Разработка отчетной документации для строительной организации "СтройСервис"
Учетная политика организации ООО "СтройСервис". Расчет заработной платы на предприятии. Составление бухгалтерских проводок по выполнению хозяйственных операций. Журнал учета хозяйственных операций. Составление баланса и отчета о прибылях и убытках.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 25.02.2012 |
| Размер файла | 195,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
ВСЕГО
552036
550216
4952
1720
4952
Дебет 26 Кредит 69.11 - 461- январь , 477- февраль,782- март
Дебет20 Кредит 69.11 - 144 январь , 144- февраль , 2934-март
Бухгалтерская справка - расчет №4 (операция № 35,67,94)
Начисление налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за 1 квартал 2009г.
|
Начисленная заработная плата за отчетный период |
Стандартные вычеты |
Налогооблагаемая база |
Ставка налога, % |
Начисленный НДФЛ |
||
|
Январь |
67250 |
13000 |
54250 |
13 |
7052 |
|
|
Февраль |
70820 |
13000 |
57820 |
7516 |
||
|
Март |
413966 |
12600 |
401366 |
52179 |
||
|
ВСЕГО |
552036 |
38600 |
513436 |
66747 |
Дебет70-Кредит68.1-7052
Дебет70-Кредит68.1-7516
Дебет70-Кредит68.1-52179
Бухгалтерская справка - расчет №5 от 31.01.09 г. (Операция №32)
Начисление амортизации по нематериальным активам за январь2009г.
|
Первоначальная стоимость основных средств, руб. |
Норма амортизации в год, % |
Сумма амортизации за отчетный период |
|||
|
На начало предшествующего периода |
Поступило (+), выбыло(-) в предшествующий период |
На начало отчетного периода |
|||
|
38000 |
- |
38000 |
12 |
460 |
Бухгалтерская справка - расчет №6 от 31.01.09 г. (Операция №32)
Начисление амортизации по нематериальным активам, поступившим в январе2009г. (срок использования НМА 6 мес.)
|
Первоначальная стоимость основных средств, руб. |
Норма амортизации в год, % |
Сумма амортизации за отчетный период |
|||
|
На начало предшествующего периода |
Поступило (+), выбыло(-) в предшествующий период |
На начало отчетного периода |
|||
|
+15254 |
15254 |
16,6 |
2540 |
15254/6 мес.=2540
Проводки по нематериальным активам
Дебет26-Кредит 05-3000 общая (460+2540 )
Бухгалтерская справка - расчет №7 от 31.01.09 г. (Операция №31)
Начисление амортизации по основным средствам за январь2009г
|
Первоначальная стоимость основных средств, руб. |
Норма амортизации в год, % |
Сумма амортизации за отчетный период |
|||
|
На начало предшествующего периода |
Поступило (+), выбыло(-) в предшествующий период |
На начало отчетного периода |
|||
|
110000 |
- |
110000 |
12 |
1100 |
Дебет-20 Кредит - 02 -1100
Бухгалтерская справка - расчет №8 от 31.01.09 г. (Операция №31)
Начисление амортизации по поступившему основному средству в январе 2009г Амортизация начисляется с февраля 2009г.
|
Первоначальная стоимость основных средств, руб. |
Норма амортизации в год, % |
Сумма амортизации за отчетный период |
|||
|
На начало предшествующего периода |
Поступило (+), выбыло(-) в предшествующий период |
На начало отчетного периода |
|||
|
+120000 |
120000 |
12 |
Бухгалтерская справка - расчет №9 от 31.01.09 г. (Операция №31)
Начисление амортизации и арендной платы основного средства, взятого в краткосрочную аренду в январе. Амортизация начисляется с февраля 2009г.
|
Первоначальная стоимость основных средств, руб. |
Норма амортизации в год, % |
Сумма амортизации за отчетный период |
|||
|
На начало предшествующего периода |
Поступило (+), выбыло(-) в предшествующий период |
На начало отчетного периода |
|||
|
+110000 |
110000 |
15 |
Арендная плата в месяц от первоначальной стоимости- 10% :
110000Ч0,10=11000руб.
Дебет 20-Кредит 02- (1100 )
Бухгалтерская справка - расчет №10 от 31.01.09 (операция №21)
Начисление арендного платежа за январь2009г.
|
Первоначальная стоимость арендованного имущества |
Арендная плата в месяц, % |
Начисленная арендная плата за отчетный период |
НДС |
Арендная плата, в т.ч. НДС |
|
|
110 000 |
10 |
9322 |
1678 |
11000 |
Дебет 20-Кредит 60,1-9322
Дебет 19.1-Кредит 60,1-1678
Дебет 68.2 -Кредит 19.1- 1678
Бухгалтерская справка-расчет №11 от 31.01.09 г. (Операция № 41)
Начисление процентов за кредит (18%) за январь2009г.
|
Сумма кредита, руб. |
Процентная ставка, % |
Количество дней использования |
Сумма процентов, руб. |
||
|
затраты орг-ции |
из собств. средств |
||||
|
200 000 |
18 |
31 |
2429 |
628 |
Бухгалтерская справка-расчет №12 от 31.01.09 г. (Операция №41)
Начисление процентов за кредит (18%) за январь2009г.
|
Сумма кредита, руб. |
Процентная ставка, % |
Количество дней использования |
Сумма процентов, руб. |
||
|
затраты орг-ции |
из собств. средств |
||||
|
30 000 |
18 |
26 |
306 |
79 |
Дебет 91.2.1-Кредит 66.2 - 2735
Дебет 91.2-Кредит 66.2 -707
Дебет 99.2.3-Кредит 68.4 -141 налоговое обяз-во
Бухгалтерская справка - расчет №13 от 31.01.09 (операция №4)
Обоснование необходимости в получении кредита
Дополнительно берется кредит размере 500 000 рублей , принятое решение обоснованно с учетом всех необходимых выплат до получения выручки. Учет произведен в ведомости учета счета «Расчетный счет», где ведется начисление сальдовым методом.
Дебет 51-Кредит 66.1-500 000
Бухгалтерская справка-расчет №14 от 31.01.09 г. (Операция №42)
Начисление процентов за кредит (22%) за январь2009г
|
Сумма кредита, руб. |
Процентная ставка, % |
Количество дней использования |
Сумма процентов, руб. |
||
|
затраты орг-ции |
из собств. средств |
||||
|
500 000 |
22 |
21 |
4114 |
1927 |
Дебет 91.2.1-Кредит 66.2 - 4114
Дебет 91.2-Кредит 66.2 -1927
Дебет 99.2.3-Кредит 68.4 -385 налоговое обязательство
Бухгалтерская справка расчет №15 от 31.01.09 г. (Операция №14,15,16,17). Аренда производственного помещения
|
Стоимость аренды производственного помещения т.ч. НДС |
НДС, оплаченный за аренду (6000*18/118) |
Стоимость аренды без НДС |
|
|
6000 |
915 |
5085 |
Дебет 60.1-Кредит 51 -6000
Дебет 20-Кредит 60.1-5085
Дебет 19.3-Кредит 60.1-915
Дебет 68.2-Кредит 19.3-915
Бухгалтерская справка расчет №16 от 06.02.09 г. (Операция № 46 )
Расчет и учет цены оказанных услуг
|
№ |
Показатели |
Значение в руб |
|
|
1 |
Себестоимость |
1000 |
|
|
2 |
Планируемая прибыль 20% |
200 |
|
|
3 |
Цена услуг без НДС |
1200 |
|
|
4 |
НДС (18 % ) |
216 |
|
|
5 |
Цена продажи |
1416 |
Дебет 91.2 -Кредит 20 - 1000
Дебет 62 -Кредит 91.1 -1416
Дебет 91.2 -Кредит 68.2 -216
Бухгалтерская справка расчет №17 от 06.02.09 г. (Операция № 53 )
Расчет и учет цены продажи основного средства
|
№ |
Показатели |
Значение в руб |
|
|
1 |
Первоначальная стоимость продаваемого основного средства (П.С. ) |
100000 |
|
|
2 |
Начисленная амортизация по продаваемым основным средствам (А.м ) |
9000 |
|
|
3 |
Остаточная стоимость основного средства (О.С. ) |
91000 |
|
|
2 |
Планируемая прибыль 20% от остаточной стоимости |
18200 |
|
|
3 |
Цена основного средства услуг без НДС |
109200 |
|
|
4 |
НДС (18 % ) |
19656 |
|
|
5 |
Цена продажи основного средства ,в т.ч.НДС |
128856 |
Дебет 01.2- Кредит 01.1 - 100000
Дебет 02. -Кредит 01.1 - 9000
Дебет 91.2 - Кредит 01.2 =91000
Дебет 62.1 -Кредит 91.1 -128856
Дебет 91.2 -Кредит 68.2 -19656
Бухгалтерская справка - расчет №18 от 28.02.09г. (Операция №74)
Начисление амортизации по нематериальным активам за февраль2009г.
|
Первоначальная стоимость основных средств, руб. |
Срок использования, мес. |
Сумма амортизации за отчетный период |
||||
|
На начало предшествующего периода |
Поступило (+), выбыло(-) в предшествующий период |
На начало отчетного периода |
||||
|
38000 |
- |
38000 |
12 |
460 |
||
|
15254 |
- |
15254 |
6 |
2540 |
||
|
ИТОГО |
53254 |
53254 |
3000 |
Дебет 26-Кредит 05-3000
Бухгалтерская справка - расчет №19 от 28.02.09 г. (Операция №73)
Начисление амортизации по основным средствам за февраль2009г.
|
Первоначальная стоимость основных средств, руб. |
Норма амортизации в год, % |
Сумма амортизации за отчетный период |
|||
|
На начало предшествующего периода |
Поступило (+), выбыло(-) в предшествующий период |
На начало отчетного периода |
|||
|
110000 |
- |
110000 |
12 |
1100 |
Дебет 20 - Кредит 02 -1100
Бухгалтерская справка - расчет № 20 от 28.02.09 г. (Операция №73)
Начисление амортизации по поступившему основному средству в феврале 2009г.
|
Первоначальная стоимость основных средств, руб. |
Норма амортизации в год, % |
Сумма амортизации за отчетный период |
|||
|
На начало предшествующего периода |
Поступило (+), выбыло(-) в предшествующий период |
На начало отчетного периода |
|||
|
+120000 |
120000 |
12 |
1200 |
Дебет 20 -Кредит 02 - 1200
Бухгалтерская справка - расчет № 21 от 28.02.09 г. (Операция №73)
Начисление амортизации и арендной платы основного средства, взятого в краткосрочную аренду за февраль 2009г.
