Организация бухгалтерского учета на предприятии
Составление оборотно-сальдовой ведомости, форм бухгалтерской отчетности "Бухгалтерский баланс" и "Отчет о прибылях и убытках" на примере общества с ограниченной ответственностью "Ромашка". Корреспонденция счетов по фактам хозяйственной деятельности.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 17.09.2014 |
| Размер файла | 84,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
МИНЕСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Государственное образовательное учреждение
Высшего профессионального образования
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Омский филиал
Кафедра бухгалтерского учета и анализа хозяйственной деятельности
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Бухгалтерский учет»
Вариант 2
Преподаватель: Каретина Л.Г.
Студент 4 курса: Клименко Я.В.
Факультет: Экономический
Специальность: Бакалавр экономики
Омск 2014
СОДЕРЖАНИЕ
1. Условие задачи
2. Решение задачи
1. Условие задачи
Контрольная работа предполагает решение сквозной задачи посредством регистрации фактов текущей, финансовой и инвестиционной деятельности организации в журнале хозяйственных операций, их обобщения на счетах бухгалтерского учета, составления оборотно-сальдовой ведомости, а также форм бухгалтерской отчетности «Бухгалтерский баланс» и «Отчет о прибылях и убытках» на примере общества с ограниченной ответственностью «Ромашка» (ООО «Ромашка»). Методической основой сквозной задачи являются действующие в области бухгалтерского учета нормативные документы.
Факты хозяйственной деятельности приводятся за первый квартал 201Хг., остатки по счетам бухгалтерского учета сформированы на 31 декабря 201(Х-1)г. В условии задачи приводится выписка из учетной политики ООО «Ромашка», в которой установлены варианты учета отдельных фактов финансово-хозяйственной деятельности организации. В процессе решения задачи возможно использование действующего Плана счетов, который представлен в табл. 2.
Использование субсчетов в решении задачи требуется лишь при отражении операций с помощью счетов:
01 «Основные средства» (для отражения операций выбытия основных средств открываются субсчета «Основные средства в эксплуатации» и «Выбытие основных средств»);
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» (открываются субсчета: 69-1-1 "Страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ"; 69-1-2 "Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний"; 69-2-1 "Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ"; 69-3-1 "Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования"; 69-3-2 "Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Территориальные фонды обязательного медицинского страхования";
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (для правильного определения остатков по счету открываются субсчета «Расчеты с разными дебиторами» и «Расчеты с разными кредиторами»);
90 «Продажи» (открываются субсчета, рекомендованные Планом счетов для отражения операций по формированию финансового результата деятельности организации: 90-1 "Выручка", 90-2 "Себестоимость продаж", 90-3 "Налог на добавленную стоимость", 90-9 "Прибыль / убыток от продаж"). При этом необходимо помнить, что в соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов записи по субсчетам 90-1 "Выручка", 90-2 "Себестоимость продаж", 90-3 "Налог на добавленную стоимость" производятся накопительно в течение отчетного года. Ежемесячно сопоставлением совокупного дебетового оборота по субсчетам 90-2 "Себестоимость продаж", 90-3 "Налог на добавленную стоимость" и кредитового оборота по субсчету 90-1 "Выручка" определяется финансовый результат (прибыль или убыток) от продаж за отчетный месяц. Этот финансовый результат ежемесячно (заключительными оборотами) списывается с субсчета 90-9 "Прибыль / убыток от продаж" на счет 99 "Прибыли и убытки". Таким образом, синтетический счет 90 "Продажи" сальдо на отчетную дату не имеет. Все субсчета, открытые к счету 90 "Продажи" (кроме субсчета 90-9 "Прибыль / убыток от продаж"), закрываются внутренними записями на субсчет 90-9 "Прибыль / убыток от продаж" лишь по окончании отчетного года;
91 «Прочие доходы и расходы» (открываются субсчета 91-1 "Прочие доходы", 91-2 "Прочие расходы", 91-9 "Сальдо прочих доходов и расходов"). Записи по субсчетам 91-1 "Прочие доходы" и 91-2 "Прочие расходы" производятся накопительно в течение отчетного года. Ежемесячно сопоставлением дебетового оборота по субсчету 91-2 "Прочие расходы" и кредитового оборота по субсчету 91-1 "Прочие доходы" определяется сальдо прочих доходов и расходов за отчетный месяц. Это сальдо ежемесячно (заключительными оборотами) списывается с субсчета 91-9 "Сальдо прочих доходов и расходов" на счет 99 "Прибыли и убытки". Таким образом, синтетический счет 91 "Прочие доходы и расходы" сальдо на отчетную дату не имеет. Все субсчета, открытые к счету 91 "Прочие доходы и расходы" (кроме субсчета 91-9 "Сальдо прочих доходов и расходов"), закрываются внутренними записями на субсчет 91-9 "Сальдо прочих доходов и расходов" по окончании отчетного года.
Для решения задачи необходимо:
1. Указать корреспонденцию счетов по фактам хозяйственной деятельности в журнале хозяйственных операций (табл. 4).
2. Открыть синтетические счета (образцы приводятся в Приложении 1), отразить начальные сальдо по данным остатков на 31 декабря 201(Х-1)г. (табл. 3), операции за первый квартал 201Хг., определить обороты и сальдо конечные.
3. Произвести расчет первоначальной стоимости здания, принятого в эксплуатацию в первом квартале 201Хг. и предназначенного для последующей сдачи в аренду.
4. Определить величину налога на добавленную стоимость (НДС), подлежащего возмещению из бюджета по оприходованным объектам учета, произвести расчет налога на имущество и налога на прибыль за первый квартал 201Хг. В целях упрощения задачи расчет налоговых платежей выполняется в произвольной форме.
5. Определить и списать сальдо прочих доходов и расходов на финансовые результаты.
6. Составить на основании данных счетов оборотно-сальдовую ведомость (Приложение 4), а затем - бухгалтерский баланс с указанием данных на начало года и 31 марта 201Хг. (Приложение 5) и отчет о прибылях и убытках за первый квартал 200Хг. (Приложение 6). В указанных приложениях приведены формы отчетности, утвержденные Приказом Минфина РФ № 66н. Отчетные формы можно представить на отдельных бланках соответствующих форм.
В процессе решения практической задачи необходимо исходить из следующих условий:
предметом деятельности организации является операционная аренда;
в соответствии со ст. 12 Федерального Закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» от 24.07.09г. № 212-ФЗ с 01.01.11г. применяются следующие тарифы страховых взносов:
Пенсионный фонд Российской Федерации - 26%;
Фонд социального страхования Российской Федерации - 2,9%;
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - с 01.01.11г. - 3.1%, с 01.01.12г. - 5.1%;
территориальные фонды обязательного медицинского страхования - с 01.01.11г. - 2%, с 01.01.12г. - 0%.
Порядок применения тарифов страховых взносов в Пенсионный фонд для всех страхователей (за исключением отдельных категорий страхователей, для которых установлены пониженные тарифы страховых взносов) приведен в табл. 1. Все сотрудники ООО «Ромашка» попадают в категорию лиц «1967г. рождения и моложе».
Таблица 1. Порядок применения тарифов страховых взносов в Пенсионный фонд в 2011г.
|
Тариф страхового взноса |
На финансирование страховой части трудовой пенсии |
На финансирование накопительной части трудовой пенсии |
||
|
для лиц 1966 г. рождения и старше |
для лиц 1967 г. рождения и моложе |
для лиц 1967 г. рождения и моложе |
||
|
26,0% |
26,0% |
20,0% |
6,0% |
Необходимо также принимать во внимание, что для организаций-плательщиков страховых взносов база для начисления страховых взносов в отношении каждого физического лица в 2011г. устанавливается в сумме, не превышающей 463000р. нарастающим итогом с начала расчетного периода. С сумм выплат и иных вознаграждений в пользу физического лица, превышающих 463000р. нарастающим итогом с начала расчетного периода, страховые взносы не взимаются. Предельная величина базы для начисления страховых взносов подлежит ежегодной (с 1 января соответствующего года) индексации в соответствии с ростом средней заработной платы. Размер индексации определяется Правительством РФ. В ООО «Ромашка» превышение предельного значения выплат физическим лицам не допускалось;
страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний составляют 0.2%;
основные средства, которые не признаются объектом налогообложения при исчислении налога на имущество, отсутствуют. Налог на имущество исчисляется с использованием норм гл. 30 НК РФ, налоговая база определяется в соответствии со ст. 376 НК РФ, налоговая ставка составляет 2.2%;
для упрощения решения задачи допускается, что величина налогооблагаемой прибыли соответствует прибыли, исчисленной по данным бухгалтерского учета.
