Деятельность расчетно-кассового центра

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

Введение

Глава 1. Общая характеристика расчетно-кассового центра

1.1 Понятие, функции и операции РКЦ

1.2 Организация кассовой работы в расчетно-кассовых центрах

1.3 Расчеты через расчетно-кассовые центры Центрального банка

Глава 2. Значение РКЦ в организации безналичных расчетов в РФ

2.1 Анализ потоков безналичных расчетов через РКЦ

2.2 Совершенствование деятельности расчетно-кассового центра

Заключение

Список литературы

Введение

Расчетно-кассовый центр - одно из центральных звеньев банковской системы. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания банковского механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из «несущих конструкции» административно-командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику, мы вынуждены наверстывать упущенное. Необходимо в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.

В соответствии с действующим законодательством расчеты между предприятиями осуществляют банки и небанковские кредитные организации. Поскольку получателя и плательщика обслуживают в большинстве случаев разные банки, то имеет значение характер взаимоотношений между банками. Организация расчетов в этом случае возложена на расчетно-кассовые центры (РКЦ), созданные ЦБ РФ по территориальному принципу.

С помощью РКЦ решается целый ряд задач, связанных со снижением издержек по обработке платежей, совершенствованием системы расчетов за жилищно-коммунальные услуги, улучшением качества обслуживания населения и др.

Актуальность темы: РКЦ пропускают через себя большое количество расчетов и поэтому РКЦ играют большую роль в безналичных расчетах.

Цель работы: Роль РКЦ в организации безналичных расчетов

Задачи работы:

1) представить общую характеристику расчетно-кассового центра;

2) ознакомиться с принципами организации расчетов через РКЦ

3) рассмотреть совершенствование деятельности расчетно-кассового центра.

Глава 1. Общая характеристика расчетно-кассового центра

1.1 Понятие, функции и операции РКЦ

РКЦ - структурное подразделение ЦБР, действующее в составе его территориального учреждения. Все они руководствуются в своей деятельности Положением «О расчетно-кассовом центре Банка России» от 7 октября 1996 года № 336. Основной целью деятельности РКЦ считается обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы РФ, а их взаимоотношения с обслуживаемыми кредитными организациями, органами власти, казначейства и другими клиентами строятся на договорной основе. РКЦ осуществляет свою деятельность на основе федеральных законов, настоящего Положения и иных нормативных актов Банка России.

РКЦ возглавляет начальник, назначаемый на должность и освобождаемый от должности руководителем территориального учреждения Банка России в порядке, определяемом Советом директоров Банка России.

Начальник РКЦ руководит деятельностью РКЦ и действует от имени Банка России на основании доверенности, выданной в порядке передоверия начальником территориального учреждения Банка России.

Начальник, главный бухгалтер, руководители структурных подразделений РКЦ и их заместители несут ответственность в соответствии с действующим законодательством за обеспечение соблюдения законодательных актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России.

Наименование РКЦ включает в себя названия населенного пункта в соответствии с его территориальным расположением и территориального учреждения Банка России, в составе которого действует РКЦ.

РКЦ имеет идентификационный код (номер по МФО), печать со своим наименованием и изображением Государственного герба Российской Федерации, а также штампы, необходимые для выполнения его функциональных задач.

На РКЦ наложены следующие функции:

1) Осуществление расчетов между кредитными организациями (филиалами).

2) Осуществление кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов).

3) Хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности.

4) Обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам).

5) Обеспечение учета и контроля осуществления кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам).

6) Расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами. Обслуживание клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации.

7) Обеспечение защиты ценностей, банковских документов и банковской информации от несанкционированного доступа.

8) Разработка и представление в территориальное учреждение Банка России прогноза по эмиссионному результату на предстоящий квартал в целом по обслуживаемой территории.

9) Установление предельных остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за их соблюдением в соответствии с действующим порядком.

10) Осуществление контроля за достоверностью отчетности о кассовых оборотах, составляемой кредитными организациями.

11) Составление на основании данных кредитных организаций календаря выдач денег на оплату труда и представление его в территориальное учреждение Банка России.

