Составление бухгалтерского баланса предприятия
Бухгалтерский баланс, журнал регистрации хозяйственных операций ООО "Волна". Открытие активных и пассивных счетов синтетического и аналитического учета. Составление оборотных ведомостей по счетам. Подсчет оборотов и выведение остатков на конец месяца.
| Рубрика | Бухгалтерский учет и аудит |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 01.03.2012 |
| Размер файла | 39,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
I вариант
Задание 1
1. Дано:
инвентаризационная опись всех средств предприятия ООО «Волна» 01.02.2007г.
2. Требуется:
составить бухгалтерский баланс на 01.02.2007г. и открыть счета синтетического и аналитического учета.
Инвентаризационная опись средств предприятий на 01.02.2007 г.
|
№ п/п |
Наименование средств предприятия |
Сумма в рублях |
|
|
1. |
Здание офиса |
100 000 |
|
|
2. |
Здание цеха |
40 000 |
|
|
3. |
Краткосрочная ссуда банка |
10 000 |
|
|
4. |
Сталь инструментальная (4 т) |
4 000 |
|
|
5. |
Медь листовая (2 т) |
10 000 |
|
|
6. |
Задолженность поставщику АО «Россырье» |
12 400 |
|
|
7. |
Задолженность поставщику АО «Росэнерго» |
2 600 |
|
|
8. |
Уголь каменный (8 т) |
960 |
|
|
9. |
Дрова (14 м 3) |
140 |
|
|
10. |
Задолженность инженера цеха Соколова М.В. по подотчетным суммам |
5 |
|
|
11. |
Задолженность завхоза Павловского П.В. по подотчетным суммам |
45 |
|
|
12. |
Наличные деньги в кассе |
400 |
|
|
13. |
Деньги на расчетном счете |
24 000 |
|
|
14. |
Готовая продукция - Изделия №1 - Изделия № 2 - Изделия № 3 |
3 000 4 500 2 500 |
|
|
15. |
Основное производство |
20 000 |
|
|
16. |
Оборудование |
80 000 |
|
|
17. |
Машина грузовая |
40 450 |
|
|
18. |
Уставный капитал |
295 000 |
|
|
19. |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
10 000 |
Бухгалтерский баланс предприятия ООО «Волна» на 01.02.2007г.
|
Наименование счета |
Номер счета |
Наименование субсчета |
Сумма в рублях |
|
|
АКТИВ I Внеоборотные активы |
||||
|
Основные средства |
01 |
По видам основных средств |
100 000 40 000 80 000 40 450 |
|
|
Итого по разделу I 260 450 |
||||
|
II Производственные запасы |
||||
|
Материалы |
10 |
Сырье и материалы Топливо |
4 000 10 000 960 140 |
|
|
Итого по разделу II 15 100 |
||||
|
III Затраты на производство |
||||
|
Основное производство |
20 |
20 000 |
||
|
Итого по разделу III 20 000 |
||||
|
IV Готовая продукция и товары |
||||
|
Готовая продукция - Изделия №1 - Изделия № 2 - Изделия № 3 |
43 |
3 000 4 500 2 500 |
||
|
Итого по разделу IV 10 000 |
||||
|
V Денежные средства |
||||
|
Касса |
50 |
Денежные документы |
400 |
|
|
Расчетные счеты |
51 |
24 000 |
||
|
Итого по разделу V 24 400 |
||||
|
VI Расчеты |
||||
|
Расчеты с подотчетными лицами |
71 |
5 45 |
||
|
Итого по разделу VI 50 |
||||
|
Баланс 330 000 |
||||
|
ПАССИВ VI Расчеты |
||||
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
66 |
По видам кредитов и займов |
10 000 |
|
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
60 |
12 400 2 600 |
||
|
Итого по разделу VI 25 000 |
||||
|
VII Капитал |
||||
|
Уставный капитал |
80 |
295 000 |
||
|
Нераспределенная прибыль |
84 |
10 000 |
||
|
Итого по разделу VII 305 000 |
||||
|
Баланс 330 000 |
Активные синтетические счета
|
Д |
Счет 01 «Основные средства» |
К |
||||
|
№ операции |
Сумма в руб. |
№ операции |
Сумма в руб. |
|||
|
1 |
Сн обороты |
260450 |
Обороты |
|||
|
Итого оборот Ск |
260450 |
Итого оборот |
||||
|
Д |
Счет 20 «Основное производство» |
К |
||||
|
№ операции |
Сумма в руб. |
№ операции |
Сумма в руб. |
|||
|
2 |
Сн обороты |
20000 |
Обороты |
|||
|
Итого оборот Ск |
20000 |
Итого оборот |
|
Д |
Счет 43 «Готовая продукция» |
К |