|
Первоначальная стоимость основных средств, руб. |
Норма амортизации в год, % |
Сумма амортизации за отчетный период |
|||
|
На начало предшествующего периода |
Поступило (+), выбыло(-) в предшествующий период |
На начало отчетного периода |
|||
|
+110000 |
110000 |
15 |
1375 |
Дебет 20-Кредит 02-1375
Бухгалтерская справка - расчет №22 от 28.02.09 (операция №75)
Начисление арендного платежа за февраль 2009г.
|
Первоначальная стоимость арендованного имущества |
Арендная плата в месяц, % |
Начисленная арендная плата за отчетный период |
НДС |
Арендная плата, в т.ч. НДС |
|
|
110 000 |
10 |
9322 |
1678 |
11000 |
Дебет 20-Кредит 60.1-9322
Дебет 19.1-Кредит 60.1-1678
Дебет 68.2-Кредит 19.1-1678
Бухгалтерская справка-расчет №23 от 28.02.09 г. (Операция №60)
Начисление процентов за кредит (18%) за февраль 2009г.
|
Сумма кредита, руб. |
Процентная ставка, % |
Количество дней использования |
Сумма процентов, руб. |
||
|
затраты орг-ции |
из собств. средств |
||||
|
30 000 |
18 |
28 |
329 |
85 |
Бухгалтерская справка-расчет №24 от 28.02.09 г. (Операция №60)
Начисление процентов за кредит (18%) за февраль 2009г.
|
Сумма кредита, руб. |
Процентная ставка, % |
Количество дней использования |
Сумма процентов, руб. |
||
|
затраты орг-ции |
из собств. средств |
||||
|
200 000 |
18 |
28 |
2194 |
568 |
Дебет 91.2.1-Кредит 66.2 - 2523
Дебет 91.2-Кредит 66.2 -653
Дебет 99.2.3-Кредит 68.4 - 131 - налоговое обязательство
Бухгалтерская справка-расчет №25 от 28.02.09 г. (Операция №61)
Начисление процентов за кредит (22%) за февраль 2009г.
|
Сумма кредита, руб. |
Процентная ставка, % |
Количество дней использования |
Сумма процентов, руб. |
||
|
затраты орг-ции |
из собств. средств |
||||
|
500 000 |
22 |
28 |
5485 |
2570 |
Дебет 91.2.1-Кредит 66.2 - 5485
Дебет 91.2-Кредит 66.2 -2570
Дебет 99.2.3-Кредит 68.4 - 514 - налоговое обязательство
Бухгалтерская справка - расчет №26 от 31.03.09г. (Операция №101)
Начисление амортизации по нематериальным активам за март 2009г.
|
Первоначальная стоимость основных средств, руб. |
Срок использования, мес. |
Сумма амортизации за отчетный период |
||||
|
На начало предшествующего периода |
Поступило (+), выбыло(-) в предшествующий период |
На начало отчетного периода |
||||
|
38000 |
- |
38000 |
12 |
460 |
||
|
15254 |
- |
15254 |
6 |
2540 |
||
|
ИТОГО |
53254 |
53254 |
3000 |
Дебет 26-Кредит 05-3000
Бухгалтерская справка - расчет №27 от 31.03.09 г. (Операция №100)
Начисление амортизации по основным средствам за март 2009г.
|
Первоначальная стоимость основных средств, руб. |
Норма амортизации в год, % |
Сумма амортизации за отчетный период |
|||
|
На начало предшествующего периода |
Поступило (+), выбыло(-) в предшествующий период |
На начало отчетного периода |
|||
|
110000 |
- |
110000 |
12 |
1100 |
Дебет 20 - Кредит - 02 -1100
Бухгалтерская справка - расчет №28 от 31.03.09 г. (Операция №100
Начисление амортизацииЗа март 2009г.
|
Первоначальная стоимость основных средств, руб. |
Норма амортизации в год, % |
Сумма амортизации за отчетный период |
|||
|
На начало предшествующего периода |
Поступило (+), выбыло(-) в предшествующий период |
На начало отчетного периода |
|||
|
120000 |
120000 |
12 |
1200 |
Дебет 20 -Кредит 02 - 1200
Бухгалтерская справка - расчет №29 от 31.03.09г. (Операция № 100 )
Начисление амортизации и арендной платы основного средства, взятого в краткосрочную аренду в март 2009г.
|
Первоначальная стоимость основных средств, руб. |
Норма амортизации в год, % |
Сумма амортизации за отчетный период |
|||
|
На начало предшествующего периода |
Поступило (+), выбыло(-) в предшествующий период |
На начало отчетного периода |
|||
|
110000 |
- |
110000 |
15 |
1375 |
Бухгалтерская справка - расчет №30 от 31.03.09 (Операция №102)
Начисление арендного платежа за март 2009г.
|
Первоначальная стоимость арендованного имущества |
Арендная плата в месяц, % |
Начисленная арендная плата за отчетный период |
НДС |
Арендная плата, в т.ч. НДС |
|
|
110 000 |
10 |
9322 |
1678 |
11000 |
Дебет 20-Кредит 60,1 -9322
Дебет 19.1-Кредит 60,1 -1678
Дебет 68.2-Кредит 19.1-1678
Бухгалтерская справка-расчет №31 от 31.03.09 г. (Операция №90)
Начисление процентов за кредит (18%) за март
|
Сумма кредита, руб. |
Процентная ставка, % |
Количество дней использования |
Сумма процентов, руб. |
||
|
затраты орг-ции |
из собств. средств |
||||
|
200 000 |
18 |
30 |
2351 |
608 |
Бухгалтерская справка-расчет №32 от 31.03.09 г. (Операция №90)
Начисление процентов за кредит (18%) за март
|
Сумма кредита, руб. |
Процентная ставка, % |
Количество дней использования |
Сумма процентов, руб. |
||
|
затраты орг-ции |
из собств. средств |
||||
|
30 000 |
18 |
31 |
364 |
94 |
Дебет 91.2.1-Кредит 66.2 - 2715
Дебет 91.2-Кредит 66.2 -702
Дебет 99.2.3-Кредит 68.4 - 140 - налоговое обязательство
Бухгалтерская справка-расчет №33 от 31.03.09 г. (Операция №91)
Начисление процентов за кредит (22%) за март
|
Сумма кредита, руб. |
Процентная ставка, % |
Количество дней использования |
Сумма процентов, руб. |
||
|
затраты орг-ции |
из собств. средств |
||||
|
500 000 |
22 |
31 |
6073 |
2845 |
Дебет 91.2-Кредит 66.2-6073
Дебет 91.2-Кредит 66.2-2845
Дебет99.2.3.-Кредит-68.4 - 569 налоговое обязательство
Бухгалтерская справка-расчет № 34 от 31.03.09 г.(Операция № 103 )
Рачет налога на рекламу за 1 квартал 2009г.
|
Стоимость рекламы без НДС, руб. |
Ставка налога на рекламу, % |
Налог на рекламу=Ст-ть рекл.ЧСр, руб. |
|
|
1525 |
5 |
76 |
Оплачено за рекламу 1800 - 275 НДС = сумма без НДС -1525
Дебет 91.2 - Кредит 68.10 - 76
Бухгалтерская справка - расчет №35 (Операция №104)
Расчет налога на имущество за 1 квартал 2009г.
|
№ строки |
Дата расчета остатка |
Стоимость, руб. |
Расчетные показатели |
|||
|
Первоначальная стоимость ОС |
Начисленная амортизация по ОС |
Остаточная стоимость ОС |
||||
|
1 |
1 января |
110000 |
2000 |
108000 |
||
|
2 |
На 1 февраля |
110000 |
(2000+1100) |
106900 |
||
|
3 |
На 1 марта |
340000 (110000+120000+ +110000 |
6775 (2000+1100+3675) |
333225 |
||
|
4 |
На 1 апреля |
340000 |
10450 (2000+1100+3675+3675) |
329550 |
||
|
5 |
Итого остаточная стоимость имущества за 1 квартал |
877675 |
||||
|
6 |
Среднегодовая стоимость имущества за 1 квартал (902950 / 4) |
219419 |
||||
|
7 |
Ставка налога на имущество, % |
2,2 |
||||
|
8 |
Налог на имущество за 1 квартал (225737 * 0,022 :\4) |
1207 |
Дебет 91.2 Кредит 68.8 - 1207
Бухгалтерская справка-расчет №36 от 31.03.09г. (Операция №107,108)
Расчет общехозяйственных расходов за 1 квартал 2009г.
Расчет общехозяйственных расходов за 1 квартал
|
№ п/п |
Статья расходов |
Сумма, руб. |
|
|
1 |
Начислена зарплата административному персоналу за январь 2009г |
51250 |
|
|
2 |
Начислен ЕСН за январь 2009г |
13325 |
|
|
3 |
Начислен налог на обяз. страх-е от несч. случаев и профзаболеваний за январь 2009г |
461 |
|
|
4 |
Оприходованы и списаны бланки и канц товары |
400 |
|
|
5 |
Начислена амортизация по нематериальным активам в январе 2009г. |
3000 |
|
|
6 |
Начислена зарплата административному персоналу за февраль 2009г. |
53000 |
|
|
7 |
Начислен ЕСН за февраль 2009г. |
13780 |
|
|
8 |
Начислен налог на обяз. страх-е от несч. случаев и профзаболеваний за февраль 2009г. |
477 |
|
|
9 |
Начислена амортизация по нематериальным активам в феврале 2009г. |
3000 |
|
|
10 |
Начислен больничный лист за счет работодателя в феврале 2009г. |
910 |
|
|
11 |
Начислена зарплата административному персоналу за март 2009г. |
87966 |
|
|
12 |
Начислен ЕСН за март 2009г. |
22582 |
|
|
13 |
Начислен налог на обяз. страх-е от несч. случаев и профзаболеваний за март 2009г. |
782 |
|
|
14 |
Учтены командировочные расходы в марте 2009г. |
3600 |
|
|
15 |
Начислена амортизация по нематериальным активам в марте 2009г. |
3000 |
|
|
Итого |
257 533 |
Расчет расходов основного производства за 1 квартал.
|
№ п/п |
Статья расходов |
Сумма, руб. |
|
|
1 |
Стоимость аренды за январь 2009г. ( 6000 -915 ) |
5085 |
|
|
2 |
Начислен арендный платеж за ОС за январь 2009г. |
9322 |
|
|
3 |
Начислена амортизация по основным средствам за январь 2009г. |
1100 |
|
|
4 |
Начислена з/п рабочим в январе 2009г. |
16000 |
|
|
5 |
Начислен ЕСН за январь 2009г. |
4160 |
|
|
6 |
Начислен налог на обяз. страх-е от несч. случаев и профзаболеваний за январь 2009г. |
144 |
|
|
7 |
Начислен арендный платеж за ОС за февраль 2009г |
9322 |
|
|
8 |
Начислена амортизация на выбывший объект осн. средств за февраль 2009г. |
9000 |
|
|
Начислена амортизация по основным средствам за февраль 2009г. |
3675 |
||
|
9 |
Затраты на рекламу без НДС отнесены на затраты основного производства (1800-275) за февраль 2009г |
1525 |
|
|
10 |
Списаны материалы в основное производство в феврале 2009г. |
73000 |
|
|
11 |
Начислено за выполненные работы в феврале2009г. |
160 000 |
|
|
13 |
Начислена з/п рабочим в феврале 2009г. |
16000 |
|
|
14 |
Начислен ЕСН за февраль2009г |
4160 |
|
|
Начислен налог на обяз. страх-е от несч. случаев и профзаболеваний за февраль 2009г. |
144 |
||
|
15 |
Начислен Арендный платеж в марте 2009г. |
9322 |
|
|
Начислена амортизация по основным средствам в марте 2009г. |
3675 |
||
|
16 |
Начислена з/п рабочим в марте 2009г. |
326000 |
|
|
17 |
Начислен ЕСН за март 2009г. |
84760 |
|
|
18 |
Начислен налог на обяз. страх-е от несч. случаев и профзаболеваний за март 2009г. |
2934 |
|
|
ИТОГО |
739328 |
||
|
Себестоимость работ 60 % |
Затраты: Счет №20 - 739328; Счет №26 - 257533 следовательно, общие затраты равны 739328+230000+257533= 1226861 руб.
