Организация бухгалтерского учета движения наличных денежных средств в ООО "АСС"
Изучение состояния бухгалтерского учета денежных средств в кассе, разработка предложений по совершенствованию учета активов предприятия. Бухучет операций с наличной иностранной валютой. Документальное оформление и синтетический учет кассовых операций.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 15.05.2014 |
| Размер файла | 47,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Квитанция к объявлению на взнос наличными
Выписка по расчетному счету Расходный кассовый ордер (КО-2)
51
50
2
Наличные денежные средства сданы из кассы организации в вечернюю кассу банка для зачисления на расчетный счет организации
Квитанция к объявлению на взнос наличными
Расходный кассовый ордер (КО-2)
57
50
3
Наличные денежные средства сданы из кассы организации инкассаторам для зачисления на расчетный счет организации
Копия препроводительной ведомости к сумке с рублевой денежной наличностью или
Квитанция кредитной организации о приеме наличных денежных средств
Расходный кассовый ордер (КО-2)
57
50
4
Выдан заем наличными денежными средствами из кассы организации представителю организации-заемщика
Для юридических лиц:
Расходный кассовый ордер (КО-2)
Доверенность (М-2, М-2а)
Для физических лиц:
Расходный кассовый ордер (КО-2)
58.3
50
5
Погашена задолженность перед поставщиками и подрядчиками путем выдачи наличных денежных средств из кассы организации представителю контрагента
Расходный кассовый ордер (КО-2) Доверенность (М-2, М-2а)
60
50
6
Погашен краткосрочный (долгосрочный) заем и проценты по нему путем выдачи наличных денежных средств из кассы организации представителю организации-заимодавца
Расходный кассовый ордер (КО-2)
Доверенность (М-2, М-2а)
66 (67)
50
7
Изъяты денежные средства из кассы организации в счет погашения задолженности по платежам в бюджет и внебюджетные фонды
Акт изъятия
Расходный кассовый ордер (КО-2)
68,69
50
8
Выплачены наличными денежными средствами из кассы организации суммы оплаты труда, причитающиеся работникам организации (по всем видам оплаты труда, премиям и другим выплатам)
Платежная ведомость (Т-53)
или
Расчетно-платежная ведомость (Т-49)
Расходный кассовый ордер
(КО-2)
70
50
9
Выданы подотчетным лицам наличные денежные средства из кассы организации
Расходный кассовый ордер (КО-2)
71
50
10
Выданы займы работникам организации наличными денежными средствами
Расходный кассовый ордер (КО-2)
73.1
50
11
Выплачены наличными денежными средствами из кассы организации суммы начисленных доходов учредителям (участникам) организации
Расходный кассовый ордер (КО-2)
75.2
50
12
Выплачены суммы депонированной заработной платы
Расходный кассовый ордер (КО-2)
76.4
50
13
Погашена задолженность перед разными кредиторами путем выдачи наличных денежных средств из кассы организации представителю контрагента
Расходный кассовый ордер (КО-2)
Доверенность (М-2, М-2а)
76
50
Приложение 3
Журнал хозяйственных операций, связанных с движением наличной иностранной валюты
|
№ п/п |
Содержание хозяйственной операции |
Документы, являющиеся основанием для отражения операции в бухгалтерском учете |
Корреспонденция счетов |
||
|
Д-т |
К-т |
||||
|
1 |
Получена наличная иностранная валюта с валютного счета в кассу организации на командировочные расходы |
Заявка клиента Справки по форме 0406007 Запись в журнале учета справок по форме 0406007 Выписка по специальному транзитному валютному счету или Выписка по текущему валютному счету Приходный кассовый ордер |
50.1 |
52.1 («Специальный транзитный валютный счет»), 52.1 («Текущий валютный счет») |
|
|
2 |
Выданная иностранная валюта командировочному лицу в подотчёт |
Расходный кассовый ордер Справка по форме 0406007 Запись в журнале справок по форме 0406007 |
71 |
50.1 |
|
|
3 |
Возвращена неизрасходованная сумма иностранной валюты, ранее выданная в подотчёт, командированным лицом в кассу организации |
Приходный кассовый ордер |
50.1 |
71 |
|
|
4 |
Сдана наличная иностранная валюта в банк на валютный счёт организации |
Объявление на взнос наличными Выписка по специальному транзитному счету или выписка по текущему валютному счёту Расходный кассовый ордер |
52.1 («Специальный транзитный валютный счёт»), 52.1 («Текущий валютный счёт») |
50.2 |
|
|
5 |
Списанная курсовая разница, возникшая на счёте 71 «Расчёты с подотчётными лицами»: положительна отрицательная |
Бухгалтерская справка |
71 91.2 |
91.1 71 |
|
|
6 |
Списана курсовая разница, возникшая на счёте 50 «Касса»: положительна отрицательная |
Бухгалтерская справка |
50 91.2 |
91.1 71 |
Приложение 4
АКТ О СНЯТИИ ОСТАТКОВ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Число: _____________________
Подпись: _______ /Руководитель/
А К Т
о снятии остатков денежных средств, находящихся в кассе ООО «АСС»
«___» ___________ 20___ года.
