Расчет производительности авиатранспортного предприятия

ЗАДАЧА №1

Необходимо определить объём АТБ по техническому обслуживанию самолётов собственного парка и парка других авиакомпаний.

Исходные данные:

Данные для расчета объема работ АТБ

№ варианта	Показатели	ВС собственного парка	ВС других А/К
6	Тип ВС	Ил-62	Ту-154	Як-40	Ту-134
	Количество ВС, шт.	16	8	5	3
	Годовой налет на ВС, ч	2150	2070	1990	2560

Характеристика режимов ТО отечественных типов самолетов

Тип ВС	Межремонтный ресурс самолёта, ч.	Межремонтный ресурс двигателя, ч.	Количество двигателей
Ил-62	10000	6500	4
Ту-154	9000	6000	3
Ту-134	6000	3500	2
Як-40	6000	4000	2

Трудоёмкость периодических форм ТО и смены двигателей

Тип ВС	Трудоёмкость ТО и смены двигателей (чел.ч.)
	Ф1 (300 ч)	Ф2 (900 ч)	Ф3 (1800 ч)	Смена двигателей
Як-62	320	600	900	140
Ту-154	360	560	880	180
Ту-134	510	820	1800	160
Як-40	150	220	590	120

Данные для расчёта оперативных форм ТО и дополнительных и прочих работ АТБ.

Показатель № варианта	Процент оперативных форм ТО, %	Процент дополнительных и прочих работ АТБ, %
6	33	30

1. Определим суммарный годовой налёт часов на парк воздушных судов (ВС) каждого типа:

Тип ВС	Годовой налет на ВС,ч , ч	Количество ВС	Суммарный годовой налёт , ч
Ил-62	2150	16	34400
Ту-154	2070	8	16560
Як-40	1990	5	9950
Ту-134	2560	3	7680

2. Теперь определим количество капитальных ремонтов, периодических форм технического обслуживания (ПТО) и количество смен двигателей (СД) по каждому типу ВС.

Количество самолётов, которые уйдут на капитальный ремонт (КР) в течении года, для i-го типа ВС (все работы будут выполняться на АРЗ) находятся по формуле:



Так как ПТО - пирамидальное, т.е. каждая последующая форма включает в себя работы всех предыдущих форм в цикле из 3 форм, то расчет начинается с самых сложных форм. Количество Ф3 находится по формуле:

, ч.

Количество Ф2 находится по формуле:

Количество Ф1 находится по формуле:

76

Количество смен двигателей (СД) для каждого типа ВС определяется по следующей формуле:

1

3. Далее рассчитаем суммарный объём работ по ПТО собственного парка ВС и парка ВС других авиакомпаний (А/К), не имеющих собственной АТБ.

Суммарный объём работ по периодическим формам и смене двигателей, для парка ВС i-го типа определяется по формуле:

трудоёмкость человека-часа j-го типа периодических форм обслуживания и смен двигателей в зависимости от типа ВС,

Суммарный объём работ АТБ по периодическим формам и смене двигателей собственного пака находим по следующей формуле:

Объём работ по ПТО других авиакомпаний , не имеющих собственной АТБ равен:



4. Определим суммарные объёмы работ по оперативным формам (ОФ) технического обслуживания и дополнительным и прочим работам АТБ.

По условию задачи объём работ по выполнению оперативного технического обслуживания АТБ принимается равным в % от суммарного объёма работ АТБ по ПТО собственного парка.

Также, исходя из условий задачи, объём дополнительных и прочих работ ТО

принимается равным в % от суммарного объёма работ по периодическим и оперативным формам собственного парка и периодическим формам стороннего парка:

Теперь вычислим суммарный объём работ авиационно-технической базы, используя формулу:



Результаты расчётов определения объёма работ АТБ.

