Бухгалтерская (финансовая) отчетность малого предприятия

АКТИВ

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы

110

Основные средства

120

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы

210

в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности

животные на выращивании и откорме

затраты в незавершенном производстве

готовая продукция и товары для перепродажи

товары отгруженные

расходы будущих периодов

прочие запасы и затраты

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

в том числе покупатели и заказчики

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

БАЛАНС

300

ПАССИВ

Код показателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал

410

Собственные акции, выкупленные у акционеров

( )

( )

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

ИТОГО по разделу III

490

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты

610

Кредиторская задолженность

620

в том числе: поставщики и подрядчики

задолженность перед персоналом организации

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

задолженность по налогам и сборам

прочие кредиторы

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

БАЛАНС

700

СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства

в том числе по лизингу

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

Товары, принятые на комиссию

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

Обеспечения обязательств и платежей полученные

Обеспечения обязательств и платежей выданные

Износ жилищного фонда

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

Нематериальные активы, полученные в пользование

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

( )

( )

Валовая прибыль

Коммерческие расходы

( )

( )

Управленческие расходы

( )

( )

Прибыль (убыток) от продаж

Прочие доходы и расходы Проценты к получению

Проценты к уплате

( )

( )

Доходы от участия в других организациях

Прочие операционные доходы

Прочие операционные расходы

( )

( )

Внереализационные доходы

Внереализационные расходы

( )

( )

Прибыль (убыток) до налогообложения

Отложенные налоговые активы

Отложенные налоговые обязательства

Текущий налог на прибыль

( )

( )

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы)

Базовая прибыль (убыток) на акцию

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

прибыль

убыток

прибыль

убыток

1

2

3

4

5

6

Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда об их взыскании

Прибыль (убыток) прошлых лет

Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств

Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте

Отчисления в оценочные резервы

Х

Х

Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

Показатель

За отчетный год

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

1

2

3

4

Остаток денежных средств на начало отчетного года

Движение денежных средств по текущей деятельности Средства, полученные от покупателей, заказчиков

Прочие доходы

Денежные средства, направленные:

на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов

( )

( )

на оплату труда

( )

( )

на выплату дивидендов, процентов

( )

( )

на расчеты по налогам и сборам

( )

( )

на прочие расходы

( )

( )

Чистые денежные средства от текущей деятельности

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов

Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений

Полученные дивиденды

Полученные проценты

Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям

Приобретение дочерних организаций

( )

( )

Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов

( )

( )

Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений

( )

( )

Займы, предоставленные другим организациям

( )

( )

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

Движение денежных средств по финансовой деятельности Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг

Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями

Погашение займов и кредитов (без процентов)

( )

( )

Погашение обязательств по финансовой аренде

( )

( )

Чистые денежные средства от финансовой деятельности

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

Показатель

Наличие на начало отчетного года

Посту- пило

Выбыло

Наличие на конец отчетного периода

наименование

код

1

2

3

4

5

6

Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности)

( )

в том числе: у патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель

( )

у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных

( )

у правообладателя на топологии интегральных микросхем

( )

у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров

( )

у патентообладателя на селекционные достижения

( )

Организационные расходы

( )

Деловая репутация организации

( )

Прочие

( )

Показатель

На начало отчетного

На конец отчетного

наименование

код

года

периода

Амортизация нематериальных активов - всего

в том числе:

Показатель

Наличие на начало отчетного года

Посту- пило

Выбыло

Наличие на конец отчетного периода

наименование

код

1

2

3

4

5

6

Здания

( )

Сооружения и передаточные устройства

( )

Машины и оборудование

( )

Транспортные средства

( )

Производственный и хозяйственный инвентарь

( )

Рабочий скот

( )

Продуктивный скот

( )

Многолетние насаждения

( )

Другие виды основных средств

( )

Земельные участки и объекты природопользования

( )

Капитальные вложения на коренное улучшение земель

( )

Итого

( )

Показатель

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

наименование

код

1

2

3

4

Амортизация основных средств - всего

в том числе: зданий и сооружений

машин, оборудования, транспортных средств

других

Передано в аренду объектов основных средств - всего

в том числе: здания

сооружения

Переведено объектов основных средств на консервацию

Получено объектов основных средств в аренду - всего

в том числе:

Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации

СПРАВОЧНО.

код

На начало отчетного года

На начало предыдуще- го года

Результат от переоценки объектов основных средств:

первоначальной (восстановительной) стоимости

амортизации

Изменение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации

код

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

Показатель

Долгосрочные

Краткосрочные

наименование

код

на начало отчетного года

на конец отчетного периода

на начало отчетного года

на конец отчетного периода

1

2

3

4

5

6

Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего

в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ

Государственные и муниципальные ценные бумаги

Ценные бумаги других организаций - всего

в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)

Предоставленные займы

Депозитные вклады

Прочие

Итого

Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую рыночную стоимость: Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций - всего

в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ

Государственные и муниципальные ценные бумаги

Ценные бумаги других организаций - всего

в том числе долговые ценные бумаги (облигации, векселя)

Прочие

Итого

СПРАВОЧНО. По финансовым вложениям, имеющим текущую рыночную стоимость, изменение стоимости в результате корректировки оценки

По долговым ценным бумагам разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью отнесена на финансовый результат отчетного пери- ода

Показатель

Остаток на начало отчетного года

Остаток на конец отчетного периода

наименование

код

1

2

3

4

Дебиторская задолженность: краткосрочная - всего

в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками

авансы выданные

прочая

долгосрочная - всего

в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками

авансы выданные

прочая

Итого

Кредиторская задолженность: краткосрочная - всего

в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчика- ми

авансы полученные

расчеты по налогам и сборам

кредиты

займы

прочая

долгосрочная - всего

в том числе: кредиты

займы

Итого

Показатель

За отчетный год

За предыдущий год

наименование

код

1

2

3

4

Материальные затраты

Затраты на оплату труда

Отчисления на социальные нужды

Амортизация

Прочие затраты

Итого по элементам затрат

Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): незавершенного производства

расходов будущих периодов

резервов предстоящих расходов

Показатель

Остаток на начало отчетного года

Остаток на конец отчетного периода

наименование

код

Полученные - всего

в том числе: векселя

Имущество, находящееся в залоге

из него: объекты основных средств

ценные бумаги и иные финансовые вложения

прочее

Выданные - всего

в том числе: векселя

Имущество, переданное в залог

из него: объекты основных средств

ценные бумаги и иные финансовые вложения

прочее