имуществом.

Коэффициент мгновенной ликвидности к 2012 году несколько снижается, ситуация нормализуется, коэффициент имеет тенденцию к росту, это значит, что увеличилась доля обязательств банка, которые могут быть погашены по первому требованию.

Исследуя норматив текущей ликвидности, можно сказать, что по ОАО Сбербанк он не ниже допустимой нормы, что говорит о том, что банк в состоянии погасить 74,26% обязательств сроком до 30 дней в этот промежуток времени. При этом не существует риска текущей ликвидности, так как её значение превышает нормативное на 24,26 пункта.

Коэффициент долгосрочной ликвидности увеличился за исследуемый период на 20,83% - это свидетельствует об увеличении объёма ликвидных активов, «перекрывающих» собой рост платных привлеченных средств.

Максимальный размер риска на одного заёмщика и размер крупных кредитных рисков в динамике снижались в исследуемый период вследствие влияния сложной ситуации ситуация в экономике, но это снижение незначительно, на 1,17 пункта.

Таким образом, анализ коэффициентов ликвидности подтверждает, что деятельность ОАО Сбербанк России, можно оценить как стабильно устойчивое развитие.

Организационная структура филиала определяет структуру управления банком и структуру его функциональных подразделений и служб. Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций.

Руководство текущей деятельностью филиала осуществляет Совет и управляющий отделением, руководитель филиала. Руководитель филиала действует на основании доверенности, выданной ему Банком, назначается председателем территориального банка.

Дополнительный офис (универсальный) №8644/0206 в селе Михайловское представляет собой кредитно-расчетное подразделение Славгородского ОСБ, имеет отдельный баланс, который входит в сводный баланс Славгородского ОСБ и осуществляет все операции, предусмотренные Положением. Общее руководство дополнительным офисом осуществляет Правление Славгородского ОСБ. Руководство дополнительным офисом осуществляется управляющим, назначаемым Правлением Сбербанка. Он действует на основании доверенности, выданной Славгородским ОСБ.

Дополнительный офис №8644/0206 в селе Михайловское Алтайского края осуществляет комплекс операций, регламентируемых «Положением о дополнительном офисе». Это типичный дополнительный офис в структуре Сибирского сберегательного банка.

Одним из основных направлений деятельности Славгородского отделения №0179 Сбербанка России в области кредитования является кредитование физических лиц.

2.2 Анализ потребительского кредитования в Сбербанке России

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные и иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. По субъектам ссуды банка можно разделить на три большие группы:

1) ссуды, выданные юридическим лицам (корпоративные ссуды);

2) ссуды, выданные физическим лицам (потребительские ссуды);

3) ссуды, выдаваемые банкам для поддержания ликвидности их баланса (межбанковские ссуды).

Для анализа потребительского кредитования ОАО Сбербанк необходимо, прежде всего, изучить кредитный портфель.

Таблица 2.8. - Динамика кредитного портфеля ОАО Сбербанк России, млрд. руб.

Наименование показателя	2010 год	2011 год	2012 год	2012 к 2010, %
Всего кредитный портфель	6067	8594	9951	164
в т. ч. розничный кредитный портфель	1301	1777,3	2528,6	194,4
в т. ч. кредитный портфель юр. лиц	4766	6400	7422	155,7

Розничный сектор кредитования ОАО Сбербанк в анализируемый период показывает устойчивый рост кредитного портфеля. (табл. 2.8.) При общем росте кредитного портфеля на 164% за три года, розничный кредитный портфель вырос значительно больше - на 194,4 %. Таким образом, объем выданных кредитов физическим лицам рос опережающими темпами в анализируемом периоде, по сравнению с кредитованием юридических лиц.

Однако, доля кредитования юридических лиц, как показано на рис. 1.3., остается в общем объеме кредитного портфеля преобладающей. Так, в 2012 году она составила 74,6% против 78,6% в 2010г. и 74,4% в 2011 году.