Себестоимость равна 1226861Ч60% = 736117 руб.
На основное производство приходится: (739328+230000)Ч0,6 = 581597 руб., а на общехозяйственные расходы: 257533Ч0,6 = 154520 руб.
Бухгалтерская справка - расчет №37 от 31.03.09 (операция №105)
Расчет и учет выручки по обычным видам деятельности организации
|
№ пп |
Показатели |
Значение показателей, руб. |
Счета для учета показателей |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1 |
Себестоимость выполненных и сданных заказчику работ (строка 020 ф/ № 2) |
581597 |
Дебет 20 |
|
|
2 |
Административно-управленческие расходы (строка 040 формы № 2) |
154520 |
Дебет 26 |
|
|
3 |
Итого, прямые и косвенные расходы |
736117 |
Дебет 90 |
|
|
4 |
Планируемая прибыль 20% от себестоимости работ (Пр) |
147223 |
Сальдо по кредиту 90 |
|
|
5 |
Выручка (нетто) без НДС (Вн) (строка 010 формы № 2) |
883340 |
Кредит 90 за минусом НДС |
|
|
6 |
НДС |
159001 |
Кредит 68.2 |
|
|
7 |
Выручка от сдачи работ заказчику, в том числе НДС |
1 042341 |
Кредит 90 |
Сданы заказчику выполненные работы, в том числе НДС (Операция № 105 )
Дебет 62.1 -Кредит90.1 - 1 042341
Учтен НДС, включенный в стоимость выполненных и сданных заказчику работ (Операция №108,109 )
Дебет 90.3-Кредит68.2 - 159001 НДС
Примечание: из этой суммы следует исключить аванс, полученный в январе 24 000 руб.
Таким образом, Заказчик нам должен 1042341 - 24000 = 1 018341 руб.
Бухгалтерская справка-расчет № 38 от 31.03.09г. (Операции № 111 )
Расчет и учет финансового результата по обычным видам деятельности 1 квартал 2009г.
|
№ операции |
Показатели |
Код строки формы № 2 |
Значение показателей, руб. |
Примечание |
|
|
Доход от сдачи работ заказчику, в том числе НДС |
1042341 |
||||
|
НДС, включенный в стоимость выполненных и сданных заказчику работ |
159001 |
||||
|
- |
Выручка (нетто) от продажи работ без НДС |
010 |
883340 |
||
|
Себестоимость работ, сданных заказчику |
020 |
581597 |
|||
|
- |
Валовая прибыль |
029 |
301743 |
||
|
Управленческие расходы |
040 |
154520 |
|||
|
Прибыль от продаж |
050 |
147223 |
Учтен финансовый результат по обычным видам деятельности
Дебет 90.9-Кредит99.1- 147223
Бухгалтерская справка-расчет № 39 от 31.03.09г. (Операция № 112 91 счет
Расчет финансового результата по прочим доходам и расходам за 1 квартал 2009г.
|
№ опера-ции |
Показатели |
Значение показателей, руб. |
|
|
Прочие операционные доходы |
|||
|
Прочие операционные доходы: выручка от оказания услуг физ. лицу |
1416 |
||
|
Прочие операционные доходы: выручка от продажи ОС |
128856 |
||
|
Начисленная амортизация по безвозмезднополученным О.С. за февраль 2009г. |
1200 |
||
|
Начисленная амортизация по безвозмезднополученным О.С. за март 2009г. |
1200 |
||
|
ИТОГО прочие доходы |
132672 |
||
|
Прочие операционные расходы |
|||
|
Остаточная стоимость О С |
91000 |
||
|
НДС в составе стоимости ОС |
19656 |
||
|
Себестоимость услуг ,оказанных физическому лицу |
1000 |
||
|
НДС в составе стоимости услуг |
216 |
||
|
Налог на рекламу |
76 |
||
|
Налог на имущество |
1207 |
||
|
ИТОГО прочие расходы |
113155 |
||
|
Финансовый результат по прочим доходам и расходам (счет 91 «Прочие доходы и расходы»)- прибыль |
19517 |
Учтен финансовый результат по прочим доходам и расходам
Дебет 91.9 - Кредит 99 .1- 19517
Бухгалтерская справка-расчет № 40 от 31.03.09г.
Расчет и учет налога на прибыль за 1 квартал (Операция № 111,112,113
1) Расчет прибыли до налогообложения
|
№ опера-ции |
Показатели |
Код строки формы № 2 |
Значение показателей, руб. |
Примечание |
|
|
Прибыль от продаж (финансовый результат по обычным видам деятельности) |
050 |
147223 |
|||
|
Финансовый результат по прочим доходам и расходам |
19517 |
||||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
166740 |
2) Расчет и учет текущего налога на прибыль
Нпр=166740*20/100=33348 (строка 150 формы № 2)
Дебет 99 - Кредит 68.4 - 33348
Бухгалтерская справка-расчет № 41 от 31.03.09г. (Операция №114)
Расчет прибыли, остающейся в распоряжении организации на конец 1 квартала
Прибыль, остающаяся в распоряжении организации, определяется как разница между прибылью до налогообложения и налога на прибыль (Пр. ч. то есть:
Пч = 166740- 33348= 133392 (строка 190 формы № 2)
Дебет 99 - Кредит 84 - 133392
6. Журнал учета хозяйственных операций в ООО «СтройСервис» за 1 квартал 2009 года
|
№ п/п |
№ пер. док. |
Вид первичного документа |
Дата хоз. опер. |
Содержание хозяйственных операций |
Суммы, руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
ЯНВАРЬ |
||||||
|
1 |
1 |
Договор кредитования |
05.01.09 |
Получен краткосрочный кредит на р/с под 18% годовых |
30 000 |
|
|
2 |
1 |
РКО |
08.01.09 |
Выданы денежные средства из кассы под отчет сотруднику для приобретения бланков канц. товаров за наличный расчет |
400 |
|
|
3 |
1 |
Авансовый отчет |
10.01.09 |
Приобретены бланки и канц. товары за наличный расчет в магазине розничной торговли |
400 |
|
|
4 |
2 |
Договор кредитования |
10.01.09 |
Получен краткосрочный кредит на р/с под 22% годовых |
500 000 |
|
|
5 |
1 |
ПП |
11.01.09 |
Оплачено поставщику за материалы с расчетного счета, в т.ч. НДС |
360 000 |
|
|
6 |
1 |
Приход. накладная |
11.01.09 |
Оприходованы материалы на склад в т.ч. НДС |
220 000 |
|
|
7 |
2 |
ПП |
12.01.09 |
Оплачено с р/с за НМА, в т.ч. НДС |
18 000 |
|
|
8 |
1 |
Акт передачи |
12.01.09 |
Оприходованы НМА (срок использования 0,5 года) в т.ч НДС |
18 000 |
|
|
9 |
3 |
ПП |
13.01.09 |
Оплачено за аренду произв. помещения за год, в т.ч. НДС |
6 000 |
|
|
10 |
4 |
ПП |
15.01.09 |
Оплачена задолженность по НДС за 4 кв. 2008 г. |
5 000 |
|
|
11 |
5,6, 7,8, 9 |
ПП |
15.01.09 |
Оплачена задолженность по ЕСН за дек. 2008г.: -ФСС -ПФ ФБ -ПФ страх часть -ФФОМС -ТФОМС |
7000 781 1615 3770 296 538 |
|
|
12 |
2 |
Акт передачи |
15.01.09 |
Взяты в краткосрочную аренду осн. средства по первоначальной стоимости (годовая норма амортизации 15%) |
110 000 |
|
|
13 |
3 |
Акт передачи |
15.01.09 |
Начислен платеж по арендованным осн. средствам (10% в месс. от первонач. сто-ти) |
9322 |
|
|
14 |
1 |
Чек |
25.01.09 |
Выданы денежные средства на аванс сотрудникам за янв. 2009г. |
27 000 |
|
|
15 |
4 |
Акт передачи |
30.01.09 |
Учтены безвозмездно полученные осн. средства по первоначальной стоимости |
120 000 |
|
|
16 |
12 |
ПТ |
30.01.09 |
Получен аванс от генподрядной орг-ции |
24 000 |
|
|
17 |
1 |
БСР |
30.01.09 |
Начислена амортизация по осн. средствам за янв. 2009 г. |
1100 |
|
|
18 |
2 |
БСР |
30.01.09 |
Начислена амортизация по НМА за янв. 2009 г. |
3000 |
|
|
19 |
1 |
РВ |
31.01.09 |
Начислена з/п АУП за янв. 2009 г. |
51250 |
|
|
20 |
2 |
РВ |
31.01.09 |
Начислена з/п осн. прои-ва за янв. 2009 г. |
16 000 |
|
|
21 |
1,2 |
РВ |
31.01.09 |
Начислен НДФЛ за янв. 2009 г. |
7052 |
|
|
22 |
4 |
БСР |
31.01.09 |
Начислен ЕСН на оплату труда АУП за янв. 2009г.: -ПФ РФ -ПФ страх. часть -ФСС -ФФОМС -ТФОМС |
13325 3075 7175 1486 564 1025 |
|
|
23 |
4 |
БСР |
31.01.09 |
Начислен ЕСН работникам осн. прои-ва за янв. 2009г.: -ПФ РФ -ПФ страх. часть -ФСС -ФФОМС -ТФОМС |
4160 960 2240 464 176 320 |
|
|
24 |
5 |
БСР |
31.01.09 |
Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда АУП |
461 |
|
|
25 |
5 |
БСР |
31.01.09 |
Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда рабочих осн. прои-ва |
144 |
|
|
26 |
1 |
РВ |
31.01.09 |
Начислены алименты за янв. 2009 г. |
4122 |
|
|
27 |
10 |
БСР |
31.01.09 |
Начислены проценты за пользование кредитами в янв. 2009г. (18%) |
3442 |
|
|
28 |
12 |
БСР |
31.01.09 |