||||
|
№ операции |
Сумма в руб. |
№ операции |
Сумма в руб. |
|||
|
3 |
Сн обороты |
10 000 |
Обороты |
|||
|
Итого оборот Ск |
10000 |
Итого оборот |
|
Д |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» |
К |
||||
|
№ операции |
Сумма в руб. |
№ операции |
Сумма в руб. |
|||
|
4 |
Сн обороты |
50 |
Обороты |
|||
|
Итого оборот Ск |
50 |
Итого оборот |
||||
|
Д |
Счет 51 «Расчетные счеты» |
К |
||||
|
№ операции |
Сумма в руб. |
№ операции |
Сумма в руб. |
|||
|
5 |
Сн обороты |
24000 |
Обороты |
|||
|
Итого оборот Ск |
24000 |
Итого оборот |
Пассивные синтетические счета
|
Д |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» |
К |
||||
|
№ операции |
Сумма в руб. |
№ операции |
Сумма в руб. |
|||
|
6 |
Обороты |
Сн обороты |
15 000 |
|||
|
Итого оборот |
Итого оборот Ск |
15 000 |
||||
|
Д |
Счет 80 «Уставный капитал» |
К |
||||
|
№ операции |
Сумма в руб. |
№ операции |
Сумма в руб. |
|||
|
7 |
Обороты |
Сн обороты |
295 000 |
|||
|
Итого оборот |
Итого оборот Ск |
295 000 |
||||
|
Д |
Счет 84 «Нераспределенная прибыль» |
К |
||||
|
№ операции |
Сумма в руб. |
№ операции |
Сумма в руб. |
|||
|
8 |
Обороты |
Сн обороты |
10 000 |
|||
|
Итого оборот |
Итого оборот Ск |
10 000 |
Активные аналитические счета
Аналит. счет Сталь инструментальная к счету № 20 Материалы
(наименование объекта учета)
Единица измерения т / руб
|
Дата |
№ опера ции |
Содержание хозяйственной операции |
Цена, руб. |
Приход |
Расход |
Остаток |
||||
|
Кол-во, т |
Сумма, руб. |
Кол-во, т |
Сум ма, руб. |
Кол-во, т |
Сум ма, руб. |
|||||
|
1 |
Остаток на 01.02. 2007г. |
1000 |
4 |
4000 |
4 |
4000 |
||||
|
Итого за месяц |
||||||||||
|
Остаток на 01.03. 2007г. |
1000 |
4 |
4000 |
4 |
4000 |
Аналит. счет Медь листовая к счету № 20 Материалы
(наименование объекта учета)
Единица измерения т / руб
|
Дата |
№ опера ции |
Содержание хозяйственной операции |
Цена, руб. |
Приход |
Расход |
Остаток |
||||
|
Кол-во, т |
Сумма, руб. |
Кол-во, т |
Сум ма, руб. |
Кол-во, т |
Сум ма, руб. |
|||||
|
2 |
Остаток на 01.02. 2007г. |
5000 |
2 |
10000 |
2 |
10000 |
||||
|
Итого за месяц |
||||||||||
|
Остаток на 01.03. 2007г. |
5000 |
2 |
10000 |
2 |
10000 |
Аналит. счет Уголь каменный к счету № 20 Материалы
(наименование объекта учета)
Единица измерения т / руб
|
Дата |
№ опера ции |
Содержание хозяйственной операции |
Цена, руб. |
Приход |
Расход |
Остаток |
||||
|
Кол-во, т |
Сумма, руб. |
Кол-во, т |
Сум ма, руб. |
Кол-во, т |
Сум ма, руб. |
|||||
|
3 |
Остаток на 01.02. 2007г. |
120 |
8 |
960 |
8 |
960 |
||||
|
Итого за месяц |
||||||||||
|
Остаток на 01.03. 2007г. |
120 |
8 |
960 |
8 |
960 |
Аналит. счет Дрова к счету № 20 Материалы
(наименование объекта учета)
Единица измерения м3 / руб
|
Дата |
№ опера ции |
Содержание хозяйственной операции |
Цена, руб. |
Приход |
Расход |
Остаток |
||||
|
Кол-во, м3 |
Сумма, руб. |
Кол-во, м3 |
Сум ма, руб. |
Кол-во, м3 |
Сум ма, руб. |
|||||
|
4 |
Остаток на 01.02. 2007г. |
10 |
14 |
140 |
14 |
140 |
||||
|
Итого за месяц |
||||||||||
|
Остаток на 01.03. 2007г. |
10 |
14 |
140 |
14 |
140 |
Анал. счет Наличные деньги в кассе к счету № 50 Касса
(наименование объекта учета)
Единица измерения руб
|
Дата |
№ опера ции |
Содержание хозяйственной операции |
Цена, руб. |
Приход |
Расход |
Остаток |
||||
|
Кол-во, |
Сумма, руб. |
Кол-во, |
Сум ма, руб. |
Кол-во, |
Сум ма, руб. |
|||||
|
5 |
Остаток на 01.02. 2007г. |
400 |
400 |
|||||||
|
Итого за месяц |
||||||||||
|
Остаток на 28.02. 2007г. |
400 |
400 |
Пассивный аналитический счет
Счет Краткосрочная ссуда банка к счету № 66 Расчеты по краткосрочным (наименование объекта учета ) кредитам и займам
Единица измерения руб.