Рис. 1.3 Доля кредитного портфеля физических и юридических лиц в общем кредитном портфеле ОАО Сбербанк России в 2010-2012 годах, (%)



Уменьшение доли кредитов выданных юридическим лицам произошло за счет роста кредитного портфеля физических лиц, с 21,4% в 2010 году до 25,4% в 2012 году. В это же время доля Сбербанка на рынке розничного кредитования выросла на 0,7 п.п. до 32,7%.

Положительная динамика роста кредитования, в том числе потребительского, по мнению исследователей, связана, в том числе, с развитием, так называемой технологии «кредитной фабрики», активно внедряемой в 2010-2012 годах в территориальных подразделениях Сбербанка. В 2010 году на основе кредитной фабрики обработано 3 млн. заявок, в 2011 году уже 6, 4 млн. заявок, а в 2012 году практически все заявки физических лиц были рассмотрены в технологии кредитной фабрики.

Кроме того, с 2011 года Сбербанк применяет скоринговую технологию, существенно упростившую процесс кредитования - «кредитную фабрику» для малого бизнеса.

На базе «Кредитной фабрики» выдается малому бизнесу беззалоговый «Кредит «Доверие». За счет отсутствия залога, минимального пакета документов, коротких сроков оформления кредита, отсутствия требования по предоставлению залога и либеральных требований по минимальному сроку ведения деятельности продукт выполняет важную социальную функцию обеспечения малого бизнеса доступными финансами. Банк выдает один «Кредит «Доверие» в минуту. Число заемщиков превысило 110 тыс. компаний и предпринимателей. Запущен перевод продукта «Доверие» в удаленный канал обслуживания, который предполагает подачу заявки на кредитование через автоматизированную систему «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн». Предполагается, что для принятия решения по клиентам с хорошей кредитной историей посещения клиентом офиса Банка не потребуется. Другие продукты линейки «Кредитной фабрики» для малого бизнеса - «Экспресс-авто» на приобретение автотранспорта для коммерческих и личных нужд и «Экспресс-актив» на приобретение оборудования.

Портфель кредитов малому бизнесу, выданных по скоринговой технологии, в 2012 году вырос до 92,6 млрд. рублей против 26,7 млрд. руб. в 2011 году.

В 2010 - 2012 гг. ОАО Сбербанк активно развивал бизнес по банковским картам и наращивал отрыв от конкурентов. Развитие эмиссии карт существенно ускорило рост объемов операций по карточным счетам.

Как видно из таблицы 2.9, имеется зависимость между увеличением количества банковских карт (161%) и ростом объема операций ОАО Сбербанк по картам (155,8%).

Таблица 2.9. Динамика развития кредитования в ОАО Сбербанк России с помощью кредитных карт

Показатели	2010 год	2011 год	2012 год	2012 к 2010, %
Количество действующих карт всех видов, тыс. шт.	51390	68626	82710	161
Объем операций по картам, млрд. руб.	7706	5042	12005	155,8
Пользователей Мобильного банка, млн. чел.	1,4	5,3	10	7,1 раза

Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них: субъекты кредитования, объекты и назначение кредита, сроки кредитования, размер ссуды, а также наличие и характер обеспечения, кредитоспособность заемщика, цена кредита и т.д.

В рассматриваемый период структура кредитного портфеля физических лиц изменялась. (табл. 2.10.)



Таблица 2.10 - Динамика розничного кредитного портфеля ОАО Сбербанк России в разрезе кредитных продуктов

Наименование	2010 год	2011 год	2012 год	2012 к 2010, %
	млрд. руб.	доля, %	млрд. руб.	доля, %	млрд. руб.	доля, %
Потребительское кредитование	621,6	47,8	933	52,5	1426,4	56,4	229,5
Жилищное кредитование	600	46,1	762,2	42,9	1000,2	39,6	166,7
Автокредит	79,7	6,21	82,2	4,6	102	4	128
Всего розничный кредитный портфель	1301	100	1777,3	100	2528,6	100	194,4

Как видим из табл. 2.10, ОАО Сбербанк за анализируемый период показал впечатляющий рост розничного кредитного портфеля на 194,4%, при этом основная доля прироста достигнута непосредственно за счет потребительского кредита - он вырос на 229,5%.