2. Выписка из учетной политики ООО «Ромашка» на 200Х год положений, используемых при решении задачи
2.1. Объекты недвижимости, по которым закончены капитальные вложения, оформлены соответствующие первичные учетные документы по приемке-передаче, документы переданы на государственную регистрацию и фактически эксплуатируемые, принимаются к бухгалтерскому учету в качестве основных средств.
2.2. Начисление амортизации объектов основных средств производится линейным способом.
2.3. Фактическая себестоимость приобретения материалов формируется на счете 10 «Материалы» (без использования счетов 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» и 16 «Отклонения в стоимости материалов»).
2.4. Учет затрат и исчисление себестоимости услуг по операционной аренде организуется непосредственно на счете 20 «Основное производств».
2.5. Общехозяйственные расходы, учтенные на счете 26, по окончании отчетного периода полностью списываются на счет 90 «Продажи».
2.6. ООО «Ромашка», являясь субъектом малого бизнеса, в соответствии с положениями учетной политики не применяет ПБУ 18/02.
Таблица 2. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации
|
Наименование счета |
Номер счета |
Номер и наименование субсчета |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
Раздел I. Внеоборотные активы |
|||
|
Основные средства |
01 |
По видам основных средств |
|
|
Амортизация основных средств |
02 |
||
|
Доходные вложения в материальные ценности |
03 |
По видам материальных ценностей |
|
|
Нематериальные активы |
04 |
По видам нематериальных активов и по расхо-дам на научно- исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы |
|
|
Амортизация нематериальных активов |
05 |
||
|
Оборудование к установке |
07 |
||
|
Вложения во внеоборотные активы |
08 |
1. Приобретение земельных участков |
|
|
2. Приобретение объектов природопользования |
|||
|
3. Строительство объектов основных средств |
|||
|
4. Приобретение объектов основных средств |
|||
|
5. Приобретение нематериальных активов |
|||
|
6. Перевод молодняка животных в основное стадо |
|||
|
7. Приобретение взрослых животных |
|||
|
8. Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ |
|||
|
Отложенные налоговые активы |
09 |
По видам отложенных налоговых активов |
|
|
Раздел II. Производственные запасы |
|||
|
Материалы |
10 |
1. Сырье и материалы |
|
|
2. Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали |
|||
|
3. Топливо |
|||
|
4. Тара и тарные материалы |
|||
|
5. Запасные части |
|||
|
6. Прочие материалы |
|||
|
7. Материалы, переданные в переработку на сторону |
|||
|
8. Строительные материалы |
|||
|
9. Инвентарь и хозяйственные принадлежности |
|||
|
10. Специальная оснастка и специальная одежда на складе |
|||
|
11. Специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации |
|||
|
Животные на выращивании и откорме |
11 |
||
|
Резервы под снижение стоимости материальных ценностей |
14 |
||
|
Заготовление и приобретение материальных ценностей |
15 |
||
|
Отклонение в стоимости материальных ценностей |
16 |
||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
19 |
1. Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств |
|
|
2. Налог на добавленную стоимость по приобретенным нематериальным активам |
|||
|
3. Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производствен-ным запасам |
|||
|
Раздел III. Затраты на производство |
|||
|
Основное производство |
20 |
||
|
Полуфабрикаты собственного производства |
21 |
||
|
Вспомогательные производства |
23 |
||
|
Общепроизводственные расходы |
25 |
||
|
Общехозяйственные расходы |
26 |
||
|
Брак в производстве |
28 |
||
|
Обслуживающие производства и хозяйства |
29 |
||
|
Раздел IV. Готовая продукция и товары |
|||
|
Выпуск продукции (работ, услуг) |
40 |
||
|
Товары |
41 |
1. Товары на складах |
|
|
2. Товары в розничной торговле |
|||
|
3. Тара под товаром и порожняя |
|||
|
4. Покупные изделия |
|||
|
Торговая наценка |
42 |
||
|
Готовая продукция |
43 |
||
|
Расходы на продажу |
44 |
||
|
Товары отгруженные |
45 |
||
|
Выполненные этапы по незавершенным работам |
46 |
||
|
Раздел V. Денежные средства |
|||
|
Касса |
50 |
1. Касса организации |
|
|
2. Операционная касса |
|||
|
3. Денежные документы |
|||
|
Расчетные счета |
51 |
||
|
Валютные счета |
52 |
||
|
Специальные счета в банках |
55 |
1. Аккредитивы |
|
|
2. Чековые книжки |
|||
|
3. Депозитные счета |
|||
|
Переводы в пути |
57 |
||
|
Финансовые вложения |
58 |
1. Паи и акции |
|
|
2. Долговые ценные бумаги |
|||
|
3. Предоставленные займы |
|||
|
4. Вклады по договору простого товарищества |
|||
|
Резервы под обесценение финансовых вложений |
59 |
||
|
Раздел VI. Расчеты |
|||
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
60 |
||
|
Расчеты с покупателями и заказчиками |
62 |
||
|
Резервы по сомнительным долгам |
63 |
||
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
66 |
По видам кредитов и займов |
|
|
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
67 |
По видам кредитов и займов |
|
|
Расчеты по налогам и сборам |
68 |
По видам налогов и сборов |
|
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
69 |
1. Расчеты по социальному страхованию |
|
|
2. Расчеты по пенсионному обеспечению |
|||
|
3. Расчеты по обязательному медицинскому страхованию |
|||
|
Расчеты с персоналом по оплате труда |
70 |
||
|
Расчеты с подотчетными лицами |
71 |
||
|
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
73 |
1. Расчеты по предоставленным займам |
|
|
2. Расчеты по возмещению материального ущерба |
|||
|
Расчеты с учредителями |
75 |
1. Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал |
|
|
2. Расчеты по выплате доходов |
|||
|
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
76 |
1. Расчеты по имущественному и личному страхованию |
|
|
2. Расчеты по претензиям |
|||
|
3. Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам |
|||
|
4. Расчеты по депонированным суммам и др. |
|||
|
Отложенные налоговые обязательств |
77 |
По видам отложенных налоговых обязательств |
|
|
Внутрихозяйственные расчеты |
79 |
1. Расчеты по выделенному имуществу |
|
|
2. Расчеты по текущим операциям |
|||
|
3. Расчеты по договору доверительного управления имуществом |
|||
|
Раздел VII. Капитал |
|||
|
Уставный капитал |
80 |
||
|
Собственные акции (доли) |
81 |
||
|
Резервный капитал |
82 |
||
|
Добавочный капитал |
83 |
||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
84 |
||
|
Целевое финансирование |
86 |
По видам финансирования |
|
|
Раздел VIII. Финансовые результаты |
|||
|
Продажи |
90 |
1. Выручка |
|
|
2. Себестоимость продаж |
|||
|
3. Налог на добавленную стоимость |
|||
|
4. Акцизы |
|||
|
9. Прибыль/убыток от продаж |
|||
|
Прочие доходы и расходы |
91 |
1. Прочие доходы |
|
|
2. Прочие расходы |
|||
|
9. Сальдо прочих доходов и расходов |
|||
|
Недостачи и потери от порчи ценностей |
94 |
||
|
Резервы предстоящих расходов |
96 |
По видам резервов |
|
|
Расходы будущих периодов |
97 |
По видам расходов |
|
|
Доходы будущих периодов |
98 |
1. Доходы, полученные в счет будущих периодов |
|
|
2. Безвозмездные поступления |
|||
|
3. Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы |
|||
|
4. Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей |
|||
|
Прибыли и убытки |
99 |
||
|
Забалансовые счета |
|||
|
Арендованные основные средства |
001 |
||
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
002 |
||
|
Материалы, принятые в переработку |
003 |
||
|
Товары, принятые на комиссию |
004 |
||
|
Оборудование, принятое для монтажа |
005 |
||
|
Бланки строгой отчетности |
006 |
||
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
007 |
||
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
008 |
||
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
009 |
||
|
Износ основных средств |
010 |
||
|
Основные средства, сданные в аренду |
011 |
Таблица 3. Остатки по счетам бухгалтерского учета ООО «Ромашка» на 31 декабря 201(Х-1) года, руб.