12) Проверка в кредитных организациях работы по соблюдению порядка ведения кассовых операций по обслуживаемой клиентуре.

13) Регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверка достоверности расчетов обязательных резервов.

14) Участие в реализации функциональных задач территориального учреждения Банка России:

- в порядке передоверия права по предоставлению банкам кредитов Банка России в установленном порядке;

- по его распоряжению участие в проведении инспекционных проверок кредитных организаций (филиалов), применение к обслуживаемым кредитным организациям санкций в виде штрафа в соответствии со статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и др.

РКЦ осуществляет операции в соответствии с возложенными на него функциональными задачами.

1. Открытие, переоформление и закрытие корреспондентских счетов (субсчетов) кредитным организациям (филиалам) по месту их нахождения, а также других счетов юридическим и физическим лицам.

2. Списание (зачисление) средств со счетов (на счета) кредитных организаций (филиалов), других юридических и физических лиц.

3. Контроль соблюдения правил и сроков совершения расчетных операций кредитными организациями, другими юридическими и физическими лицами.

4. Контроль осуществления платежей в пределах средств, имеющихся на счетах кредитных организаций (филиалов), других юридических и физических лиц.

5. Учет списания (зачисления) средств посредством отражения на корреспондентских счетах (субсчетах), расчетных и текущих счетах, счетах МФО, а также других счетах, открытых на балансе РКЦ.

6. Выверка отражения расчетных операций на корреспондентских счетах (субсчетах) и других счетах, открытых на балансе РКЦ и на балансе кредитных организаций (филиалов).

7. Защита расчетно-денежных документов с применением специальных средств.

8. Прием и выдача ценностей из резервных фондов.

9. Учет эмиссионных операций.

10. Прием и выдача наличных денег кредитным организациям (филиалам) и другим юридическим и физическим лицам.

11. Обработка денежной наличности.

12. Открытие и закрытие ссудных счетов по рефинансированию банков Банком России на основании кредитных договоров, заключенных территориальным учреждением Банка России.

13. Начисление процентов по кредитным операциям, контроль за их своевременным и полным перечислением.

1.2 Организация кассовой работы в расчетно-кассовых центрах

Для выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке кассовой наличности в структуре каждого РКЦ создаётся отдел кассовых операций, состоящий из следующих подразделений:

- приходных касс;

- расходных касс;

- приходно-расходных касс;

- разменных касс;

- касс пересчёта.

Целесообразность создания выше указанных подразделений и их количество определяется начальником РКЦ, исходя от количества обслуживаемых клиентов и объёма кассовых операций.

Отдел кассовых операций возглавляет заведующий кассой, а при наличии более 3-х подразделений вводится должность начальника отдела кассовых операций. Заведующий кассой (начальник отдела кассовых операций) осуществляет руководство отделом и контроль за работой сотрудников отдела.

Начальник РКЦ обязан:

- обеспечить чёткое и своевременное кассовое обслуживание клиентов;

- обеспечить надлежащее хранение и обеспечить полную сохранность вверенных ценностей;

- создавать необходимые условия, обеспечивающие соблюдение порядка приёма, обработки, хранения и выдачи наличных денег и ценностей из касс и кладовых;

- проводить необходимые мероприятия по недопущению просчётов, растрат, хищений и злоупотреблений в кассовой работе;

- рассматривать каждый случай просчёта, растраты, хищения и других злоупотреблений, применяя установленные законодательством меры по взысканию с виновных лиц причинённого ущерба;

- обеспечивать устранение недостатков, вскрываемых ревизиями и проверками;

- проводить в соответствии с технической политикой, определяемой Банком России, работу по внедрению средств механизации и автоматизации процессов кассовой работы, обеспечивающих повышение производительности труда кассовых работников;

- проводить необходимые мероприятия по работе с кадрами и повышение их квалификации.

Приём на работу кассовых работников производится в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации по представлению заведующего кассой (начальника отдела кассовых операций) на основании приказа начальника РКЦ. Запрещается работа кассовых работников расчётно-кассовых центров по совместительству, а также совместная служба близких родственников и супругов, если их работа связана с прямой подчинённостью или подконтрольностью одного другому.

