Кредитные вложения

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Теоретические основы ресурсов кредитования и кредитных вложений

1.1 Понятие и состав кредитных ресурсов

1.2 Структура кредитных вложений

2. Организация и анализ ресурсов кредитования и кредитных вложений

2.1 Организация кредитного процесса в ОАО "Белагропромбанк"

2.2 Анализ структуры кредитных вложений

3. Проблемы кредитования в коммерческом банке и пути их решения

3.1 Проблематика кредитования в коммерческом банке

3.2 Основные пути решения проблем

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Введение

Банки являются центральными звеньями в системе рыночных структур, а развитие их деятельности - необходимым условием функционирования рыночного механизма. Повышение эффективности белорусской экономики, развитие ее инфраструктуры невозможно обеспечить без использования кредитных отношений. Для отечественных банков проблема невозврата кредитов становится все более актуальной, так как банки несут убытки по невозвращенным кредитам.

Современная кредитная система - совокупность самых разнообразных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию доходов.

Основную часть кредитной системы выступает банковская система, предполагающая совокупность банковских учреждений. Кредитно-банковская система Республике Беларусь начала создаваться гораздо позже, нежели в странах Запада, и в своем развитии прошла несколько этапов.

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. В современных условиях развития белорусской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

Таким образом, коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой стороны - размещают ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения.

Обеспечение стабильного и устойчивого функционирования банка в долгосрочной перспективе невозможно без создания эффективной системы управления кредитной деятельности. Формирование кредитной деятельности является одним из основных направлений деятельности коммерческого банка.

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что в современной банковской системе задачи по улучшению формирования и управления кредитной деятельности банка выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитами, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита.

Цель написания курсовой работы является изучение сущности и проведение анализа кредитования и кредитных вложений коммерческого банка, на основе которого необходимо сформулировать предложения по решению проблем.

В соответствии с выдвигаемой целью были сформулированы следующие задачи:

1. Рассмотреть теоретические основы ресурсов кредитования и кредитных вложений;

2. Определить особенности кредитования и кредитных вложений ОАО "Белагропромбанк" г. Гродно;

3. Выявить пути решения проблем кредитования в коммерческом банке.

Объектом исследования данной работы является ОАО "Белагропромбанк" г. Гродно.

Предметом исследования является организация и анализ ресурсов кредитования и кредитных вложений в банке.

При написании в курсовой работе использовались законодательные и нормативные акты, учебная и монографическая литература, материалы периодических изданий по теме исследования, а также материалы статистических справочников и ресурсы Интернет, локальные документы и отчетные данные ОАО "Белагропромбанк" г. Гродно.

1. Теоретические основы ресурсов кредитования и кредитных вложений

1.1 Понятие и состав кредитных ресурсов

На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной части активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. В связи с этим вопросы развития и совершенствования системы управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков, приобрели особую актуальность и значимость. Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности.

Кредит - привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором [16].

Возникновение кредита непосредственно связано со сферой обмена при общественном разделении труда, где товаровладельцы противостоят друг другу как собственники, готовые вступить во взаимовыгодные отношения. Кредит впервые возник в условиях, когда уже существовали товарно-денежные отношения. Существование денежно-кредитных отношений означает, что субъекты хозяйствования обособлены друг от друга. Средства каждого из них в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот, связанный с деятельностью предприятий и организаций и обращением средств государств и населения [17, c. 71].

Возникновение кредитных отношений связано и с тем, что в условиях товарного производства и денежного обращения индивидуальный кругооборот хозяйствующих субъектов за счет собственных средств объективно обусловливает необходимость удовлетворения временных потребностей в средствах у заемщика за счет временно свободных средств кредитора на возвратных и платных условиях [15, c. 54].

Важнейший признак кредита в сфере кредитно-денежных отношений - факт задолженности одного субъекта другому, которыми могут быть различные общества, частные лица, государственные органы и органы их самоуправления [5, c. 87].

Кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости в денежной форме. Если говорить проще, то это движение предполагает передачу денежных средств (ссуды) на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности.

Кредитные ресурсы представляют собой совокупность всех денежных средств, находящихся в распоряжении банков.

Кредитные ресурсы формируются за счет:

- денежных сбережений населения в коммерческих банках;

- фонда денежных средств, которые специально выделяются для кредитования;

- эмиссии денежных знаков в результате роста оборота денег в наличной форме;

- государственного денежного резерва, формирующегося из текущих денежных ресурсов бюджета;

- денежных резервов в виде специальных фондов, включая амортизационный фонд;

- свободных денежных ресурсов предприятий и организаций;

- страховых премий, пенсионных и других взносов в небанковские кредитные учреждения.

При изучении кредитных (банковских) ресурсов используют метод типологических или структурных группировок.

Все кредитные ресурсы делятся на три группы:

- собственные средства банка,

- привлеченные средства,

- заемные средства [1, c. 53].

Каждая из этих групп по источнику формирования ресурсов также подразделяется на подгруппы.

В составе собственных средств банка выделяют уставный капитал и фонды, добавочный капитал, включающий прирост стоимости имущества при переоценке; эмиссионный доход от выпуска акций, страховые резервы и прибыль.

