Разработка направлений развития страхования имущества юридических лиц (на примере СПАО "Ингосстрах")

Размещено на http://www.allbest.ru//

Размещено на http://www.allbest.ru//

Министерство образования и науки Российской Федерации

(МИНОБРНАУКИ РОССИИ)

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ»

Институт экономики и финансов

Кафедра финансов и кредита

Выпускная квалификационная работа (бакалаврская работа)

на тему

Разработка направлений развития страхования имущества юридических лиц (на примере СПАО «Ингосстрах»)

Москва - 2016

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические и методологические основы страхования имущества юридических лиц

1.1 Сущность и классификация видов страхования имущества юридических лиц

1.2 Методология расчетов тарифов и страховых выплат

1.3 Содержание отдельных видов страхования имущества юридических лиц и их особенности

Глава 2. Исследование тенденций развития страхования имущества юридических лиц на примере СПАО «Ингосстрах»

2.1 Оценка рынка по страхованию имущества юридических лиц

2.2 Анализ деятельности СПАО «Ингосстрах» в сфере страхования имущества юридических лиц

2.3 Динамика развития страхования имущества юридических лиц

2.4 Оценка тарифов при страховании имущества юридических лиц

Глава 3. Разработка рекомендаций по совершенствованию системы страхования имущества юридических лиц

3.1 Предложения по совершенствованию страхования имущества юридических лиц в СПАО «Ингосстрах» на основе использования маркетинговых инструментов

3.2 Разработка комплексной программы страхования имущества юридических лиц в СПАО «Ингосстрах»

3.3 Совершенствование методики расчета тарифных ставок в страховании имущества юридических лиц

3.4 Расчет эффективности рекомендаций по совершенствованию системы страхования имущества юридических лиц

Заключение

Список использованной литературы

Приложения



Введение

страхование имущество маркетинговый

Возникновение страхования относится к глубокой древности. Поскольку деятельность людей подвержена опасностям, возникала необходимость в принятии мер, способных предотвратить опасность, а также ликвидировать и возместить ущерб, причиненный неблагоприятными событиями.

Любая организация в процессе своей деятельности сталкивается с риском повреждения или уничтожения принадлежащего ей имущества. Если такое событие произойдет, то предприятие столкнется с финансовыми потерями. Одним из наиболее эффективных инструментов защиты компании от незапланированных расходов может быть страхование имущества.

Страхование имущества юридических лиц представляет собой один из стандартных видов страхования и пользуется значительным спросом на рынке соответствующих услуг. Преимущественное количество российских страховых компаний имеет лицензию на оказание рассматриваемой услуги. Каждое предприятие имеет на своем балансе движимое и недвижимое имущество. Благодаря страхованию можно существенно снизить риск компании. На сегодняшний день страховщики предлагают большой выбор разнообразных программ. Они отличаются страховыми случаями и размерами тарифов. При этом организация будет иметь возможность страхования своего имущества от отдельных или всевозможных рисков в зависимости от выбранного тарифа.

Таким образом, необходимость страхования юридических лиц определяется стремлением предприятий ограничить убытки, обусловленные имущественными рисками.

Цель выпускной квалификационной работы - изучить особенности страхования имущества юридических лиц на примере компании СПАО «Ингосстрах», выработать рекомендации по совершенствованию системы страхования имущества юридических лиц.

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

Рассмотреть сущность и классификацию видов страхования имущества юридических лиц.

Охарактеризовать методологию расчетов тарифов и страховых выплат.

Рассмотреть содержание отдельных видов страхования имущества юридических лиц и их особенности.

Осуществить оценку рынка по страхованию имущества юридических лиц.

Проанализировать деятельность СПАО «Ингосстрах» в сфере страхования имущества юридических лиц.

Выявить динамику развития страхования имущества юридических лиц.

Оценить тарифы при страховании имущества юридических лиц.

Разработать предложения по совершенствованию страхования имущества юридических лиц в СПАО «Ингосстрах» на основе использования маркетинговых инструментов.

Дать рекомендации по взаимодействию юридических лиц и СПАО «Ингосстрах».

Разработать комплексную программу страхования имущества юридических лиц в СПАО «Ингосстрах».

Усовершенствовать методику расчета тарифных ставок в страховании имущества юридических лиц.

Рассчитать эффективность предложенных рекомендаций по совершенствованию страхования имущества юридических лиц в СПАО «Ингосстрах».

Объект исследования - компания СПАО «Ингосстрах».

Предмет исследования - организационно-экономические аспекты страхования имущества юридических лиц в компании СПАО «Ингосстрах».

Наиболее значимые исследования в области страхования были проведены следующими авторами: Архипов, А.П., Басаков М.И., Воронина С.Ю., Дерягин, Г. Б., Ермакова С.Э., Евдокимова Е.Г., Мазурина Т.Ю., Павлюченко, В. Г., Рыбин В.Н., Сахирова Н. П. и многими другими.

Методологической основой выпускной квалификационной работы являются общенаучные и частно-научные методы (абстрагирование, анализ, синтез, обобщение, системно-структурный, сравнительно-правовой, графический).

Структурно работа состоит из введения, основной части, заключения, списка литературы, а также приложений.

В первой главе «Теоретические и методологические основы страхования имущества юридических лиц» представлены сущность и классификация видов страхования имущества юридических лиц, также охарактеризована методология расчетов тарифов и страховых выплат, представлено содержание отдельных видов страхования имущества юридических лиц и их особенности.

Во второй главе «Исследование тенденций развития страхования имущества юридических лиц на примере СПАО «Ингосстрах» дана оценка рынка по страхованию имущества юридических лиц, представлен анализ деятельности СПАО «Ингосстрах» в сфере страхования имущества юридических лиц, а также выявлена динамика развития страхования имущества юридических лиц.