При необходимости временной замены отдельных кассовых работников или оказания им помощи в работе по приказу начальника расчётно-кассового центра совершение кассовых операций на срок не более одного месяца может быть возложено на подготовленного для этой цели бухгалтерского или другого банковского работника, с которым заключается договор о материальной ответственности. Оформление трудовых отношений с указанным работником, временно допущенным к совершению операций с ценностями, производится в соответствии с действующим законодательством. Допуск неподготовленных работников к совершению операций с ценностями категорически запрещается.

Для осуществления операций с наличными деньгами и другими ценностями должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, снабжаются металлическими печатями и ключами от кладовых и секций внутри кладовых, пломбирами и штампами; кассовые работники - ключами от индивидуальных средств хранения, пломбирами, клише, именными и другими штампами.

Все печати, пломбиры, клише, именные и другие штампы, ключи от кладовых, секций, шкафов, ячеек и индивидуальных средств хранения регистрируются в отдельной книге, которая ведётся специально выделенным по письменному распоряжению начальника РКЦ лицом, освобождённым от совершения операций с ценностями. Книга пронумеровывается, прошнуровывается и скрепляется оттиском каучуковой печати расчётно-кассового центра. Надпись о количестве листов в книге заверяется подписями лиц, ответственных за сохранность ценностей. Выдача и приём печатей, пломбиров, клише, штампов и ключей производится под расписку в книге.

В случае утраты ключа кладовой должен быть изменён секрет замка и изготовлены новые ключи. К указанной работе привлекаются лица, по согласованию с подразделением безопасности и защиты информации, территориального учреждения Банка России. Лица, виновные в утере ключей, привлекаются к дисциплинарной ответственности в зависимости от обстоятельств дела.

Все кладовые, а также секции кладовых, должны иметь дубликаты ключей, которые при сопроводительном письме, подписанном должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, хранятся в ближайшем расчётно-кассовом центре, о чём расчётно-кассовому центру, сдавшему его на хранение, выдаётся квитанция.

Квитанция о сдаче дубликатов ключей другому РКЦ вместе с копиями описи и сопроводительного письма храниться в кладовой и учитывается в условной оценке 1 рубль на внебалансовом счёте №91202 “Разные ценности и документы”.

Пакет с дубликатами ключей, принятый на хранение от другого РКЦ, помещается в один из шкафов кладовой и учитывается в условной оценке 1 рубль на вне балансовом счёте №91202 “ Разные ценности и документы”.

В РКЦ, находящихся на значительном удалении от других расчётно-кассовых центров, по письменному разрешению руководителя территориального учреждения Банка России, пакет с дубликатами ключей может храниться в сейфе лица, ответственного за ведение секретного делопроизводства. Расписка лица, ответственного за ведение секретного делопроизводства, с приложенными копиями сопроводительного письма и описи хранения в кладовой и учитывается на счёте №91202 “Разные ценности и документы”.

Изъятие дубликатов ключей из мест хранения производится в случаях поломки или утраты первого экземпляра ключа, при ревизиях, связанных со сменой должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, а также при ревизиях и проверках, проводимых по поручению вышестоящей организации. В этих случаях должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, составляют и подписывают акт, указывая причины изъятия. Акт приобщается к вне балансовому расходному ордеру.

В рабочее время двери кабин операционных касс должны быть закрыты на ключ. Во время осуществления кассовых операций запрещается оставлять ключ в скважинах замков кладовых ценностей, секций, шкафов, ячеек и индивидуальных средств хранения. Кассирам запрещается при временных отлучках с рабочего места оставлять в открытом виде деньги, кассовые документы, штампы, клише, пломбиры и ключи от индивидуальных средств хранения. Собственные деньги кассиров, верхняя одежда, пища и другие предметы должны храниться в специально отведённой комнате или шкафах, расположенных в кассовом узле, но вне помещения кассы.

Кассиры приходных и расходных касс снабжаются образцами подписей операционных работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, а операционные работники, связанные с оформлением приходно-расходных документов, - образцами подписей кассиров указанных касс. Образцы заверяются образцами подписей начальника расчётно-кассового центра и главного бухгалтера и скрепляются гербовой печатью. Контроль за своевременной передачей образцов подписей соответствующим работникам и их изъятие при аннулировании осуществляется главным бухгалтером расчётно-кассового центра.

