Главная База знаний "Allbest" Бухгалтерский учет и аудит Разработка отчетной документации для строительной организации "СтройСервис"

Разработка отчетной документации для строительной организации "СтройСервис"

Учетная политика организации ООО "СтройСервис". Расчет заработной платы на предприятии. Составление бухгалтерских проводок по выполнению хозяйственных операций. Журнал учета хозяйственных операций. Составление баланса и отчета о прибылях и убытках.

Рубрика	Бухгалтерский учет и аудит
Вид	курсовая работа
Язык	русский
Дата добавления	25.02.2012
Размер файла	195,8 K

посмотреть текст работы

скачать работу можно здесь

полная информация о работе

весь список подобных работ

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

1018341

1024272

ПП №39 от 30.03.09

Погашена задолженность поставщику за материалы

60.1

20000

1004272

ПП №40от 30.03.09

Оплачены проценты за кредит

66.2

1800

1002472

ПП№41от 30.03.09, выписка с р/с

Погашен краткосрочный кредит

66.1

20000

982472

ПП №42от 30.03.06

Оплачены проценты за краткосрочный кредит под 18%

66.2

3417

979055

ПП №43от 30.03.06

Оплачены проценты за краткосрочный кредит под 22%

66.2

6073

972982

ПП №44от 30.03.06

Оплата арендного платежа

60.1

11000

961982

Обороты за март 2009г.

1018341

152437

Оборот за 1 квартал 2009г.

1721197

869215

961982

Остаток на 01.04.2009г.

961982

Анализ счета 01.1 Основные средства за 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебиту счета 01.1	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 01.1	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
		Сальдо на начало отчетного периода 110000
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
08.4	28	120000	53	100000	01.2
		Сумма оборотов по дебиту 120000		Сумма оборотов по кредиту 100000
		Сальдо на конец отчетного периода 130000

Анализ счета 01.2 Выбытие основных средств за 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебиту счета 01.2	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 01.2	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
		Сальдо на начало отчетного периода -
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
01.1	53	100000	53	9000	02
			53	91000	91.2
		Сумма оборотов по дебиту 100000		Сумма оборотов по кредиту 100000
		Сальдо на конец отчетного периода -

Анализ счета 02 Амортизация основных средств за 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 02	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 02	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
				Сальдо на начало отчетного периода 2000
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
01.2	53	9000	31	1100	20
			73	3675	20
			100	3675	20

		Сумма оборотов по дебету 9000		Сумма оборотов по кредиту 8450
		Сальдо на конец отчетного периода		Сальдо на конец отчетного периода 1450

Анализ счета 04 Нематериальные активы за 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 08.4	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 08.4	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
		Сальдо на начало отчетного периода 38000
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
08.5	11	15254
		Сумма оборотов по дебету 15254		Сумма оборотов по кредиту
		Сальдо на конец отчетного периода 53254

Анализ счета 05 Амортизация нематериальных активов за 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 08.4	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 08.4	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
		Сальдо на начало отчетного периода		Сальдо на начало отчетного периода 12000
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
			32	3000	26
			74	3000	26
			101	3000	26
		Сумма оборотов по дебету		Сумма оборотов по кредиту 9000
		Сальдо на конец отчетного периода		Сальдо на конец отчетного периода 21000

Анализ счета 08.4 Вложения во внеоборотные активы

(приобретение основных средств ) за 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 08.4	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 08.4	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
		Сальдо на начало отчетного периода -
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
98.2	27	120000	28	120000	01.1
		Сумма оборотов по дебету 120000		Сумма оборотов по кредиту 120000
		Сальдо на конец отч.пер-да		-

Анализ счета 10.1 Материалы за 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 10.1	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 10.1	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
		Сальдо на начало отчетного периода 14000
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
60.1	6	186441	63	73000	20
		Сумма оборотов по дебету 186441		Сумма оборотов по кредиту 73000
		Сальдо на конец отчетного периода 127441		Сальдо на конец отчетного периода

Анализ счета 19.1 НДС при приобретении основных средств за 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 19.3	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 19.3	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
		Сальдо на начало отчетного периода -
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
60.1	22	1678	23	1678	68.2
60.1	75	1678	75	1678	68.2
60.1	102	1678	102	1678	68,2





		Сумма оборотов по дебету 5034		Сумма оборотов по кредиту 5034
				Сальдо на конец отчетного периода

Анализ счета 19.2 НДС по приобретенным нематериальным активам основных средств за 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 19.3	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 19.3	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
		Сальдо на начало отчетного периода -
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
60.1	11	2746	11	2746	68.2







		Сумма оборотов по дебету 2746		Сумма оборотов по кредиту 2746
				Сальдо на конец отчетного периода