Наименование объёма работ	Собственный парк ВС	Парк ВС других А/К
Тип ВС	Ил-62	Ту-154	Ту-134	Як-40
ПТО
Количество ВС,	16	8	3	5
Годовой налёт на i-м типе ВС,	2150	2070	2560	1990
Суммарный годовой налёт на парк i-го типа,	34400	16560	7680	9950
Количество КР (	4	2	2	2
Количество Ф3,(	16	8	3	4
Количество Ф2,(	19	9	4	5
Количество Ф1,(	76	37	17	23
Количество СД,(	6	3	1	1
Суммарный объём работ по ПТО и СД для парка ВС i-го типа (	50960	25940	17510	7030
Суммарный объём работ АТБ по ПТО собственного и стороннего парков	101440
ДРУГИЕ ВИДЫ РАБОТ
Суммарный объём работ по ОФ (	31155,30
Объём дополнительных и прочих работ (	39778,59
Суммарный объём работ АТБ (), чел.ч	172373,89

ЗАДАЧА №2

Необходимо определить эффективность деятельности АРЗ и показатели использования основных фондов, оборотных средств. Трудовых ресурсов, если заданы: годовая программа ремонта , шт; оптовая цена ремонта , млн. руб.; себестоимость ремонта, млн. руб. ; среднегодовая стоимость производственных фондов, млрд. руб. ; процент основных фондов; численность работающих (r_чел.), чел.

Исходные данные для расчета показателей деятельности АРЗ

6 вариант
Тип изделия	Годовая программа ремонта, шт.	Оптовая цена ремонта, млн. руб.	Себестоимость ремонта, млн. руб.
«А»	98	3,25	2,68
«Б»	340	1,1	0,7
«В»	691	0,31	0,22
Среднегодовая стоимость производственных фондов (ПФ) - 3,0 млрд. рублей;
Процент основных фондов -89%
Численность работающих - 2340 человек

1. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Эффективность деятельности авиапредприятия определяется следующими показателями:

- эксплуатационные расходы;

- суммарный доход;

- уровень затрат;

- балансовая прибыль, расчетная прибыль;

- рентабельность общая, рентабельность расчетная, рентабельность затрат.

1.1 Эксплуатационные расходы - это текущие затраты на производство и реализацию продукции (себестоимость продукции), соизмеренные с выполненным объёмом работ за единицу времени.

Суммарные эксплуатационные расходы находятся по формуле:

,

Где - годовая программа ремонта изделия i- го типа, шт;

- себестоимость ремонта изделия i-го типа, млн. руб.

1.2 Доходы предприятия - это денежные средства, полученные от реализации продукции или услуг, соизмеренные с выполненным объёмом работ за определённый период времени. Суммарный доход от выполнения заказа по ремонту изделий можно определить по следующей формуле ( с учетом НДС):

1.3Определим суммарный доход Д без НДС (НДС=20%):

НДС= 181,34

Д = 906,71-181,34=725,37

1.4 Уровень затрат показывает, сколько рублей расходов приходится на рубль дохода:

1.5 Балансовая прибыль - это разница между полученными доходами от реализации и эксплуатационными расходами авиапредприятия. Определяется:

П_бал. = Д - Р_экспл.

П_бал = 725,37-652,66=72,71

1.6 Общая рентабельность деятельности АРЗ определяется выражением:

где - среднегодовая стоимость производственных фондов (основных фондов и оборотных средств).

1.7 Результирующим показателем, характеризующим экономическую эффективность деятельности предприятия, является расчетная прибыль. Именно она остается у предприятия после вычетов налогов и выплат за кредит и является залогом прогрессивного развития предприятия. Расчетная прибыль АРЗ определяется по выражению:

П_расч. = П_бал. - НП, _.

где НП - налог на налогооблагаемую прибыль - 24%.

НП = 17,45

П_расч. = 72,71-17,45=55,26

1.8 Зная расчетную прибыль, можно определить расчетную рентабельность, т.е сколько процентов прибыли приходится на рубль среднегодовой стоимости производственных фондов:

1.9 Рентабельность затрат, т.е сколько процентов прибыли приходится на рубль затрат, находится по формуле:

2. ПОКАЗАТЕЛИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ (ОФ)

Для характеристики степени использования основных фондов авиапредприятия применяются различные показатели среди которых следующие: обобщающие показатели, показатели экстенсивного использования СВАД, показатели интенсивного использования СВАД.

К обобщающим показателям использования основных фондов относятся:

- фондоотдача;

- фондоёмкость;

- фондовооруженность;

- рентабельность основных фондов.