В третьей главе «Разработка рекомендаций по совершенствованию системы страхования имущества юридических лиц» разработаны предложения по совершенствованию страхования имущества юридических лиц в СПАО «Ингосстрах» на основе использования маркетинговых инструментов и взаимодействию юридических лиц и СПАО «Ингосстрах». Также разработана комплексная программа страхования имущества юридических лиц в СПАО «Ингосстрах» и усовершенствована методика расчета тарифных ставок в страховании имущества юридических лиц.



Глава 1. Теоретические и методологические основы страхования имущества юридических лиц

1.1 Сущность и классификация видов страхования имущества юридических лиц

В настоящее время страхование является наиболее динамично развивающимся финансовым институтом экономики. Рыночные отношения послужили толчком для появления новых видов страховой деятельности в России, развития форм и методов организации страховой деятельности. Однако страхование принадлежит к числу наиболее устойчивых форм общественной жизни. [6]

Функция социальной защиты населения реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства. [13]

Потребность в страховании появляется тогда, когда мы испытываем страх за дальнейшую судьбу успешно функционирующего предприятия, осуществленной финансовой операции, внедрения нового оборудования и во многих других случаях. При этом страхование, как средство защиты от неожиданных убытков, может выступать в форме распределения возможного ущерба на большее число участников или как заранее предусмотренные плановые действия, направленные на предупреждение негативного влияния на объекты случайных воздействий. Современный процесс производства, распределения, обмена протекает в условиях противоречий между природой и человеком, между отдельными предприятиями, руководителем организации и трудовым коллективом. Именно они являются объективной основой наступления неблагоприятных событий в виде крупных естественных и искусственных катастроф, кризисных явлений, военных и национальных конфликтов, радиоактивных заражений, затрагивающих интересы отдельных предпринимателей и граждан и находящих проявление в разнообразных формах -- банкротствах, забастовках, неплатежах, разглашениях коммерческой тайны и др.

Большинство из перечисленных противоречий разрешается планомерным и мирным путем -- посредством строительства дамб и плотин для защиты от наводнений, создания политических союзов для защиты от непредсказуемых действий политиков, посредством прогнозирования и осуществления особых мер защиты. В то же время защититься от всех негативных воздействий нельзя хотя бы потому, что это не всегда эффективно, так как затраты по созданию средств защиты могут значительно превышать сумму возможного ущерба. Например, нецелесообразно производить вакцинацию населения в периоды отсутствия надежного прогноза о предстоящей эпидемии гриппа. Предприниматель может, к примеру, считать, что ущерб от несвоевременной оплаты для него, скорее всего, несущественен, если неплатежи составляют небольшую долю от объема продаж в стоимостном выражении, и в связи с этим он не будет предпринимать серьезных мер, направленных на защиту от возможных неплатежей.

Экономическая категория страховой защиты заключается в предотвращении ущерба от влияния случайных неблагоприятных воздействий, возникающих в процессе распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг, а также между людьми и природой.

Специфичность этой экономической категории определяется рядом признаков:

случайным характером неблагоприятных воздействий;

существенностью наносимого ущерба;

необходимостью и целесообразностью защиты.

Неблагоприятные воздействия носят случайный характер, так как неизвестны точные сроки их наступления, сила влияния, направление действия, возможные последствия, неизвестен характер распределенных во времени убытков. Учитывая эти обстоятельства, следует признать, что защита от таких воздействий может быть в отдельных случаях очень сложной, дорогостоящей и неэффективной.

В рыночных условиях страхование выполняет важные функции, связанные: [15, c 256]

с разработкой технических, организационных и экономических мероприятий, направленных на снижение возможного ущерба: данная функция реализуется путем создания и реализации специальных программ по борьбе с рисками;

осуществлением предупредительных мероприятий, направленных на снижение негативного влияния неблагоприятных воздействий: вакцинация населения, проведение противопожарных мероприятий, инвестиции в природоохранные мероприятия и др.;

аккумулированием и эффективным использованием средств по возмещению убытков (весь страховой бизнес построен на этой идее);

решением социальных задач в обществе (медицинское страхование, пенсионное страхование и т.п.);

обеспечением надежности функционирования предприятий, защитой их от банкротства: эта функция реализуется путем страхования важнейших рисков, в том числе от банкротства предприятий;

регулированием рыночных отношений в направлении их стабилизации: данная функция реализуется, к примеру, путем фиксации цен в биржевых контрактах на будущий период, путем страхования вкладов населения;

контролем за страховыми организациями со стороны государства: государственное регулирование страховой деятельности осуществляется органами государственного надзора Российской Федерации.

Страхование имущества в Российской Федерации -- отрасль страхования, где объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах.

Под имуществом понимается совокупность материальных ценностей и вещей, состоящих в собственности и (или) оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят также деньги, ценные бумаги и имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц. [15, c 504]

Для того чтобы провести страхование, необходимо это имущество классифицировать на основе главных признаков. Прежде всего, в зависимости от того, кто является страхователем. По этому признаку выделяют две подотрасли страхования имущества: страхование имущества юридических лиц (производственное имущество) и страхование имущества физических лиц (личного имущества граждан). [9, c 136]

Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (физического или юридического лица), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. [19, c 212]

Различают выборочное страхование, когда со страхователем заключают договор страхования части имущества (только здания, отдельные объекты, машины, оборудование и т.п.) и сплошное - охватывающее все имеющееся имущество.

Исторические корни имущественного страхования и наиболее крупные группы рисков: огневое страхование и морское страхование.

В ХХ веке добавляется: гражданская ответственность, Авиа-космические риски.

Основные направления имущественного страхования:

1. Огневое страхование; имущество юридических лиц; домашнее имущество (имущество ф.л.).

2. Страхование СМР и СМД: страхование строительной деятельности; страхование монтажной деятельности.

3. Морское страхование: КАСКО; карго; фрахт; ответственность перевозчика и судовладельца; общая авария.

4. Страхование грузов и перевозок: страхование грузов; ИНКОТЕРМС; мультимодальные перевозки; страхование ответственности перевозчика и экспедитора.