|
Дата |
№ операции |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сальдо |
|
|
6 |
Остаток на 01.02. 2007 г. |
10000 |
10 000 |
|||
|
Итого за месяц |
||||||
|
Остаток на 01.03. 2007 г. |
10000 |
10 000 |
Задание 2
Даны:
Хозяйственные операции ООО «Волна» за февраль месяц 2007 г. (таблица 5)
Требуется:
заполнить журнал регистрации хозяйственных операций (каждый студент должен по своему варианту).
Таблица 5
Хозяйственные операции ООО «Волна» за февраль 2007 г.
|
№ операции |
Содержание хозяйственной операций |
Сумма по вариантам (руб.) |
|||||
|
первый |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
|||||
|
1 |
Поступило от конторы АО «Россырье»: сталь инструментальная медь листовая другие материалы |
3 000 (3 т) 5 000 (1 т) - |
|||||
|
Итого: |
8 000 |
||||||
|
2 |
Отпущено со склада в производство для изготовления продукции: сталь инструментальная медь листовая другие материалы |
2 000 (2 т) 2 500 (0,5 т) |
|||||
|
Итого: |
4 500 |
||||||
|
3 |
Начислена заработная плата производственным рабочим за изготовление продукции |
9 000 |
|||||
|
4 |
Начислен ЕСН от сумм начисленной зарплаты (26,0 %) |
2 340 |
|||||
|
4а |
Перечислено с расчетного счета в погашении задолженности поставщикам: АО «Россырье» АО «Росэнерго» |
12400 2600 |
|||||
|
Итого: |
15000 |
||||||
|
5 |
Отпущено со склада в производство топливо: уголь каменный дрова |
480 (4 т) - |
|||||
|
Итого: |
480 |
||||||
|
6 |
Сдан в кассу остаток подотчетных сумм инженером Соколовым И.П. |
5 |
|||||
|
7 |
Израсходовано на нужды производства заведующим хозяйством Павловским П.В. |
60 |
|||||
|
8 |
Начислена амортизация по основным средствам |
74 |
|||||
|
9 |
Поступила на склад ГП по фактической себестоимости |
12 200 |
|||||
|
10 |
Получен краткосрочный кредит в банке |
50 000 |
|||||
|
11 |
Получены деньги в банке для выдачи зарплаты рабочим основного производства |
8 000 |
|||||
|
12 |
Выдана зарплата рабочим основного производства |
8 000 |
|||||
|
13 |
Отгружена ГП покупателям по фактической себестоимости |
15 700 |
|||||
|
14 |
Отражается договорная цена отгруженной партии, в том числе НДС 18% |
24 000 |
|||||
|
15 |
Отражается НДС от договорной цены |
4 320 |
|||||
|
16 |
Поступила на расчетный счет выручка - договорная цена отгруженной продукции |
24 000 |
Заполнить журнал регистрации хозяйственных операций по приведенной форме.
Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Волна»
за февраль месяц 2007 г.