Принцип создания уставного капитала зависит от организационно-правовой формы банка. Если банк - акционерное общество, то уставный капитал образуется из номинальной стоимости обыкновенных и привилегированных акций. Если же это паевой банк, то уставный капитал формируется за счет паев учреждений, т. е. ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка (общество с ограниченной ответственностью).

Фонды - резервный (для возмещения убытков от активных операций банка, для выплаты дивидендов по привилегированным акциям (при недостаточности прибыли) и для выплаты процентов по облигациям) и специального назначения, используемые на производственное и социальное развитие.

Страховые резервы создаются на случай возможных потерь от предоставленных заемщикам кредитов, от обесценивания ценных бумаг и т. п.

Подавляющая часть кредитных ресурсов коммерческого банка формируется за счет привлеченных средств на депозитные счета, т. е. средств постоянных клиентов банка на их расчетных и текущих счетах.

Депозитные счета группируются по категориям вкладчиков: банки, государственный и местный бюджеты, внебюджетные фонды, государственные и негосударственные предприятия, физические лица - предприниматели и предприниматели-нерезиденты, а также юридические лица-нерезиденты.

Кроме того, депозитные счета группируются по формам изъятия вкладов на счета - до востребования и срочные. В составе срочных счетов выделяют 8 подгрупп по срокам хранения средств: на 1 день, от 2 до 7 дней, от 8 до 30, от 31 до 90, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

Третья группа кредитных ресурсов - заемные средства подразделяется на три подгруппы в зависимости от владельца средств, т. е. кредитора [2, c. 187].

Приведенные группировки позволяют оценить структуру кредитных ресурсов коммерческого банка с помощью расчета удельного веса ресурсов каждой группы в их общем итоге. Сравнение структуры банковских ресурсов за несколько лет дает наглядное представление о структурных сдвигах в составе ресурсов. Для полноты оценки наличия и состава кредитных ресурсов какого-либо коммерческого банка необходимо произвести сравнительный анализ кредитных ресурсов другого коммерческого банка.

Таким образом, кредитные ресурсы представляют собой совокупность средств, находящихся в распоряжении государства, хозяйствующих субъектов и населения и используемых ими для предоставления в виде ссуд на условиях возвратности, срочности и платности.

1.2 Структура кредитных вложений

Основой кредитно-инвестиционной деятельности банка является приоритет вложения кредитных ресурсов в наиболее эффективные для экономики инвестиционные проекты, ориентированные на экспорт, импортозамещение, внедрение новых и высоких технологий, повышение уровня конкурентоспособности выпускаемой продукции (услуг).

Среди традиционных видов деятельности коммерческих банков предоставление кредитов было и продолжает оставаться главной операцией, обеспечивающей доходность и стабильность их существования. Важность кредитных операций определяется многими обстоятельствами, среди которых можно назвать следующие:

- преобладание их в активах коммерческих банков (удельный вес может составлять до 50-70%);

- полученные проценты по кредитным операциям - основной источник доходов коммерческого банка;

- кредитные операции - наиболее рисковые и потому наиболее ответственные для репутации банка и его устойчивости, поскольку в составе источников кредитных ресурсов преобладают привлеченные, а не его собственные средства;

- способность обеспечить возврат кредита от заемщика - показатель профессиональной состоятельности персонала банка и его руководства;

- размер, состав и структура кредитных вложений по степени риска и ликвидности является основой для расчета главных оценочных показателей банка - ликвидности и достаточности капитала [7, c. 10].

Изучение кредитных вложений позволяет оценить обоснованность принятой банком кредитной политики и степень ее реализации исходя из фактического состояния кредитного портфеля, выявить наиболее сомнительные и рисковые операции, направления для кредитного менеджмента.

Кредитные операции - это определенные отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению суммы денежных средств. В соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности" кредиты могут предоставляться банками хозяйственным органам на условиях срочности, возвратности, платности и целевой обоснованности.

Участвующие в этих отношениях стороны называются: Кредитодатель = Кредитор = Заимодавец; Кредитополучатель = Дебитор = Заемщик.

Банковские кредитные операции делятся на две группы:

активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

пассивные, когда банк выступает в качестве заемщика, привлекая деньги от клиентов и других банков в свой банк.

Структура кредитных вложений анализируется по основным объектам кредитования: экспортные товары в стране и за границей; импортные товары за границей и в стране; кредиты на открытие аккредитивов по импорту; кредиты под расчетные документы в пути и др. При этом обращается внимание на причины использования внешнеэкономической организацией ссуд на временные нужды под импортные и экспортные товары, хранящиеся сверх установленных сроков кредитования [10, c. 284].

Анализ структуры кредитных вложений необходим для обоснованного планирования, контроля за исполнением кредитного плана, изучения отношений банка с хозяйством [3, c. 82].

Банковский кредит - это кредит, представляемый банками в денежной форме. Банковский кредит имеет строго целевой и срочный характер. Как правило, банки требуют обеспечения кредита. Стоимость кредита состоит из двух частей: стоимости, которая выплачивается непосредственно кредитору (основная) и стоимости, которая поступает третьим лицам (дополнительная). Важно помнить, что в цену поставляемого товара могут также включаться скрытые элементы стоимости кредита, компенсирующие для кредиторов уменьшение номинального размера процентной ставки.