5. Автотранспортное страхование: АвтоКАСКО и спецтехника; автогражданская ответственность и Зеленая карта.

6. Авиа-космическое страхование; авиационное страхование; космическое страхование.

7. Страхование иных видов ответственности; ответственность ОПО (предприятий, эксплуатирующих источники повышенной опасности); ответственность товаропроизводителя (производителя товаров, работ, услуг за качество продукции); ответственность работодателя (предприятия); «профессиональная» ответственность; страхование ответственности туроператоров; ответственность в сфере частной жизни.

8. Сельскохозяйственное страхование и страхование лесов; страхование урожаев; страхование животных.

В Российской Федерации почти все названные виды страхования проводятся в добровольной форме. Единственное исключение -- обязательное страхование государственных строений, сданных в аренду или иной вид пользования.

1.2 Методология расчетов тарифов и страховых выплат

Прежде чем воспользоваться услугой страховой компании, необходимо рассмотреть следующие правила страхования имущества юридических лиц: стороны сделки могут применять стандартный перечень рисков или конкретизировать каждый из них в договоре. Чтобы обеспечить оптимальные условия функционирования предприятия, достаточно получить страховое возмещение после повреждения или утраты имущества, которое было застраховано. Доступно страхование имущества компании в комплексе или отдельных предметов. В обязательном порядке требуется документальное подтверждение наступления страхового случая. Для этого можно предоставить акт от газовой службы, МЧС или прочие документы. Оценка имущества юридических лиц проводится до заключения договора страхования. Правила страхования также определяют срок действия документа.

Страхование имущества юридических лиц позволяет указывать объектом любые материальные ценности, которые находятся в хранении или пользовании. [9, c 511] Также распространено понятие застрахованной территории, где находятся транспортные средства. Застраховать можно следующие объекты: собственные и арендованные помещения; инженерные сооружения и коммуникации; инструменты, технику, оборудование и мебель; предметы производства; сырье и изготовленные товары; ландшафтные сооружения и земельные участки. Каждое юридическое лицо имеет свою специфику, поэтому приведенный перечень является примерным. Можно сделать вывод, что страхованию подлежит все, что имеет отношение к осуществлению деятельности компанией и представляет собой материальную ценность, доступную для выражения в денежном эквиваленте.

Страховая сумма должна определяться на основании договоренности между сторонами сделки по страхованию. Однако она ограничивается балансовой стоимостью имущества, которое страхуется. В расчет следует брать и другие документы, которые способны подтвердить стоимость объекта, например, договор аренды, купли-продажи и хранения. [9, c 495]

Страхование имущества юридических лиц также может потребовать привлечения независимого эксперта, который проведет его оценку и определит размер страховой суммы. Безусловно, стоимость услуг будет определяться отдельным договором в конкретной ситуации. Но существуют и общие подходы, применяемые к ценообразованию в страховании. Для предпринимателя приемлемой станет процентная ставка, которая составляет около одного процента от оценочной стоимости имущества. При этом она должна максимально соответствовать реальной цене с учетом износа на момент проведения оценки. Составленный с завышенной стоимостью договор является недействительным. По взаимной договоренности определяются условия оплаты, которая может производиться одним платежом или несколькими.

Договор страхования - это соглашение между страхователем и страховщиком, определяющее взаимные права и обязанности сторон по поводу передачи риска от страхователя к страховщику на определенных договором условиях и за определенную плату (страховую премию). [5, c 463]

Форма договора страхования - только письменная (ст. 940 ГК РФ).

При этом в соответствии со ст. 942 ГК РФ существенными условиями договора страхования являются:[14, c 504]

По договорам имущественного страхования:

имущество или имущественный интерес;

характер события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страховой случай);

размер страховой суммы;

срок действия договора.

Условия страхования в широком смысле включают в себя не только и не столько цену страхования, сколько целый ряд положений, описывающих и идентифицирующих принимаемый на страхование риск, как с точки зрения объекта, так и с точки зрения иных факторов. Условия страхования определяют ряд положений, на основе которых риск передается от страхователя к страховщику и на основании которых в дальнейшем будут урегулироваться заявляемые страхователем убытки.

Каждый договор страхования, как правило, содержит в себе следующие разделы, отражающие основные договорные отношения сторон (см. приложение 1).

В комплект документов по страхованию, как правило, включаются:

заявление;

правила страхования;

договор/полис;

анкеты предстраховой экспертизы + документы, описывающие объект страхования, а также условия содержания и эксплуатации объекта страхования;

документы, подтверждающие наличие у страхователя страхового интереса.

Чтобы договор был заключен, стороны должны прийти к общему мнению о приемлемости условий договора страхования. Для этого риск, страхуемый по договору, должен быть правильно идентифицирован и оценен.

Со страховщиком доступно заключение следующих договоров:

Основной договор страхования имущества юридических лиц. Он подразумевает страхование тех объектов, которые принадлежат предпринимателю.

Дополнительный договор выступает гарантией безопасности имущества, которое взято в аренду или для переработки у других фирм или населения.

Специальный страховой договор рассчитан на страхование отдельной категории имущества, которым могут быть ценности и пр.

При страховании имущества компаний и граждан, которые имеют статус юридического лица, составляется договор со сроком действия от одного месяца до года. При этом клиент компании имеет возможность единовременно оплатить страховой взнос или же с рассрочкой платежа. Разные компании, которые предлагают страхование имущества юридических лиц, тарифы на услуги имеют различные. В основном они устанавливают страховые тарифы в пределах 0,1-1,5% от страховой суммы. Этот показатель зависит от вида и особенностей имущества, количества рисков, а также вероятности их возникновения.