Начислены проценты за пользование кредитом в янв. 2009г. (22%) |
6041 |
|
|
29 |
11 |
ПП |
31.01.09 |
Оплачены начисленные в янв. проценты за пользование кредитом (18%) |
3442 |
|
|
30 |
12 |
ПП |
31.01.09 |
Оплачены начисленные в янв. проценты за пользование кредитом (22%) |
6041 |
|
|
ФЕВРАЛЬ |
||||||
|
31 |
13 |
ПП |
01.02.09 |
Погашена задолженность учредителей по взносам в уставный капитал |
20 000 |
|
|
32 |
2 |
ПКО |
06.02.09 |
Получена денежная сумма в кассу от реализации услуг физическим лицам |
1416 |
|
|
33 |
6 |
Чек |
06.02.09 |
Выданы ден. средства для выдачи из кассы з/п за январь 2009г. |
32000 |
|
|
34 |
6 |
Чек |
06.02.09 |
Получена ден. сумма в кассу с расч.счета |
32000 |
|
|
35 |
2 |
ПВ |
06.02.09 |
Выдана з/п за январь 2009 г. |
29 076 |
|
|
36 |
14 |
ПП |
06.02.09 |
Оплачен НДФЛ в бюджет за янв. 2009г. |
7052 |
|
|
37 |
15,16, 17,18, 19 |
ПП |
06.02.09 |
Оплачен ЕСН работникам за янв. 2009г.: -ПФ РФ -ПФ страх. часть -ФСС -ФФОМС -ТФОМС |
17485 4035 9415 1950 740 1345 |
|
|
38 |
20 |
ПП |
06.02.09 |
Оплачен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда работникам за янв. 2009 г. |
605 |
|
|
39 |
21 |
ПП |
06.02.09 |
Перечислены алименты за янв. 2009г. |
4122 |
|
|
40 |
7 |
БСР |
06.02.09 |
Проданы осн. средства по рыночной стоимости |
100 000 |
|
|
41 |
12 |
Выписка банка |
06.02.09 |
Получены денежные средства от продажи осн. средств |
128856 |
|
|
42 |
45 |
Счет-фактура |
09.02.09 |
Учтены работы по договору подряда, в т.ч. НДС |
160 000 |
|
|
43 |
22 |
ПП |
09.02.09 |
Оплачены работы по договору подряда, в т.ч. НДС |
160 000 |
|
|
44 |
3 |
Чек |
25.02.09 |
Выданы денежные средства на аванс сотрудникам за фев. 2009г. |
28 000 |
|
|
45 |
4 |
БСР |
28.02.09 |
Начислены проценты за пользование кредитами в фев. 2009г. (18%) |
3176 |
|
|
46 |
5 |
БСР |
28.02.09 |
Начислены проценты за пользование кредитом в фев. 2009г. (22%) |
8055 |
|
|
47 |
23 |
ПП |
28.02.09 |
Оплачены начисленные в фев. проценты за пользование кредитом (18%) |
3176 |
|
|
48 |
24 |
ПП |
28.02.09 |
Оплачены начисленные в фев. проценты за пользование кредитом (22%) |
8055 |
|
|
49 |
25 |
ПП |
28.02.09 |
Оплачено за оказание услуг по аренде в фев. осн средств |
11000 |
|
|
50 |
26 |
ПП |
28.02.09 |
Оплачено фирме за рекламу по договору |
1 800 |
|
|
51 |
1 |
Накладная на перемещение |
28.02.09 |
Списан материал в осн. производство |
73 000 |
|
|
52 |
2 |
РВ |
28.02.09 |
Начислена з/п АУП за фев. 2009 г. |
53910 |
|
|
53 |
2 |
РВ |
28.02.09 |
Начислено пособие по врем. нетрудоспособности (б/л) АУП за счет средств ФСС |
910 |
|
|
54 |
2 |
РВ |
28.02.09 |
Начислена з/п осн. прои-ва за фев. 2009 г. |
16 000 |
|
|
55 |
2 |
РВ |
28.02.09 |
Начислен НДФЛ за фев. 2009 г. |
7516 |
|
|
56 |
6 |
БСР |
28.02.09 |
Начислен ЕСН на оплату труда АУП за фев. 2009г.: -ПФ РФ -ПФ страх. часть -ФСС -ФФОМС -ТФОМС |
13780 3180 7420 1537 583 1060 |
|
|
57 |
6 |
БСР |
28.02.09 |
Начислен ЕСН работникам осн. прои-ва за фев. 2009г.: -ПФ РФ -ПФ страх. часть -ФСС -ФФОМС -ТФОМС |
4160 960 2240 464 176 320 |
|
|
58 |
7 |
БСР |
28.02.09 |
Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда АУП |
477 |
|
|
59 |
7 |
БСР |
28.02.09 |
Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда рабочих осн. прои-ва |
144 |
|
|
60 |
2 |
РВ |
28.02.09 |
Начислены алименты за фев. 2009 г. |
4070 |
|
|
61 |
1 |
БСР |
28.02.09 |
Начислена амортизация по осн. средствам зафев. 2009 г. |
2475 |
|
|
62 |
2 |
БСР |
28.02.09 |
Начислена амортизация по НМА за фев. 2009 г. |
3000 |
|
|
63 |
5 |
Акт передачи |
28.02.09 |
Начислен платеж по арендованным осн. средствам (10% в месс. от первонач. сто-ти) |
9322 |
|
|
МАРТ |
||||||
|
64 |
2 |
РКО |
03.03.09 |
Выданы денежные средства на командировочные расходы под отчет |
3600 |
|
|
65 |
2 |
Авансовый отчет |
06.03.09 |
Учтены командировочные расходы |
3600 |
|
|
66 |
4 |
ПКО |
06.03.09 |
Получены денежные средства в кассу для выплаты з/п за фев. |
35 000 |
|
|
67 |
4 |
ПВ |
06.03.09 |
Выдана з/п за январь 2009 г. |
31234 |
|
|
68 |
27 |
ПП |
06.03.09 |
Оплачен НДФЛ в бюджет за фев. 2009г. |
7516 |
|
|
69 |
28 |
ПП |
06.03.09 |
Оплачен ЕСН работникам за фев. 2009г.: -ПФ РФ -ПФ страх. часть -ФСС -ФФОМС -ТФОМС |
17940 4140 9660 2001 759 1380 |
|
|
70 |
29 |
ПП |
06.03.09 |
Оплачен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда работникам за фев. 2009 г. |
621 |
|
|
71 |
30 |
ПП |
06.03.09 |
Перечислены алименты за фев. 2009г. |
4070 |
|
|
72 |
31 |
ПП |
20.03.09 |
Погашена задолженность поставщику за материалы |
20 000 |
|
|
73 |
4 |
Чек |
25.03.09 |
Выданы денежные средства на аванс сотрудникам за март 2009г. |
25 000 |
|
|
74 |
БСР |
31.03.09 |
Подписан акт приемки выполненных работ генподрядчиком |
1042341 |
||
|
75 |
7 |
ПТ |
31.03.09 |
Оплачено генподрядчиком за выполненные работы согласно подписанному акту |
1018341 |
|
|
76 |
БСР |
31.03.09 |
Списано в себестоимость принятых генподрядчиком работ (60% от общих затрат) |
581597 |
||
|
77 |
32 |
ПП |
31.03.09 |
Погашен краткосрочный кредит |
20 000 |
|
|
78 |
22 |
БСР |
31.03.09 |
Начислены проценты за пользование кредитами в марте 2009г. (18%) |
3417 |
|
|
79 |
23 |
БСР |
31.03.09 |
Начислены проценты за пользование кредитом в марте 2009г. (22%) |
8918 |
|
|
80 |
33 |
ПП |
31.03.09 |
Оплачены начисленные в марте проценты за пользование кредитом (18%) |
3417 |
|
|
81 |
34 |
ПП |
31.03.09 |
Оплачены начисленные в марте проценты за пользование кредитом (22%) |
8918 |
|
|
82 |
35 |
ПП |
31.03.09 |
Оплачено за оказание услуг по аренде в марте осн средств |
11000 |
|
|
83 |
3 |
РВ |
31.03.09 |
Начислена з/п АУП за март 2009 г. |
87966 |
|
|
84 |
3 |
РВ |
31.03.09 |
Начислена з/п осн. прои-ва за март 2009г. |
326 000 |
|
|
85 |
3 |
РВ |
31.03.09 |
Начислен НДФЛ за март 2009 г. |
52179 |
|
|
86 |
2 |
БСР |
31.03.09 |
Начислен ЕСН на оплату труда АУП за март 2009г.: -ПФ РФ -ПФ страх. часть -ФСС -ФФОМС -ТФОМС |
22582 5211 12160 2519 955 1737 |
|
|
87 |
2 |
БСР |
31.03.09 |
Начислен ЕСН работникам осн. прои-ва за март 2009г.: -ПФ РФ -ПФ страх. часть -ФСС -ФФОМС -ТФОМС |
84760 19560 45640 9454 3586 6520 |
|
|
88 |
3 |
БСР |
31.03.09 |
Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда АУП |
782 |
|
|
89 |
3 |
БСР |
31.03.09 |
Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда рабочих осн. прои-ва |
2934 |
|
|
90 |
3 |
РВ |
31.03.09 |
Начислены алименты за март 2009 г. |
6976 |
|
|
91 |
20 |
БСР |
31.03.09 |
Начислен амортизация по осн. средствам за март 2009 г. |
2675 |
|
|
92 |
19 |
БСР |
31.03.09 |
Начислена амортизация по НМА за март 2009 г. |
3000 |
|
|
93 |
6 |
Акт передачи |
31.03.09 |
Начислен платеж по арендованным осн. средствам (10% в месс. от первонач. сто-ти) |
9322 |
|
|
94 |
27 |
БСР |
31.03.09 |
Начислен налог на имущество за 1 квартал |
1207 |
|
|
95 |
30 |
БСР |
31.03.09 |
Начислен налог на прибыль |
33348 |
7. Журнал проводок в ООО «СтройСервис» за 1 квартал 2009 года
|
№ п/п |
Содержание хозяйственных операций |
Дата |
Счет по дебету |
Субконто по дебету |
Счет по кредиту |
Субконто по кредиту |
Суммы, руб. |
Наименование проводки |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
ЯНВАРЬ |
|||||||||
|
1 |
Получен краткосрочный кредит на р/с под 18% годовых |
05.01.09 |
51 |
66.1 |
ОАО «Сбербанк» |
30 000 |
Получен краткосрочный кредит на р/с под 18% годовых |
||
|
2 |
Выданы денежные средства из кассы под отчет сотруднику для приобретения бланков канц. товаров за наличный расчет |
08.01.09 |