|
№ п/п |
Да-та |
Доку мент |
Содержание хозяйственных операций |
Корреспондирующие счета |
Сумма |
||
|
Д |
К |
||||||
|
1 |
Поступило от конторы АО «Россырье»: сталь инструментальная (3 т) медь листовая (1 т) другие материалы |
10 |
60 |
3 000 5 000 |
|||
|
2 |
Отпущено со склада в производство для изготовления продукции: сталь инструментальная (2 т) медь листовая (0,5 т) другие материалы |
20 |
10 |
2 000 2 500 |
|||
|
3 |
Начислена заработная плата производственным рабочим за изготовление продукции |
26 |
70 |
9 000 |
|||
|
4 |
Начислен ЕСН от сумм начисленной зарплаты (26,0 %) |
20 |
69 |
2 340 |
|||
|
4а |
Перечислено с расчетного счета в погашении задолженности поставщикам: АО «Россырье» АО «Росэнерго» |
60 |
51 |
12400 2600 |
|||
|
5 |
Отпущено со склада в производство топливо: уголь каменный (4 т) |
20 |
10 |
480 |
|||
|
6 |
Сдан в кассу остаток подотчетных сумм инженером Соколовым И.П. |
50 |
71 |
5 |
|||
|
7 |
Израсходовано на нужды производства заведующим хозяйством Павловским П.В. |
25 |
20 |
60 |
|||
|
8 |
Начислена амортизация по основным средствам |
02 |
20 |
74 |
|||
|
9 |
Поступила на склад ГП по фактической себестоимости |
90 |
43 |
12 200 |
|||
|
10 |
Получен краткосрочный кредит в банке |
50 |
66 |
50 000 |
|||
|
11 |
Получены деньги в банке для выдачи зарплаты рабочим основного производства |
50 |
70 |
8 000 |
|||
|
12 |
Выдана зарплата рабочим основного производства |
70 |
50 |
8 000 |
|||
|
13 |
Отгружена ГП покупателям по фактической себестоимости |
43 |
90 |
15 700 |
|||
|
14 |
Отражается договорная цена отгруженной партии, в том числе НДС |
43 |
90 |
24 000 |
|||
|
15 |
Отражается НДС от договорной цены |
90 |
68 |
4 320 |
|||
|
16 |
Поступила на расчетный счет выручка - договорная цена отгруженной продукции |
51 |
90 |
24 000 |
|||
|
Итого: |
181 359 |
Задание 3
Задание:
Разнести хозяйственные операции по открытым вами синтетическим и аналитическим счетам. Счета, по которым нет начального сальдо и которые вы не открывали - открыть. По каждому счету подсчитать обороты и вывести остатки на конец месяца.
Активные синтетические счета
|
Д |
Счет 01 «Основные средства» |
К |
||||
|
№ операции |
Сумма в руб. |
№ операции |
Сумма в руб. |
|||
|
1 |
Сн обороты |
260450 |
Обороты |
|||
|
Итого оборот Ск |
260450 |
Итого оборот |
||||
|
Д |
Счет 02 «Амортизация основных средств» |
К |
||||
|
№ операции |
Сумма в руб. |
№ операции |
Сумма в руб. |
|||
|
2 |
Сн обороты |
0 74 |
Обороты |
|||
|
Итого оборот Ск |
74 74 |
Итого оборот |
||||
|
Д |
Счет 20 «Основное производство» |
К |
||||
|
№ операции |
Сумма в руб. |
№ операции |
Сумма в руб. |
|||
|
3 |
Сн обороты |
20000 4500 2340 480 |
Обороты |
74 60 |
||
|
Итого оборот Ск |
7320 27186 |
Итого оборот |
134 |
|
Д |
Счет 25 «Общепроизводственные расходы» |
К |
||||
|
№ операции |
Сумма в руб. |
№ операции |
Сумма в руб. |
|||
|
4 |
Сн обороты |
0 60 |
Обороты |
|||
|
Итого оборот Ск |
60 60 |
Итого оборот |
||||
|
Д |
Счет 26 «Общехозяйственные расходы» |
К |
||||
|
№ операции |
Сумма в руб. |
№ операции |
Сумма в руб. |
|||
|
5 |
Сн обороты |
0 9000 |
Обороты |
|||
|
Итого оборот Ск |
9000 9000 |
Итого оборот |
||||
|
Д |
Счет 43 «Готовая продукция» |
К |
||||
|
№ операции |
Сумма в руб. |
№ операции |
Сумма в руб. |
|||
|
6 |
Сн обороты |
10 000 15700 24000 |
Обороты |
12 200 |
||
|
Итого оборот Ск |
39700 37500 |
Итого оборот |
12200 |
|
Д |
Счет 51 «Расчетные счета» |
К |
||||
|
№ операции |
Сумма в руб. |
№ операции |
Сумма в руб. |
|||
|
7 |
Сн обороты |
24000 24 000 |
Обороты |
12 400 2 600 |
||
|
Итого оборот Ск |
24 000 33 000 |
Итого оборот |
15 000 |
|
Д |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» |
К |
||||
|
№ операции |
Сумма в руб. |
№ операции |
Сумма в руб. |
|||
|
8 |
Сн обороты |
50 |
Обороты |
5 |
||
|
Итого оборот Ск |
45 |
Итого оборот |
5 |
Пассивные синтетические счета
|
Д |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» |
К |
||||
|
№ операции |
Сумма в руб. |
№ операции |
Сумма в руб. |
|||
|
9 |
Обороты |
12 400 2 600 |
Сн обороты |
15 000 3 000 5 000 |
||
|
Итого оборот |
15 000 |
Итого оборот Ск |
8 000 8 000 |
|||
|
Д |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
К |
||||
|
№ операции |
Сумма в руб. |
№ операции |
Сумма в руб. |
|||
|
10 |
Обороты |
8 000 |
Сн обороты |
0 9 000 8 000 |
||
|
Итого оборот |
8000 |
Итого оборот Ск |
17 000 9000 |
|||
|
Д |
Счет 80 «Уставный капитал» |
К |
||||
|
№ операции |
Сумма в руб. |
№ операции |
Сумма в руб. |
|||
|
11 |
Обороты |
Сн обороты |
295 000 |
|||
|
Итого оборот |
Итого оборот Ск |
295 000 |
||||
|
Д |
Счет 84 «Нераспределенная прибыль» |
К |
||||
|
№ операции |
Сумма в руб. |
№ операции |
Сумма в руб. |
|||
|
12 |
Обороты |
Сн обороты |
10 000 |
|||
|
Итого оборот |
Итого оборот Ск |
10 000 |
Активные аналитические счета
Аналит. счет Сталь инструментальная к счету № 20 Материалы
(наименование объекта учета)
Единица измерения т / руб.