|
Номер счета |
Наименование счетов |
Сумма |
|
|
01 |
Основные средства |
2475018.00 |
|
|
02 |
Амортизация основных средств |
22859762.20 |
|
|
03 |
Доходные вложения в материальные ценности |
530346483.05 |
|
|
10 |
Материалы |
35207.52 |
|
|
19 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
641593.81 |
|
|
51 |
Расчетные счета |
647691288.39 |
|
|
58 |
Финансовые вложения |
1418913.59 |
|
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (дебетовое сальдо) |
5626663.53 |
|
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредитовое сальдо) |
15736682.00 |
|
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
223898158.79 |
|
|
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
19612014.10 |
|
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам (кредитовое сальдо) |
1280000.00 |
|
|
69-1-1 |
Страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ (кредитовое сальдо) |
20900.00 |
|
|
69-1-2 |
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (кредитовое сальдо) |
1441.00 |
|
|
69-2-1 |
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ (кредитовое сальдо) |
187383.00 |
|
|
69-3-1 |
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (кредитовое сальдо) |
15135.00 |
|
|
69-3-2 |
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Территориальные фонды обязательного медицинского страхования (кредитовое сальдо) |
21621.00 |
|
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда (кредитовое сальдо) |
948538.00 |
|
|
76-1 |
Расчеты с разными дебиторами |
476456.29 |
|
|
76-2 |
Расчеты с разными кредиторами |
870929170.08 |
|
|
80 |
Уставный капитал |
10000000.00 |
|
|
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (кредитовое сальдо) |
25085414.96 |
|
|
97 |
Расходы будущих периодов |
1884595.95 |
2. Решение задачи
оборотный сальдовый ведомость отчетность
Остатки по счетам бухгалтерского учета ООО «Ромашка» на 31 декабря 201(Х-1) года, руб.
|
Номер счета |
Наименование счетов |
Сумма |
||
|
актив |
пассив |
|||
|
01 |
Основные средства |
2475018.00 |
||
|
02 |
Амортизация основных средств |
22859762.20 |
||
|
03 |
Доходные вложения в материальные ценности |
530346483.05 |
||
|
10 |
Материалы |
35207.52 |
||
|
19 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
641593.81 |
||
|
51 |
Расчетные счета |
647691288.39 |
||
|
58 |
Финансовые вложения |
1418913.59 |
||
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (дебетовое сальдо) |
5626663.53 |
||
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредитовое сальдо) |
15736682.00 |
||
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
223898158.79 |
||
|
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
19612014.10 |
||
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам (кредитовое сальдо) |
1280000.00 |
||
|
69-1-1 |
Страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ (кредитовое сальдо) |
20900.00 |
||
|
69-1-2 |
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (кредитовое сальдо) |
1441.00 |
||
|
69-2-1 |
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ (кредитовое сальдо) |
187383.00 |
||
|
69-3-1 |
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (кредитовое сальдо) |
15135.00 |
||
|
69-3-2 |
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Территориальные фонды обязательного медицинского страхования (кредитовое сальдо) |
21621.00 |
||
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда (кредитовое сальдо) |
948538.00 |
||
|
76-1 |
Расчеты с разными дебиторами |
476456.29 |
||
|
76-2 |
Расчеты с разными кредиторами |
870929170.08 |
||
|
80 |
Уставный капитал |
10000000.00 |
||
|
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (кредитовое сальдо) |
25085414.96 |
||
|
97 |
Расходы будущих периодов |
1884595.95 |
||
|
Итого: |
1190596220,13 |
1190596220,13 |
Таблица 4. ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ за первый квартал 200Хг.
|
№ п/п |
Факты хозяйственной деятельности |
Сумма (руб.) |
Корреспонденция счетов |
||
|
дебет |
Кредит |
||||
|
Операции за январь |
|||||
|
1. |
Приняты к оплате документы поставщиков по приобретенному зданию:стоимость зданияНДС |
530338983.0595461016.95 |
08-419-1 |
6060 |
|
|
2. |
Приняты к оплате счета риэлторской компании за услуги по приобретению здания:стоимость услугНДС |
15910169.492863830.51 |
08-419-1 |
7676 |
|
|
3. |
Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество |
7500 |
08-4 |
76 |
|
|
4. |
Приобретенное здание введено в эксплуатацию (сумму определить) |
546256652,5 |
01 |
08-4 |
|
|
5. |
Принят НДС к вычету:от стоимости приобретенного зданияот стоимости услуг риэлторской компании |
95461016.952863830.51 |
6868 |
19-119-1 |
|
|
6. |
Оплачены с расчетного счета:приобретенное зданиеуслуги риэлторской компании |
625800000.0018774000.00 |
6076 |
5151 |
|
|
7. |
Погашена с расчетного счета задолженность:перед бюджетом по налогам и сборампо страховым взносам:на обязательное социальное страхование, зачисляемым в Фонд социального страхования РФна обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеванийна обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в Пенсионный фонд РФна обязательное медицинское страхование, зачисляемым в Федеральный фонд обязательного медицинского страхованияна обязательное медицинское страхование, зачисляемым в Территориальные фонды обязательного медицинского страхования |
1280000.0020900.001441.00187383.0015135.0021621.00 |
6869-1-169-1-269-2-169-3-169-3-2 |
515151515151 |
|
|
8. |
Перечислена с расчетного счета заработная плата за декабрь 201(Х-1)г. сотрудникам на карточные счета |
948538.00 |
70 |
51 |
|
|
9. |
Перечислена сумма аванса по заработной плате за январь сотрудникам на карточные счета |
920458.00 |
70 |
51 |
|
|
10. |
ООО «Ромашка» признаны расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора |
450000.00 |
91-2 |
76-2 |
|
|
11. |
Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-банк» |
900.00 |
26 |
51 |
|
|
12. |
Признаны расходы по оплате услуг банка |
154.37 |
91 |
51 |
|
|
13. |
Начислена амортизация по основным средствам:используемым в основной деятельностиобщехозяйственного назначения |
3473163.842571952.44 |
2026 |
0202 |
|
|
14. |
Признана часть расходов будущих периодов |
25687.13 |
20 |
97 |
|
|
15. |
Начислена заработная плата:работникам, занятым в основной деятельностиадминистративно-управленческому персоналу |
845376.001654630.00 |
2026 |
7070 |
|
|
16. |
Удержан из заработной платы НДФЛ |
294840.00 |
70 |
68 |
|
|
17. |
Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности (суммы определить):на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФна обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеванийна обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФна обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхованияна обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Территориальные фонды обязательного медицинского страхования |
289118.5924515,901690,75219797,7643114,18- |
2020202020- |
6969-1-169-1-269-2-169-3-1- |
|
|
18. |
Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала (суммы определить):на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФна обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеванийна обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФна обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхованияна обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Территориальные фонды обязательного медицинского страхования |