71 |
Андреев А.П. |
50 |
400 |
Выданы денежные средства из кассы под отчет сотруднику для приобретения бланков канц. товаров за наличный расчет |
||
|
3 |
Приобретены бланки и канц. товары за наличный расчет в магазине розничной торговли |
10.01.09 |
26 |
АУП |
71 |
Андреев А.П. |
400 |
Оприходованы и списаны, купленные за наличный расчет бланки и канц. товары |
|
|
4 |
Получен краткосрочный кредит на р/с под 22% годовых |
10.01.09 |
51 |
66.1 |
ОАО «ВТБ-24» |
500 000 |
Получен краткосрочный кредит на р/с под 22% годовых |
||
|
5 |
Оплачено поставщику за материалы с расчетного счета, в т.ч. НДС |
11.01.09 |
60.1 |
ЗАО «Стройвест» |
51 |
360 000 |
Оплачено поставщику за материалы с расчетного счета, в т.ч. НДС |
||
|
6 |
Оприходованы материалы на склад |
11.01.09 |
10 |
Строит. материалы |
60.1 |
ЗАО «Стройвест» |
186 441 |
Оприходованы материалы от поставщика без НДС |
|
|
7 |
11.01.09 |
19.3 |
60.1 |
ЗАО «Стройвест» |
33 559 |
Учет НДС за материалы |
|||
|
8 |
11.01.09 |
60.1 |
ЗАО «Стройвест» |
60.2 |
ЗАО «Стройвест» |
220 000 |
Получены материалы в качестве аванса |
||
|
9 |
11.01.09 |
68.2 |
19.3 |
33 559 |
Списан НДС по оприходованным материалам в расчеты с бюджетом |
||||
|
10 |
Оплачено с р/с за НМА, в т.ч. НДС |
12.01.09 |
60.1 |
ЗАО «Сатурн» |
51 |
18 000 |
Оплачено с р/с за НМА, в т.ч. НДС |
||
|
11 |
Оприходованы НМА (срок использования 0,5 года), в т.ч. НДС |
12.01.09 |
08.5 |
60.1 |
ЗАО «Сатурн» |
15 254 |
Учтена стоимость НМА (срок использования 0,5 года) |
||
|
12.01.09 |
04 |
08.5 |
15 254 |
Оприходованы и введены в эксплуатацию НМА |
|||||
|
12 |
12.01.09 |
19.2 |
60.1 |
ЗАО «Сатурн» |
2746 |
Учтен НДС, оплаченный фирме за НМА |
|||
|
13 |
12.01.09 |
68.2 |
19.2 |
2746 |
Списан НДС в качестве вычета при расчете с бюджетом |
||||
|
14 |
Оплачено за аренду произв. помещения за год, в т.ч. НДС |
13.01.09 |
60.1 |
ООО «Октава» |
51 |
6 000 |
Оплачено за аренду произв. помещения за год, в т.ч. НДС |
||
|
15 |
13.01.09 |
20 |
60.1 |
ООО «Октава» |
5085 |
Стоимость аренды без НДС отнесена на затраты осн. производства |
|||
|
16 |
13.01.09 |
19.3 |
60.1 |
ООО «Октава» |
915 |
Учтен НДС, оплаченный фирме за аренду произ. помещения |
|||
|
17 |
13.01.09 |
68.2 |
19.3 |
915 |
Списан НДС в качестве вычета при расчете с бюджетом |
||||
|
18 |
Оплачена задолженность по НДС за 4 кв. 2008 г. |
15.01.09 |
68.2 |
51 |
5 000 |
Оплачена задолженность по НДС за 4 кв. 2008 г. |
|||
|
19 |
Оплачена задолженность по ЕСН за дек. 2008г. |
15.01.09 |
69 69.1 69.2.1 69.2.2 69.3.1 69.3.2 |
51 51 51 51 51 51 |
7000 781 1615 3770 296 538 |
Оплачена задолженность по ЕСН за дек. 2008г.: -ФСС -ПФ ФБ -ПФ страх часть -ФФОМС -ТФОМС |
|||
|
20 |
Взяты в краткосрочную аренду осн. средства по первоначальной стоимости (годовая норма амортизации 15%) |
15.01.09 |
001 |
ОАО «Калита» |
110 000 |
Взяты в краткосрочную аренду осн. средства по первоначальной стоимости (годовая норма амортизации 15%) |
|||
|
21 |
Оплачено за аренду осн.средств |
15.01.09 |
60.1 20 |
51 60,1 |
ОАО «Калита» |
11000 9322 |
Оплачено за аренду ос.средств за январь Начислен платеж по арендованным осн. средствам (10% в месс. от первонач. сто-ти) 110000Ч10%=11000, 11000-1678=9322 |
||
|
22 |
15.01.09 |
19.1 |
60,1 |
ОАО «Калита» |
1678 |
Учтен НДС от аренды осн. средств |
|||
|
23 |
15.01.09 |
68.2 |
19.1 |
1678 |
Списан НДС в качестве вычета при расчете с бюджетом |
||||
|
24 |
Выданы денежные средства на аванс сотрудникам за янв. 2009г. |
25.01.09 |
51 |
50 |
Андреев А.П. |
27 000 |
Выданы денежные средства на аванс сотрудникам за янв. 2009г. |
||
|
25 |
25.01.09 |
50 |
Андреев А.П. |
51 |
27 000 |
Получены денежные средства с р/с в кассу для выдачи аванса за янв. 2009г. |
|||
|
26 |
25.01.09 |
70 |
Сотрудники |
50 |
27 000 |
Выдан аванс сотрудникам за янв. 2009г. |
|||
|
27 |
Учтены безвозмездно полученные осн. средства по первоначальной стоимости |
30.01.09 |
08.4 |
98.2 |
120 000 |
Учтены безвозмездно полученные осн. средства по первоначальной стоимости |
|||
|
28 |
30.01.09 |
01.1 |
08.4 |
120 000 |
Оприходованы осн. средства (ввод в эксплуатацию) |
||||
|
29 |
Получен аванс от генподрядной орг-ции, в т.ч. НДС |
30.01.09 |
51 |
62.2 |
ЗАО «Строймеханизация" |
24 000 |
Получен аванс от генподрядной орг-ции, в т.ч. НДС |
||
|
30.01.09 |
62.2 |
90.1 |
24 000 |
Учтен аванс, полученный от генподрядной орг-ции |
|||||
|
30 |
30.01.09 30.01.09 |
19.3 68.2 |
ЗАО «Строймеханизация" |
60.1 19.3 |
3661 3661 |
Учтен НДС, полученный от заказчика Списан НДС в качестве вычета |
|||
|
31 |
Начислена амортизация по осн. средствам за янв. 2009 г. |
30.01.09 |
20 |
02 |
1100 |
Начислена амортизация по осн. средствам за янв. 2009 г. |
|||
|
32 |
Начислена амортизация по НМА за янв. 2009 г. |
30.01.09 |
26 |
05 |
3000 |
Начислена амортизация по НМА за янв. 2009 г. |
|||
|
33 |
Начислена з/п АУП за янв. 2009 г. |
31.01.09 |
26 |
70 |
АУП |
51250 |
Начислена з/п АУП за янв. 2009 г. |
||
|
34 |
Начислена з/п осн. прои-ва за янв. 2009 г. |
31.01.09 |
20 |
70 |
Рабочие |
16 000 |
Начислена з/п осн. прои-ва за янв. 2009 г. |
||
|
35 |
Начислен НДФЛ за янв. 2009 г. |
31.01.09 |
70 |
Сотрудники |
68.1 |
7052 |
Начислен НДФЛ за янв. 2009 г. |
||
|
3 6 |
Начислен ЕСН на оплату труда АУП за янв. 2009г. |
31.01.09 |
26 26 26 26 26 |
69.2.1 69.2.2 69.1 69.3.1 69.3.2 |
13325 3075 7175 1486 564 1025 |
Начислен ЕСН на оплату труда АУП за янв. 2009г.: -ПФ РФ 6% -ПФ страх. часть 14% -ФСС -ФФОМС -ТФОМС |
|||
|
37 |
Начислен ЕСН работникам осн. прои-ва за янв. 2009г. |
31.01.09 |
20 20 20 20 20 |
69 69.2.1 69.2.2 69.1 69.3.1 69.3.2 |
4160 960 2240 464 176 320 |
Начислен ЕСН работникам осн. прои-ва за янв. 2009г.: -ПФ РФ 6% -ПФ страх. часть 14% -ФСС -ФФОМС -ТФОМС |
|||
|
38 |
Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда АУП за янв. 2009г. |
31.01.09 |
26 |
69.11 |
461 |
Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда АУП |
|||
|
39 |
Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда рабочих осн. прои-ва |
31.01.09 |
20 |
69.11 |
144 |
Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда рабочих осн. прои-ва |
|||
|
40 |
Начислены алименты за янв. 2009 г. |
31.01.09 |
70 |
Петрова М.И. |
76.6 |
Петрова М.И. |
4122 |
Начислены алименты за янв. 2009 г. |
|
|
41 |
Начислены проценты за пользование кредитами в янв. 2009г. (18%) |
31.01.09 |
91.2 |
66.2 |
ОАО «Сбербанк» |
2735 |
Начислены проценты (из затрат организации) |
||
|
31.01.09 |
91.2 |
66.2 |
ОАО «Сбербанк» |
707 |
Начислены проценты (из собственных средств) |
||||
|
31.01.09 |
99.2.3 |
68.4 |
141 |
Налоговое обязательство |
|||||
|
42 |
Начислены проценты за пользование кредитом в янв. 2009г. (22%) |
31.01.09 |
91.2 |
66.2 |
ООО «ВТБ24» |
4114 |
Начислены проценты (из затрат организации) |
||
|
31.01.09 |
91.2 |
66.2 |
ООО «ВТБ24» |
1927 |
Начислены проценты (из собственных средств) |
||||
|
31.01.09 |
99.2.3 |
68.4 |
385 |
Налоговое обязательство |
|||||
|
43 |
Оплачены начисленные в янв. проценты за пользование кредитом (18%) |
31.01.09 |
66.2 |
ОАО «Сбербанк» |
51 |
3442 |
Оплачены начисленные в янв. проценты за пользование кредитом (18%) |
||
|
44 |
Оплачены начисленные в янв. проценты за пользование кредитом (22%) |
31.01.09 |
66.2 |
ООО «ВТБ24» |
51 |
6041 |
Оплачены начисленные в янв. проценты за пользование кредитом (22%) |
||
|
ФЕВРАЛЬ |
|||||||||
|
45 |
Погашена задолженность учредителей по взносам в уставный капитал |
01.02.09 |
51 |
75.1 |
Петрова М.И. |
20 000 |
