Приобретение зерноуборочного комбайна и оборудования для уборки зерновых культур
Анализ рынков сбыта продукции, закупок сырья, конкурентов. Условия предоставления кредита. План производства зерновых и оказания услуг по уборке урожая. План производства и реализации продукции животноводства. Оценка экономической эффективности проекта.
| Рубрика | Сельское, лесное хозяйство и землепользование |
| Вид | бизнес-план |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 13.06.2010 |
| Размер файла | 420,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Итого
2 446,7
938,7
3 385,4
411,7
411,7
5.3.3 Затраты растениеводства
К затратам на производство зерновых и кормовых культур относятся:
- заработная плата рабочих (трактористов)
- отчисления от фонда оплаты труда трактористов
- затраты ГСМ на посевные и уборочные работы
- стоимость семян
- стоимость удобрений
- налог на землю
- прочие материальные затраты
- накладные расходы
Затраты на производство зерновых культур в каждом году реализации проекта рассчитаны в таблице 17.
Суммы начислений заработной платы трактористам указаны с учетом налоговых отчислений от фонда оплаты труда в размере 12%.
Согласно технологии общий расход ГСМ на все посевные операции составляет 25 л на 1 га, уборочных работ - 10 л на 1 га. Требуемый объем семян рассчитан с учетом расхода семян на 1 га -2,0 ц. Цена закупа семян составляет 7,0 рублей за кг. Сумма земельного налога зависит от тарифа, назначения сельхозугодия и используемых площадей. Выплачивается налог 2 раза в год - в сентябре и октябре равными долями. Процент прочих затрат учтен в размере 1% от основных производственных затрат. К производственным затратам добавляются накладные расходы предприятия.
Себестоимость 1 ц зерновых культур по предприятию составляет в среднем 0,22 тысяч рублей.
ИП Афанасьева Т.В. будет заготавливать сено для КРС, лошадей и овец. Общая площадь сенокосов составляет 120 га. Основными затратами по заготовке сена является:
- заработная плата с отчислениями механизаторов в 3 кв.
- стоимость ГСМ (расход дизтоплива составляет 25 л/га)
- налог на землю
- прочие расходы
- накладные расходы по управлению предприятием
Калькуляция затрат рассчитана в таблице 18. Себестоимость 1 ц сена составляет 0,04 тыс. рублей.
|
Таблица 17 |
|||||||||||||||||
|
Затраты на производство зерновых |
|||||||||||||||||
|
ГОД |
КВАРТАЛ |
Площадь, га |
Валовый сбор, ц. |
ЗЕРНОВЫЕ |
С/с 1 ц., тыс. руб. |
||||||||||||
|
ФОТ рабочих |
ПФ и ФСС, % |
ГСМ посева |
Удобрения |
ГСМ уборки |
Семена |
Налог на землю |
Прочие |
Накладные расходы |
ВСЕГО |
||||||||
|
25 |
л/га |
10,0 |
л/га |
2,0 |
1% |
||||||||||||
|
12 |
л |
тыс.руб. |
3 |
л |
тыс.руб. |
тыс.руб. |
45 |
тыс. руб. |
|
||||||||
|
2007 |
III |
|
33,0 |
4,1 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,4 |
5,8 |
39,2 |
|
||
|
IV |
|
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
5,8 |
5,8 |
|||||
|
Итого |
0 |
0 |
33,0 |
4,1 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,4 |
11,6 |
45,0 |
|
||
|
2008 |
I |
|
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
6,0 |
6,0 |
0,21 |
|||
|
II |
500 |
50,6 |
6,3 |
12 500,0 |
222,8 |