|
Дата |
№ операции |
Содержание хозяйственной операции |
Цена, руб. |
Приход |
Расход |
Остаток |
||||
|
Кол-во, т |
Сумма, руб. |
Кол-во, т |
Сум ма, руб. |
Кол-во, т |
Сум ма, руб. |
|||||
|
1 |
Остаток на 01.02. 2007г. |
1000 |
4 |
4000 |
4 |
4000 |
||||
|
Итого за месяц |
1000 |
3 |
3000 |
2 |
2000 |
1 |
1000 |
|||
|
Остаток на 01.03. 2007г. |
1000 |
5 |
5000 |
Аналит. счет Медь листовая к счету № 20 Материалы
(наименование объекта учета)
Единица измерения т / руб.
|
Дата |
№ опера ции |
Содержание хозяйственной операции |
Цена, руб. |
Приход |
Расход |
Остаток |
||||
|
Кол-во, т |
Сум-ма, руб. |
Кол-во, т |
Сум- ма, руб. |
Кол-во, т |
Сум- ма, руб. |
|||||
|
2 |
Остаток на 01.02. 2007г. |
5000 |
2 |
10000 |
2 |
10000 |
||||
|
Итого за месяц |
5 000 |
1 |
5000 |
0,5 |
2500 |
0,5 |
2500 |
|||
|
Остаток на 01.03. 2007г. |
5000 |
2,5 |
12500 |
Аналит. счет Уголь каменный к счету № 20 Материалы
(наименование объекта учета)
Единица измерения т / руб.
|
Дата |
№ опера ции |
Содержание хозяйственной операции |
Цена, руб. |
Приход |
Расход |
Остаток |
||||
|
Кол-во, т |
Сум-ма, руб. |
Кол-во, т |
Сум- ма, руб. |
Кол-во, т |
Сум- ма, руб. |
|||||
|
3 |
Остаток на 01.02. 2007г. |
120 |
8 |
960 |
8 |
960 |
||||
|
Итого за месяц |
120 |
4 |
480 |
|||||||
|
Остаток на 01.03. 2007г. |
120 |
4 |
480 |
4 |
480 |
Аналит. счет Дрова к счету № 20 Материалы
(наименование объекта учета)
Единица измерения м3 / руб.
|
Дата |
№ операции |
Содержание хозяйственной операции |
Цена, руб. |
Приход |
Расход |
Остаток |
||||
|
Кол-во, м3 |
Сумма, руб. |
Кол-во, м3 |
Сум- ма, руб. |
Кол-во, м3 |
Сум ма, руб. |
|||||
|
4 |
Остаток на 01.02. 2007г. |
10 |
14 |
140 |
14 |
140 |
||||
|
Итого за месяц |
||||||||||
|
Остаток на 01.03. 2007г. |
10 |
14 |
140 |
14 |
140 |
Анал. счет Деньги в кассек счету № 50 Касса
(наименование объекта учета)
Единица измерения руб.
|
Дата |
№ опера ции |
Содержание хозяйственной операции |
Цена, руб. |
Приход |
Расход |
Остаток |
||||
|
Кол-во, |
Сумма, руб. |
Кол-во, |
Сум- ма, руб. |
Кол-во, |
Сум ма, руб. |
|||||
|
5 |
Остаток на 01.02. 2007г. |
400 |
400 |
|||||||
|
Итого за месяц |
58000 |
8000 |
50 000 |
|||||||
|
Остаток на 01.03. 2007г. |
50400 |
50400 |
Анал. счет Касса организации к счету № 50 Касса
(наименование объекта учета)
Единица измерения руб.