Страхование имущества юридических лиц тарифы может иметь стандартные и особые исключения рисков, которые прописаны в договоре. К первой категории относятся случаи, связанные с утратой имущества, которая имела место по вине самого юридического лица или по решению суда, а также риски, возникающие по причине военных действий или воздействия радиации. К особым исключениям могут относиться те случаи, которые входят в стандартный набор, но для конкретного юридического лица имеют высокую вероятность возникновения. Разобравшись в вопросе страхования имущества, можно обезопасить себя в случае его потери и избежать проблем во время получения компенсации.

Объектами страхования являются имущественные интересы страхователя (застрахованного лица, выгодоприобретателя), связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом на случай его повреждения или уничтожения в результате пожара и иных рисков. [10, c 320]

По договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы: риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества; риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам -- риск гражданской ответственности; риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов -- предпринимательский риск.[21, c 368]

Для заключения договоров страхования:

заполненное заявление на страхование и анкета-описание имущества;

документы, подтверждающие имущественный интерес Страхователя (Выгодоприобретателя) - свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи, договор аренды и т.п.;

документы, подтверждающие действительную стоимость имущества (справка из бухгалтерии, отчет об оценке, товарные накладные и т.п.);

иные документы, необходимые для принятия имущества на страхование (договоры об охране, экспликации, поэтажные планы и т.п.).

По желанию страхователя в совокупную стоимость имущества и, соответственно, в страховую сумму могут быть включены не все элементы полного предполагаемого ущерба. Существуют различные варианты Установления ответственности страховщика в зависимости от видов ущербов, подлежащих возмещению, и параметров неполного (частичного) страхования объектов. В договоре согласовываются условия покрытия убытков, отдельные элементы общей страховой оценки и конкретная система возмещения.

Данная система возмещения называется страхованием первого риска и предназначена для покрытия крупных убытков. Страховщик возмещает страхователю любой ущерб, возникший в период действия договора в отношении имущественного интереса и в пределах страховой суммы, которая всегда ниже страховой оценки. С выплатой страхового возмещения ответственность страховщика по договору прекращается, т. е. право страхователя на покрытие ущерба реализуется только один раз в период действия договора. Страховая защита распространяется на первый риск в объеме страховой ответственности. Последующие убытки по другим страховым случаям (даже в пределах страховой суммы) не возмещаются.

В виде формул это представляется следующим образом:

СВ = СУ, при условии СУ1< СС,

где СУ1 -- сумма ущерба по первому страховому случаю;

СС -- страховая сумма по договору.

Последующие убытки (СУ2, СУ3) в пределах страховой суммы (СС) остаются на ответственности страхователя и, если они превышают по своему размеру СУ1, то характеризуют нецелесообразность предъявления претензий к страховщику по первому страховому случаю. Следовательно, имущественный ущерб по первому случаю должен превышать 60--70% объема страховой ответственности (страховой суммы).

Если размер ущерба больше страховой суммы, то разница страховщиком не возмещается, так как ответственность страховщика ограничивается величиной страховой суммы. В этом случае страховое возмещение рассчитывается по следующей формуле:

СВ = СС, при условии СУ > или = СС.

Возмещаемая сумма ущерба (СВ) называется первым риском (Р,), а разница (СУ -- СВ), которая не возмещается страховщиком, называется вторым риском (Р2):

Р1 = СВ, Р2 = СУ - СВ.

С учетом безусловной франшизы (БФ) размер фактического страхового возмещения в обоих вариантах составит:

СВфакт = СВ - БФ.

Исходя из этого, по второму варианту (СУ > СС) объем второго риска возрастает и определяется:

Р2 = СУ - СВфакт.

Основное назначение системы первого риска -- покрытие достаточно больших по объему имущественных рисков и крупных убытков, происходящих, как правило, с малой (средней) вероятностью наступления страховых случаев (редкие риски и риски средней частоты). Страхователь, приобретая именно эту форму страховой защиты, может обезопасить себя именно от тяжелых и многосторонних страховых случаев. Если наступят мелкие и средние убытки, то он «осознанно» не будет требовать по ним страховое возмещение, оставляя за собой право на покрытие возможно более крупного убытка и более серьезных негативных последствий. Такая ситуация характерна именно для субъектов промышленного страхования, отличающихся масштабностью деятельности, значительными размерами ущербов и низкой частотой их наступления.

1.3 Содержание отдельных видов страхования имущества юридических лиц и их особенности

Выделяют различные виды страхования имущества юридических лиц. Наиболее распространенным является страхование коммерческой недвижимости.

Страхование коммерческой недвижимости является одним из наиболее развитых секторов рынка, особенно, если говорить об объектах высокого класса. Во многих бизнес-центрах высокого уровня арендаторы предъявляют соответствующие требования к качеству предоставляемых услуг, в том числе страхования. [31, c 336]

С позиции собственника объекта коммерческой недвижимости пакет страховых услуг включает в себя, во-первых, страхование самого объекта недвижимости. В идеале объект должен быть застрахован на полную восстановительную стоимость. Тогда при наступлении страхового случая выплата будет соответствовать объему понесенных расходов, необходимых для полного восстановления объекта в состояние, предшествующее страховому событию, в том числе без учета накопленного износа.

Во-вторых, страхование убытков от потери поступления арендной платы - loss of rental income. [17, c 371] Это покрытие действует, когда в результате какого-либо страхового случая, покрываемого договором страхования, например, пожара, арендаторы вынуждены покинуть арендуемые площади и расторгнуть договоры аренды. В результате арендодатель теряет арендные платежи.

Нередко собственники здания выдвигают специфические требования по страхованию рисков, связанных, например, с ограничением доступа на территорию страхования, вынужденным простоем, невозможностью осуществлять деятельность по причине, например, блокирования подъездов к застрахованным помещениям по распоряжению властей, ограничением в связи с действиями пожарных органов. Были случаи, когда арендаторы требовали от владельцев коммерческой недвижимости страховать риски, связанные с функционированием систем кондиционирования. Причиной стали случаи в мировой практике, когда целые офисные центры были вынуждены закрываться из-за попадания в них вредоносных бактерий, которые распространялись по системам кондиционирования. Однако надо учитывать, что это покрытие не затрагивает, например, рисков неблагоприятной конъюнктуры или ненадлежащего качества управления объектом.

