Журнал хозяйственных операций

Хозяйственная операция

Д

К

Сумма

1.Формирование уставного капитала

75

80

150000

Зайцев А.А. вносит в счет вклада в уставный капитал материалы

10

75

40000

Зайцев А.А. вносит в счет вклада в уставный капитал денежные средства

51

75

10000

Комаров Р.А. вносит денежные средства

51

75

50000

Онянова Т.Г. Вносит основное средство

08

75

50000

Основное средство введено в эксплуатацию

01

08

50000

2. Оформлен краткосрочный кредит банка и зачислен на расчетный счет

51

66

300000

3. Приобретены материалы

10

60

254237

отражен НДС

19

60

45763

Материалы оплачены с расчетного счета

60

51

300000

4.Переданы материалы в производство на изготовление кресел

20-1

10

70000

на изготовление диванов

20-2

10

130000

5. Начислена заработная плата работникам, изготовляющим кресла

20-1

70

10000

рабочим, изготовляющим диваны

20-2

70

20000

работникам заводоуправления

26

70

20000

ЕСН для рабочих, изготовляющих кресла

20-1

69

2600

ЕСН для рабочих, изготовляющих диваны

20-2

69

5200

ЕСН для работников заводоуправления

26

69

5200

НДФЛ

70

68-1

6500

6. Оформлен долгосрочный кредит банка

51

67

500000

7. Погашен краткосрочный кредит банка

66

51

200000

8. Начислена амортизация

26

02

833

9. Перечислено с расчетного счета на карточку на командировачные расходы сотруднику Шингирей О.И.

71

51

15000

Работник отчитался по приезду из командировки

26

71

11019

Остаток возвращен в кассу организации

50

71

3981

10. Сотрудник организации Ляховецкая А.С. Приобрела для целей организации штамп и печать

10

71

3924

Расходы Ляховецкой А.С. Возмещены

71

51

3924

11. Изготовлена продукция

20-1

26

12227

20-2

26

24825

Готовая продукция перемещена на склад по фактической себестоимости

43-1

20-1

94827

43-2

20-2

180025

12. Проданы диваны и кресла

62

90-1

401200

Начислен НДС

90 3

68-2

61200

Себестоимость готовой продукции

90 2

43

274852

Услуги сторонней организации за транспортировку мебели

90-2

76

2542

НДС

19

76

458

Оплата за транспортировку

76

51

3000

Оплата от покупателей

51

62

401200

90-1

90-9

401200

НДС

90-9

90-3

61200

Себестоимость готовой продукции

90-9

90-2

277394

Прибыль

90-9

99

62606

Налог на прибыль

99

68-3

12521

Оплачен налог на прибыль

68-3

51

12521

Оплачен НДФЛ

68-1

51

6500

Оплачен ЕСН

69

51

13000

НДС к возмещению

68-2

19

46221

Оплачен НДС

68-2

51

14979

№ счета

наименование

сальдо на начало периода

оборот

Сальдо на конец периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

Основные средства

-

-

50000

-

50000

-

2

Амортизация

-

-

-

833

-

833

8

Вложения во внеоборотные активы

-

-

50000

50000

-

-

10

Материалы

-

-

298161

200000

98161

-

19

НДС по приобретенным ценностям

-

-

46221

46221

-

-

20

Основное производство

-

-

274852

274852

-

-

26

Общехозяйственные расходы

-

-

37052

37052

-

-

43

Готовая продукция

-

-

274852

274852

-

-

50

Касса

-

-

3981

-

3981

-

51

Расчетный счет

-

-

1261200

568924

692276

-

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

-

-

300000

300000

-

-

62

Расчеты с покупателями

-

-

401200

401200

-

-

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

-

-

200000

300000

-

100000

67

Расчеты по долгосрочным кредитм и займам

-

-

-

500000

-

500000

68.ндфл

Расчеты по налогам и сборам

-

-

6500

6500

-

-

68.ндс

61200

61200

68.п

12521

12521

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

-

-

13000

13000

-

-

70

Расчет с первоналом по оплате труда

-

-

6500

50000

-

43500

71

Расчет с подотчетными лицами

-

-

18924

18924

-

-

75

Расчеты с учредителями

-

-

150000

150000

-

-

76

Расчеты с разными кредиторами и дебиторами

-

-

3000

3000

-

-

80

Уставный капитал

-

-

-

150000

-

150000

90

Продажи

-

-

1140994

1140994

-

-

99

Прибыли и убытки

-

-

12521

62606

-

50085

Итого

4622679

4622679

844418

844418

КОДЫ

Форма № 1 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация ООО «Плюш»

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид деятельности

Организационно-правовая форма/форма собственности

Единица измерения: тыс. рублей

Адрес:

Дата утверждения

Дата принятия (отправки)

АКТИВ

Код строки

На начало

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы:

110

Основные средства

120

49

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

49

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

98

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве

213

готовая продукция и товары для перепродажи

214

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

прочие запасы и затраты

217

218

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

Долгосрочная дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе: покупатели и заказчики

231

Краткосрочная дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

в том числе:

покупатели и заказчики

241

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

696

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

794

БАЛАНС

300

843

ПАССИВ

Код строки

На начало

отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

150

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

50

ИТОГО по разделу III

490

200

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Долгосрочные займы и кредиты

510

500

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

500

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Краткосрочные займы и кредиты

610

100

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

611

займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

612

Кредиторская задолженность

620

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

задолженность перед персоналом организации

622

43

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

задолженность по налогам и сборам

624

прочие кредиторы

625

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

143

БАЛАНС

700

843

Коды

Форма № 2 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация ООО Плюш»

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности

Организационно-правовая форма/форма собственности

Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя

Код

строки

За отчетный период

За аналогичный период прошлого года

1

2

3

4

I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

340

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

275

Валовая прибыль

029

65

Коммерческие расходы

030

2

Управленческие расходы

040

Прибыль(убыток) от продаж

050

63

II. Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

Проценты к уплате

070

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие доходы

090

Прочие расходы

100

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

63

Отложенные налоговые активы

141

Отложенные налоговые обязательства

142

Текущий налог на прибыль

150

13

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

50

Справочно.

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

Базовая прибыль (убыток) на акцию.

Разводненная прибыль(убыток) на акцию.