Передача приходных и расходных кассовых документов между кассовыми и операционными работниками производится внутренним порядком. У операционных касс на видном месте помещается объявление о том, что образцы банкнот находятся у заведующего кассой (начальника отдела кассовых операций) и по желанию клиента могут быть представлены ему на обозрение. Образцы банкнот учитываются на счёте №91202 “Разные ценности и документы” по номиналу и в нерабочее время хранятся в кладовой.

1.3 Расчеты через расчетно-кассовые центры Центрального банка

Корреспондентские счета открываются в РКЦ по месту нахождения банка на основании заявления с приложением карточки образцов подписей руководителя и главного бухгалтера банка и оттиска печати, заверенной нотариально.

Корреспондентский счет имеет режим счета до востребования. На счете хранятся собственные средства банков: уставный, резервный и другие фонды, а также денежные средства его клиентов.

Корреспондентские отношения между коммерческими банками и РКЦ оформляются договорами. С коммерческих банков взимается плата за расчетное обслуживание расчетно-кассовыми центрами и не выплачиваются проценты за остатки средств на корреспондентских счетах в РКЦ.

Расчеты клиентов банков с предприятиями, организациями, акционерными обществами, учреждениями, имеющими счета в других банках, с бюджетом и внебюджетными фондами производятся через корреспондентские счета, открытые в РКЦ.

Расчеты между клиентами одного банка (т.е. внутрибанковские расчеты) проводятся путем списания или зачисления средств на соответствующие счета клиентов, минуя корреспондентский счет банка.

Межбанковские расчеты через расчетную сеть Банка России осуществляются в настоящее время в основном электронным способом без сопровождения обмена платежными документами на бумажных носителях. Тарифная политика ЦБ РФ стимулирует развитие электронных расчетов. Самые низкие тарифы установлены по электронным платежам, самые высокие - по платежам на бумажной основе.

Рис.1. Расчеты через расчетную сеть Банка России.

Использование электронной системы платежей значительно ускоряет межбанковские расчеты. Важной задачей Центрального Банка РФ в части совершенствования платёжной системы является переход на функционирование системы расчетов в режиме реального времени.

Глава 2. Значение РКЦ в организации безналичных расчетов в РФ

2.1 Анализ потоков безналичных расчетов через РКЦ

Выразительная картина роста объема электронных платежей складывается при рассмотрении документооборота. Количество электронных платежей возросло с 96,2% в 2011г до 98,2% в 2012г. Количество платежей, отправленных из ГРКЦ посредством авизо, сократилось с 3,8% в 2011г. до 1,8% в 2012 г. Следовательно, за 2012 год более, чем в 2 раза, уменьшилось количество платежных документов на бумажных носителях.

Рис. 2. Доля платежей проводимых через расчетную сеть ЦБ РФ

В настоящее время в РФ используются следующие системы межбанковских расчетов: 80% - платежи, совершенные через РКЦ; 16% - платежи, совершенные через прямые корреспондентские отношения; 4% - платежи, совершенные через расчетные небанковские кредитные организации, осуществляющие межбанковский клиринг.

2.2 Совершенствование деятельности расчетно-кассового центра

Важно проводить платежи своевременно и без ошибок, поэтому рассмотрим совершенствование деятельности расчетно-кассовых центров, которое включает следующее:

- покупка продажа наличной инвалюты физическим лицам;

- размер платежного денежного знака иностранного государства на другие денежные знаки этого же государства;

- замена неплатежеспособного денежного знака иностранного государства на платежеспособный денежный знак того же государства.

Операции по покупке-продаже иностранной валюты за рубли оформляются реестрами наличной иностранной валюты купленной за рубли и отдельно реестром наличной денежной валюты проданной за рубли. При выполнении приходно-расходных операций в первую очередь производятся операции по приему валютных и других ценностей, а затем по его выдаче.

Совершенствование деятельности зависит и от кассовых работников, поэтому кассовый работник должен после приема валютных и других ценностей сверяет сумму, указанную в приходном документе, с суммой, фактически оставшейся при расчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает все экземпляры приходного документа, из которых первый экземпляр оставляет у себя другой с печатью кассы выдает клиенту.