И третий элемент - страхование гражданской ответственности за нанесение имущественного вреда или физического ущерба третьим лицам. Речь идет о перекрестной ответственности всех перед всеми: арендаторов перед собственником, друг перед другом, собственника перед арендаторами. Такое страхование очень важно, потому что арендатор, занимающий в здании ТЦ даже самое маленькое помещение, например цветочный магазинчик под лестницей или маленькое кафе, может спровоцировать многомиллионные убытки других арендаторов или владельца здания.

Основным риском для коммерческой недвижимости являются все-таки не какие-то крупные события, например, пожары (хотя и таких примеров много), а убытки, связанные с поломками систем кондиционирования или водоснабжения, что приводит к нанесению порой большего имущественного ущерба, чем вовремя локализованный пожар.

В Москве, по данным страховой статистики уровень проникновения страхования, особенно в отношении объектов недвижимости высоких классов составляет более 80%. Но если мы отдаляемся от Москвы и крупных городов, туда, где уровень ведения бизнеса ниже, то там, к сожалению, отношение к страхованию, особенно в сегменте малого и среднего предпринимательства, пока не столь ответственное. Многие считают, что на страховании можно сэкономить.

Пример - сгоревший торговый дом «Адмирал», находившийся в г. Казань, который, как оказалось, не был застрахован. По сути, в регионах страхование осуществляется лишь по требованию кредитных учреждений, когда само здание является предметом залога.

Рынок страхования коммерческой недвижимости очень конкурентный, потому что все страховые компании, работающие на рынке, обладают лицензиями, дающими право на страхование имущества. [31, c 336] И, как правило, даже средние страховые компании способны обеспечить страховую защиту объекта коммерческой недвижимости, если речь не идет о каких-либо мега-объектах. И учитывая этот факт, следует заметить, что сейчас происходит увеличение стоимости страхования или ослабление конкурентной борьбы.

Сегодняшние тарифы на страхование в сегменте коммерческой недвижимости таковы, что при стоимости объекта в 1 млрд. рублей, цена полиса страхования будет находиться на уровне 300 тысяч рублей и ниже. Очевидно, что любой прорыв в системе отопления, который произойдет в выходные дни и не будет быстро локализован, повлечет гораздо большие, чем 300 тысяч рублей, убытки. Особенно если такой прорыв произойдет на высоком этаже, что повлечет за собой затопление нескольких этажей ниже. [28, c 182]

Для страховых компаний этот вид интересен, потому что он масштабируемый по количеству объектов. Он привлекателен тем, что позволяет формировать большие портфели. Очевидно, что если страховая компания будет страховать только один какой-то объект в том или ином сегменте, то через 5, 10 или даже 25 лет безубыточного страхования произойдет убыток, который полностью перекроет весь объем премий, собранный за предыдущие много лет. Поэтому с точки зрения страхования единственно правильным вариантом работы в том или ином сегменте является формирование портфеля. И именно этим определяются факторы конкурентной борьбы. Таким образом, предметом страхования являются: производственные здания и сооружения; хозяйственные постройки и отдельно стоящие помещения; объекты незавершенного строительства.

Согласно договору страхования производственных зданий юридических лиц, выплаты осуществляются по следующим группам страховых рисков:

пожары, которые ведут к повреждению или уничтожению здания, принадлежащего предприятию, в результате воздействия огня;

взрывы, происходящие вследствие стремительного выброса большого количества энергии, что также ведет к уничтожению или повреждению производственного здания юридического лица;

стихийные явления и природные силы;

падение пилотируемых летательных объектов;

механические повреждения и противоправные действия третьих лиц.

Как правило, страховая сумма при оформлении такого типа страхового договора определяется на основании соответствующей действительной стоимости объекта, принадлежащего предприятию на момент заключения полиса, и дополнительно может оговариваться сторонами. Кроме этого, размер страховых тарифов также формируется с учетом стоимости производственного здания, его условий эксплуатации и перечня рисков, которые принимаются на страхование.

Важно учитывать, что страховой платеж зависит и от нескольких основных факторов, к которым относится: период страхования; выбранные страховые риски, указанные в договоре страхования; наличие систем защиты на производственных объектах предприятия; размер франшизы.

В результате наступления оговоренного в полисе страхового случая реальный ущерб юридическому лицу может быть возвращен в размере как действительной стоимости застрахованного производственного здания, так и в размере затрат, необходимых на его восстановление после повреждения.

Основой для расчета страховых сумм при страховании производственных зданий являются восстановительная или остаточная их стоимость. Страхование производственных зданий юридических лиц по восстановительной стоимости производится только при наличии акта оценки или переоценки основных фондов, которая проводится независимыми оценочными организациями. В свою очередь страхование по остаточной стоимости осуществляется на основании заявленных самим страхователем сумм, которые полностью соответствуют балансовой стоимости основных фондов.

Еще важным направлением является страхование товарно-материальных ценностей юридических лиц. Товарно-материальные ценности (ТМЦ) - это активы предприятия, находящиеся на разных стадиях производственного цикла: хранение, производство, запасы на складах.

Выделяют три категории ТМЦ: [27, c 360] материалы и сырье; продукция в незавершенном производстве; готовая продукция (завершенное производство). Определение стоимости страхования ТМЦ производится из расчета места нахождения, стоимости и свойств принимаемых на страхование товаров. В среднем тарифы по страхованию товарно-материальных ценностей находятся в диапазоне 0,02% -1% от страховой суммы.

Предприятия имеют возможность заключить несколько видов страховых договоров: основные; специальные договора; дополнительные.