Анализ счета 19.3 НДС по приобретенным материально-производственным запасам за 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 19.3	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 19.3	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
		Сальдо на начало отчетного периода -
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
60.1	7	33559	9	33559	68.2
60.1	15	915	16	915	68.2
60.1	54	24407	54	24407	68.2
60.1	109	159001	30	3661	68.2
				155340

		Сумма оборотов по дебету 217882		Сумма оборотов по кредиту 217882
				Сальдо на конец отчетного периода

Анализ счета 19.4 НДС по рекламе за 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 19.3	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 19.3	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
		Сальдо на начало отчетного периода -
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
60.1	62	275	62	275	68.2
		Сумма оборотов по дебету 275		Сумма оборотов по кредиту 275
		Сальдо на конец отчетного периода -

Анализ счета 20 Основное производство за 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 20	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 20	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
		Сальдо на начало отчетного периода 230000
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
60.1	14	5085
60.1	21	9322	107	581597	90.2
02	31	1100	46	1000	91.2
70	34	16000
69	37	4160
69.11	39	144
60.1	75	9322
02	53	9000
60.1	54	160000
60.1	62	1525
10.1	63	73000
70	66	16000
69	69	4160
69.11	71	144
02	73	3675
60.1	75	9322
70	93	326000
69	96	84760
69,11	98	2934
02	100	3675




		Сумма оборотов по дебету 739328		Сумма оборотов по кредиту 582597
		Сальдо на конец отчетного периода 386731

Анализ счета 26 Общехозяйственные расходы за 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 20	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 20	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
		Сальдо на начало отчетного периода
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
70	33	51250
69	36	13325	108	257533	20
69.11	38	461
71	3	400
05	74	3000
70	64	53000
69	68	13780
70	69.11	477
05	74	3000
70	64	910
70	92	87966
69	95	22582
69.11	97	782
71	77	3600
05	101	3000


		Сумма оборотов по дебету 257533		Сумма оборотов по кредиту 257533
		Сальдо на конец отчетного периода

Анализ счета 50 Касса за 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 50	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 50	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
		Сальдо на начало отчетного периода 16000
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
51	24	27000	2	400	71
62.1	46	1416
51	48	32000	26	27000	70
51	56	28000	49	29076	70
51	78	35000	57	28000	70
51	84	25000	77	3600	71
			79	31234	70
			85	25000	70
		Сумма оборотов по дебету 1484160		Сумма оборотов по кредиту 144310
		Сальдо на конец отчетного периода 20106

Анализ счета 51 Расчетный счет за 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 51	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 51	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
		Сальдо на начало отчетного периода 110000
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
66.1	1	30000	5	360000	60.1
66.1	4	500000	10	18000	60.1
62.2	29	24000	14	6000	60.1
75.1	45	20000	18	5000	68.2
62.1	53	128856	19	781	69.1
62.1	106	1018341	19	1615	69.2.1
			19	3770	69.2.2
			19	296	69.3.1
			19	538	69.32
			21	11000	76.5
			25	27000	50
			43	3442	66.2
			44	6041	66.2
			50	7052	68.1
			51	1950	69,1
			51	4035	69.2.1
			51	9415	69.2.2
			51	740	69.3.1
			51	1345	69.3.2
			52	605	69.11
			47	32000	50
			54	160000	60.1
			52	4122	76.6
			55	28000	50
			60	3176	66.2
			61	8055	66.2
			75	11000	60,1
			62	1800	60.1
			79	7516	68.1
			81	2001	69.1
			81	4140	69.2.1
			81	9660	69.2.2
			81	759	693.1
			81	1380	69.3.2
			82	621	69.11
			83	4070	76.6
			78	35000	50
			86	20000	60.2
			84	25000	50
			62	1800	66.2
			87	20000	66.1
			90	3417	66.2
			91	8918	66.2
			102	11000	60.1
		Сумма оборотов по дебету 1721197		Сумма оборотов по кредиту 869215
		Сальдо на конец отчетного периода 961982

Анализ счета 60.1 ; Расчеты с поставщиками и подрядчиками за 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 60.1	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 60.1	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
				Сальдо на начало отчетного периода 248000
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:

51	5	360000	6	186441	10.
51	10	18000	7	33559	19.3
60.2	8	220000	11	15254	08.5
51	21	11000	12	2746	19.2
51	14	6000	16	915	19.3
			17	55504	20
51	75	11000	21	9322	20
51	62	1800	22	1678	19.1
51	102	11000	30	3661	19.3
			54	160000	20
			54	24407	19.3
			62	275	19.4
			62	1525	20
			75	9322	20
			75	1678	19.1
			102	9322	20
			102	1678	19.1
			109	159001	19.3
		Сумма оборотов 638800тов по дебету		Сумма оборотов по кредиту 681373
		Сальдо на конец отчетного периода		290573