565883.4647984,273309,26430203,884386,13- |
2626262626- |
6969-1-169-1-269-2-169-3-1- |
|
|
19. |
Начислены проценты за январь 201Хг. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО) |
1314761.89 |
91-2 |
67 |
|
|
20. |
Начислены проценты за январь 201Хг. по займу, предоставленному другой организации |
935133.18 |
76-1 |
91-1 |
|
|
21. |
Начислены проценты за январь 201Хг. по краткосрочным займам, полученным от других организаций |
1314761.89 |
51 |
76-1 |
|
|
22. |
Признана выручка от операционной аренды |
15530000.00 |
62 |
90-1 |
|
|
23. |
Начислен НДС к уплате в бюджет (сумму определить) |
2368983,05 |
90-3 |
68 |
|
|
24. |
Списаны расходы по оказанию услуг операционной аренды (сумму определить) |
4607658.43 |
90-2 |
20 |
|
|
25. |
Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить) |
4819207.40 |
90-2 |
26 |
|
|
26. |
Отражен финансовый результат (суммы определить):от основного вида деятельностиот прочих видов деятельности |
3734151.122144390.60 |
90-999 |
9991-9 |
|
|
27. |
На расчетный счет поступила сумма оплаты за услуги операционной аренды |
15530000.00 |
51 |
62 |
|
|
Операции за февраль |
|||||
|
28. |
Погашена с расчетного счета задолженность (см. операции 16, 17 и 18):перед бюджетом по налогам и сборампо страховым взносам:на обязательное социальное страхование, зачисляемым в Фонд социального страхования РФна обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеванийна обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в Пенсионный фонд РФна обязательное медицинское страхование, зачисляемым в Федеральный фонд обязательного медицинского страхованияна обязательное медицинское страхование, зачисляемым в Территориальные фонды обязательного медицинского страхования |
29484072500.175000.01650001.56127500.31 |
6869-1-169-1-269-2-169-3-1 |
5151515151 |
|
|
29. |
Перечислена с расчетного счета заработная плата за январь 201Хг. сотрудникам на карточные счета |
1284708.00 |
70 |
51 |
|
|
30. |
Признана выручка от продажи объекта основных средств |
430000.00 |
62 |
90-1 |
|
|
31. |
Начислен НДС (сумму определить) |
65593.22 |
90-3 |
68 |
|
|
32. |
Первоначальная стоимость объекта |
410286.00 |
01 |
01 |
|
|
33. |
Списана сумма начисленной за время эксплуатации амортизации |
250348.00 |
02 |
01 |
|
|
34. |
Списана остаточная стоимость объекта в связи с продажей (сумму определить) |
159938 |
90-2 |
01 |
|
|
35. |
На основании акта оказанных услуг отражена стоимость посреднических услуг ООО «Счастливый путь» по продаже объекта основных средств: стоимость услуг НДС |
59322.03 10677.97 |
26 19-3 |
60 60 |
|
|
36. |
На расчетный счет поступила сумма оплаты за проданный объект |
430000.00 |
51 |
62 |
|
|
37. |
С расчетного счета оплачены услуги ООО «Счастливый путь» по продаже объекта основных средств |
70000.00 |
60 |
51 |
|
|
38. |
Перечислена сумма аванса по заработной плате за февраль сотрудникам на карточные счета |
990451.00 |
70 |
51 |
|
|
39. |
С расчетного счета в кассу поступили денежные средства для осуществления наличных расходов |
30000.00 |
50 |
51 |
|
|
40. |
Выдано под отчет Иванову А.К. для приобретения канцелярских товаров и расходных материалов |
15000.00 |
71 |
50 |
|
|
41. |
Ивановым А.К. предоставлен авансовый отчет о приобретении канцтоваров и расходных материалов |
12380.00 |
10-6 |
71 |
|
|
42. |
Остаток неизрасходованного аванса Ивановым А.К. внесен в кассу организации |
2620.00 |
50 |
71 |
|
|
43. |
Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-банк» |
900.00 |
26 |
60 |
|
|
44. |
Признаны расходы по оплате услуг банка |
173.33 |
26 |
60 |
|
|
45. |
Начислена амортизация по основным средствам: используемым в основной деятельности общехозяйственного назначения |
3473163.84 2571952.44 |
20 26 |
02 02 |
|
|
46. |
Признана часть расходов будущих периодов |
25687.13 |
26 |
97 |
|
|
47. |
Начислена заработная плата: работникам, занятым в основной деятельности административно-управленческому персоналу |
860376.00 1654630.00 |
20 26 |
70 70 |
|
|
48. |
Удержан из заработной платы НДФЛ |
295324.00 |
70 |
68 |
|
|
49. |
Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности (суммы определить): на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Территориальные фонды обязательного медицинского страхования |
294248.59 24950.90 1720.75 223697.76 43879.18 |
20 20 20 20 20 |
69 69-1-1 69-1-1 69-2-1 69-3-1 |
|
|
50. |
Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала (суммы определить): страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Территориальные фонды обязательного медицинского страхования |
565883.46 47984.27 3309.26 430203.80 84386.13 |
26 26 26 26 26 |
69 69-1-1 69-1-2 69-2-1 69-3-1 |
|
|
51. |
Начислены проценты за февраль 201Хг. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО) |
1314761.89 |
91-2 |
76-2 |
|
|
52. |
Начислены проценты за февраль 201Хг. по займу, предоставленному другой организации |
935133.18 |
76-1 |
91-1 |
|
|
53. |
Начислены проценты за февраль 201Хг. по краткосрочным займам, полученным от других организаций |
1314761.89 |
91-2 |
76-2 |
|
|
54. |
Признана выручка от операционной аренды |
15530000.00 |
62 |
90-1 |
|
|
55. |
Начислен НДС к уплате в бюджет (сумму определить) |
2368983.05 |
90-3 |
68 |
|
|
56. |
Списаны расходы по оказанию услуг операционной аренды (сумму определить) |
4627788.43 |
90-2 |
20 |
|
|
57. |
Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить) |
4878548.39 |
90-2 |
26 |
|
|
58. |
Отражен финансовый результат (суммы определить): от основного вида деятельности от прочих видов деятельности |
3859148.91 1694390.60 |
90-9 99 |
99 91-9 |
|
|
59. |
На расчетный счет поступила оплата за услуги операционной аренды |
15530000.00 |
51 |
62 |
|
|
Операции за март |
|||||
|
60. |
Погашена с расчетного счета задолженность (см. операции 48, 49 и 50): по НДФЛ по страховым взносам: на обязательное социальное страхование, зачисляемым в Фонд социального страхования РФ на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в Пенсионный фонд РФ на обязательное медицинское страхование, зачисляемым в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование, зачисляемым в Территориальные фонды обязательного медицинского страхования |
295324 860132.05 72935.17 5030.01 653901.56 128265.31 |
68 69 69-1-1 69-1-2 69-2-1 69-3-1 |
51 51 51 51 51 51 |
|
|
61. |
Перечислена с расчетного счета заработная плата за февраль 201Хг. сотрудникам на карточные счета |
1284708.00 |
70 |
51 |
|
|
62. |
Перечислена сумма аванса по заработной плате за март сотрудникам на карточные счета |
990451.00 |
70 |
51 |
|
|
63. |
Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-банк» |
900.00 |
26 |
60 |
|
|
64. |
Признаны расходы по оплате услуг банка |
173.33 |
26 |
60 |
|
|
65. |
Начислена амортизация по основным средствам: используемым в основной деятельности общехозяйственного назначения |
3473163.84 2571952.44 |
20 26 |
02 02 |
|
|
66. |
Признана часть расходов будущих периодов |
25687.13 |
26 |
97 |
|
|
67. |
Начислена заработная плата: работникам, занятым в основной деятельности административно-управленческому персоналу |
860376.00 1654630.00 |
20 26 |
70 70 |
|
|
68. |
Удержан из заработной платы НДФЛ |
295324.00 |
70 |
68 |
|
|
69. |
Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности (суммы определить): на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Территориальные фонды обязательного медицинского страхования |
294248.59 24950.90 1720.75 223697.76 43879.18 |
20 20 20 20 20 |
69 69-1-1 69-1-2 69-2-1 69-3-1 |