53,6 |
0,0 |
0,0 |
735,0 |
0,0 |
10,7 |
6,0 |
1 078,5 |
|
|||
|
III |
500 |
6 000,0 |
35,4 |
4,4 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
5 000,0 |
89,1 |
0,0 |
22,5 |
1,5 |
6,0 |
132,0 |
|||
|
IV |
|
16,9 |
2,1 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,2 |
6,0 |
23,0 |
||||
|
Итого |
500 |
6 000 |
102,8 |
12,7 |
12 500,0 |
222,8 |
53,6 |
5 000,0 |
89,1 |
735,0 |
22,5 |
12,4 |
23,9 |
1 239,5 |
|
||
|
2009 |
I |
|
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
6,6 |
6,6 |
0,22 |
|||
|
II |
600 |
71,5 |
8,9 |
15 000,0 |
288,7 |
67,5 |
0,0 |
0,0 |
926,1 |
0,0 |
13,6 |
6,6 |
1 374,0 |
|
|||
|
III |
600 |
7 200,0 |
50,1 |
6,2 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
6 000,0 |
115,5 |
0,0 |
27,0 |
2,0 |
6,6 |
174,1 |
|||
|
IV |
|
23,8 |
3,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,3 |
6,6 |
30,7 |
||||
|
Итого |
600 |
7 200 |
145,4 |
18,0 |
15 000,0 |
288,7 |
67,5 |
6 000,0 |
115,5 |
926,1 |
27,0 |
15,9 |
26,3 |
1 585,3 |
|
||
|
2010 |
I |
|
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
7,2 |
7,2 |
0,23 |
|||
|
II |
700 |
92,6 |
11,5 |
17 500,0 |
367,1 |
81,9 |
0,0 |
0,0 |
1 123,7 |
0,0 |
16,8 |
7,2 |
1 689,3 |
|
|||
|
III |
700 |
8 400,0 |
64,8 |
8,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
7 000,0 |
146,8 |
0,0 |
31,5 |
2,5 |
7,2 |
221,4 |
|||
|
IV |
|
30,9 |
3,8 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,3 |
7,2 |
38,5 |
||||
|
Итого |
700 |
8 400 |
188,4 |
23,4 |
17 500,0 |
367,1 |
81,9 |
7 000,0 |
146,8 |
1 123,7 |
31,5 |
19,6 |
28,9 |
1 956,4 |
|
||
|
2011 |
I |
|
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
10,6 |
10,6 |
0,20 |
|||
|
II |
750 |
101,9 |
12,6 |
18 750,0 |
428,7 |
91,2 |
0,0 |
0,0 |
1 252,1 |
0,0 |
18,9 |
10,6 |
1 903,4 |
|
|||
|
III |
750 |
11 250,0 |
71,3 |
8,8 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
7 500,0 |
171,5 |
0,0 |
33,8 |
2,9 |
10,6 |
256,3 |
|||
|
IV |
|
34,0 |
4,2 |
|
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,4 |
10,6 |
44,9 |
|||||
|
Итого |
750 |
11 250 |
207,2 |
25,7 |
18 750,0 |
428,7 |
91,2 |
7 500,0 |
171,5 |
1 252,1 |
33,8 |
22,1 |
42,4 |
2 215,2 |
|
||
|
2012 |
I |
|
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
8,7 |
8,7 |
0,23 |
|||
|
II |
800 |
112,1 |
13,9 |
20 000,0 |
457,3 |
97,3 |
0,0 |
0,0 |
1 527,9 |
0,0 |
22,1 |
8,7 |
2 225,4 |
|
|||
|
III |
800 |
12 000,0 |
78,5 |
9,7 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
8 000,0 |
182,9 |
1,0 |
36,0 |
3,1 |
8,7 |
274,2 |
|||
|
Итого |
800 |
12 000 |
190,6 |
23,6 |
20 000,0 |
457,3 |
97,3 |
8 000,0 |
182,9 |
1 528,9 |
36,0 |
25,2 |
26,2 |
2 508,4 |
|
|
Таблица 18 |
|||||||||||||
|
Затраты на заготовку сена |
|||||||||||||
|
ГОД |
КВАРТАЛ |
Площадь, га |
Валовый сбор, ц. |
СЕНО |
С/с 1 ц., тыс. руб. |
||||||||
|
ФОТ рабочих |
ПФ и ФСС, % |
ГСМ уборки |
Налог на землю |
Прочие |
Накладные расходы |
ВСЕГО |
|||||||
|
25,00 |
л/га |
20% |
|||||||||||
|
12% |
л |
тыс.руб. |
30 |
тыс. руб. |
|
||||||||
|
2007 |
III |
120 |
1 800,0 |
14,1 |
0,02 |
3 000,0 |
49,5 |
3,6 |
13,4 |
2,3 |
83,0 |
|
|
|
IV |
|
0,00 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