Анализ счета 60.2 Расчеты по авансам, полученным от подрядчика за 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 60.2	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 60.2	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
				Сальдо на начало отчетного периода -
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
			8	220000	60.1
51	87	20000

		Сумма оборотов по дебету 26000		Сумма оборотов по кредиту 220000
		Сальдо на конец отчетного периода		Сальдо на конец периода 20000

Анализ счета 62.1 (Расчеты с покупателями и подрядчиками )

по субконто ЗАО «Строймеханиация» за 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету: счета 62.1	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 62.1	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
		Сальдо на начало отчетного периода -
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
90.1	105	1042341	106	1018341	51
			106	24000	66.2




		Сумма оборотов по дебету 1042341		Сумма оборотов по кредиту 1042341
		Сальдо на конец отчетного периода

Анализ счета 62.2 (Расчеты по авансам )

по субконто ЗАО «Строймеханиация» за 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету: счета 62.1	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 62.1	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
		Сальдо на начало отчетного периода -
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
51	29	24000	106	24000	62.1





		Сумма оборотов по дебету 24000		Сумма оборотов по кредиту 24000
		Сальдо на конец отчетного периода

Анализ счет 62.1 по субконто

За 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 62.2	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 62.2	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
		Сальдо на начало отчетного периода -
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
			46	1416	91.1
50	46	Старчено 1416	53	128856	91.1
51	53	ООО « Магнит «128856
		Сумма оборотов по дебету 130272		Сумма оборотов по 130272
				Сальдо на конец 1416отчетного периода -

Анализ счета 66.1 по субконто ОАО «Сбербанк» за 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 66.1	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 66.1	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
				Сальдо на начало отчетного периода 200000
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
51	108	20000	1	30000	51



		Сумма оборотов по дебету 20000		Сумма оборотов по кредиту 30000
				Сальдо на конец отчетного периода 210000

Анализ счета 66.1 (Кредит ) по субконто ОАО «ВТБ-24 » за 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 66.2	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 66.2	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
				Сальдо на начало отчетного периода -
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
			4	500000	51






		Сумма оборотов по дебету		Сумма оборотов по кредиту 5000000
				Сальдо на конец отчетного периода 500000-

Анализ счета 66.2 (Проценты по кредиту ) по субконто «Сбербанк» За 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 66.1	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 66.1	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
				Сальдо на начало отчетного периода -
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
51	43	3442	41	3442	91.2
51	60	3176	58	3176	91.2
51	90	3417	88	3417	91.2
		Сумма оборотов по дебету 10035-		Сумма оборотов по кредиту 10035
				Сальдо на конец отчетного периода

Анализ счета 66.2 по субконто ОАО«ВТБ-24» за 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 66.2	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 66.2	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
				Сальдо на начало отчетного периода -
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
51	44	6041	42	6041	91,2
51	61	8055	59	8055	91,2
51	91	9167	89	8918	91.2



		Сумма оборотов по дебету 23263		Сумма оборотов по кредиту 23263
				Сальдо на конец отчетного периода

Анализ счета 68.1 (НДФЛ ) за 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 68.1	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 68.1	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
				Сальдо на начало отчетного периода -
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
51		7052		7052	70
51		7516		7516	70
				52179	70


		Сумма оборотов по дебету14568		Сумма оборотов по кредиту 66747
				Сальдо на конец отчетного периода 52179

Анализ счета 68.2 (НДС) за 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 68.2	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 68.2	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
				Сальдо на начало отчетного периода 5000
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
19.3	9	33559	30	3661	62.2
19.3	13	2746	46	216	91.2
19.3	17	915	53	19656	91.2
51	18	5000
19.1	23	1678
19.3	30	3661
19.3	54	24407
19.4	62	275
19.1	75	1678
19.1	102	1678
19.3	110	155340



		Сумма оборотов по дебету 230937		Сумма оборотов по кредиту 23533
		202404		Сальдо на конец отчетного периода

Анализ счета 68.4 (Налог на прибыль ) за 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 68.4	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 68.4	Корр. счет по дебету
		Сальдо на начало отчетного периода 6000
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
			113	33348	99.2.
		Сумма оборотов по дебету -		Сумма оборотов по кредиту 33348
				Сальдо на конец отчетного периода 27348