Страховка имущества согласно основного договору предусматривает страховую защиту всех видов зданий (сооружений), передаточных устройств, оборудования, транспортных средств, рыболовецких судов и специального оборудования для производства ловли, объекты неоконченного строительства, оборудования, сырья, инвентаря, материалов и так далее. Применяя дополнительный договор, есть возможность застраховать имущество: полученное путем договора аренды, проката, найма либо лизинга; было получено от иных предприятий и гражданских лиц для ремонта, перевозки, переработки и хранения или комиссию.

По специальному договору имеется возможность застраховать следующее имущество: отдельного типа либо конкретного объекта (выборочное страхование); переданное в наём (аренду, прокат и так далее); полученное для проведения экспериментов, исследований, экспозиции на выставках.

Условия страхования имущества отражены в Правилах страхования, которые учитывают виды рисков. Данные правила страховщики вырабатывают самостоятельно, в дальнейшем они подлежат регистрации в государственных органах. Это производится в момент получения лицензии на проведение профессиональной деятельности.

Условия страхования включают в себя три ключевых момента: обязательная страховая ответственность; производство страховой оценки и суммы; правила и порядок возмещения ущерба.

Кроме этого, правила страховки включают в себя еще и дополнительные условия компенсации потерь, размер франшизы, обязательства всех сторон и иные мелкие моменты, которые оказывают влияние на страховые выплаты и их реализацию.

Таким образом, страхование имущества юридических лиц представляет собой один из стандартных видов страхования и пользуется значительным спросом на рынке соответствующих услуг. Преимущественное количество российских страховых компаний имеет лицензию на оказание рассматриваемой услуги. Каждое предприятие владеет движимым и недвижимым имуществом, которое подвержено разнообразным рискам. Именно страхование помогает снизить риск компании по повреждению или утрате различных видов имущества. При этом существует специфика страхования имущества юридических лиц и во второй главе будет представлен опыт компании «Ингосстрах» на рынке страховых услуг. Данный анализ позволит выявить особенности страхования имущества от отдельных или всевозможных рисков в зависимости от выбранного тарифа.



Глава 2. Исследование тенденций развития страхования имущества юридических лиц на примере СПАО «Ингосстрах»

2.1 Оценка рынка по страхованию имущества юридических лиц

Страховой рынок РФ в 2015 году в общей сложности по тем или иным причинам покинуло 70 страховых компаний. Это следует из статистических данных ЦБ РФ, опубликованных на сайте регулятора. Так, если на конец 2014 года в едином государственном реестре субъектов страхового дела были зарегистрированы 416 страховщиков (из них 404 страховые организации и 12 обществ взаимного страхования), то по данным на 31 декабря 2015 года, в реестре осталось 344 субъекта страхового дела: 334 страховые организации, 10 обществ взаимного страхования. [39]

Концентрация российского страхового рынка практически не изменилась и остается стабильно высокой. Доля 20 крупнейших страховщиков по собранным за 2015 год премиям составила 72,6% (71,4% за 2014 год), доля 100 крупнейших страховщиков Ї 93,7% (94,6% за 2013 год). Совокупный объем страховых премий страховщиков в 2015 году возрос на 8,5% по сравнению с 2014 годом и составил 987,8 млрд. рублей.

Страховой рынок РФ показал умеренные годовые темпы роста на уровне 3,3%, а объем страховых премий превысил 1 трлн рублей. Такие данные приводятся в статистическом отчете Банка России о деятельности страховщиков за 2015 год.

Общая сумма страховых премий и выплат по всем видам страхования за 2015 год составила соответственно 1 023,82 и 509,22 млрд. руб. (103,3 % и 107,1 % по сравнению с 2014 годом). Таким образом, сборы участников рынка выросли на 3,3%, при этом выплаты увеличились на 7,1% по сравнению с 2014 годом.

Положительную динамику всего страхового рынка и обязательного страхования в частности во многом определило увеличение поступлений от продажи полисов ОСАГО (на 44,2%), вызванное изменением тарифов.

При этом объемы премий по договорам добровольного страхования сократились за год на 4,2%. Это произошло на фоне снижения спроса на страховую защиту вследствие удорожания стоимости страховых полисов и снижения общей экономической активности.

Исключением стали лишь сегменты страхования жизни (прирост на 19,1%) и добровольного медицинского страхования (3,6%). Наибольшее сокращение взносов произошло в страховании Автокаско (снижение на 14,6%) и страховании прочего имущества юридических лиц (10,9%), следует из данных ЦБ РФ.

Несмотря на рост рынка, Банк России отмечает снижение проникновения услуг страхования: количество заключенных договоров сократилось за год на 10,3%, объем страховых премий по отношению к ВВП составил 1,3%».

Страховые выплаты в целом по рынку продолжали расти опережающими взносы темпами, достигнув 509,2 млрд. рублей (прирост на 7,1% по отношению к предыдущему году), в первую очередь за счет роста выплат по ОСАГО.

Увеличение страховых выплат на 35,7% по ОСАГО является следствием распределенного эффекта от повышения выплат по ущербу имуществу, жизни и здоровью, а также значительно возросшей стоимости автокомпонентов, констатирует регулятор.

Лидерство на рынке страхования в 2015 году принадлежит компании «Росгосстрах», доля рынка которой составила 15,4%, увеличившись с 2014 года на 2,2%. Объем страховых сборов в данный период составил 152 млрд. руб. В десятке лидеров большинство компаний продолжили увеличение захвата доли рынка, однако такие компании, как Ингосстрах, ВСК, Согласие, Альянс снизили свои позиции относительно 2014 года [37].

Среди событий 2015 года, наиболее сильно повлиявших на структуру первой десятки страховщиков на российском рынке, можно выделить: быстрый захват доли рынка компанией «Сбербанк Страхование», благодаря которому данный игрок занял одну из лидирующих позиций, а так же уменьшение доли компании «Альянс», вызванное сокращением их розничного бизнеса в России.

В таблице 1 приведен список 10 крупнейших страховых компаний [39].