2,3 |
2,3 |
|||||
|
Итого |
30 |
1 800,0 |
14,1 |
0,02 |
3 000,0 |
49,5 |
3,6 |
13,4 |
4,7 |
85,4 |
|
||
|
2008 |
I |
|
0,00 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
2,4 |
2,4 |
0,04 |
|||
|
II |
|
0,00 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
2,4 |
2,4 |
|||||
|
III |
150 |
2 250,0 |
5,1 |
0,01 |
3 750,0 |
66,8 |
4,5 |
15,3 |
2,4 |
94,1 |
|||
|
IV |
|
0,00 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
2,4 |
2,4 |
|||||
|
Итого |
38 |
2 250,0 |
5,1 |
0,01 |
3 750,0 |
66,8 |
4,5 |
15,3 |
9,6 |
101,2 |
|
||
|
2009 |
I |
|
0,00 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
2,6 |
2,6 |
0,05 |
|||
|
II |
|
0,00 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
2,6 |
2,6 |
|||||
|
III |
180 |
2 700,0 |
7,2 |
0,01 |
4 500,0 |
86,6 |
5,4 |
19,8 |
2,6 |
121,6 |
|||
|
IV |
|
0,00 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
2,6 |
2,6 |
|||||
|
Итого |
45 |
2 700,0 |
7,2 |
0,01 |
4 500,0 |
86,6 |
5,4 |
19,8 |
10,5 |
129,5 |
|
||
|
2010 |
I |
|
0,00 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
2,9 |
2,9 |
0,05 |
|||
|
II |
|
0,00 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
2,9 |
2,9 |
|||||
|
III |
200 |
3 000,0 |
9,3 |
0,01 |
5 000,0 |
104,9 |
6,0 |
24,0 |
2,9 |
147,1 |
|||
|
IV |
|
0,00 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
2,9 |
2,9 |
|||||
|
Итого |
50 |
3 000,0 |
9,3 |
0,01 |
5 000,0 |
104,9 |
6,0 |
24,0 |
11,6 |
155,8 |
|
||
|
2011 |
I |
|
0,00 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
3,2 |
3,2 |
0,06 |
|||
|
II |
|
0,00 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
3,2 |
3,2 |
|||||
|
III |
240 |
3 600,0 |
10,2 |
0,01 |
6 000,0 |
137,2 |
7,2 |
30,9 |
3,2 |
188,7 |
|||
|
IV |
|
0,00 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
3,2 |
3,2 |
|||||
|
Итого |
60 |
3 600,0 |
10,2 |
0,01 |
6 000,0 |
137,2 |
7,2 |
30,9 |
12,7 |
198,2 |
|
||
|
2012 |
I |
|
0,00 |
0,0 |
0,0 |
1,0 |
0,2 |
3,5 |
4,7 |
0,06 |
|||
|
II |
|
0,00 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
3,5 |
3,5 |
|||||
|
III |
250 |
3 750,0 |
11,2 |
0,01 |
6 250,0 |
154,3 |
7,5 |
34,6 |
3,5 |
211,2 |
|||
|
Итого |
63 |
3 750,0 |
11,2 |
0,01 |
6 250,0 |
154,3 |
8,5 |
34,8 |
10,5 |
219,4 |
|
6. Финансовый план
6.1 Движение денежных средств
Деятельность предприятия делится на 3 вида:
- основная (производство)
- инвестиционная (вложение инвестиций)
- финансовая (получение кредита и обслуживание долга)
Суммарные (по всем видам деятельности) денежные потоки показывают реализуемость проекта, то есть достаточность денежных средств на каждом временном интервале реализации проекта. Движение денежных средств показано в таблицах 19-20 по годам. Для посевных работ в 2008 году необходим объем финансирования для текущих расходов. В последующие годы накопленное сальдо позволит оплачивать производственные затраты без дополнительного финансирования и распределения денежных средств.
6.2 Оценка экономической эффективности проекта
Для расчета показателей эффективности реализации проекта рассчитываются показатели чистых выгод, которые за годы реализации проекта составят 3 037,2 тысяч рублей (см. таблица 21).