|
|
70. |
Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала (суммы определить): на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Территориальные фонды обязательного медицинского страхования |
565883.46 47984.27 3309.26 430203.80 84386.113 |
26 26 26 26 26 |
69 69-1-1 69-1-2 69-2-1 69-3-1 |
|
|
71. |
Начислены проценты за март 201Хг. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО) |
1314761.89 |
91-2 |
76-2 |
|
|
72. |
С расчетного счета перечислена задолженность банку ВТБ (ОАО): проценты за 1 квартал 201Хг. сумма кредита в соответствии с условиями договора |
3944285.67 19612014.10 |
76-2 67 |
51 51 |
|
|
73. |
Начислены проценты за март 201Хг. по займу, предоставленному другой организации |
935133.18 |
76-1 |
91-1 |
|
|
74. |
Начислены проценты за март 201Хг. по краткосрочным займам, полученным от других организаций |
1314761.89 |
91-2 |
76-2 |
|
|
75. |
Признана выручка от операционной аренды |
15530000.00 |
62 |
90-1 |
|
|
76. |
Начислен НДС к уплате в бюджет (сумму определить) |
2368983.05 |
90-3 |
68 |
|
|
77. |
Списаны расходы по оказанию услуг операционной аренды (сумму определить) |
4627788.43 |
90-2 |
20 |
|
|
78. |
Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить) |
4819226.36 |
90-2 |
26 |
|
|
79. |
Начислен налог на имущество (сумму определить) |
918130,93 |
90-2 |
68 |
|
|
80. |
Отражен финансовый результат (суммы определить): от основного вида деятельности от прочих видов деятельности |
2795871,23 1694390.60 |
90-9 99 |
99 91-9 |
|
|
81. |
На расчетный счет поступила сумма оплаты за услуги операционной аренды |
15530000.00 |
51 |
62 |
|
|
82. |
Начислен налог на прибыль (сумму определить) |
898052,37 |
99 |
68 |
Схемы счетов для отражения бухгалтерской информации
СЧЕТ 01 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
2475018 |
|||||||
|
январь |
546256652.54 |
январь |
||||||
|
февраль |
февраль |
410286 |
||||||
|
март |
март |
|||||||
|
Оборот |
546256652.54 |
Оборот |
410286 |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
548321384.54 |
СЧЕТ 02 «АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
22859762.20 |
|||||||
|
01.0Хг. |
13. |
3473163.84 |
||||||
|
02.0Хг. |
33. |
250348.00 |
01.0Хг. |
13. |
2571952.44 |
|||
|
02.0Хг. |
45. |
3473163.84 |
||||||
|
02.0Хг. |
45. |
2571952.44 |
||||||
|
03.0Хг. |
65. |
3473163.84 |
||||||
|
03.0Хг. |
65. |
2571952.44 |
||||||
|
Оборот |
250348.00 |
Оборот |
18135348,84 |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
40744763,04 |
СЧЕТ 03 «Доходные вложения в материальные ценности»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
530346483.05 |
|||||||
|
Оборот |
- |
Оборот |
- |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
530346483.05 |
СЧЕТ 08-4 «Приобретение отдельных объектов основных средств»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
01.0Хг |
1 |
530338983.05 |
01.0Хг |
4. |
546256652,5 |
|||
|
01.0Хг |
2 |
15910169.49 |
||||||
|
01.0Хг |
3. |
7500 |
||||||
|
Оборот |
546256652,5 |
Оборот |
546256652,5 |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
- |
СЧЕТ 10 «Материалы»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
35207.52 |
|||||||
|
02.0Хг |
41. |
12380.00 |
||||||
|
Оборот |
12380.00 |
Оборот |
- |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
47587,52 |
СЧЕТ 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
641593.81 |
|||||||
|
01.0Хг |
1 |
95461016.95 |
01.0Хг |
5 |
95461016.95 |
|||
|
01.0Хг |
2. |
2863830.51 |
01.0Хг |
5 |
2863830.51 |
|||
|
01.0Хг |
35 |
10677.97 |
||||||
|
Оборот |
98335525,43 |
Оборот |
98324847,46 |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
652271,78 |
СЧЕТ 20 «Основное производство»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
01.0Хг |
13 |
3473163.84 |
01.0Хг |
24. |
4607658.43 |
|||
|
01.0Хг |
15 |
845376.00 |
02.0Хг |
56. |
4627788.43 |
|||
|
01.0Хг |
17 |
289118.59 |
03.0Хг |
77. |
4627788.43 |
|||
|
02.0Хг |
45 |
3473163.84 |
||||||
|
02.0Хг |
47 |
860376.00 |
||||||
|
02.0Хг |
49 |
294248.59 |
||||||
|
03.0Хг |
65 |
3473163.84 |
||||||
|
03.0Хг |
67 |
860376.00 |
||||||
|
03.0Хг |
69 |
294248.59 |
||||||
|
Оборот |
13863235,29 |
Оборот |
13863235,29 |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
- |
СЧЕТ 26 «Общехозяйственные расходы»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
01.0Хг |
11. |
900.00 |
01.0Хг |
25 |
4819207.40 |
|||
|
01.0Хг |
12. |
154.37 |
02.0Хг |
57. |
4878548.39 |
|||
|
01.0Хг |
13 |
2571952.44 |
03.0Хг |
78. |
4819226.36 |
|||
|
01.0Хг |
14. |
25687.13 |
||||||
|
01.0Хг |
15 |
1654630.00 |
||||||
|
01.0Хг |
18 |
565883.46 |
||||||
|
02.0Хг |
35 |
59322.03 |
||||||
|
02.0Хг |
43. |
900.00 |
||||||
|
02.0Хг |
44. |
173.33 |
||||||
|
02.0Хг |
45 |
2571952.44 |
||||||
|
02.0Хг |
46. |
25687.13 |
||||||
|
02.0Хг |
47 |
1654630.00 |
||||||
|
02.0Хг |
50 |
565883.46 |
||||||
|
03.0Хг |
63. |
900.00 |
||||||
|
03.0Хг |
64. |
173.33 |
||||||
|
03.0Хг |
65 |
2571952.44 |
||||||
|
03.0Хг |
66. |
25687.13 |
||||||
|
03.0Хг |
67 |
1654630.00 |
||||||
|
03.0Хг |
70 |
565883.46 |
||||||
|
Оборот |
14516982,15 |
Оборот |
14516982,15 |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
- |
СЧЕТ 50 «Касса»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
03.0Хг |
39. |
30000.00 |
03.0Хг |
40. |
15000.00 |
|||
|
03.0Хг |
42. |
2620.00 |
||||||
|
Оборот |
32620 |
Оборот |
15000.00 |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
17620 |
СЧЕТ 51 «Расчетные счета»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
647691288.39 |
|||||||
|
01.0Хг |
27. |
15530000.00 |
01.0Хг |
6 |
625800000.00 |
|||
|
02.0Хг |
36. |
430000.00 |
01.0Хг |
6 |
18774000.00 |
|||
|
02.0Хг |
59. |
15530000.00 |
01.0Хг |
7 |
1526480 |
|||
|
03.0Хг |
81. |
15530000.00 |
01.0Хг |
8. |
948538.00 |
|||
|
01.0Хг |
9. |
920458.00 |
||||||
|
02.0Хг. |
28 |
1149842,05 |
||||||
|
02.0Хг. |
29. |
1284708.00 |
||||||
|
02.0Хг |
37. |
70000.00 |
||||||
|
02.0Хг |
38. |
990451.00 |
||||||
|
02.0Хг |
39. |
30000.00 |
||||||
|
03.0Хг |
60 |
1155456,05 |
||||||
|
03.0Хг |
61. |
1284708.00 |
||||||
|
03.0Хг |
62. |
990451.00 |
||||||
|
03.0Хг |
72 |
3944285.67 |
||||||
|
03.0Хг |
72 |
19612014.10 |
||||||
|
Оборот |
47020000 |
Оборот |
678481391.87 |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
16229896.52 |
СЧЕТ 58 «Финансовые вложения»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
1418913.59 |
|||||||
|
Оборот |
- |
Оборот |
- |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
1418913.59 |
СЧЕТ 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
5626663.53 |
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
15736682.00 |
|||||
|
01.0Хг |
6 |
625800000.00 |
01.0Хг |
1 |
530338983.05 |
|||
|
01.0Хг |
6 |
18774000.00 |
01.0Хг |
1 |
95461016.95 |
|||
|
02.0Хг |
37. |
70000.00 |
01.0Хг |
2 |
15910169.49 |
|||
|
01.0Хг |
2 |
2863830.51 |
||||||
|
01.0Хг |
3 |
7500 |
||||||
|
01.0Хг |
11. |
900.00 |
||||||
|
01.0Хг |
12. |
154.37 |
||||||
|
02.0Хг |
35 |
59322.03 |
||||||
|
02.0Хг |
35 |
10677.97 |
||||||
|
02.0Хг |
43. |
900.00 |
||||||
|
02.0Хг |
44. |
173.33 |
||||||
|
03.0Хг |
63. |
900.00 |
||||||
|
03.0Хг |
64. |
173.33 |
||||||
|
Оборот |
644644000 |
Оборот |
644654701,03 |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
10120719.50 |
СЧЕТ 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
01.0Хг |
22. |
15530000.00 |
01.0Хг |
27. |
15530000.00 |
|||
|
02.0Хг |
30. |
430000.00 |
02.0Хг |
36. |
430000.00 |
|||
|
02.0Хг |
54. |
15530000.00 |