|
Дата |
№ оОпера ции |
Содержание хозяйственной операции |
Цена, руб. |
Приход |
Расход |
Остаток |
||||
|
Кол-во, |
Сумма, руб. |
Кол-во, |
Сум ма, руб. |
Колво, |
Сум ма, руб. |
|||||
|
6 |
Остаток на 01.02. 2007г. |
0 |
0 |
|||||||
|
Итого за месяц |
5 |
5 |
||||||||
|
Остаток на 01.03. 2007г. |
5 |
5 |
Пассивный аналитический счет
Счет Краткосрочная ссуда банка к счету № 66 Расчеты по краткосрочным (наименование объекта учета ) кредитам и займам
Единица измерения руб.
|
Дата |
№ операции |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сальдо |
|
|
7 |
Остаток на 01.02. 2007 г. |
10 000 |
10000 |
|||
|
Итого за месяц |
50 000 |
50 000 |
||||
|
Остаток на 01.03. 2007 г. |
60 000 |
Счет ЕСН к счету № 69 Расчеты по социальному (наименование объекта учета ) страхованию и обеспечению
Единица измерения руб.
|
Дата |
№ операции |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сальдо |
|
|
8 |
Остаток на 01.02. 2007 г. |
0 |
0 |
0 |
||
|
Итого за месяц |
2340 |
2340 |
||||
|
Остаток на 01.03. 2007 г. |
2340 |
бухгалтерский баланс учет операция
Счет НДС к счету № 68 Расчеты по налогам (наименование объекта учета ) и сборам
Единица измерения руб.
|
Дата |
№ операции |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сальдо |
|
|
9 |
Остаток на 01.02. 2007 г. |
0 |
0 |
0 |
||
|
Итого за месяц |
4320 |
4320 |
||||
|
Остаток на 01.03. 2007 г. |
4320 |
Счет Выручка к счету № 90 Продажи (наименование объекта учета )
Единица измерения руб.
|
Дата |
№ операции |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сальдо |
|
|
10 |
Остаток на 01.02. 2007 г. |
0 |
0 |
0 |
||
|
Итого за месяц |
4320 |
48000 |
43680 |
|||
|
Остаток на 01.03. 2007 г. |
43680 |
Счет Себестоимость продаж к счету № 90 Продажи (наименование объекта учета )
Единица измерения руб.
|
Дата |
№ операции |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сальдо |
|
|
11 |
Остаток на 01.02. 2007 г. |
0 |
0 |
0 |
||
|
Итого за месяц |
12200 |
15700 |
3500 |
|||
|
Остаток на 01.03. 2007 г. |
3500 |
Задание 4
Задание:
Составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета.
(активным)
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету № 20 Материалы
за ___февраль__ месяц 2007 г.
|
№ п/п |
Наименования объектов учета |
Единица измерения |
Цена |
Остаток на 01.02. 2007г. |
Обороты за __февраль_ 2007г. |
Остаток на 01.03. 2007г. |
||||||
|
Кол-во |
Сумма |
приход |
расход |
Кол-во |
Сумма |
|||||||
|
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
|||||||||
|
1 |
Сталь инструментальная |
т/ руб. |
1000 |
4 |
4000 |
3 |
3000 |
2 |
2000 |
5 |
5000 |
|
|
2 |
Медь листовая |
т/ руб. |
5000 |
2 |
10000 |
1 |
5000 |
0,5 |
2500 |
2,5 |
12500 |
|
|
3 |
Уголь каменный |
т/ руб. |
120 |
8 |
960 |
4 |
480 |
4 |
480 |
|||
|
4 |
Дрова |
м3 / руб. |
10 |
14 |
140 |
14 |
140 |
|||||
|
Итого |
15100 |
8000 |
4980 |
18120 |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету № 50 Касса
за ___февраль__ месяц 2007 г.
|
№ п/п |
Наименования объектов учета |
Единица измерения |
Цена |
Остаток на 01.02. 2007г. |
Обороты за __февраль_ 2007г. |
Остаток на 01.03. 2007г. |
||||||
|
Кол-во |
Сумма |
приход |
расход |
Кол-во |
Сумма |
|||||||
|
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
|||||||||
|
1 |
Деньги в кассе |
руб. |
400 |
58000 |
8000 |
50400 |
||||||
|
2 |
Касса организации |
руб. |
0 |
5 |
5 |
|||||||
|
Итого |
400 |
58005 |
8000 |
50405 |
(пассивным)
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету № № 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
за ___февраль__ месяц 2007г.