В результате реализации проекта критерии эффективности следующие:
- чистая текущая стоимость (NPV) проекта составит 2 087,1 тысяч рублей;
- с учетом риска (NPV) составит - 639,3 тысяч рублей. Процент риска выбран 10% и уровень риска относится к категории средний, то есть увеличение объема существующей продукции;
- внутренняя норма рентабельности составит 21,79%;
- срок окупаемости проекта с момента ввода в эксплуатацию составляет 4,48 года;
- с учетом дисконтирования - 4,69 года;
- рентабельность инвестиций проекта будет равна - 78,8%.
Показатели эффективности проекта рассчитаны в таблице 21.
|
Таблица 19 |
||||||||||||||||
|
Денежные потоки проекта в 2007-2009 годах |
||||||||||||||||
|
№ п/п |
Наименование продукции |
2007 |
2008 |
2009 |
||||||||||||
|
III |
IV |
ИТОГО |
I |
II |
III |
IV |
ИТОГО |
I |
II |
III |
IV |
ИТОГО |
||||
|
Основная деятельность |
||||||||||||||||
|
1 |
Поступления от реализации продукции |
85,0 |
331,8 |
416,8 |
59,6 |
50,8 |
1 087,0 |
833,3 |
2 030,6 |
833,2 |
762,5 |
1 269,7 |
1 043,4 |
3 908,8 |
||
|
2 |
Выплаты затрат на производство продукции |
24,0 |
95,9 |
119,9 |
193,8 |
1 272,9 |
407,7 |
217,3 |
2 091,8 |
213,9 |
1 592,0 |
495,7 |
246,8 |
2 548,4 |
||
|
3 |
Выплата налогов* |
3,7 |
14,2 |
17,8 |
0,0 |
0,0 |
30,8 |
27,0 |
57,9 |
27,2 |
0,0 |
36,5 |
37,9 |
101,6 |
||
|
4 |
Сальдо потока на конец периода по основной деятельности |
57,3 |
221,8 |
279,1 |
-134,3 |
-1 222,1 |
648,4 |
589,0 |
-119,0 |
592,1 |
-829,5 |
737,5 |
758,7 |
1 258,7 |
||
|
5 |
Сальдо потока нарастающим итогом |
57,3 |
279,1 |
|
144,8 |
-1 077,3 |
-428,9 |
160,1 |
|
752,2 |
-77,3 |
660,2 |
1 418,9 |
|
||
|
Инвестиционная деятельность |
||||||||||||||||
|
6 |
Поступления средств (собственных) |
436,2 |
500,0 |
936,2 |
450,0 |
450,0 |
0,0 |
0,0 |
900,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
|
7 |
Инвестиционные выплаты |
3 084,9 |
0,0 |
3 084,9 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
|
8 |
Сальдо потока на конец периода по инвестиционной деятельности |
-2 648,7 |
500,0 |
-2 148,7 |
450,0 |
450,0 |
0,0 |
0,0 |
900,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
|
9 |
Сальдо потока по основной и инвестиционной деятельности |
-2 591,4 |
721,8 |
-1 869,6 |
315,7 |
-772,1 |
648,4 |
589,0 |
781,0 |
592,1 |
-829,5 |
737,5 |
758,7 |
1 258,7 |
||
|
10 |
Сальдо потока нарастающим итогом |
-2 591,4 |
-1 869,6 |
|
-1 553,8 |
-2 326,0 |
-1 677,5 |
-1 088,6 |
|
-496,5 |
-1 326,0 |
-588,5 |
170,2 |
|
||
|
Финансовая деятельность |
||||||||||||||||
|
11 |
Поступления заемных средств |
2 648,7 |
0,0 |
2 648,7 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||
|
12 |
Выплата процентов |
31,5 |
92,5 |
123,9 |
93,5 |
93,5 |
92,3 |
86,7 |
365,9 |
81,0 |
75,3 |
69,2 |
63,6 |
289,1 |
||
|
13 |
Выплата основного долга |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
165,5 |
165,5 |
331,1 |
165,5 |
165,5 |
165,5 |
165,5 |
662,2 |
||
|
14 |
Сальдо потока на конец периода по финансовой деятельности |
2 617,2 |
-92,5 |