Денежные билеты в иностранной валюте подлежат покупке при условии соблюдения требований:

- сохранение основных признаков платежеспособности

- наименование эмиссионного банка, номера и серии, достоинства цифрами и прописью, основного рисунка лицевой и оборотной стороны, а также элементов защиты от подделки;

- наличие незначительных дефектов вследствие естественного износа - загрязнений, надрывов и потертостей.

Не должны приниматься к покупке денежные билеты не соответствующие вышеизложенным требованиям, при несоблюдении этих правил эффективность от деятельности упадет. Денежные билеты, вызывающие сомнение в их подлинности или имеющие явные признаки подделки, предъявителю не возвращаются, а подлежат изъятию с выдачей представителю справки о приеме на экспертизу. Курс покупки или продажи иностранной валюты за наличные рубли устанавливается банком самостоятельно приказом по отделению или отдельным распоряжением.

За совершение валютно-обменных операций банк может взимать комиссионное вознаграждение в наличных рублях или наличной иностранной валюте. Тариф комиссионного вознаграждения утверждает банк.

В соответствии с концепцией развития расчетной сети Банка России, создается современная автоматизированная система расчетов, работающая в режиме реального времени. Она требует не только внедрения современной системы передачи и обработки учетно-операционной информации, основывающейся на принципиально новой программно - технической платформе и телекоммуникационно-информационной среде, но и соответствия расчетной сети Банка России объективному состоянию платежной системы Российской Федерации на всех этапах ее совершенствования.

Заключение

РКЦ являются составной частью единой централизованной системы с вертикальной структурой управления Центрального Банка РФ.

Основной целью деятельности РКЦ как структурного подразделения Банка России, осуществляющего банковские операции с денежными средствами в условиях двухуровневой банковской системы, является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы Российской Федерации. Основной функцией РКЦ является проведение межбанковских расчетов с открытием корреспондентских счетов банков, а также проведение эмиссионно-кассовых и некоторых других операций.

Взаимоотношения РКЦ с обслуживаемыми кредитными организациями, представительными и исполнительными органами государственной власти, местного самоуправления, органами федерального казначейства, другими клиентами строятся на договорной основе.

Безналичные расчеты организуются на основе корреспондентских счетов коммерческих банков в РКЦ Банка России. Эти счета используются для перевода денежных средств банковских клиентов, находящихся в различных пунктах нашей страны.

Подкрепление корреспондентских счетов производится посредством зачисления на них средств, поступающих в адрес банка и его клиентов, привлечения межбанковских кредитов, в том числе получения кредитов Центрального банка России, зачисления инкассированной банком денежной выручки.

Выверка расчетов по корреспондентскому счету коммерческого банка в РКЦ производится ежемесячно на основании ведомостей проверки состояния расчетов.

РКЦ пропускают через себя большое количество расчетов и поэтому РКЦ играют большую роль в безналичных расчетах. Благодаря РКЦ платежная система функционирует надежно и эффективно.

кассовый центр банковский

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.

2. Банковское дело: Учебник / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливетцкой. - М.: Финансы и статистика, 2009.

3. Банковское дело: Учебник / под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2011.

4. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России. - М.: Финансы и статистика, 2010.

5. Денежное обращение и банки: Учебное пособие под ред. Г.Н. Белоглазовой - М.: Финансы и статистика, 2009.

6. Жукова Е.Ф. Деньги, кредит, банки.- М.: ЮРАЙТ, 2008.

7.Банковское дело: учебно-практическое пособие / Е.А. Исаева, 2011.

8. Островская О.М. Банковское дело. - М.: ЮНИТИ, 2007.

9. Финансы предприятий: Учебник / под ред. М.В. Романовсого. СПб.: Бизнес-пресса, 2009.

10. Банковское дело: учеб. пособие / под ред. В.Ю. Катасонова; Моск. гос. ин-т междунар. отношений МИД России, каф. междунар. Финансов. МГИМО - Университет, 2012.

11. Типовое положение «О РКЦ Банка России» № 336 от 7.10.1996 г.

Размещено на Allbest.ru