2.1 Показатель фондоотдачи показывает, сколько рублей дохода приходится на рубль среднегодовой стоимости основных фондов:

Т.к. производственные фонды (ПФ) предприятия представляют собой сумму основных фондов (ОФ) и оборотных средств (ОС), то:

2.2 Показатель фондоёмкости показывает, сколько рублей среднегодовой стоимости основных фондов приходится на рубль дохода:

2.3 Показатель фондовооруженности показывает сколько рублей среднегодовой стоимости основных фондов приходится на человека:

2.4 Показатель рентабельности основных фондов характеризует прибыль, получаемую с каждого рубля среднегодовой стоимости основных фондов:

3. ПОКАЗАТЕЛИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ.

Оборотные средства (ОС) авиапредприятия находятся в постоянном движении, переходя из сферы производства в сферу обращения. На стадии подготовки производства из денежного выражения оборотные средства переходят в процессы производства и реализации в составе оборотных производственных фондов, из стадий производства и реализации ОС вновь переходят в денежную форму в составе фондов обращения. Затем кругооборот повторяется.

Если ОС оборачиваются быстрее, то они меньше времени находятся в процессах производства и реализации. Это означает , что для выполнения одного и того же объема работ потребуется меньшая сумма ОС.

К показателям, характеризующим оборачиваемость ОС, т.е. показывающим степень использования оборотных средств, относятся:

- коэффициент оборачиваемости;

- продолжительность оборота;

- коэффициент закрепления.

3.1 Коэффициент оборачиваемости оборотных средств показывает число оборотов оборотных средств за анализируемый период (обычно год). Представляет собой сумму доходов от реализованной продукции (услуг), приходящуюся на рубль среднегодовой стоимости оборотных средств:

где

Следуя из того, что



3.2 Продолжительность (время) оборота показывает число дней, в течении которых совершается один оборот:

где

3.3 Коэффициент закрепления показывает, сколько рублей среднегодовой стоимости оборотных средств предприятия закреплено за рублём дохода.

4. ПОКАЗАТЕЛЬ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ

Важнейшим показателем, характеризующим использование трудовых ресурсов, является показатель производительность труда.

Производительность труда - это способность труда одного человека вырабатывать определённое количество продукции (работ, услуг) за единицу рабочего времени. В общем виде производительность труда авиапредприятия (АП) определяется следующим выражением:

;

;

В денежном выражении этот показатель показывает, сколько рублей дохода приходится на одного человека:

Результаты расчётов показателей деятельности АРЗ

Показатель	Аббревиатура	Значение	Размерность
ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
Эксплуатационные расходы		652,66
Суммарный доход с учетом НДС		906,71
Суммарный доход	Д	725,37
Уровень затрат		0,89
Балансовая прибыль	Пбал	72,71
Расчётная прибыль	Прасч	55,26
Рентабельность общая		24,23	%
Рентабельность расчётная		18,42	%
Рентабельность затрат		0,085	%
ПОКАЗАТЕЛИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ
Фондоотдача		0,24
Фондоёмкость		4,17
Фондовооружённость		1,16
Рентабельность основных фондов		0,28	%
ПОКАЗАТЕЛИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ (ОС)
Коэффициент оборачиваемости		2,2	оборотов
Продолжительность оборота		165,9	дня
Коэффициент закрепления		0,45
ПОКАЗАТЕЛЬ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ
Производительность труда		0,28

ЗАДАЧА №3

Рассчитать экономию трудовых затрат и рост производительности труда работников АТБ, если в результате внедрения мероприятий по плану повышения эффективности периодического технического обслуживания снизилась трудоёмкость годового объёма работ АТБ по ПТО на заданный в исходных данных процент снижения трудоёмкости обслуживания. Годовой объём работ АТБ по ПТО ) берётся из задачи №1. Годовой эффективный фонд рабочего времени составляет 1860 часов.

Исходные данные для определения экономии трудовых затрат и роста производительности труда работников АТБ.