02.0Хг |
59. |
15530000.00 |
|||
|
03.0Хг |
75. |
15530000.00 |
03.0Хг |
81. |
15530000.00 |
|||
|
Оборот |
47020000 |
Оборот |
47020000 |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
- |
СЧЕТ 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
223898158.79 |
|||||||
|
Оборот |
- |
Оборот |
- |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
223898158.79 |
СЧЕТ 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
03.0Хг |
72 |
19612014.10 |
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
19612014.10 |
||||
|
Оборот |
19612014.10 |
Оборот |
- |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
- |
СЧЕТ 68 «Расчеты по налогам и сборам (кредитовое сальдо)»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
01.0Хг |
5 |
95461016.95 |
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
1280000.00 |
||||
|
01.0Хг |
5 |
2863830.51 |
01.0Хг |
16. |
294840.00 |
|||
|
01.0Хг |
7 |
1280000.00 |
01.0Хг |
23. |
2368983,05 |
|||
|
02.0Хг |
28 |
294840 |
02.0Хг |
31 |
65593.22 |
|||
|
03.0Хг |
60 |
295324 |
02.0Хг |
48. |
295324.00 |
|||
|
02.0Хг |
55 |
2368983.05 |
||||||
|
03.0Хг |
68. |
295324.00 |
||||||
|
03.0Хг |
76. |
2368983.05 |
||||||
|
03.0Хг |
79. |
918130,93 |
||||||
|
03.0Хг |
82. |
898052,37 |
||||||
|
Оборот |
100195011,46 |
Оборот |
9874213,67 |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
89040797,79 |
СЧЕТ 69-1-1 «Страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ (кредитовое сальдо)»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
01.0Хг |
7 |
20900.00 |
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
20900.00 |
||||
|
02.0Хг |
28 |
72500.17 |
01.0Хг |
17 |
24515,90 |
|||
|
03.0Хг |
60 |
72935.17 |
01.0Хг |
18 |
47984,27 |
|||
|
02.0Хг |
49 |
24950.90 |
||||||
|
02.0Хг |
50 |
47984.27 |
||||||
|
03.0Хг |
69 |
24950.90 |
||||||
|
03.0Хг |
70 |
47984.27 |
||||||
|
Оборот |
166335,34 |
Оборот |
218370.51 |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
72935,17 |
СЧЕТ69-1-2 «Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (кредитовое сальдо)»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
1441.00 |
|||||||
|
01.0Хг |
7 |
1441.00 |
01.0Хг |
17 |
1690,75 |
|||
|
02.0Хг |
28 |
5000.01 |
01.0Хг |
18 |
3309,26 |
|||
|
03.0Хг |
60 |
5030,01 |
02.0Хг |
49 |
1720.75 |
|||
|
02.0Хг |
50 |
3309.26 |
||||||
|
03.0Хг |
69 |
1720.75 |
||||||
|
03.0Хг |
70 |
3309.26 |
||||||
|
Оборот |
11471.02 |
Оборот |
15060.03 |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
5030,01 |
СЧЕТ 69-2-1 «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ (кредитовое сальдо)»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
187383.00 |
|||||||
|
01.0Хг |
7 |
187383.00 |
01.0Хг |
17 |
219797,76 |
|||
|
02.0Хг |
28 |
650001.56 |
01.0Хг |
18 |
430203,8 |
|||
|
03.0Хг |
60 |
653901.56 |
02.0Хг |
49 |
223697.76 |
|||
|
02.0Хг |
50 |
430203.80 |
||||||
|
03.0Хг |
69 |
223697.76 |
||||||
|
03.0Хг |
70 |
430203.80 |
||||||
|
Оборот |
1491286,12 |
Оборот |
1957804.68 |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
653901,56 |
СЧЕТ 69-3-1 «Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (кредитовое сальдо)»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
15135.00 |
|||||||
|
01.0Хг |
7 |
15135.00 |
01.0Хг |
17 |
43114,18 |
|||
|
02.0Хг |
28 |
127500.31 |
01.0Хг |
18 |
84386,13 |
|||
|
03.0Хг |
60 |
128265.31 |
02.0Хг |
49 |
43879.18 |
|||
|
02.0Хг |
50 |
84386.13 |
||||||
|
03.0Хг |
69 |
43879.18 |
||||||
|
03.0Хг |
70 |
84386.113 |
||||||
|
Оборот |
270900,62 |
Оборот |
384030.93 |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
128265,29 |
СЧЕТ 69-3-2 «Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Территориальные фонды обязательного медицинского страхования (кредитовое сальдо)»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
21621.00 |
|||||||
|
01.0Хг |
7 |
21621.00 |
||||||
|
Оборот |
21621 |
Оборот |
- |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
- |
СЧЕТ 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда (кредитовое сальдо)»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
948538.00 |
|||||||
|
01.0Хг |
8 |
948538.00 |
01.0Хг |
15 |
845376.00 |
|||
|
01.0Хг |
9. |
920458.00 |
01.0Хг |
15 |
1654630.00 |
|||
|
01.0Хг |
16. |
294840.00 |
02.0Хг |
47 |
860376.00 |
|||
|
02.0Хг |
29. |
1284708.00 |
02.0Хг |
47 |
1654630.00 |
|||
|
02.0Хг |
38. |
990451.00 |
03.0Хг |
67 |
860376.00 |
|||
|
02.0Хг |
48. |
295324.00 |
03.0Хг |
67 |
1654630.00 |
|||
|
03.0Хг |
61. |
1284708.00 |
||||||
|
03.0Хг |
62. |
990451.00 |
||||||
|
03.0Хг |
68. |
295324.00 |
||||||
|
Оборот |
7304802,00 |
Оборот |
7530018 |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
1173754,00 |
СЧЕТ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
||||||||
|
январь |
январь |
|||||||
|
февраль |
15000 |
февраль |
15000 |
|||||
|
март |
март |
|||||||
|
Оборот |
15000 |
Оборот |
15000 |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
СЧЕТ 76-1 «Расчеты с разными дебиторами»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
476456.29 |
|||||||
|
01.0Хг |
20 |
935133.18 |
||||||
|
02.0Хг |
52 |
935133.18 |
||||||
|
03.0Хг |
73 |
935133.18 |
||||||
|
Оборот |
2805399.54 |
Оборот |
- |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
3281855.83 |
СЧЕТ 76-2 «Расчеты с разными кредиторами»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
870929170.08 |
|||||||
|
03.0Хг |
72 |
3944285.67 |
01.0Хг |
10. |
450000.00 |
|||
|
01.0Хг |
19 |
1314761.89 |
||||||
|
01.0Хг |
21 |
1314761.89 |
||||||
|
02.0Хг |
51 |
1314761.89 |
||||||
|
02.0Хг |
53 |
1314761.89 |
||||||
|
03.0Хг |
71 |
1314761.89 |
||||||
|
03.0Хг |
74 |
1314761.89 |
||||||
|
Оборот |
3944285.67 |
Оборот |
8338571.34 |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
875323455.75 |
СЧЕТ 80 «Уставный капитал»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
10000000.00 |
|||||||
|
Оборот |
- |
Оборот |
- |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
10000000.00 |
СЧЕТ 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (кредитовое сальдо)»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
25085414.96 |
|||||||
|
Оборот |
- |
Оборот |
- |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
25085414.96 |
СЧЕТ 90-1 «Выручка»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
01.0Хг |
22. |
15530000.00 |
||||||
|
02.0Хг |
54. |
15530000.00 |
||||||
|
02.0Хг |
30 |
430000.00 |
||||||
|
03.0Хг |
75. |
15530000.00 |
||||||
|
Оборот |
Оборот |
47020000 |
||||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
47020000 |
СЧЕТ 90-2 «Себестоимость продаж»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
01.0Хг |
24. |
4607658.43 |
||||||
|
01.0Хг |
25. |
4819207.40 |
||||||
|
02.0Хг |
34. |
159938 |
||||||
|
02.0Хг |
56. |
4627788.43 |
||||||
|
02.0Хг |
57. |
4878548.39 |
||||||
|
03.0Хг |
77. |
4627788.43 |
||||||
|
03.0Хг |
78. |
4819226.36 |
||||||
|
03.0Хг |
79 |
918130,93 |
||||||
|
Оборот |
29458286,37 |
Оборот |
- |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
29458286,37 |
СЧЕТ 90-3 «Налог на добавленную стоимость»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
Месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
01.0Хг |
23. |
2368983,05 |
||||||
|
02.0Хг |
31. |
65593.22 |
||||||
|
02.0Хг |
55. |
2368983.05 |
||||||
|
03.0Хг |
76. |
2368983.05 |
||||||
|
Оборот |
7172542,37 |
Оборот |
- |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
7172542,37 |
СЧЕТ 90-9 «Прибыль/убыток от продаж»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