2 524,7 |
-93,5 |
-93,5 |
-257,8 |
-252,2 |
-697,0 |
-246,6 |
-240,8 |
-234,8 |
-229,1 |
-951,2 |
||
|
15 |
Сальдо потока по всем видам деятельности |
25,8 |
629,3 |
655,2 |
222,3 |
-865,6 |
390,6 |
336,8 |
84,0 |
345,5 |
-1 070,3 |
502,7 |
529,6 |
307,5 |
||
|
16 |
Сальдо потока нарастающим итогом |
25,8 |
655,2 |
|
877,4 |
11,8 |
402,4 |
739,2 |
|
1 084,7 |
14,4 |
517,1 |
1 046,7 |
|
||
|
ПРИМЕЧАНИЕ: * - за исключением ПФ и НДФЛ (они уже включены в текущие затраты) |
||||||||||||||||
|
Таблица 20 |
||||||||||||||||
|
Денежные потоки проекта в 2010-2012 годах |
||||||||||||||||
|
№ п/п |
Наименование продукции |
2010 |
2011 |
2012 |
||||||||||||
|
I |
II |
III |
IV |
ИТОГО |
I |
II |
III |
IV |
ИТОГО |
I |
II |
III |
ИТОГО |
|||
|
Основная деятельность |
||||||||||||||||
|
1 |
Поступления от реализации продукции |
1 062,2 |
971,9 |
1 264,2 |
1 216,9 |
4 515,3 |
1 232,3 |
1 116,2 |
1 520,1 |
1 583,8 |
5 452,5 |
1 769,8 |
1 608,7 |
1 981,8 |
5 360,3 |
|
|
2 |
Выплаты затрат на производство продукции |
235,2 |
1 931,9 |
588,6 |
275,9 |
3 031,7 |
262,5 |
2 171,9 |
687,3 |
306,6 |
3 428,2 |
120,0 |
2 355,0 |
584,5 |
3 059,5 |
|
|
3 |
Выплата налогов * |
39,7 |
0,0 |
30,6 |
46,5 |
116,8 |
48,3 |
0,0 |
40,0 |
66,7 |
155,0 |
89,1 |
0,0 |
83,8 |
172,9 |
|
|
4 |
Сальдо потока на конец периода по основной деятельности |
787,3 |
-960,0 |
645,0 |
894,4 |
1 366,8 |
921,6 |
-1 055,7 |
792,8 |
1 210,6 |
1 869,3 |
1 560,7 |
-746,3 |
1 313,5 |
2 127,9 |
|
|
5 |
Сальдо потока нарастающим итогом |
2 206,2 |
1 246,2 |
1 891,2 |
2 785,6 |
|
3 707,2 |
2 651,5 |
3 444,3 |
4 654,9 |
|
6 215,6 |
5 469,3 |
6 782,8 |
|
|
|
Инвестиционная деятельность |
||||||||||||||||
|
6 |
Поступления средств (собственных) |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
7 |
Инвестиционные выплаты |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
8 |
Сальдо потока на конец периода по инвестиционной деятельности |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
9 |
Сальдо потока по основной и инвестиционной деятельности |
787,3 |
-960,0 |
645,0 |
894,4 |
1 366,8 |
921,6 |
-1 055,7 |
792,8 |
1 210,6 |
1 869,3 |
1 560,7 |
-746,3 |
1 313,5 |
2 127,9 |
|
|
10 |
Сальдо потока нарастающим итогом |
957,5 |
-2,5 |
642,5 |
1 536,9 |
|
2 458,5 |
1 402,8 |
2 195,6 |
3 406,2 |
|
4 966,9 |
4 220,6 |
5 534,1 |
|
|
|
Финансовая деятельность |
||||||||||||||||
|
11 |
Поступления заемных средств |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
12 |
Выплаты основного долга |
57,9 |
52,1 |
46,1 |
40,4 |
196,6 |
34,7 |
28,9 |
23,1 |
17,3 |
104,1 |
11,6 |
5,8 |
0,0 |
17,4 |
|
|
13 |
Выплаты процентов |
165,5 |
165,5 |
165,5 |
165,5 |
662,2 |
165,5 |
165,5 |
165,5 |
165,5 |
662,2 |
165,5 |
165,5 |
0,0 |
331,1 |
|
|
14 |
Сальдо потока на конец периода по финансовой деятельности |
-223,4 |
-217,6 |
-211,7 |
-206,0 |
-858,7 |
-200,3 |
-194,5 |
-188,6 |
-182,9 |
-766,3 |
-177,1 |
-171,3 |
0,0 |
-348,5 |
|
|
15 |
Сальдо потока по всем видам деятельности |
563,9 |
-1 177,6 |
433,3 |
688,5 |