Подтверждением правильности выбранного направления на развитие розничного кредитования с преимущественно более высоким темпом, в сравнении с развитием кредитования юридических лиц, являются показатели доходности ОАО Сбербанк.

Таблица 2.11. Динамика процентных доходов ОАО Сбербанк России в 2010-2012 гг.

Наименование	2010 год	2011 год	2012 год	2012 к 2010, %
Процентные доходы всего, млрд. руб.	796,99	837,9	1094,0	137,3
в т.ч. от ссуд предоставленных юридическим лицам, млрд. руб.	497,7	489	634,6	127,5
в т.ч. от ссуд предоставленных физическим лицам, млрд. руб.	187,6	215,5	326	173,8

Однако, все же, объем доходов от ссуд юридическим лицам традиционно выше, чем от ссуд физическим лицам.



Рис 1.4. Процентные доходы всего от выданных ссуд ОАО Сбербанк в 2010-2012 гг. (% от общего объема доходов)

Процентные доходы всего выросли за 2010-2012 годы на 137,3%, процентные доходы от кредитов выданных физическим лицам росли в большем объеме, на 173,8%.

Изменялась и структура процентных доходов за период: доля доходов от ссуд, предоставленных юридическим лицам, уменьшилась с 62,4% до 58% в 2012 году, наоборот доля доходов от кредитования физических лиц увеличилась с 23,5% до 24,8% (Рис 1.4.).

Чистые процентные доходы за 2012 год выросли на 20,7% до 694,9 млрд. руб. Рост обеспечен увеличением объема процентных доходов. Процентные доходы возросли на 30,6% главным образом за счет доходов по кредитам юридическим и физическим лицам и составили 1094,0 млрд. рублей.

По итогам реализации долгосрочной стратегии кредитной политики в 2012 году можно сделать следующие выводы:

1. Более половины процентных доходов Банк получает по кредитам юридическим лицам. Их объем составил 634,6 млрд. руб., увеличившись за год на 29,9% за счет роста кредитного портфеля (+16,2%).

2. Процентные доходы от кредитования физических лиц составили 326,0 млрд. руб., увеличились за год на 51,3% также за счет роста кредитного портфеля (+42,3%).

3. Процентные доходы от вложений в ценные бумаги составили 102,0 млрд. руб. Указанные доходы увеличились незначительно (на 1,5%) при росте портфеля ценных бумаг Банка на 15,4%. Доходность этих активов на рынке в 2012 году снизилась.

4. Прочие процентные доходы (от продажи страховых продуктов, от размещения средств в банках, доходы прошлых лет, штрафы, пени) составили 31,4 млрд. руб.

Таким образом, в 2012 году ОАО Сбербанк, по прежнему, большую долю процентных доходов получил от кредитования юридических лиц. Эта тенденция в 2010-2012 годах была стабильна.

Кредитование физических лиц - достаточно рисковая операция, и увеличение доли таких кредитов в портфеле увеличивает кредитный риск банка. Одна из основных мер по предотвращению возможных потерь - правильная оценка способности заемщика выполнять свои обязательства. Выбор критериев для нее одна из основных задач при определении кредитоспособности заемщика. Существуют следующие способы оценки кредитоспособности физических лиц:

1) скоринговые модели;

2) методика определения платежеспособности;

3) андеррайтинг.

Скоринговые модели применяются в основном при предоставлении кредитов на покупку товаров (экспресс-кредитование) и при выдаче кредитных карт. Скоринг представляет собой математическую (статистическую) модель, с помощью которой на базе кредитной истории уже имеющихся клиентов банк определяет, насколько велика вероятность, что тот или иной клиент вернет кредит в назначенный срок. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с надежностью или, наоборот, с ненадежностью клиента. Техника кредитного скоринга представляет собой оценку в баллах характеристик, позволяющих с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному заемщику. Наиболее значимыми для прогнозирования кредитного риска показателями могут быть такие показатели, как возраст, количество иждивенцев, профессия, доход, стоимость жилья и прочее.