Анализ счета 68.8 Налог на имущество За 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 68.8	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 68.8	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
				Сальдо на начало отчетного периода -
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
			104	1207	91.2
		Сумма оборотов по дебету 0		Сумма оборотов по кредиту 1207
				Сальдо на конец отчетного периода 1207

Анализ счета 69.1 (Фонд социального страхования ) За 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 69.1	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 69.1	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
				Сальдо на начало отчетного периода 781
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
51	19	781	36	1486	26
51	51	1950	37	464	20
70	65	910	68	1537	26
51	81	2001	69	464	20
			95	2519	26
			96	9454	20


		Сумма оборотов по дебету 5642		Сумма оборотов по кредиту 15924
				Сальдо на конец отчетного периода 11063

Анализ счета 69.2.1 ПФ ( Базовая ) За 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 69.2.1	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 69.2.1	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
				Сальдо на начало отчетного периода 1615
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
51	19	1615	36	3075	26
51	51	4035	37	960	20
51	81	4140	68	3180	26
			69	960	20
			95	5211	26
			96	19560	20
		Сумма оборотов по дебету 9790		Сумма оборотов по кредиту 32946
				Сальдо на конец отчетного периода 24771

Анализ счета 69.2.2 ПФ (страховая часть ) За 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 69.2.2	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 69.2.2	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
				Сальдо на начало отчетного периода 3770
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
51	19	3770	36	7175	26
51	51	9415	37	2240	20
51	81	9660	68	7420	26
			69	2240	20
			95	12160	26
			96	45640	20

		Сумма оборотов по дебету 22845		Сумма оборотов по кредиту 76875
				Сальдо на конец отчетного периода 57800

Анализ счета 69.3.1 (Федеральный фонд общего медицинского страхования) За 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 69.3.1	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 69.3.1	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
				Сальдо на начало отчетного периода 296
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
51	19	296	36	564	26
51	51	740	37	176	20
51	81	759	68	583	26
			69	176	20
			95	955	26
			96	3586	20
		Сумма оборотов по дебету 1795		Сумма оборотов по кредиту 6040
				Сальдо на конец отчетного периода 4541

Анализ счета 69.3.2 (Территориальный фонд общего медицинского страхования ) За 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 69.3.2	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 69.3.2	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
				Сальдо на начало отчетного периода 538
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
51	19	538	36	1025	26
51	51	1345	37	320	20
51	81	1380	68	1060	26
			69	320	20
			95	1737	26
			96	9454	20
		Сумма оборотов по дебету 3263		Сумма оборотов по кредиту 13916
				Сальдо на конец отчетного периода 11191

Анализ счета 69.11 (Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний ) За 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету: счета 69.11	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 69.11	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
				Сальдо на начало отчетного периода -
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
			38	461	26
51	52	605	39	144	20
51	82	621	70	477	26
			71	144	20
			97	782	26
			98	2934	20
		Сумма оборотов по дебету 1226		Сумма оборотов по кредиту 4942
				Сальдо на конец отчетного периода 3716

Анализ счета 70 (Расчеты с персоналом по оплате труда ) За 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 70	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 70	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
				Сальдо на начало отчетного периода -
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
50	26	27000	33	51250	26
68.1	35	7052	34	16000	20
76.6	40	4122
50	49	29076	64	53910	26
76.6	72	4070
50	57	28000	65	910	69.1
68.1	67	7516	66	16000	20
50	79	31234	92	87966	26
76.6	99	6976	93	326000	20
68.1	94	52179


		Сумма оборотов по дебету197225		Сумма оборотов по кредиту 552036
				Сальдо на конец отчетного периода 354811

Анализ счета 71 ( Расчеты с подотчетными лицами ) За 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 71	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 71	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
				Сальдо на начало отчетного периода -
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
50	2	400	3	400	26
50	76	3600	77	3600	26
		Сумма оборотов по дебету 4000		Сумма оборотов по кредиту 4000
				Сальдо на конец отчетного периода -

Анализ счета 75.1 ( Расчеты по вкладам в уставный капитал )

по субконто физическое лицо- За 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 75.1	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 75.1	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
		Сальдо на начало отчетного периода 30000
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
			45	20000	51
		Сумма оборотов по дебету -		Сумма оборотов по кредиту 20000
		Сальдо на конец отчетного периода 10000

Анализ счета 76.6 Расчеты по алиментам ) За 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 76.6	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 76.6	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
				Сальдо на начало отчетного периода -
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
51	53	4122	40	4122	70
51	83	4070	72	4070	70
			99	6976	70


		Сумма оборотов по дебету 8192		Сумма оборотов по кредиту 15168
				Сальдо на конец отчетного периода 6976