Показатель № варианта	Процент снижения трудоёмкости, %	Коэффициент выполнения норм, %
6	12	19

Экономию численности (изменение) в результате внедрения мероприятий по снижению трудоёмкости можно представить в виде выражения:

где

3.1 Численность до внедрения мероприятий по повышению эффективности (базисная численность) определяется по выражению:

3.2 Так как по условию задачи трудоёмкость работ снизилась на заданный %, то численность после внедрения мероприятий можно определить из следующего выражения:

где- суммарный объём АТБ по ПТО после внедрения мероприятий.

3.3 Теперь определим экономию численности

3.4 Рост производительности труда находится из следующего выражения:

В результате внедрения мероприятий по снижению трудоёмкости работ на авиационно-технической базе производительность труда выросла на 5%, но для этого необходимо было сократить численность сотрудников предприятия на 20 человек.

Экономия трудовых затрат и роста производительности труда работников АТБ

Показатели	Значение
Численность до внедрения мероприятий,	287 чел.
Численность после внедрения мероприятий,	267 чел.
Экономия численности,	20 чел.
Рост производительности труда,	5%

ЗАДАЧА №4

Определить годовой полный фонд оплаты труда и размер среднемесячной заработной платы работников АТБ, если заданы: разряды работников, численность работников i-разряда чел; часовая ставка I разряда , руб.; тарифный коэффициент i-го разряда ; процент премий, %; процент доплат, %, годовой фонд рабочего времени =1860 час.

Исходные данные для определения полного годового фонда оплаты труда и среднемесячной заработной платы.

№ варианта	3
Разряд работников	III	IY	Y
Численность работников, чел.	123	98	24
Часовая ставка I разряда, руб., (условно)	13
Процент премий, %	20
Процент доплат, %	11

Тарифная сетка для начисления заработной платы работникам АТБ.

Разряд работ в АТБ	III	IY	Y
Разряд в соответствии с ОТС ГА	IY	Y	YI
Тарифный коэффициент	1,91	2.16	2,44

В АТБ применяется повременно-премиальная система оплаты труда, т.к. повышенные требования к качеству работ (влияет на уровень безопасности полетов и на время простоев АТ на ТО, что в свою очередь связано с регулярностью полетов). Ставка тарифного коэффициента дается по двойной тарифной сетке. Премия выплачивается техническому составу (ТС) за выполнение и перевыполнение сменно-суточных заданий при условии соблюдения качественных показателей. Кроме этого ТС имеет надбавки за особо сложные и важные работы и доплаты по категориям.

Тарифный коэффициент показывает во сколько раз ставка работника i- го разряда больше работника I разряда (наименьшего).

4.1 Сперва определим средний тарифный коэффициент, находится он по средневзвешенному методу:

где - численность работников i-го разряда;

- тарифный коэффициент i-го разряда;

- общая численность работников.

4.2 Далее определим тарифный годовой фонд повременной оплаты труда:

где - эффективный фонд рабочего времени;

- часовая ставка первого разряда.

4.3 Теперь определим основной годовой фонд повременной оплаты труда работников всех разрядов:

4.4 Полный годовой фонд повременной оплаты труда определяется следующим выражением:

4.5 Среднемесячная заработная плата работников АТБ определяется по формуле:



где 12 - количество месяцев в году.

Результаты расчетов занесем в таблицу:

Полный фонд оплаты труда и среднемесячная заработная плата работников АТБ.

Показатель	Значение
Средний тарифный коэффициент,	2,06
Тарифный годовой фонд оплаты труда,
Основной годовой фонд оплаты труда,
Полный годовой фонд оплаты труда,
Среднемесячная заработная плата,

Использованная литература

· Е.Ю. Захарова, С.В. Петрунин. Экономика предприятий: Пособие по изучению дисциплины и выполнению контрольных работ №1 и №2.-М.: МГТУ ГА, 2003. -52 с.

· Е.Ю. Захарова. Экономика воздушного транспорта. Часть I: Учебное пособие. -М.: МГТУ ГА, 2006. -80 с., 4 табл., 3 ил.

· Е.Ю. Захарова. Экономика воздушного транспорта. Часть II: Учебное пособие. -М.: МГТУ ГА, 2007. - 86 с., 9 табл., 4 рис., 20 наим. лит.

· Е.В. Костромина. Экономика гражданской авиации: Учебное пособие. -М.: МГТУ ГА, 1994. - 84 с., Ил. 7, список лит.: 34 назв.