Погашена задолженность учредителей по взносам в уставный капитал |
||
|
46 |
Получена денежная сумма в кассу от физического лица за оказанные услуги |
06.02.09 |
50 |
62.1 |
Старченко К.В. |
1416 |
Получена денежная сумма в кассу от физического лица за оказанные услуги |
||
|
06.02.09 |
91.2 |
20 |
1000 |
Учтена себестоимость ,оказанной услуги физическому лицу |
|||||
|
62.1 |
91.1 |
1416 |
Учтена выручка от оказания услуги физическому лицу |
||||||
|
91.2 |
68.2 |
216 |
Списан НДС в составе выручки от оказания услуг |
||||||
|
47 |
Выданы ден.средства для выдачи из кассы зар.платы за январь 2009г. |
51 |
50 |
32000 |
Выданы ден.средства для выдачи из кассы зар.платы за январь 2009г. |
||||
|
48 |
Получена денежная сумма в кассу с расч.счета |
06.02.09 |
50 |
Андреев А.П. |
51 |
32 000 |
Получены денежные средства с расч.счета в кассу для выдачи зар.платы за январь 2009г. |
||
|
49 |
Выдана з/п за январь 2009 г. |
06.02.09 |
70 |
Сотрудники |
50 |
29 076 |
Выдана з/п за январь 2009 г. |
||
|
50 |
Оплачен НДФЛ в бюджет за янв. 2009г. |
06.02.09 |
68.1 |
51 |
7052 |
Оплачен НДФЛ в бюджет за янв. 2009г. |
|||
|
51 |
Оплачен ЕСН работникам за янв. 2009г. |
06.02.09 |
69 69.2.1 69.2.2 69.1 69.3.1 69.3.2 |
51 51 51 51 51 51 |
17485 4035 9415 1950 740 1345 |
Оплачен ЕСН работникам за янв. 2009г.: -ПФ РФ -ПФ страх. часть -ФСС -ФФОМС -ТФОМС |
|||
|
52 |
Оплачен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда работникам за янв. 2009 г. |
06.02.09 |
69.11 |
51 |
605 |
Оплачен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда работникам за янв. 2009 г. |
|||
|
53 |
Перечислены алименты за янв. 2009г. |
06.02.09 |
76.6 |
Петрова М.И. |
51 |
4122 |
Перечислены алименты за янв. 2009г. |
||
|
53 |
Проданы осн. средства по рыночной стоимости |
06.02.09 |
01.2 |
01.1 |
100 000 |
Списана первоначальная стоимость выбываемого объекта осн. средств |
|||
|
06.02.09 |
20 |
02 |
9000 |
Начислена амортизация на выбывший объект осн. средств |
|||||
|
06.02.09 |
02 |
01.2 |
9000 |
Учтена амортизация выбывшего объкта осн. средств |
|||||
|
06.02.09 |
51 |
62.1 |
ООО «Магнат» |
128856 |
Получены денежные средства от продажи осн. средств |
||||
|
06.02.09 |
62.1 |
ООО «Магнат» |
91.1 |
Внереализац. доходы |
128856 |
Учтена выручка от продажи осн. средства |
|||
|
06.02.09 |
91.2 |
68.2 |
19656 |
Учтен НДС в составе выручки от продажи осн. средств |
|||||
|
54 |
Учтены работы по договору подряда, в т.ч. НДС |
09.02.09 |
20 |
60.1 |
ОАО «Промат» |
160 000 |
Учтены работы по договору подряда, в т.ч. НДС |
||
|
09.02.09 |
60.1 |
ОАО «Промат» |
51 |
160 000 |
Оплачены работы по договору подряда, в т.ч. НДС |
||||
|
09.02.09 |
19.3 |
60.1 |
ОАО «Промат» |
24 407 |
Учтен НДС, оплаченный за выполненные работы ыполненные работы |
||||
|
09.02.09 |
91.2 |
19.3 |
24 407 |
Списан НДС, предъявленный подрядчиком в качестве при расчете с бюджетом |
|||||
|
55 |
Выданы денежные средства на аванс сотрудникам за фев. 2009г. |
25.02.09 |
51 |
50 |
28 000 |
Выданы денежные средства на аванс сотрудникам за фев. 2009г. |
|||
|
56 |
Выданы денежные средства на аванс сотрудникам за фев. 2009г. |
25.02.09 |
50 |
51 |
28 000 |
Получены денежные средства с р/с в кассу для выдачи аванса за фев. 2009г. |
|||
|
57 |
Выданы денежные средства на аванс сотрудникам за фев. 2009г. |
25.02.09 |
70 |
Сотрудники |
50 |
28 000 |
Выдан аванс сотрудникам за фев. 2009г. |
||
|
58 |
Начислены проценты за пользование кредитами в фев. 2009г. (18%) |
28.02.09 |
91.2 |
66.2 |
ОАО «Сбербанк» |
2523 |
Начислены проценты (из затрат организации) |
||
|
28.02.09 |
91.2 |
66.2 |
ОАО «Сбербанк» |
653 |
Начислены проценты (из собственных средств) |
||||
|
28.02.09 |
99.2.3 |
68.4 |
131 |
Налоговое обязательство |
|||||
|
59 |
Начислены проценты за пользование кредитом в фев. 2009г. (22%) |
28.02.09 |
91.2 |
66.2 |
ООО «ВТБ24» |
5485 |
Начислены проценты (из затрат организации) |
||
|
28.02.09 |
91.2 |
66.2 |
ООО «ВТБ24» |
2570 |
Начислены проценты (из собственных средств) |
||||
|
28.02.09 |
99.2.3 |
68.4 |
514 |
Налоговое обязательство |
|||||
|
60 |
Оплачены начисленные в фев. проценты за пользование кредитом (18%) |
28.02.09 |
66.2 |
ОАО «Сбербанк» |
51 |
3176 |
Оплачены начисленные в фев. проценты за пользование кредитом (18%) |
||
|
61 |
Оплачены начисленные в фев. проценты за пользование кредитом (22%) |
28.02.09 |
66.2 |
ООО «ВТБ24» |
51 |
8055 |
Оплачены начисленные в фев. проценты за пользование кредитом (22%) |
||
|
62 |
Оплачено фирме за рекламу по договору |
28.02.09 |
60.1 |
ООО «МАКС» |
51 |
1 800 |
Оплачено фирме за рекламу по договору |
||
|
28.02.09 |
19.4 |
60.1 |
ООО «МАКС» |
275 |
Учтен НДС, оплаченный за рекламу |
||||
|
28.02.09 |
20 |
60.1 |
ООО «МАКС» |
1525 |
Стоимость рекламы без НДС |
||||
|
Оплачено фирме за рекламу по договору |
28.02.09 |
68.2 |
19.4 |
275 |
Списан НДС, предъявленный подрядчиком в качестве при расчете с бюджетом |
||||
|
63 |
Списан материал в осн. производство |
28.02.09 |
20 |
10.1 |
73 000 |
Списан материал в осн. производство |
|||
|
64 |
Начислена з/п АУП за фев. 2009 г. |
28.02.09 |
26 |
70 |
Сотрудники АУП |
53910 |
Начислена з/п АУП за фев. 2009 г. в том числе 2 дня б.л. за счет пред-я |
||
|
65 |
Начислено пособие по врем. нетрудоспособности (б/л) АУП за счет средств ФСС |
28.02.09 |
69.1 |
70 |
Петрова М.И. |
910 |
Начислено пособие по врем. нетрудоспособности (б/л) АУП за счет средств ФСС |
||
|
66 |
Начислена з/п осн. прои-ва за фев. 2009 г. |
28.02.09 |
20 |
70 |
Рабочие |
16 000 |
Начислена з/п осн. прои-ва за фев. 2009 г. |
||
|
67 |
Начислен НДФЛ за фев. 2009 г. |
28.02.09 |
70 |
Сотрудники |
68.1 |
7516 |
Начислен НДФЛ за фев. 2009 г. |
||
|
68 |
Начислен ЕСН на оплату труда АУП за фев. 2009г. |
28.02.09 |
26 26 26 26 26 26 |
69 69.2.1 69.2.2 69.1 69.3.1 69.3.2 |
13780 3180 7420 1537 583 1060 |
Начислен ЕСН на оплату труда АУП за фев. 2009г.: -ПФ РФ 6% -ПФ страх. часть 14% -ФСС -ФФОМС -ТФОМС |
|||
|
69 |
Начислен ЕСН работникам осн. прои-ва за фев. 2009г. |
28.02.09 |
20 20 20 20 20 20 |
69 69.2.1 69.2.2 69.1 69.3.1 69.3.2 |
4160 960 2240 464 176 320 |
Начислен ЕСН работникам осн. прои-ва за фев. 2009г.: -ПФ РФ 6% -ПФ страх. часть 14% -ФСС -ФФОМС -ТФОМС |
|||
|
70 |
Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда АУП |
28.02.09 |
26 |
69.11 |
477 |
Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда АУП |
|||
|
71 |
Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда рабочих осн. прои-ва |
28.02.09 |
20 |
69.11 |
144 |
Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда рабочих осн. прои-ва |
|||
|
72 |
Начислены алименты за фев. 2009 г. |
28.02.09 |
70 |
Петрова М.И. |
76.6 |
Петрова М.И. |
4070 |
Начислены алименты за фев. 2009 г. |
|
|
73 |
Начислена амортизация по осн. средствам зафев. 2009 г. |
28.02.09 |
20 |
02 |
3675 |
Начислена амортизация по осн. средствам за февраль. 2009 г. |
|||
|
74 |
Начислена амортизация по НМА за фев. 2009 г. |
28.02.09 |
26 |
05 |
3000 |
Начислена амортизация по НМА за фев. 2009 г. |
|||
|
75 |
Оплачено за аренду осн.средств в феврале 2009г. |
60.1 |
51 |
ООО «Калита « |
11000 |
Оплачено за аренду основных средств в феврале 2009г. |
|||
|
28.02.09 |
20 |
60.1 |
ОАО «Калита» |
9322 |
Начислен платеж по арендованным осн. средствам (10% в месс. от первонач. сто-ти) |
||||
|
28.02.09 |
19.1 |
60.1 |
ОАО «Калита» |
1678 |
Учтен НДС от аренды осн. средств |
||||
|
28.02.09 |
68.2 |
19.1 |
1678 |