508,0 |
721,3 |
-1 250,2 |
604,2 |
1 027,7 |
1 103,0 |
1 383,6 |
-917,6 |
1 313,5 |
1 779,4 |
|
|
16 |
Сальдо потока нарастающим итогом |
1 610,6 |
433,0 |
866,3 |
1 554,7 |
|
2 276,0 |
1 025,8 |
1 630,1 |
2 657,7 |
|
4 041,3 |
3 123,7 |
4 437,2 |
|
|
|
ПРИМЕЧАНИЕ: * - за исключением ПФ и НДФЛ (они уже включены в текущие затраты) |
||||||||||||||||
|
Таблица 21 |
||||||||||||||||
|
Показатели эффективности реализации проекта |
||||||||||||||||
|
№ п/п |
Показатель |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
Итого |
||||||||
|
1 |
Доходы от реализации |
416,8 |
2 030,6 |
3 908,8 |
4 515,3 |
5 452,5 |
5 360,3 |
|
||||||||
|
2 |
Общие затраты |
119,9 |
2 091,8 |
2 548,4 |
3 031,7 |
3 428,2 |
3 059,5 |
|
||||||||
|
3 |
Проценты по кредиту |
123,9 |
365,9 |
289,1 |
196,6 |
104,1 |
17,4 |
|
||||||||
|
4 |
Единый сельхозналог |
17,8 |
57,9 |
101,6 |
116,8 |
155,0 |
172,9 |
|
||||||||
|
5 |
Капвложения за счет привлеченных средств |
2 648,7 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||
|
6 |
Чистые выгоды |
-2 493,5 |
-484,9 |
969,7 |
1 170,2 |
1 765,2 |
2 110,5 |
3 037,2 |
||||||||
|
7 |
Чистые выгоды с начала года |
-2 493,5 |
-2 978,4 |
-2 008,7 |
-838,5 |
926,7 |
3 037,2 |
|
||||||||
|
8 |
Коэффициент дисконтирования |
0,9593 |
0,9202 |
0,8827 |
0,8468 |
0,8123 |
0,7792 |
|||||||||
|
9 |
Чистые выгоды дисконтированные |
-2 392,0 |
-446,2 |
856,0 |
990,9 |
1 433,9 |
1 644,6 |
2 087,1 |
||||||||
|
10 |
Чистые выгоды дисконтированные с начала года |
-2 392,0 |
-2 838,2 |
-1 982,2 |
-991,3 |
442,6 |
2 087,1 |
|
||||||||
|
11 |
Коэффициент дисконтирования с учетом риска |
0,87531 |
0,76617 |
0,67063 |
0,58701 |
0,51382 |
0,44975 |
|
||||||||
|
12 |
Чистые выгоды дисконтированные с учетом риска |
-2 182,6 |
-371,5 |
650,3 |
686,9 |
907,0 |
949,2 |
639,3 |
||||||||
|
13 |
Чистые выгоды дисконтированные с учетом риска с начала года |
-2 182,6 |
-2 554,1 |
-1 903,8 |
-1 216,9 |
-309,9 |
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА |
||||||||||||||||
|
№ п/п |
Показатель |
|
Ед. изм. |
Значение |
||||||||||||
|
1 |
Чистый приведенный доход |
NPV |
тысяч рублей |
2 087,1 |
||||||||||||
|
2 |
Внутренняя норма доходности |
IRR |
% |
21,79% |
||||||||||||
|
3 |
Срок окупаемости проекта |
РВР |
лет |
4,48 |
||||||||||||
|
4 |
Срок окупаемости проекта с учетом дисконтирования |
DРВР |
лет |
4,69 |
||||||||||||
|
5 |
Рентабельность инвестиций проекта |
PI |
% |
78,8% |
||||||||||||
|
6 |
Коэффициент покрытия ссудной задолженности |
|
2,19 |
7. Оценка рисков
7 .1 Оценка проектных рисков
Риски, возникающие при реализации данного проекта можно разделить на следующие категории:
- Риски, возникающие на этапе осуществления капитальных вложений:
1) при отсутствии финансирования возникнет нехватка денежных средств и предприятие будет вынуждено отказаться от механизированной уборки зерновых, использования новой собственной техники (арендовать за высокую плату), что в последствие приведет к уменьшению объемов производства и снижению урожайности.