Банк применяет каждую из моделей оценки для разных видов кредитования и корректирует ее в индивидуальном порядке (табл. 2.9.).

Таблица - 2.12. Методики определения кредитоспособности заемщика - физического лица

Наименование	Скоринг	Методика определения платежеспособности	Андеррайтинг
Вид кредита	Экспресс-кредитование, кредит. карты	Кредит на неотложные нужды	Ипотечный кредит
Документы, представляемые Заемщиком	Паспорт, заявление-анкета	Паспорт, заявление-анкета, справка о доходах, залог, и др.	-
Время рассмотр.	15-30 мин.	1-14 дн.	15-30 дн.
Подразделения банка участв. в анализе клиента	Кредитный инспектор	Кредитный отд, сл. безопасности, юрид. отдел.	Кред. отд, сл. безоп., юрид. отд.
Показатели, характеристики	Качественные	Количественные	Качественные и количественные
Степень автоматизации, %	100	70	60

Преимущества скоринговых моделей очевидны:

1) снижение уровня невозврата кредита, быстрота и беспристрастность принятия решений;

2) возможность эффективного управления кредитным портфелем;

3) отсутствие длительного обучения сотрудников;

4) возможность провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента.

Следует отметить, что из анкеты-заявления, заполненной заемщиком, для оценки берутся порядка десяти характеристик, а остальные данные хранятся в статистической базе для дальнейшего обновления и анализа скоринга.

Один из основных приоритетов Сбербанка помимо ускорения роста кредитного портфеля и наращивания доли на рынке кредитования -- поддержание качества портфеля кредитов физическим лицам, которое в 2012 году оставалось высоким: доля неработающих розничных кредитов в Сбербанке была более чем вдвое меньше среднего значения по банковской системе.

Таблица 2.13. - Неработающие кредиты и резервы под обесценение кредитного портфеля, млрд. руб.

Показатели	2011 год	2012 год	Изм., +,-
Неработающие кредиты*	407	351	-56
Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле, %	4,9	3,2	-1,7
Резерв под обесценение кредитного портфеля	662	565	-97
Отношение резерва под обесценение к неработающим кредитам (раз)	1,6	1,6	-

Примечание к таблице 2.13.: Неработающие кредиты - совокупный объем требования к заемщику, в случае, если на отчетную дату хотя бы один очередной платеж (основной долг и %) просрочен на срок свыше 90 дней

В 2012 году Сбербанк сумел снизить долю неработающих кредитов, а также улучшить общее качество кредитного портфеля. Происходит снижение доли ожидаемых потерь от общего объема кредитного портфеля. Снижение ожидаемых потерь при устойчивом росте доли необеспеченных продуктов (потребительских и карточных кредитов) в кредитном портфеле показывает, насколько серьезное внимание Банк уделяет качеству кредитного портфеля при управлении рисками.

При формировании резервов на возможные потери по ссудам физическим лицам и субъектам малого предпринимательства Банк ориентируется на портфельный подход. Стандартные ссуды, величина которых не превышает установленное Банком России ограничение, группируются в однородные по уровню кредитного риска портфели и субпортфели. Переоценка кредитного риска по портфелям однородных ссуд осуществляется в Банке ежеквартально на основе анализа данных о потерях по ссудам физических лиц и субъектов малого предпринимательства за предыдущие отчетные периоды.

По состоянию на 1 января 2013 года фактически сформированный резерв по ссудам составил 606 млрд. руб., сократившись за год на 28 млрд. руб. В 2012 году динамика резервов по ссудам складывалась под влиянием следующих факторов:

1. Банк формировал резервы вследствие:

? выдачи новых ссуд (42% от общего объема сформированных за год резервов);