Списан НДС, в качестве вычета при расчете с бюджетом |
|||||
|
76 |
Выданы денежные средства на командировочные расходы под отчет |
03.03.09 |
71 |
Шульгин К.В. |
50 |
3600 |
Выданы денежные средства на командировочные расходы под отчет |
||
|
77 |
Учтены командировочные расходы |
06.03.09 |
26 |
71 |
Шульгин К.В. |
3600 |
Учтены командировочные расходы |
||
|
78 |
Получены денежные средства в кассу для выплаты з/п за фев. |
06.03.09 |
50 |
51 |
35 000 |
Получены денежные средства в кассу для выплаты з/п за фев. |
|||
|
79 |
Выдана з/п за январь 2009 г. |
06.03.09 |
70 |
Сотрудники |
50 |
31234 |
Выдана з/п за февраль 2009 г. |
||
|
80 |
Оплачен НДФЛ в бюджет за фев. 2009г. |
06.03.09 |
68.1 |
51 |
7516 |
Оплачен НДФЛ в бюджет за фев. 2009г. |
|||
|
81 |
Оплачен ЕСН работникам за фев. 2009г |
06.03.09 |
69 69.2.1 69.2.2 69.1 69.3.1 69.3.2 |
51 51 51 51 51 51 |
17940 4140 9660 2001 759 1380 |
Оплачен ЕСН работникам за фев. 2009г.: -ПФ РФ -ПФ страх. часть -ФСС -ФФОМС -ТФОМС |
|||
|
82 |
Оплачен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда работникам за фев. 2009 г. |
06.03.09 |
69.11 |
51 |
621 |
Оплачен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда работникам за фев. 2009 г. |
|||
|
83 |
Перечислены алименты за фев. 2009г. |
06.03.09 |
76.6 |
Петрова М.И. |
51 |
4070 |
Перечислены алименты за фев. 2009г. |
||
|
84 |
Выданы денежные средства на аванс сотрудникам за март 2009г |
25.03.09 |
51 |
50 |
25000 |
Выданы денежные средства на аванс сотрудникам за март 2009г |
|||
|
85 |
Выданы денежные средства на аванс сотрудникам за март 2009г. |
25.03.09 |
70 |
Сотрудники |
50 |
25 000 |
Выдан аванс сотрудникам за март 2009г. |
||
|
86 |
Погашен краткосрочный кредит |
31.03.09 |
66.1 |
ОАО «Сбербанк» |
51 |
20 000 |
Погашен краткосрочный кредит |
||
|
87 |
Погашена задолженность поставщику за материалы |
31.03.09 |
60.1 |
ООО «Рубин» |
51 |
20 000 |
Погашена задолженность поставщику за материалы |
||
|
88 |
Начислены проценты за пользование кредитами в марте 2009г. (18%) |
31.03.09 |
91.2 |
66.2 |
ОАО «Сбербанк» |
2715 |
Начислены проценты (из затрат организации) |
||
|
31.03.09 |
91.2 |
66.2 |
ОАО «Сбербанк» |
702 |
Начислены проценты (из собственных средств) |
||||
|
31.03.09 |
99.2.3 |
68.4 |
140 |
Налоговое обязательство |
|||||
|
89 |
Начислены проценты за пользование кредитом в марте 2009г. (22%) |
31.03.09 |
91.2 |
66.2 |
ООО «ВТБ24» |
6073 |
Начислены проценты (из затрат организации) |
||
|
31.03.09 |
91.2 |
66.2 |
ООО «ВТБ24» |
2845 |
Начислены проценты (из собственных средств) |
||||
|
31.03.09 |
99.2.3 |
68.4 |
569 |
Налоговое обязательство |
|||||
|
90 |
Оплачены начисленные в марте проценты за пользование кредитом (18%) |
31.03.09 |
66.2 |
ОАО «Сбербанк» |
51 |
3417 |
Оплачены начисленные в марте проценты за пользование кредитом (18%) |
||
|
91 |
Оплачены начисленные в марте проценты за пользование кредитом (22%) |
31.03.09 |
66.2 |
ООО «ВТБ24» |
51 |
8918 |
Оплачены начисленные в марте проценты за пользование кредитом (22%) |
||
|
92 |
Начислена з/п АУП за март 2009г. |
31.03.09 |
26 |
70 |
АУП |
87966 |
Начислена з/п АУП за март 2009 г. |
||
|
93 |
Начислена з/п осн. прои-ва за март 2009г. |
31.03.09 |
20 |
70 |
Рабочие |
326 000 |
Начислена з/п осн. прои-ва за март 2009г. |
||
|
94 |
Начислен НДФЛ за март 2009 г. |
31.03.09 |
70 |
68.1 |
52179 |
Начислен НДФЛ за март 2009 г. |
|||
|
95 |
Начислен ЕСН на оплату труда АУП за март 2009г. |
31.03.09 |
26 26 26 26 26 26 |
69 69.2.1 69.2.2 69.1 69.3.1 69.3.2 |
22582 5211 12160 2519 955 1737 |
Начислен ЕСН на оплату труда АУП за март 2009г.: -ПФ РФ 6% -ПФ страх. часть 14% -ФСС -ФФОМС -ТФОМС |
|||
|
96 |
Начислен ЕСН работникам осн. прои-ва за март 2009г. |
31.03.09 |
20 20 20 20 20 20 |
69 69.2.1 69.2.2 69.1 69.3.1 69.3.2 |
84760 19560 45640 9454 3586 6520 |
Начислен ЕСН работникам осн. прои-ва за март 2009г.: -ПФ РФ 6% -ПФ страх. часть 14% -ФСС -ФФОМС -ТФОМС |
|||
|
97 |
Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда АУП |
31.03.09 |
26 |
69.11 |
782 |
Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда АУП |
|||
|
98 |
Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда рабочих осн. прои-ва |
31.03.09 |
20 |
69.11 |
2934 |
Начислен налог от несчаст. случаев и профзаболеваний на оплату труда рабочих осн. прои-ва |
|||
|
99 |
Начислены алименты за март 2009 г. |
31.03.09 |
70 |
Петрова М.И. |
76.6 |
Петрова М.И. |
6976 |
Начислены алименты за март 2009 г. |
|
|
100 |
Начислен амортизация по осн. средствам за март 2009 г. |
31.03.09 |
20 |
02 |
3675 |
Начислен амортизация по осн. средствам за март 2009 г. |
|||
|
101 |
Начислена амортизация по НМА за март 2009 г. |
31.03.09 |
26 |
05 |
3000 |
Начислена амортизация по НМА за март 2009 г. |
|||
|
102 |
Оплачено за аренду основного средства за март 2009г. |
31.03.09 |
60.1 |
51 |
11000 |
Оплата за аренду основного средства за март2009г. |
|||
|
Начислен платеж по арендованным осн. средствам (10% в мес. от первонач. сто-ти) |
31.03.09 |
20 |
60.1 |
ОАО «Калита» |
9322 |
Начислен платеж по арендованным осн. средствам (10% в мес. от первонач. сто-ти) |
|||
|
Начислен платеж по арендованным осн. средствам (10% в мес. от первонач. сто-ти) |
31.03.09 |
19.1 |
60.1 |
ОАО «Калита» |
1678 |
Учтен НДС от аренды осн. средств |
|||
|
Начислен платеж по арендованным осн. средствам (10% в мес. от первонач. сто-ти) |
31.03.09 |
68.2 |
19.1 |
1678 |
Списан НДС, в качестве вычета при расчете с бюджетом |
||||
|
103 |
Начислен налог на рекламу |
31.03.09 |
91.2 |
68.10 |
76 |
Начислен налог на рекламу |
|||
|
104 |
Начислен налог на имущество за 1 квартал |
31.03.09 |
91.2 |
68.8 |
1207 |
Начислен налог на имущество за 1 квартал |
|||
|
105 |
Подписан акт приемки выполненных работ заказчиком |
31.03.09 |
62.1 |
90.1 |
1042341 |
Подписан акт приемки выполненных работ заказчиком |
|||
|
106 |
Получены денежные средства от заказчика |
31.03.09 |
51 62.2 90.1 |
62.1 62.1 62.2 |
ЗАО «Строймеханизация» |
1018341 1018341 24000 |
Получены денежные средства от заказчика заказчика за минусом аванса Списан НДС Учтен Аванс |
||
|
107 |
Списана 60 % себестоимости работ , сданных заказчику |
31.03.09 |
90.2 |
20 |
581597 |
Списана 60 % себестоимости работ , сданных заказчику |
|||
|
108 |
Списаны административно-хозяйственные расходы |
31.03.09 |
90.2 |
26 |
154520 |
Списаны административно-хозяйственные расходы |
|||
|
109 |
Начислен НДС |
31.03.09 |
19.3 |
60.1 |
ЗАО «Строймеханизация» |
159001 |
Начислен НДС |
||
|
110 |
Списан НДС ,в качестве вычета при расчете с бюджетом |
31.03.09 |
68.2 |
19.3 |
155340 |
Списан НДС, в качестве вычета при расчете с бюджетом (159001- 3661 ) |
|||
|
111 |
Учтен финансовый результат по обычным видам деятельности |
31.03.09 |
90.9 |
99.1 |
147223 |
Учтен финансовый результат по обычным видам деятельности |
|||
|
112 |
Финансовый результат по прочим доходам и расходам |
31.03.09 |
91.9 |
99.1 |
19517 |
Финансовый результат по прочим доходам и расходам |
|||
|
113 |
Налог на прибыль |
31.03.09 |
99.2 |
68.4 |
33348 |
Налог на прибыль |
|||
|
114 |
Учтена чистая прибыль, остающаяся в распоряжении организации |
31.03.09 |
99.1 |
84 |
133392 |
Учтена чистая прибыль, остающаяся в распоряжении орг-ции |
8. Разноска хозяйственных операций по счетам
Разноска хозяйственных операций по счетам производится с использованием таблиц бухгалтерского учета.
Учет кассы и расчетного счета осуществляется сальдовым методом с использованием ведомостей бухгалтерского учета.