2) поправка на превышение стоимости расчета - поскольку предприятие занимается разными видами деятельности, то вероятность расчета накладных и транспортных расходов имеется.
3) нанесение материального ущерба - может достигнуть 50% и больше, вследствие влияния как внутренних факторов (дисциплина работников и т.д.), так и внешних (природные бедствия и т.д.)
- Риски, связанные с эксплуатацией предприятия:
1) плохие климатические условия
2) невыполнение производственных мероприятий в сроки по причине:
- неполадок автотранспорта и сельхозтехники
- нарушения рабочей дисциплины
3) неплатежеспособность дебиторов
4) снижение цены на рынке зерна из-за конкуренции
5) нарушение условий хранения зерна и семенного фонда
Мероприятия по снижению рисков:
- работа с дебиторами и кредиторами на договорных условиях
- соблюдение трудовой дисциплины
- работа с запасами оборотных средств
- наличие дополнительных источников финансирования
- страхование имущества и урожая
- поддержка проекта со стороны местных органов власти
Подобные документы
Анализ применяемых способов уборки зерновых культур и выбор наиболее рациональных. Технологический процесс комбайна Дон-1500, его эксплуатация, переоборудование и комплектование органов. Организация работ на уборке зерновых нераздельным способом уборки.
дипломная работа [54,4 K], добавлен 09.01.2010Организационно-экономическая и правовая характеристика СПК колхоза "Восход" Можгинского района. Анализ эффективности производства и себестоимости продукции зерновых культур. Анализ безубыточности производства и реализации продукции колхоза "Восход".
курсовая работа [78,8 K], добавлен 13.09.2009Теоретические аспекты организации производства и реализации продукции растениеводства. Анализ современного уровня эффективности производства зерновых культур на предприятии. Технологический процесс производства картофеля. Расчет прибыльности деятельности.
курсовая работа [50,7 K], добавлен 28.12.2010Комбайновая и некомбайновая технологии уборки зерновых культур. Технология уборки зерновых культур методом очеса на корню. Анализ влияния конструктивно-кинематических параметров жатки на надежность и качество выполнения технологического процесса.
дипломная работа [1021,6 K], добавлен 06.06.2011Народнохозяйственное значение производства зерна, особенности его производства в Амурской области. Современное состояние развития зернового хозяйства. Динамика урожайности и валовых сборов зерновых культур. Эффективность новых сортов зерновых культур.
курсовая работа [86,1 K], добавлен 11.12.2012Организационно-правовая форма, цель, тип, сроки, этапы реализации проекта. Финансовое состояние личного хозяйства и экологические вопросы производства. Рынок сбыта продукции и закупок сырья. Организационный и финансовый план, оценка рисков и обеспечение.
бизнес-план [25,9 K], добавлен 19.05.2011Порядок посева зерновых культур, обработка почвы. Условия увеличения производства зерна. Уборка зерна прямым или раздельным комбайнированием. Основные показатели производства зерновых культур КФХ "Гранит". Расчет экономического обоснования мельницы.
курсовая работа [37,2 K], добавлен 21.05.2014Анализ природно-производственных условий хозяйства ЗАО "НИВА". Резервы повышения эффективного использования машинно-тракторного парка. Определение количественного состава машинных комплексов на уборке зерновых культур. Разработка их структурной схемы.
дипломная работа [101,5 K], добавлен 28.04.2011Агротехнические требования к зерноуборочным машинам. Усовершенствование молотильно-сепарирующего устройства (МСУ) зерноуборочного комбайна РСМ-10 "Дон-1500". Конструктивный и технологический расчет МСУ. Экономическая оценка разрабатываемой конструкции.
курсовая работа [649,1 K], добавлен 30.10.2011Выявление оптимальных сроков посева зерновых культур в степной зоне Южного Урала. Определение производительности имеющейся в хозяйстве уборочной техники. Составление графика посева зерновых культур. Экономическая оценка своевременности уборки урожая.
дипломная работа [99,0 K], добавлен 02.07.2010