Анализ счета 80 (Уставный капитал ) За 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 80	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 80	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
		Сальдо на начало отчетного периода -		Сальдо на начало отчетного периода 120000
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
1		-		-
		Сумма оборотов по дебету -		Сумма оборотов по кредиту -
				Сальдо на конец отчетного периода 120000

Анализ счета 84 (Нераспределенная прибыль ) За 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 80	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 80	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
		Сальдо на начало отчетного периода -		Сальдо на начало отчетного периода
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
1		-	114	133392	99.1
		Сумма оборотов по дебету -		Сумма оборотов по кредиту 133392-
				Сальдо на конец отчетного периода 133392

Анализ счета 90 общий (90.1;90.2,90.3,90.9 )

За 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 90.1	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 90.1	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
			2	Сальдо на начало отчетного периода -
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
20	107	581597	105	1042341	62.1
26	108	154520
68.2	110	155340
99.1	111	147223
68.2	30	3661


		1042341		Сумма оборотов по кредиту 1042341
		Сальдо на конец отчетного периода 0		Сальдо на конец отчетного периода 0

Анализ счета 91 . (Прочие доходы и расходы ) За 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 90.1	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 90.1	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
		расходы	2	Сальдо на начало отчетного периода доходы-
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
01.01	53	91000	73,100	2400
68.2	53	19656	46	1416	62.1
20	46	1000	53	128856	62.1
68.2	46	216
68.10	103	76
68.8	104	1207
88.1	112	19517
		132672		Сумма оборотов по кредиту 132672
		Сальдо на конец отчетного периода 0		Сальдо на конец отчетного периода 0

Анализ счета 99 (Прибыли и убытки ) За 1 квартал 2009г.

Корр. счет по кредиту	№ хоз. опер.	Сумма по дебету счета 99	№ хоз. опер.	Сумма по кредиту счета 99	Корр. счет по дебету
1	2	3	4	5	6
				Сальдо на начало отчетного периода -
		Обороты по дебету:		Обороты по кредиту:
			111	147223	90.9
			112	19517	91.9
68.4	113	33348
84	114	133392
		Сумма оборотов по дебету 166740		Сумма оборотов по кредиту 166740
		Сальдо на конец отчетного периода 0		Сальдо на конец отчетного периода 0

9. Оборотная ведомость за 1 квартал 2009 года в ООО «СтройСервис»

Оборотная ведомость составляется на основании данных разноски хозяйственных операций по счетам бухгалтерского учета.

№ п/п	№ счета	Остаток на начало отчетного периода	Обороты за отчетный период	Остаток на конец отчетного периода
		по дебету	по кредиту	по дебету	по кредиту	по дебету	по кредиту
1	2	3	4	5	6	7	8
1	01.1	110000	-	120000	100000	130000	-
2	01.2	-	-	100000	100000	-	-
3	02	-	2000	9000	8450	-	1450
4	04	38000	-	15254	-	53254	-
5	05		12000	-	9000	-	21000
6	08.4	-	-	120000	120000	-	-
7	10.1	14000	-	186441	73000	127441
8	19.1	-	-	5034	5034	-	-
9	19.2			2746	2746
10	19.3	-	-	217882	217882	-	-
11	19.4	-	-	275	275	-	-
12	20	230000	-	739328	582597	386731	-
12	26	-	-	257533	257533		-
13	43	40000	-	-	-	40000	-
14	50	16000	-	148416	144310	20106	-
15	51	110000	-	1721197	869215	961982	-
16	60.1	-	248000	638800	681373		290573
17	60.2	-		20000	220000		200000
Итого сч.60
18	62.1	-		1172613	1172613
19	62.2	-		24000	24000
Итого сч.62
20	66.1	-	200000	20000	530000		710000
21	66.2	-		33298	33298
Итого сч.66
22	68.1	-		14568	66747		52179
23	68.2	-	5000	230937	23533	202404
24	68.4	6000			33348		27348
25	68.8	-			1207		1207
Итого сч.68
26	69.1	-	781	5642	15924		11063
27	69.2.1	-	1615	9790	32946		24771
28	69.2.2	-	3770	22845	76875		57800
29	69.3.1	-	296	1795	6040		4541
30	69.3.2	-	538	3263	13916		11191
31	69.11	-	-	1226	4942		3716
Итого сч.69
32	70	-	-	197225	552036		354811
33	71	-	-	4000	4000
28	75.1	30000	-		20000	10000
30	76.6	-	-	8192	15168	-	6976
Итого сч. 76		-
31	80	-	120000	-	-	-	120000
32	90	-	-	1042341	1042341	-	-
33	91	-	-	132672	132672	-	-
35	84	-	-	-	133392	-	133392
36	99	-	-	166740	166740	-
	001			100000		100000
Итого	594000	594000	7493153	7493153	2032018	2032018

По результатам оборотной ведомости составляем Форму №1 - «Бухгалтерский баланс» и Форму №2 -« Отчет о прибылях и убытках».