Ведомости учета кассы и расчетного счета
Ведомость учета кассы (50) за отчетный период - 1 квартал 2009 г.
|
№ п/п |
Дата и № перви- чного документа |
Содержание хозяйственных операций |
Корр. счета |
Суммы, руб. |
Остаток после соверш. хоз. операции |
||
|
по дебету счета |
по кредиту счета |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
Остаток на начало отчетного периода |
16000 |
16000 |
|||||
|
Январь |
|||||||
|
1 |
РКО №1 от08.01.2009 |
Выданы деньги из кассы под отчет |
71 |
400 |
15600 |
||
|
2 |
ПКО№1от 25.01.2009 |
Получена денежная сумма с расчетного счета в кассу для выплаты аванса за январь 2009г. |
51 |
27000 |
15600 |
||
|
3 |
РПВ №1 от 25.01.2009 |
Выдан аванс за январь 2009г. |
70 |
27000 |
15600 |
||
|
Февраль |
|||||||
|
4 |
П.К.О.№2.от 06.02.09 |
Получено за услуги от физического лица |
1416 |
17016 |
|||
|
4 |
ПКО№2 от 06.02.2009 |
Получена денежная сумма с расчетного счета для выплаты зар.платы |
51 |
32000 |
49016 |
||
|
5 |
РПВ №2 от 06.02.2009 |
Выдана з/п за январь |
70 |
29076 |
19940 |
||
|
6 |
ПКО№3 от 25.02.2009 |
Получена денежная сумма с расчетного счета в кассу для выплаты аванса 2009г. |
51 |
28000 |
|||
|
7 |
РПВ №3 от 25.02.2009 |
Выдан аванс за февраль 2009г. |
70 |
28000 |
19940 |
||
|
Март |
|||||||
|
8 |
РКО№2 от 03.03.2009 |
Выдано из кассы на командировочные расходы подотчетному лицу |
71 |
3600 |
16340 |
||
|
9 |
ПКО№4 от 06.03.2009 |
Получена денежная сумма с расчетного счета в кассу для выплаты з/п за февраль |
51 |
35000 |
|||
|
10 |
РПВ №4 от 06.03.2009 |
Выдана з/п за февраль |
70 |
31234 |
20106 |
||
|
11 |
ПКО№5 от 25.03.2009 |
Получена денежная сумма с расчетного счета в кассу для выплаты аванса |
51 |
25000 |
|||
|
12 |
РПВ №5 от 25.03.2009 |
Выдан аванс за март |
70 |
25000 |
20106 |
||
|
Обороты за отчетный период |
148416 |
144310 |
|||||
|
Остаток на конец отчетного периода |
20106 |
Ведомость учета расчетного счета (51)
за отчетный период - 1 квартал 2009 г.
|
№ п/п |
Дата и № перви- чного документа |
Содержание хозяйственных операций |
Корр. счета |
Суммы, руб. |
Остаток после соверш. хоз. операции |
||
|
по дебету счета |
по кредиту счета |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
Остаток на начало отчетного периода |
110000 |
110000 |
|||||
|
Январь 2009г |
|||||||
|
1 |
Кредитный договор №1, ПТ№1 от 05.01.09 |
Получен краткосрочный кредит под 18% |
66.1 |
30000 |
140000 |
||
|
2 |
Кредитный договор №2, от 10.01.09 |
Получен краткосрочный кредит под 22% |
66.1 |
500000 |
640000 |
||
|
3 |
ПП№1 от 11.01.09 |
Оплачено поставщику за материалы, в т.ч. НДС |
60.2 |
360000 |
280000 |
||
|
4 |
ПП№2 от 12.01.09 |
Оплачено за нематериальные активы фирме с расчетного счета, в т.ч. НДС |
76.5 |
18000 |
262000 |
||
|
5 |
ПП№3 от 13.01.09 |
Оплачено за аренду производственного помещения за год, в т.ч. НДС |
60.2 |
6000 |
256000 |
||
|
6 |
ПП№ 4,5, 6,7,8,9 от 6 от 15.01.09 |
Оплачены налоги за прошлый год: |
|||||
|
НДС |
68.2 |
5000 |
251000 |
||||
|
ЕСН, в т.ч.: |
69 |
7000 |
244000 |
||||
|
-ФСС -ФБ -Страховая часть пенсионного фонда -ФФОМС -ТФОМС |
69.1 69.2.1 69.2.2 69.3.1 69.3.2 |
781 1615 3770 296 538 |
|||||
|
7 |
ПП №10 от 16.01.09 |
Оплата арендного платежа за ОС |
60.1 |
11000 |
233000 |
||
|
8 |
Чек № 1 от 25.01.09 |
Выданы денежные суммы на аванс за январь 2009г. |
50 |
27000 |
206000 |
||
|
9 |
ПП №11 от 30.01.09 |
Оплачены проценты за краткосрочный кредит под 18% |
66.2 |
3442 |
202558 |
||
|
10 |
ПП № 12 от 30.01.09 |
Оплачены проценты за краткосрочный кредит под 22% |
66.2 |
6041 |
196517 |
||
|
11 |
ПТ № 13 от 30.01.09 |
Авансы, полученные от генподрядной орг-ции на р/с в январе, в т.ч НДС |
62 |
24000 |
220517 |
||
|
Обороты за январь 2009г. |
554000 |
443483 |
|||||
|
Остаток на 01.02.2009г. |
220517 |
||||||
|
Февраль 2009г. |
|||||||
|
12 |
ПП№ 14 от 01.02.06 |
Погашена задолженность учредителей по взносам в уставный капитал |
75.1 |
20000 |
240517 |
||
|
14 |
ПП №15от 06.02.09 |
Оплачен НДФЛ в бюджет за январь |
68.1 |
7052 |
233465 |
||
|
15 |
ПП№16, 17,18,19, 20 от 06.02.09 |
Оплачен ЕСН в т.ч.: |
69 |
17485 |
215980 |
||
|
-ФСС -ФБ -Страховая часть пенсионного фонда -ФФОМС -ТФОМС |
69.1 69.2.1 69.2.2 69.3.1 69.3.2 |
1950 4035 9415 740 1345 |
|||||
|
16 |
ПП№ 21 от 06.02.09 |
Оплачен налог на обязательное страх-е от несчаст. случаев и профзаболеваний за январь |
69.11 |
605 |
215375 |
||
|
17 |
П.П. 22от 06.02.09 |
Выданы денежная сумма для выдачи зар.платы за январь 2009г. |
50 |
32000 |
183375 |
||
|
18 |
ПТ№20от 06.02.09 |
Получена денежная сумма от продажи объекта основных средств |
62 |
128856 |
312231 |
||
|
19 |
ПП №23 т 09.02.09 |
Оплачено за выполненные работы по договору подряда, в т.ч. НДС |
60.2 |
160000 |
152231 |
||
|
20 |
ПП№24 от 10.02.09 |
Оплачены алименты за январь |
76.6 |
4122 |
148109 |
||
|
21 |
ПП№25 от 25.02.09 |
Выданы денежные суммы на аванс за февраль 2009г. |
50 |
28000 |
120109 |
||
|
22 |
ПП №25 от 28.02.09 |
Оплачены % за краткосрочный кредит под 18% |
66.2 |
3176 |
116933 |
||
|
23 |
ПП№26 от 28.02.09 |
Оплачены % за краткосрочный кредит под 22% |
66.2 |
8055 |
108878 |
||
|
24 |
ПП№27 от 28.02.09 |
Оплата арендного платежа |
60.2 |
11000 |
97878 |
||
|
25 |
ПП№ 28 от 28.02.09 |
Оплачено фирме за рекламу по договору |
60/р |
1800 |
96078 |
||
|
Обороты за февраль 2009г. |
148856 |
273295 |
|||||
|
Остаток на 01.03.2009г. |
96078 |
||||||
|
Март 2009г. |
|||||||
|
26 |
ПП №29 от 06.03.09 |
Оплачен НДФЛ в бюджет за февраль |
68.1 |
7516 |
88562 |
||
|
27 |
ПП№30, 31,32,33, 34 от 06.03.09 |
ЕСН в т.ч.: |
17940 |
70622 |
|||
|
-ФСС -ФБ -Страховая часть пенсионного фонда -ФФОМС -ТФОМС |
69.1 69.2.1 69.2.2 69.3.1 69.3.2 |
2001 4140 9660 759 1380 |
|||||
|
28 |
ПП№35 от 06.03.09 |
Оплачен налог на обяз. страх-е от несч. случаев и профзабол. за февраль |
69.11 |
621 |
70001 |
||
|
29 |
ПП№36 от 06.03.09 |
Оплачены алименты за февраль |
76.6 |
4070 |
65931 |
||
|
30 |
ПП№37 от 06.03.09 |
Выданы в кассу деньги с расчетного счета |
50 |
35000 |
30931 |
||
|
Чек №4 25.03.09г. |
Выданы денежные суммы на аванс за март 2009г. |
50 |
25000 |
5931 |
|||
|
31 |
ПТ № 22 от 30.03.09 |
Получено от генподрядчика за выполненные работы |
Подобные документы
Группировка имущества предприятия по составу и по источникам образования. Определение типа изменений в балансе, составление бухгалтерских проводок, журнала регистрации хозяйственных операций, оборотных ведомостей аналитического учета и баланса.
задача [34,0 K], добавлен 16.11.2010Общие сведения об организации ОАО "Строитель" и выписка из учетной политики предприятия. Составление бухгалтерского баланса и карточки счетов предприятия. Перечень хозяйственных операций, оформление оборотно-сальдовой ведомости и журнал проводок.
курсовая работа [88,5 K], добавлен 01.12.2015Понятие бухгалтерского учета, классификация и значение счетов. Использование проводок для оценки количественной и качественной сторон хозяйственных операций. Практика составления вступительного баланса, журнала хозяйственных операций, документации.
курсовая работа [504,3 K], добавлен 13.11.2013Регистрация хозяйственных операций на предприятии ОАО "АРС" за декабрь 2011 года. Составление оборотной ведомости, бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках. Плановая калькуляция себестоимости продукции. Структура кредиторской задолженности.
курсовая работа [2,2 M], добавлен 28.05.2013Разработка учетной политики организации. Формирование журнала хозяйственных операций, составление шахматной оборотной ведомости, оборотно-сальдовой ведомости. Разработка бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках. Расчет себестоимости продукции.
курсовая работа [46,2 K], добавлен 24.11.2011Изучение особенностей составления бухгалтерского отчета предприятия. Заполнение формы "журнал хозяйственных операций" и оборотно-сальдовой ведомости. Составление расчетной ведомости по оплате труда, отчета о прибылях и убытках и бухгалтерского баланса.
курсовая работа [47,5 K], добавлен 23.01.2011Наличие хозяйственных средств и источников их образования в организации. Составление бухгалтерских проводок в журнале регистрации хозяйственных операций. Открытие счета синтетического учета по данным Главной книги. Учет собственного и заемного капитала.
контрольная работа [278,1 K], добавлен 19.01.2016Составление корреспонденции счетов, бухгалтерских проводок согласно исходным данным, регистрация их в журнале операций. Расчет итогов по оборотам и остатков на конец месяца по каждому счету, составление оборотных ведомостей по счетам и баланса.
практическая работа [39,7 K], добавлен 14.06.2010Выписка из учетной политики организации. Составление вступительного бухгалтерского баланса. Журнал учета хозяйственных операций за отчетный период. Составление оборотно-сальдовой ведомости. Составление отчетного бухгалтерского баланса предприятия.
курсовая работа [130,7 K], добавлен 22.08.2012Составление журнала операций с указанием корреспонденции счетов, отражение всех хозяйственных операций на счетах, подсчет оборота и конечного сальдо. Составление оборотной ведомости по счетам синтетического учета, сведение баланса на основе ее данных.
отчет по практике [37,4 K], добавлен 08.10.2009