Таблица 1 - Крупнейшие страховые компании

№ п/п	Название	% от всего рынка
1	СОГАЗ	14,78
2	РОСГОССТРАХ	13,53
3	РЕСО-ГАРАНТИЯ	7,09
4	ИНГОССТРАХ	6,93
5	АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ	5,31
6	ВТБ СТРАХОВАНИЕ	4,68
7	ВСК	4,29
8	СБЕРБАНК СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ	3,58
9	СОГЛАСИЕ	2,79
10	ГРУППА РЕНЕССАНС СТРАХОВАНИЕ	2,03

Цена услуги страхования имущества юридических лиц практически всегда составляет 0,1 - 0,5% от его цены (в зависимости от противопожарных и охранных мер, вида имущества и т. д.). Однако маленький пожар или залив способен остановить производство, работу офиса. При этом потребуются моментальные инвестиции в возобновление имущества, однако вряд ли эти компании создали особый резервный фонд на такой случай.

По экспертным оценкам, падение рынка страхования имущества юридических лиц (без учета космических рисков, которые в официальной статистике включаются в сборы по имуществу юридических лиц) составило около 1,0%. С учетом космических рисков рынок вырос приблизительно на 8,0% (с 104,3 млрд. рублей до 112,2 млрд. рублей).

На страховой рынок оказали существенное влияние общие кризисные явления в российской экономике, связанные со сложной геополитической обстановкой, международными санкциями, падением рубля и паническими настроениями на валютных рынках, приведшие к повышению ключевой ставки Центральным банком России до 17,0% в декабре 2015 года.

В таблице 2 представлены страховые премии и выплаты по добровольному страхованию имущества.

Таблица 2 - Страховые премии и выплаты по добровольному страхованию имущества за 2015 год

Виды страхования	Страховые премии	Выплаты
	млрд. руб.	% к общей сумме	% к соответствующему периоду предыдущего года	млрд. руб.	% к общей сумме	% к соответствующему периоду предыдущего года
средств наземного транспорта, кроме средств железнодорожного транспорта	187,24	50,0	85,4	143,98	70,7	83,6
средств железнодорожного транспорта	1,21	0,3	100,8	0,62	0,3	122,2
средств воздушного транспорта	8,95	2,4	124,6	7,94	3,9	247,0
средств водного транспорта	5,33	1,4	122,8	3,99	2,0	152,0
грузов	20,24	5,4	92,5	2,99	1,5	95,5
сельскохозяйственное страхование	7,85	2,1	46,7	2,72	1,3	48,8
прочего имущества юридических лиц и граждан	143,91	38,4	95,2	41,44	20,3	108,4
ИТОГО по добровольному страхованию имущества	374,73	100,0	88,8	203,68	100,0	90,3

Кроме того, 2015 год стал рекордным для рынка по количеству произошедших убытков, в том числе крупных, таких как взрыв на Ачинском нефтеперерабатывающем заводе, пожары и аварии на электростанциях. В связи со значительным средним возрастом промышленного оборудования, накопленным износом основных средств, сокращением инвестиций в модернизацию производства из-за тяжелой экономической ситуации в стране, снижения количества убытков в ближайшем будущем не предвидится.

Более того, на фоне сокращения страховых программ многими клиентами из-за кризиса и последующего снижения премии в данном сегменте, можно ожидать только роста уровня убыточности в сегменте корпоративного имущественного страхования.

2015 год выдался сложным для экономики России вследствие резко обострившихся геополитических рисков, вызванных не только объективными факторами макроэкономического характера, но и санкциями, введенными со стороны стран Запада. Основным следствием данных процессов в политико-экономической сфере стал значительный отток капитала, который, в свою очередь, обусловил замораживание бизнес-процессов и предпринимательской активности внутри страны.

По данным Министерства экономического развития Российской Федерации, только за период с января по ноябрь 2015 года внешнеторговый оборот уменьшился на 5,2% по сравнению с аналогичным периодом 2014 года. При этом впервые за несколько последних лет наблюдалось снижение стоимостного значения экспорта за счет существенного падения контрактных цен. Импорт продемонстрировал еще более ярко выраженную отрицательную динамику из-за сокращения физического объема поставок. Ситуация в торгово-экономической сфере оказала прямое влияние на рынок грузоперевозок, для которого характерной тенденцией стало снижение грузооборота, в частности на внутреннем водном (-35,6%), автомобильном (-4,6%), морском транспорте (-21,7%). На изменение рынка страхования России в 2015 году оказали влияние следующие факторы: сокращение объема кредитования, экономический спад, падение покупательной способности населения, падение обменного курса валют и санкции и т.д.

2.2 Анализ деятельности СПАО «Ингосстрах» в сфере страхования имущества юридических лиц

СПАО «Ингосстрах» работает на международном и внутреннем рынках страхования с 1947 года. Компания предлагает клиентам качественный сервис и современные технологии урегулирования страховых случаев [38].

Компания может обеспечивать высокие показатели благодаря наличию лицензий во всех областях страхования. При этом уставной капитал Ингосстраха составляет 2,1 миллиарда рублей по данным 2010 года. В 2012 году уставной капитал компании был увеличен до 1,9 миллиарда, так как объемы бизнеса значительно увеличились, и необходимо было дать клиентам гарантию страховых выплат. За прошлый год страховые выплаты достигли размера 28 миллиона рублей. То есть можно отметить, что компания полностью соответствует показателям стабильности в финансовом отношении.

По данным консолидированной финансовой отчетности по МСФО совокупный объем сборов страховых компаний, входящих в Группу «ИНГО», за 2015 год составил более 85,8 млрд. рублей (прирост 14%). Выплаты компаний в отчетном периоде составили 46,5 млрд. рублей.