10. Бухгалтерский баланс - Форма №1

Приложение

к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н

(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ

от 14 ноября 2003 г. № 475/102н

Бухгалтерский баланс

На 1 апреля 2009 г.

АКТИВ

Код

показателя

На начало

отчетного периода

На конец

отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

26

32

Основные средства

120

108

229

Незавершенное производство

130

-

-

Доходные вложения в материальные ценности

135

-

-

Долгосрочные финансовые вложения

140

-

-

Отложенные налоговые активы

145

-

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

ИТОГО по разделу I

190

134

261

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

284

554

в том числе

сырье, материалы и другие аналогичные

ценности

211

14

127

животные на выращивании и откормке

212

-

-

затрата в незавершенное производство

213

230

387

готовая продукция и товары для

перепродажи

214

40

40

товары отгруженные

215

-

-

расходы будущих периодов

216

-

-

прочие запасы и затраты

217

-

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

-

-

в том числе покупатели и заказчики

231

-

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)

240

36

212

в том числе покупатели и заказчики

241

36

10

Краткосрочные финансовые вложения

250

-

-

Денежные средства

260

126

982

Прочие оборотные активы

270

-

-

ИТОГО по разделу II

290

446

1748

БАЛАНС

300

580

2009

ПАССИВ

Код показателя

На начало

отчетного периода

На конец

отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставной капитал

410

120

120

Собственные акции, выкупаемые у акционеров

411

-

-

Добавочный капитал

420

-

-

Резервный капитал

430

-

-

В том числе:

резервы, образованные в соответствии с

законодательством

431

-

Резервы, образованные в соответствии с

учредительными документами

432

-

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

-

133

ИТОГО по разделу III

490

120

253

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

-

-

Отложенные налоговые обязательства

515

-

-

Прочие долгосрочные обязательства

520

-

-

ИТОГО по разделу IV

590

-

-

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

200

710

Кредиторская задолженность

620

260

1046

В том числе:

поставщики и подрядчики

621

248

490

задолженность перед персоналом

организации

622

-

362

задолженность перед государственными

внебюджетными фондами

623

7

-

задолженность по налогам и сборам

624

5

194

прочие кредиторы

625

-

-

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

-

-

Доходы будущих периодов

640

-

-

Резервы предстоящих расходов

650

-

-

Прочие краткосрочные обязательства

660

-

-

ИТОГО по разделу V

690

460

1756

БАЛАНС

700

580

2009

СПРАВКА о начислении ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

910

-

100-

В том числе по лизингу

911

-

-

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

-

Товары, принятые на комиссию

930

-

-

Списание в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

940

-

-

Обеспечение обязательств и платежей полученные

950

-

-

Обеспечение обязательств и платежей выданные

960

-

-

Износ жилищного фонда

970

-

-

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

980

-

-

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

11. Отчет о прибылях и убытках - Форма №2

Приложение

К приказу Министерства финансов РФ

От 22.07.2003 №67н

Отчет о прибылях и убытках

На 1 апреля 2009 г.

Показатель

За

отчетный периода, тыс. руб.

За аналогичный

отчетного периода, тыс. руб.

наименование

Код

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость. Акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

883

-

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(582)

( - )

Валовая прибыль

029

301

-

Коммерческие расходы

030

( - )

( - )

Управленческие расходы

040

(154)

( - )

Прибыль (убыток) от продаж

050

147

-

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

-

-

Проценты к уплате

070

-

Доходы от участия в других организациях

080

-

Прочие операционные доходы

090

-

Прочие операционные расходы

100

( - )

( - )

Внереализационные доходы

120

132

-

Внереализационные расходы

130

(113)

( - )

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

166

-

Отложенные налоговые активы

141

-

Отложенные налоговые обязательства

142

-

Текущий налог на прибыль

150

35

( - )

-

-

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

131

-

СПРАВОЧНО

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

2

-

Базовая прибыль (убыток) на акцию

-

-

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

-

-

12. Анализ показателей производственно-хозяйственной деятельности за 1 квартал

1. В первом квартале организацией привлекла для осуществления хозяйственной деятельности 2 краткосрочных кредита на общую сумму 530 000 руб. ,. (частично погашен на 20 000 руб.). Таким образом, кредиторская задолженность по краткосрочным кредитам составила на 1 апреля 2009года - 710000руб.