01.0Хг |
26 |
3734151.12 |
||||||
|
02.0Хг |
58 |
3859148.91 |
||||||
|
03.0Хг |
80 |
2795871,23 |
||||||
|
Оборот |
10389171,26 |
Оборот |
||||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
10389171,26 |
СЧЕТ 91-1 «Прочие доходы»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
01.0Хг |
20. |
935133.18 |
||||||
|
02.0Хг |
52. |
935133.18 |
||||||
|
03.0Хг |
73. |
935133.18 |
||||||
|
Оборот |
- |
Оборот |
2805399,54 |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
2805399,54 |
СЧЕТ 91-2 «ПРОЧИЕ РАСХОДЫ»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
||||||||
|
01.0Хг |
10 |
450000.00 |
||||||
|
01.0Хг |
19 |
1314761.89 |
||||||
|
01.0Хг |
21 |
1314761.89 |
||||||
|
02.0Хг |
51 |
1314761.89 |
||||||
|
02.0Хг |
53 |
1314761.89 |
||||||
|
03.0Хг |
71 |
1314761.89 |
||||||
|
03.0Хг |
74 |
1314761.89 |
||||||
|
Оборот |
8338571.34 |
Оборот |
||||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
8338571.34 |
СЧЕТ 91-9 «Сальдо прочих доходов и расходов»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
01.0Хг |
26 |
2144390.60 |
||||||
|
02.0Хг |
58 |
1694390.60 |
||||||
|
03.0Хг |
80 |
1694390.60 |
||||||
|
Оборот |
- |
Оборот |
5533171,8 |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
5533171,8 |
СЧЕТ 97 «Расходы будущих периодов»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
Сальдо на 31.12.200(Х-1)г. |
1884595.95 |
|||||||
|
01.0Хг |
14. |
25687.13 |
||||||
|
02.0Хг |
46. |
25687.13 |
||||||
|
03.0Хг |
66. |
25687.13 |
||||||
|
Оборот |
- |
Оборот |
77061,39 |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
1807534,56 |
СЧЕТ 99 «Прибыли и убытки»
|
Дебет |
Кредит |
|||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
Месяц |
№ опер. |
содержание |
Сумма |
|
|
01.0Хг |
26 |
2144390.60 |
01.0Хг |
26 |
3734151.12 |
|||
|
02.0Хг |
58 |
1694390.60 |
02.0Хг |
58 |
3859148.91 |
|||
|
03.0Хг |
80 |
1694390.60 |
03.0Хг |
80 |
2795871,23 |
|||
|
03.0Хг |
82 |
898052,37 |
||||||
|
Оборот |
6431224,17 |
Оборот |
10389171,26 |
|||||
|
Сальдо на 31.03.200Хг. |
3957947,09 |
Бухгалтерская справка «Расчет первоначальной стоимости здания, принятого в эксплуатацию в январе 201Хг.» (руб.)
|
№ п/п |
Перечень фактических затрат, включаемых в первоначальную стоимость здания |
Сумма |
|
|
1 |
Приняты к оплате документы поставщиков по приобретенному зданию: |
530338983,05 |
|
|
2 |
Приняты к оплате счета риэлторской компании за услуги по приобретению здания: |
15910169,49 |
|
|
3 |
Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество |
7500 |
|
|
4 |
Первоначальная стоимость здания |
546256652,5 |
Бухгалтерская справка «Расчет финансового результата от прочих видов деятельности» (руб.)
|
№ п/п |
Прочие доходы и расходы |
Сумма доходов, руб. |
Сумма расходов, руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1 |
Выручка (без НДС) и расходы, связанные с продажей объектов основных средств |
|||
|
ООО «Ромашка» признаны расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора |
450 000,00 |
|||
|
Признаны расходы по обслуживанию систем «Клиент-банк» |
900,00 |
|||
|
Признаны расходы по оплате услуг банка |
154,37 |
|||
|
Признана часть расходов будущих периодов |
25 687,13 |
|||
|
Списана остаточная стоимость объекта в связи с продажей (сумму определить) |
159 938 |
|||
|
На основании акта оказания услуг отражена стоимость посреднических услуг ООО «Счастливый путь» по продаже объекта основных средств: стоимость услуг |
59 322,03 |
|||
|
Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-банк» |
900,00 |
|||
|
Признаны расходы по оплате услуг банка |
173,33 |
|||
|
Признаны расходы по обслуживанию систем «Клиент-банк» |
900,00 |
|||
|
Признаны расходы по оплате услуг банка |
173,33 |
|||
|
Признана часть расходов будущих периодов |
25 687,13 |
|||
|
Начислен налог на имущество |
918130,93 |
|||
|
2 |
Проценты, полученные и уплаченные за предоставление в пользование денежных средств (кредитов, займов) |
|||
|
Начислены проценты за январь 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО) |
1 314 761,89 |
|||
|
Начислены проценты за январь 2011г по краткосрочным займам, полученным от других организаций |
1 314 761,89 |
|||
|
Начислены проценты за январь 2011г. по займу, предоставленной другой организации |
935 133,18 |
|||
|
Начислены проценты за февраль 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО) |
1 314 761,89 |
|||
|
Начислены проценты за февраль 2011г. по займу, предоставленному другой организации |
935 133,18 |
|||
|
Начислены проценты за февраль 2011г. по краткосрочным займам, полученным от других организаций |
1 314 761,89 |
|||
|
Начислены проценты за март 2011 г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО) |
1 314 761,89 |
|||
|
Начислены проценты за март 2011г. по займу, предоставленному другой организации |
935 133,18 |
|||
|
Начислены проценты за март 2011г. по краткосрочным займам, полученным от других организаций |
1 314 761,89 |
|||
|
Итого |
2 805 399,54 |
9530537,59 |
||
|
Финансовый результат |
- 6 725 138,05 |
*доходы и расходы приводятся в графе 2 в разрезе их видов
Оборотно-сальдовая ведомость
|
Номер счета |
Начальное сальдо |
Обороты |
Конечное сальдо |
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
01 |
2475018 |
546666938,5 |
410286 |
548321384.54 |
|||
|
02 |
22859762.20 |
250348.00 |
18135348,84 |
40744763,04 |
|||
|
03 |
530346483.05 |
530346483.05 |
|||||
|
08- 4 |
546256652,5 |
546256652,5 |
|||||
|
10 |
35207.58 |
12380.00 |
47587,52 |
||||
|
19 |
641593.81 |
98335525,43 |
98324847,46 |
652271,78 |
|||
|
19-1 |
98324843.46 |
98324843.46 |
|||||
|
19-3 |
10677.97 |
||||||
|
20 |
13863235,29 |
13863235,29 |
|||||
|
26 |
14516982,15 |
14516982,15 |
|||||
|
50 |
32620 |
15000.00 |
17620 |
||||
|
51 |
647691288.39 |
47020000 |
678481391.87 |
16229896.52 |
|||
|
58 |
1418913.59 |
1418913.59 |
|||||
|
60 |
5626663.53 |
15736682 |
644644000 |
644654701,03 |
10120719.50 |
||
|
62 |
47020000 |
47020000 |
|||||
|
66 |
223898158.79 |
223898158.79 |
|||||
|
67 |
19612014.10 |
19612014.10 |
|||||
|
68 |
1280000 |
100195011,46 |
9874213,67 |
89040797,79 |
|||
|
69 |
246480 |
1961614.10 |
2575266.15 |
860132.05 |
|||
|
69-1-1 |
20900 |
166335,34 |
218370.51 |
72935,17 |
|||
|
69-1-2 |
1441 |
11471.02 |
15060.03 |
5030,01 |
|||
|
69-2-1 |
187383 |
1491286,12 |
1957804.68 |
653901,56 |
|||
|
69-3-1 |
15135 |
270900,62 |
384030.93 |
128265,29 |
|||
|
69-3-2 |
21621 |
21621 |
|||||
|
70 |
948538 |
7304802,00 |
7530018 |
1173754,00 |
|||
|
71 |
15000 |
15000 |
|||||
|
76 |
476456.29 |
870929170.08 |
6749685.21 |
8338571.34 |
3281855.83 |
875323455.75 |
|
|
76-1 |
476456.29 |
2805399.54 |
3281855.83 |
||||
|
76-2 |
870929170.08 |
3944285.67 |
8338571.34 |
875323455.75 |
|||
|
80 |
10000000 |
10000000.00 |
|||||
|
84 |
25085414.96 |
25085414.96 |
|||||
|
90 |
47020000 |
47020000 |
|||||
|
90-1 |
47020000 |
47020000 |
|||||
|
90-2 |
29458286,37 |
29458286,37 |
|||||
|
90-3 |
7172542,37 |
7172542,37 |
|||||
|
90-9 |
10389171,26 |
10389171,26 |
|||||
|
91 |
8338571.34 |
8338571.34 |
|||||
|
91-1 |
2805399.54 |
2805399.54 |
|||||
|
91-2 |
8338571.34 |
8338571.34 |
|||||
|
91-9 |
5533171,8 |
5533171,8 |
|||||
|
97 |
1884595.95 |
77061,39 |
1807534,56 |
||||
|
99 |
6431224,17 |
10389171,26 |
3957947,09 |
||||
|
Итого |
1190596220.13 |
1190596220.13 |
2155759257 |
2155759257 |
1191164345 |
1191164345 |
Бухгалтерский баланс ООО «Ромашка» на «31» марта 201Хг. (в тыс. руб.)