Объем сборов российских компаний Группы «ИНГО» (СПАО «Ингосстрах», ООО «СК «Ингосстрах-Жизнь», ОАО «Чрезвычайная страховая компания») за 2015 год по данным МСФО составил 82,9 млрд. рублей, что на 15% выше сборов 2014 года. Премии были получены по операциям прямого страхования и рискам, принятым в перестрахование. Выплаты российских компаний группы «ИНГО» за указанный период -- 44,8 млрд. рублей.

В отчетном периоде активы российских страховых компаний Группы «ИНГО» составили 128 млрд. рублей (прирост 20%). Страховые резервы составили 76,7 млрд. рублей (прирост 10%). Собственный капитал российских страховых компаний Группы «ИНГО» по состоянию на 31 декабря 2015 года составил 38,5 млрд. рублей (прирост 53%).

Чистая прибыль российских страховых компаний Группы «ИНГО» за 2015 год равна 13,2 млрд. рублей.

Сборы СПАО «Ингосстрах» за 2015 год по данным МСФО составили 79 млрд. рублей (прирост 14%). В частности, по операциям прямого страхования было получено 73,4 млрд. рублей (прирост 14%), по операциям входящего перестрахования -- 5,7 млрд. рублей (прирост 17%).

Общий объем выплат СПАО «Ингосстрах» за 2015 год по МСФО составил 42,5 млрд. рублей. Выплаты по операциям прямого страхования составили 40,4 млрд. рублей, по операциям входящего перестрахования -- 2,1 млрд. рублей (см. приложение 2).

Общий инвестиционный доход СПАО «Ингосстрах» за 2015 год составил 9,5 млрд. рублей, что на 34% выше, чем за аналогичный период 2014 года. Прибыль до налогообложения СПАО «Ингосстрах» за 2015 год составила 16,6 млрд. рублей. Чистая прибыль СПАО «Ингосстрах» за 2015 год - 12,8 млрд. рублей.

Согласно отчетности Центрального банка России, по итогам 2014 года СПАО «Ингосстрах» занимает третье место после группы компаний «Росгосстрах» и компании «СОГАЗ» по объему прямой страховой премии (без ОМС). По добровольному страхованию ответственности Компания занимает второе место. В добровольном имущественном страховании, кроме страхования ответственности, в 2014 году СПАО «Ингосстрах» занимает третье место (после компаний «СОГАЗ» и «Росгосстрах»).

В связи с негативными изменениями внешней рыночной среды, по итогам 2015 года страховые премии СПАО «Ингосстрах» по прямому страхованию и рискам, принятым в перестрахование, остались практически на уровне 2014 года: увеличились на 0,3% -- до 71,1 млрд. рублей. По прямому страхованию сборы СПАО «Ингосстрах» показали снижение на 1,3% и составили 65,8 млрд. рублей. В 2015 году СПАО «Ингосстрах» показало активный рост (с темпом роста выше среднерыночного) по таким сегментам страхового рынка, как страхование имущества юридических лиц, страхование финансовых и предпринимательских рисков, ОСГОП.

СПАО «Ингосстрах» является универсальным страховщиком, оказывает услуги как юридическим, так и физическим лицам. Согласно отчетности Центрального банка России, по итогам 2015 года СПАО «Ингосстрах» занимает третье место после группы компаний «Росгосстрах» и компании «СОГАЗ» по объему прямой страховой премии (без ОМС). По добровольному страхованию ответственности Компания занимает второе место. В добровольном имущественном страховании, кроме страхования ответственности, в 2015 году СПАО «Ингосстрах» занимает третье место (после компаний «СОГАЗ» и «Росгосстрах»).

Лидерство СПАО «Ингосстрах» в указанных сегментах обусловлено прочными позициями в корпоративном страховании, автостраховании и страховании специальных рисков. Особенно сильными были и остаются позиции Компании в страховании сложных видов риска, где СПАО «Ингосстрах» традиционно в числе лидеров -- это страхование ответственности судовладельцев, каско судов, страхование авиационных и космических рисков, страхование транспортных операторов.

В таблице 3 представлены основные показатели деятельности СПАО «Ингосстрах» по прямому страхованию (см. Приложения 3-8).

Таблица 3 - Основные показатели деятельности СПАО «Ингосстрах» по прямому страхованию (млрд. рублей)

	2015 год	Прирост к 2014 году	Текущая доля рынка 2015 года
Страховая премия (всего):	65,8	-1,3%	6,7%
1. по добровольному страхованию:	56,9	2,3%	7,0%
по личному (кроме страхования жизни)	9,1	5,3%	4,2%
по имущественному (кроме страхования ответственности)	44,0	1,2%	9,9%
по страхованию ответственности	3,8	9,1%	10,0%
2. по обязательному страхованию (кроме ОМС), в том числе:	8,9	-19,4%	5,0%
по ОСАГО	7,7	-20,1%	5,1%
по ОС ОПО	0,5	-33,9%	7,8%
по ОСГОП	0,6	15,1%	16,5%

Рост культуры ведения бизнеса в России неизбежно приводит к тому, что многие компании приходят к выводу: управление рисками предприятия - неотъемлемая часть повседневной деятельности компании. Важным элементом этой сложной системы является страхование. Оно позволяет защитить имущественные интересы предприятия не только в привычном для всех формате страхования комплекса недвижимости, оборудования или различных товарно-материальных ценностей.

Так, в 2013 году «Ингосстрах» совместно с рядом иностранных страховщиков компенсировал ущерб, причиненный уже функционировавшему бизнес-центру. Причиной ущерба стали ошибки в проекте и дефекты строительства. Общая сумма страхового возмещения превысила несколько десятков миллионов долларов США. Как правило, строительно-монтажное страхование предусматривает защиту «от всех рисков» (кроме описанных исключений) при наступлении непредвиденного события, которое приводит к гибели, утрате или повреждению застрахованных объектов. К таким событиям относятся ошибки при монтаже и строительстве, стихийные бедствия, пожары, кражи со взломом, короткое замыкание и перенапряжение электросети и др.