Р А С П И С К А
К началу проведения инвентаризации всех денежных средств, поступивших
на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход, все
расходные и приходные документы сданы в бухгалтерию.
Материально-ответственное лицо - ________________(фамилия, инициалы)
Инвентаризацией установлено:
1. Предъявлено наличных денег - (____________________) рублей ___коп.
2. Остаток денег по данным бухгалтерского учета (кассовая книга) - ________(_____________________) рублей ____ копеек.
3. Последний использованный чек (серия и номер)___________ от «__» _______ 200_ года на__________сумму (__________________) рублей.
4. Последний номер кассовых ордеров:
приходный № _ от «__» _______ 20__ года на сумму _____ (_______) руб.
расходный № _ от «__» _______ 20__ года на сумму ______ (________) руб.
5. Получена новая чековая книжка с № __________ по № ____________.
6. Уничтожены использованные чековые книжки с № ______ по № 7. Уничтожены финансовые документы временного хранения с ______года
по ______ года
Председатель ревкомиссии - _______________
Член ревкомиссии - _______________
Кассир _______________
Все денежные средства и чековые книжки мною полностью получены и находятся на ответственном хранении.
Кассир______________
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Ограничения хранения наличных денежных средств. Документальное оформление операций в кассе. Отражение денежных средств в кассе на бухгалтерских счетах. Учет кассовых операций. Ревизия денежных средств в кассе. Ответственность за нарушение дисциплины.
курсовая работа [57,7 K], добавлен 09.11.2014Теоретические и организационно-методические основы бухгалтерского учета кассовых операций. Принципы проведения кассовых операций, организация синтетического и аналитического учета. Документальное оформление поступления и выбытия наличных денежных средств.
курсовая работа [482,6 K], добавлен 24.06.2015Анализ состояния бухгалтерского учета и внутрихозяйственного контроля использования денежных средств в кассе предприятия. Порядок ведения кассовых операций, их документальное оформление и учет. Формирование отчета кассира. Инвентаризация денежных средств.
курсовая работа [1,5 M], добавлен 11.09.2015Характеристика бухгалтерского учета в организации. Синтетический и аналитический учет кассовых операций на предприятии. Анализ движения денежных средств в компании. Проведение операций по безналичному расчету. Инвентаризация наличных денег в кассе.
курсовая работа [231,9 K], добавлен 13.07.2015Понятие кассовых операций и их учета. Потоки денежных средств. Законодательно-нормативное регулирование бухгалтерского учета наличных денежных средств. Учет денежных документов, переводов в пути, кассовых операций с применением кассовых аппаратов.
курсовая работа [150,6 K], добавлен 16.05.2014Экономическая сущность денег, задачи бухгалтерского учета в формировании информации о движении денежных средств. Правила ведения кассовых операций в РК, их документальное оформление. Учет движения наличности в кассе и система внутреннего контроля за ним.
курсовая работа [50,6 K], добавлен 13.02.2011Краткая организационно-экономическая характеристика ОАО "Заречье". Значение и задачи учета наличных денежных средств в кассе. Права, обязанности и ответственность кассира. Учет кассовых операций с иностранной валютой. Синтетический и аналитический учет.
курсовая работа [51,5 K], добавлен 27.02.2013Порядок ведения кассовых операций на предприятиях. Документальное оформление движения денежных средств и денежных документов в кассе предприятия, методики их синтетического и аналитического учета. Учет операций по расчетным, валютным и специальным счетам.
курсовая работа [88,7 K], добавлен 04.03.2011Организация бухгалтерского учета денежных средств, находящихся на расчетных счетах. Журнал хозяйственных операций предприятия "Автоколонна № 1209". Корреспонденции счетов по учету кассовых операций. Организация бухгалтерского учета денежных средств.
курсовая работа [306,8 K], добавлен 07.06.2015Регламент основных кассовых операций. Лимит наличных денежных средств. Особенности учета кассовых операций в иностранной валюте и на валютных счетах. Правила применения и регистрация контрольно-кассовой техники. Бухгалтерский учет кассовых операций.
курсовая работа [36,2 K], добавлен 21.12.2010