|
№ п/п |
Наименования объектов учета |
Остаток 01.02. на 2007г. |
Обороты за февраль 2007г. |
Остаток 01.03. на 2007г. |
||||
|
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|||
|
1 |
Краткосрочная ссуда банка |
10000 |
50000 |
60000 |
||||
|
Итого |
10000 |
50000 |
60000 |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету № 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
за ___февраль__ месяц 2007г.
|
№ п/п |
Наименования объектов учета |
Остаток 01.02. на 2007г. |
Обороты за февраль 2007г. |
Остаток 01.03. на 2007г. |
||||
|
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|||
|
1 |
ЕСН |
0 |
2340 |
2340 |
||||
|
Итого |
2340 |
2340 |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету № 68 Расчеты по налогам и сборам
за ___февраль__ месяц 2007г.
|
№ п/п |
Наименования объектов учета |
Остаток 01.02. на 2007г. |
Обороты за февраль 2007г. |
Остаток 01.03. на 2007г. |
||||
|
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|||
|
1 |
НДС |
0 |
4320 |
4320 |
||||
|
Итого |
4320 |
4320 |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету № 90 Продажи
за ___февраль__ месяц 2007г.
|
№ п/п |
Наименования объектов учета |
Остаток 01.02. на 2007г. |
Обороты за февраль 2007г. |
Остаток 01.03. на 2007г. |
||||
|
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|||
|
1 |
Выручка |
0 |
4320 |
48000 |
43680 |
|||
|
2 |
Себестоимость продаж |
0 |
12200 |
15700 |
3500 |
|||
|
Итого |
16520 |
63700 |
47180 |
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
за __февраль__месяц 2007г.
|
№ п/п |
Номер и наименование счета |
Сальдо на начало отчетного периода |
Обороты за месяц |
Сальдо на конец отчетного периода |
||||
|
Д т |
К т |
Д т |
К т |
Д т |
К т |
|||
|
1 |
01 «Основные средства» |
260450 |
0 |
260450 |
||||
|
2 |
02 «Амортизация основных средств» |
0 |
74 |
74 |
||||
|
3 |
10 «Материалы» |
15 100 |
8000 |
4980 |
18120 |
|||
|
4 |
20 «Основное производство» |
20000 |
7320 |
134 |
27186 |
|||
|
5 |
25 «Общепроизводственные расходы» |
0 |
60 |
60 |
||||
|
6 |
25«Общехозяйственные расходы» |
0 |
9000 |
9000 |
||||
|
7 |
43«Готовая продукция» |
10000 |
39700 |
12200 |
37500 |
|||
|
8 |
50«Касса» |
400 |
58005 |
8000 |
50405 |
|||
|
9 |
51«Расчетные счета» |
24000 |
24000 |
15000 |
33000 |
|||
|
10 |
60«Расчеты с поставщиками и подрядчиками» |
15000 |
15000 |
8000 |
8000 |
|||
|
11 |
66«Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» |
10000 |
50000 |
60000 |
||||
|
12 |
68«Расчеты по налогам и сборам» |
0 |
4320 |
4320 |
||||
|
13 |
69 «Расчеты по социальномустрахованию и обеспечению» |
0 |
2340 |
2340 |
||||
|
14 |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
0 |
8000 |
17000 |
9000 |
|||
|
15 |
71 «Расчеты с подотчетными лицами» |
50 |
5 |
45 |
||||
|
16 |
80«Уставный капитал» |
295000 |
295000 |
|||||
|
17 |
84 «Нераспределенная прибыль» |
10000 |
10000 |
|||||
|
18 |
90«Продажи» |
0 |
16520 |
63700 |
47180 |
|||
|
Итого |
330000 |
330000 |
185679 |
185679 |
435840 |
435840 |
Задание 5
Задание:
Составить баланс ООО «Волна» на 01.03.2007г., используя данные оборотной ведомости синтетического учета.