|
Актив |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
3 |
4 |
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
|
Нематериальные активы |
|||
|
Результаты исследований и разработок |
|||
|
Основные средства |
2369 |
527610 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
507593 |
510313 |
|
|
Финансовые вложения |
|||
|
Отложенные налоговые активы |
|||
|
Прочие внеоборотные активы |
|||
|
Итого по разделу I |
509962 |
1037923 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
35 |
48 |
|
|
Запасы |
|||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
642 |
652 |
|
|
Дебиторская задолженность |
6103 |
90770 |
|
|
Финансовые вложения |
1419 |
1419 |
|
|
Денежные средства |
647691 |
16247 |
|
|
Прочие оборотные активы |
1884 |
1808 |
|
|
Итого по разделу II |
657774 |
110944 |
|
|
БАЛАНС |
1167736 |
1148867 |
|
|
Пассив |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
|
1 |
3 |
4 |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
10000 |
10000 |
|
|
Уставный капитал |
|||
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
( ) |
( ) |
|
|
Переоценка внеоборотных активов |
|||
|
Добавочный капитал (без переоценки) |
|||
|
Резервный капитал |
|||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
25085 |
27491 |
|
|
Итого по разделу III |
35085 |
37491 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
19612 |
- |
|
|
Заемные средства |
|||
|
Отложенные налоговые обязательства |
|||
|
Резервы под условные обязательства |
|||
|
Прочие долгосрочные обязательства |
|||
|
Итого по разделу IV |
19612 |
- |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
223898 |
223898 |
|
|
Заемные средства |
|||
|
Кредиторская задолженность |
889141 |
887478 |
|
|
Доходы будущих периодов |
|||
|
Резервы предстоящих расходов |
|||
|
Прочие обязательства |
|||
|
Итого по разделу V |
1113039 |
1111376 |
|
|
БАЛАНС |
1167736 |
1148867 |
Отчет о прибылях и убытках ООО «Ромашка» за I квартал 201Х г. (в тыс. руб.) (в тыс. руб.)
|
Показатель (наименование) |
Код |
За отчетный период |
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость) |
010 |
39847 |
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
(13863) |
|
|
Валовая прибыль |
029 |
25984 |
|
|
Коммерческие расходы |
030 |
(-) |
|
|
Управленческие расходы |
040 |
(14941) |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
10389 |
|
|
Прочие доходы и расходы |
|||
|
Проценты к получению |
060 |
2805 |
|
|
Проценты к уплате |
070 |
(7888) |
|
|
Прочие доходы |
090 |
||
|
Прочие расходы |
100 |
(450) |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
4856 |
|
|
Текущий налог на прибыль |
141 |
898 |
|
|
В т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
|||
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
142 |
||
|
Изменение отложенных налоговых активов |
150 |
||
|
Прочее |
|||
|
Чистая прибыль (убыток) |
190 |
3958 |
Размещено на Allbest.ur
Подобные документы
Cоставление оборотно-сальдовой ведомости, а также форм бухгалтерской отчетности "Бухгалтерский баланс"и "Отчет о прибылях и убытках" на примере общества с ограниченной ответственностью ООО "Ромашка". Схемы счетов для отражения бухгалтерской информации.
контрольная работа [122,0 K], добавлен 23.05.2012Формирование бухгалтерской отчетности. Синтетические счета и хозяйственные операции по ним. Составление оборотно-сальдовой ведомости и бухгалтерского баланса. Отчет о прибылях и убытках. Остатки по синтетическим счетам на начало отчетного периода.
курсовая работа [89,3 K], добавлен 22.10.2013Понятие бухгалтерского баланса. Корреспонденция счетов бухгалтерского учета. Особенности активных и пассивных счетов. Назначение оборотной ведомости. Доходы и расходы по видам деятельности. Порядок заполнения формы № 2 "Отчет о прибылях и убытках".
курсовая работа [34,6 K], добавлен 17.11.2011Изучение особенностей составления бухгалтерского отчета предприятия. Заполнение формы "журнал хозяйственных операций" и оборотно-сальдовой ведомости. Составление расчетной ведомости по оплате труда, отчета о прибылях и убытках и бухгалтерского баланса.
курсовая работа [47,5 K], добавлен 23.01.2011Разработка учетной политики организации. Формирование журнала хозяйственных операций, составление шахматной оборотной ведомости, оборотно-сальдовой ведомости. Разработка бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках. Расчет себестоимости продукции.
курсовая работа [46,2 K], добавлен 24.11.2011Расчет основных показателей финансово-хозяйственной деятельности организации. Разноска хозяйственных операций по счетам бухгалтерского учета. Заполнение оборотной ведомости за отчетный период, форм "Отчет о прибылях и убытках" и "Бухгалтерский баланс".
курсовая работа [647,2 K], добавлен 13.02.2015Составление бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках на примере ОАО "Промприбор". Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Соответствие бухгалтерского отчета предъявляемым требованиям и рекомендации по его совершенствованию.
дипломная работа [91,9 K], добавлен 11.08.2011Составление регистров бухгалтерского учета и форм отчетности. Содержание и порядок составления бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях капитала, о движении денежных средств. Взаимная сверка показателей форм отчетности.
курсовая работа [154,7 K], добавлен 09.02.2011Порядок составления и формирования показателей бухгалтерской отчетности. Форма № 1 "Бухгалтерский баланс". Отчет о прибылях и убытках. Отчет об изменениях капитала. Учет движения денежных средств. Составление приложения к бухгалтерскому балансу.
курсовая работа [29,4 K], добавлен 26.05.2014Учет хозяйственных операций, производственных расходов в компании. Содержание форм годовой бухгалтерской отчетности. Экономическая интерпретация основных статей отчета о прибылях и убытках. Составление оборотно-сальдовой ведомости по синтетическим счетам.
курсовая работа [101,3 K], добавлен 09.04.2015