2. Выполнены работы по заказу генподрядчика на общую сумму

1042341 руб. - НДС ( 159001 ) = выручка от продажи работ без НДС составила 883340руб. себестоимость сданных работ 581597 руб.

Валовая прибыль 301743 - управленческие расходы 154520

Прибыль от продаж -147223 .Имеются прочие доходы и расходы .

Финансовый результат по прочим доходам и расходам 19517 руб.

Прибыль до налогообложения 147223 +19517 =166740

Налог на прибыль - 33348

3. Чистая прибыль от деятельности организации составляет руб.- 133392

4. Затраты незавершенного производства на конец отчетного

периода 386731

5. Увеличилась первоначальная стоимость НМА и составляет 53254 руб.

6. Выбыли ОС на сумму 100 000. Балансовая стоимость ОС на 31.03.09 составила 130 000 руб. Амортизация - 1450 руб.

Рентабельность выполненных работ генподрядчиком составляет:

R= 133392*100%/1042341(выручка)=12,8 %.

Можно сделать вывод об увеличении оборотных средств предприятия , привлечении доли активов в основных средствах, о широком привлечении им заемных средств , об удовлетворительном уровне рентабельности основного производства и общей платежеспособности организации.

Список используемой литературы

1. Методические указания по разработке курсовой работы по дисциплине «Бухгалтерский учет», Москва 2004 г.

2. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации с инструкцией по применению. - «Проспект»,М.,2009.

3. «Учетная политика организации». ПБУ 1/98

4. «Учет материально-производственных запасов» ПБУ 5/01

5. «Бухгалтерская отчетность» ПБУ 4/99

6. «Учет основных средств» ПБУ 6/01

7. «Доходы организации» ПБУ 9/99

8. «Расходы организации» ПБУ 10/99

9. «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» ПБУ 15/01

10. «Учет расчетов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02

11. Налоговый Кодекс Российской Федерации:

- Глава 21. Налог на добавленную стоимость;

- Глава 23. Налог на доходы физических лиц;

- Глава 24. Единый социальный налог;

- Глава 25. Налог на прибыль организаций;

- Глава 30. Налог на имущество организаций.

Размещено на Allbest.ru

Страница:

1
2
3

курсовая работа "Разработка отчетной документации для строительной организации "СтройСервис"" скачать

Подобные документы

Группировка активов и составление хозяйственных операций
Группировка имущества предприятия по составу и по источникам образования. Определение типа изменений в балансе, составление бухгалтерских проводок, журнала регистрации хозяйственных операций, оборотных ведомостей аналитического учета и баланса.

задача [34,0 K], добавлен 16.11.2010

Учет хозяйственных операций и составление отчетности в ОАО "Строитель"
Общие сведения об организации ОАО "Строитель" и выписка из учетной политики предприятия. Составление бухгалтерского баланса и карточки счетов предприятия. Перечень хозяйственных операций, оформление оборотно-сальдовой ведомости и журнал проводок.

курсовая работа [88,5 K], добавлен 01.12.2015

Составление сальдового баланса
Понятие бухгалтерского учета, классификация и значение счетов. Использование проводок для оценки количественной и качественной сторон хозяйственных операций. Практика составления вступительного баланса, журнала хозяйственных операций, документации.

курсовая работа [504,3 K], добавлен 13.11.2013

Теоретические основы организации бухгалтерского учета на предприятии ОАО "АРС"
Регистрация хозяйственных операций на предприятии ОАО "АРС" за декабрь 2011 года. Составление оборотной ведомости, бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках. Плановая калькуляция себестоимости продукции. Структура кредиторской задолженности.

курсовая работа [2,2 M], добавлен 28.05.2013

Бухгалтерский финансовый учет на предприятии
Разработка учетной политики организации. Формирование журнала хозяйственных операций, составление шахматной оборотной ведомости, оборотно-сальдовой ведомости. Разработка бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках. Расчет себестоимости продукции.

курсовая работа [46,2 K], добавлен 24.11.2011

Составление бухгалтерского отчета предприятия
Изучение особенностей составления бухгалтерского отчета предприятия. Заполнение формы "журнал хозяйственных операций" и оборотно-сальдовой ведомости. Составление расчетной ведомости по оплате труда, отчета о прибылях и убытках и бухгалтерского баланса.

курсовая работа [47,5 K], добавлен 23.01.2011

Введение бухгалтерского учета на предприятии
Наличие хозяйственных средств и источников их образования в организации. Составление бухгалтерских проводок в журнале регистрации хозяйственных операций. Открытие счета синтетического учета по данным Главной книги. Учет собственного и заемного капитала.