Бухгалтерский баланс предприятия ООО «Волна» на 01.03.2007г.
|
Наименование счета |
Номер счета |
Наименование субсчета |
Сумма в рублях |
|
|
АКТИВ I Внеоборотные активы |
||||
|
Основные средства |
01 |
По видам основных средств |
100 000 40 000 80 000 40 450 |
|
|
Амортизация основных средств |
02 |
74 |
||
|
Итого по разделу I 260 524 |
||||
|
II Производственные запасы |
||||
|
Материалы |
10 |
Сырье и материалы Топливо |
5 000 12500 480 140 |
|
|
Итого по разделу II 18 120 |
||||
|
III Затраты на производство |
||||
|
Основное производство |
20 |
27186 |
||
|
Общепроизводственные расходы |
25 |
60 |
||
|
Общехозяйственные расходы |
26 |
9000 |
||
|
Итого по разделу III 36246 |
||||
|
IV Готовая продукция и товары |
||||
|
Готовая продукция |
43 |
37500 |
||
|
Итого по разделу IV 37500 |
||||
|
V Денежные средства |
||||
|
Касса |
50 |
Касса организации Денежные документы |
5 50400 |
|
|
Расчетные счеты |
51 |
33000 |
||
|
Итого по разделу V 83405 |
||||
|
VI Расчеты |
||||
|
Расчеты с подотчетными лицами |
71 |
45 |
||
|
Итого по разделу VI 45 |
||||
|
Баланс 435840 |
||||
|
ПАССИВ VI Расчеты |
||||
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
60 |
8 000 |
||
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
66 |
60000 |
||
|
Расчеты по налогам и сборам |
68 |
4320 |
||
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
69 |
2340 |
||
|
Расчеты с персоналом по оплате труда |
70 |
9000 |
||
|
Итого по разделу VI 83660 |
||||
|
VII Капитал |
||||
|
Уставный капитал |
80 |
295 000 |
||
|
Нераспределенная прибыль |
84 |
10 000 |
||
|
Итого по разделу VII 305000 |
||||
|
VIII Финансовые результаты |
||||
|
Продажи |
90 |
Выручка Себестоимость продаж |
43680 3500 |
|
|
Итого по разделу VIII 47180 |
||||
|
Баланс 435840 |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Составление корреспонденции счетов, бухгалтерских проводок согласно исходным данным, регистрация их в журнале операций. Расчет итогов по оборотам и остатков на конец месяца по каждому счету, составление оборотных ведомостей по счетам и баланса.
практическая работа [39,7 K], добавлен 14.06.2010Группировка хозяйственных средств предприятия по источникам формирования. Составление бухгалтерского баланса. Составление оборотных ведомостей по счетам синтетического и аналитического учета. Оформление бухгалтерскими записями процесса производства.
методичка [147,5 K], добавлен 05.04.2010Принципы открытия счетов бухгалтерского учета и отражение на них хозяйственных операций за месяц способом двойной записи. Подсчет оборотов за месяц и конечных остатков. По данным счетов составление бухгалтерского баланса ОАО "М-33" на определенную дату.
контрольная работа [56,8 K], добавлен 23.03.2015Группировка имущества предприятия по составу и по источникам образования. Определение типа изменений в балансе, составление бухгалтерских проводок, журнала регистрации хозяйственных операций, оборотных ведомостей аналитического учета и баланса.
задача [34,0 K], добавлен 16.11.2010Открытие счета синтетического учета, отражение на нем хозяйственных операций предприятия. Подсчет оборотов и конечного остатка. Составление простой оборотно-сальдовой ведомости и баланса на новую отчетную дату по записям на счетах бухгалтерского учета.
контрольная работа [20,5 K], добавлен 23.11.2011Порядок заполнения журнала операций, схемы синтетических и аналитических счетов, подсчет оборота и выведение остатков по счету. Расчеты сумм по хозяйственным операциям, зарегистрированным в журнале операций. Оборотная ведомость по синтетическим счетам.
практическая работа [43,1 K], добавлен 08.08.2010Группировка имущества предприятия по видам и источникам образования. Отображение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета. Журнал хозяйственных операций и составление оборотной ведомости. Открытие счетов синтетического и аналитического учета.
контрольная работа [68,2 K], добавлен 08.05.2013Группировка хозяйственных средств фабрики по составу и источникам образования. Составление корреспонденции счетов. Определение типов изменения бухгалтерского баланса под влиянием хозяйственных операций. Взаимосвязь синтетического и аналитического учета.
контрольная работа [33,9 K], добавлен 10.01.2015Составление журнала регистрации хозяйственных операций. Составление синтетических и аналитических счетов и ведомостей. Расчет общепроизводственных расходов и распределение расходов по изделиям. Определение остатков по бухгалтерским счетам на предприятии.
курсовая работа [52,4 K], добавлен 13.06.2009Открытие счетов синтетического учета на примере данных ООО "Ростов". Составление журнала учета хозяйственных операций. Расчет оборотов по каждому счету и определение сальдо на конец отчетного периода. Тесты по основным понятиям бухгалтерского учета.
контрольная работа [53,8 K], добавлен 19.07.2010