контрольная работа [278,1 K], добавлен 19.01.2016

Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета
Составление корреспонденции счетов, бухгалтерских проводок согласно исходным данным, регистрация их в журнале операций. Расчет итогов по оборотам и остатков на конец месяца по каждому счету, составление оборотных ведомостей по счетам и баланса.

практическая работа [39,7 K], добавлен 14.06.2010

Особенности бухгалтерского учета на производственном предприятии ООО "Альтаир"
Выписка из учетной политики организации. Составление вступительного бухгалтерского баланса. Журнал учета хозяйственных операций за отчетный период. Составление оборотно-сальдовой ведомости. Составление отчетного бухгалтерского баланса предприятия.

курсовая работа [130,7 K], добавлен 22.08.2012

Порядок проведения хозяйственных операций в бухгалтерской документации
Составление журнала операций с указанием корреспонденции счетов, отражение всех хозяйственных операций на счетах, подсчет оборота и конечного сальдо. Составление оборотной ведомости по счетам синтетического учета, сведение баланса на основе ее данных.

отчет по практике [37,4 K], добавлен 08.10.2009

Другие документы, подобные "Разработка отчетной документации для строительной организации "СтройСервис""

главная

рубрики

по алфавиту

вернуться в начало страницы

вернуться к началу текста

вернуться к подобным работам

Рубрики

По алфавиту

Закачать файл

Заказать работу

весь список подобных работ

скачать работу можно здесь

сколько стоит заказать работу?

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

АКТИВ	Код показателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	26	32
Основные средства	120	108	229
Незавершенное производство	130	-	-
Доходные вложения в материальные ценности	135	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	140	-	-
Отложенные налоговые активы	145	-	-
Прочие внеоборотные активы	150	-	-
ИТОГО по разделу I	190	134	261
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	284	554
в том числе сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	14	127
животные на выращивании и откормке	212	-	-
затрата в незавершенное производство	213	230	387
готовая продукция и товары для перепродажи	214	40	40
товары отгруженные	215	-	-
расходы будущих периодов	216	-	-
прочие запасы и затраты	217	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	-	-
в том числе покупатели и заказчики	231	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)	240	36	212
в том числе покупатели и заказчики	241	36	10
Краткосрочные финансовые вложения	250	-	-
Денежные средства	260	126	982
Прочие оборотные активы	270	-	-
ИТОГО по разделу II	290	446	1748
БАЛАНС	300	580	2009
ПАССИВ	Код показателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставной капитал	410	120	120
Собственные акции, выкупаемые у акционеров	411	-	-
Добавочный капитал	420	-	-
Резервный капитал	430	-	-
В том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	-
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	-	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	-	133
ИТОГО по разделу III	490	120	253
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510	-	-
Отложенные налоговые обязательства	515	-	-
Прочие долгосрочные обязательства	520	-	-
ИТОГО по разделу IV	590	-	-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	200	710
Кредиторская задолженность	620	260	1046
В том числе: поставщики и подрядчики	621	248	490
задолженность перед персоналом организации	622	-	362
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	7	-
задолженность по налогам и сборам	624	5	194
прочие кредиторы	625	-	-
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630	-	-
Доходы будущих периодов	640	-	-
Резервы предстоящих расходов	650	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	660	-	-
ИТОГО по разделу V	690	460	1756
БАЛАНС	700	580	2009

СПРАВКА о начислении ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства	910	-	100-
В том числе по лизингу	911	-	-
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920	-
Товары, принятые на комиссию	930	-	-
Списание в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940	-	-
Обеспечение обязательств и платежей полученные	950	-	-
Обеспечение обязательств и платежей выданные	960	-	-
Износ жилищного фонда	970	-	-
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980	-	-
Нематериальные активы, полученные в пользование	990

Показатель	За отчетный периода, тыс. руб.	За аналогичный отчетного периода, тыс. руб.
наименование	Код
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость. Акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	883	-
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	(582)	( - )
Валовая прибыль	029	301	-
Коммерческие расходы	030	( - )	( - )
Управленческие расходы	040	(154)	( - )
Прибыль (убыток) от продаж	050	147	-
Прочие доходы и расходы Проценты к получению	060	-	-
Проценты к уплате	070		-
Доходы от участия в других организациях	080		-
Прочие операционные доходы	090		-
Прочие операционные расходы	100	( - )	( - )
Внереализационные доходы	120	132	-
Внереализационные расходы	130	(113)	( - )
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	166	-
Отложенные налоговые активы	141		-
Отложенные налоговые обязательства	142		-
Текущий налог на прибыль	150	35	( - )
		-	-
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	131	-
СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы)	200	2	-
Базовая прибыль (убыток) на акцию		-	-
Разводненная прибыль (убыток) на акцию		-	-