Важная функция кредита - создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция). Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги, как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты. Хотя функция кредита - категория объективная, существующая независимо от воли и желания людей, кредитная система может создавать условия, позволяющие полнее использовать кредит для достижения поставленных целей. С учетом этого банкам и заемщикам рекомендуется использовать различные виды ссуд. Выбор их - дело не только техническое. Выбирая конкретный вид кредита, заемщики учитывают экономическую целесообразность, выясняют, позволяет ли данная форма кредитования наиболее полно использовать ссуду для повышения доходности и развития их деятельности. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Это дало основание некоторым авторам говорить о присущей, кредиту, контрольной функции [11, c. 87].

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам погашения:

- Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

- Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера.

- Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

- Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).

2. По способам погашения.

- Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.

- Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

3. По способам взимания ссудного процента.

- Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.

- Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора.

- Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.

4. По способам предоставления кредита.

- Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в том числе, авансового характера.

- Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

5. По методам кредитования.

- Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.

- Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита [12, c. 91].

Кредитные линии бывают:

1. возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду клиенту, который испытывает временную нехватку оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора.

2. сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на складе [19, c. 105].

По способу кредитования различают натуральный и денежный кредит. Объектами натурального кредита могут быть сырье, ресурсы, инвестиционные товары, потребительские товары. Объектами денежного кредита являются денежный капитал, денежные платежные средства, акции, векселя, облигации и другие долговые обязательства.

По сроку кредитования различают следующие виды кредита в Республике Беларусь:

- краткосрочные - от 1 дня до 1 года;

- долгосрочные - свыше 1 года.

Кредиты, предоставляемые коммерческими банками юридическим лицам в Республике Беларусь, можно классифицировать:

- по целевой направленности - на нужды производства, торгово-обменные операции, инвестиции;

- по сфере функционирования - в сфере производства и обращения;

- по отраслевой принадлежности - промышленность, сельское хозяйство, торговля, транспорт;

- в зависимости от объекта кредитования - на отдельную хозяйственную сделку, на совокупность хозяйственных сделок;

- по срокам пользования - краткосрочные и долгосрочные;

- в зависимости от цели кредитования - кредит в текущую деятельность, инвестиционный, лизинговый, факторинговый;

- по характеру задолженности - срочная, пролонгированная, просроченная, сомнительная;

- по методам предоставления - единовременно или частями;

- по видам ссудных счетов - простые, специальные ссудные счета, контокоррентный;

- по составу кредиторов - один банк или консорциум.

В последнее время получили развитие такие формы кредитования, как факторинг [21, c. 65].

Таким образом, кредит представляет собой движение денежного капитала, отдаваемого в ссуду на условиях его возврата за плату в виде процента. Он является частью совокупного общественного капитала. Сегодня кредит выступает как решающий источник финансирования процесса воспроизводства и экономического роста. В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, то есть кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Наибольшим преимуществом банковского кредита является его универсальность, поскольку ссудный капитал, перераспределяемый через банки, находит применение практически во всех отраслях экономики. Эта важная особенность банковского кредита послужила причиной его быстрого развития.

2. Организация и анализ ресурсов кредитования и кредитных вложений

2.1 Организация кредитного процесса в ОАО "Белагропромбанк"

Банковское кредитование осуществляется в специальной предписанной законом форме - кредитном договоре, правоотношения по которому в основном регулируются Гражданским кодексом Республики Беларусь, а также Банковским кодексом. Гражданский кодекс дает следующее определение кредитного договора: "По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее". Из приведенной формы следует, что кредитный договор является консенсуальным, возмездным и двусторонне обязывающим.

Кредитный процесс в ОАО "Белагропромбанк" осуществляется в соответствии с Кредитной политикой банка, утвержденной Правлением ОАО "Белагропромбанк". Так в соответствии с утвержденным документом, кредитная политика формирует основные направления деятельности с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Целью кредитной политики ОАО "Белагропромбанк" на 2014г. является осуществление операций кредитного характера с учетом обеспечения ликвидного функционирования банка.

ОАО "Белагропромбанк" предоставляет кредиты на условиях возвратности, платности и срочности.

При предоставлении кредита ОАО "Белагропромбанк" ориентируется на получение прибыли при условии соблюдения нормативов безопасного функционирования для банков, установленных Национальным банком Республики Беларусь.

При рассмотрении заявок индивидуальных предпринимателей и физических лиц предпочтение отдается лицам в возрасте от 23 до 55 лет.

Кредиты предоставляются при соблюдении следующего условия:

- малое предприятие (МП), как правило, должно иметь устойчивый бизнес, существующий без перерыва не менее 6 месяцев при предоставлении экспресс-кредитов и не менее 3 месяцев - по микро и малым кредитам. В исключительных случаях, если данное условие не выполняется, как минимум 30 % общей стоимости организации бизнеса заемщика должно быть профинансировано за счет МП или его владельца/акционеров. Исключение также составляют юридические лица, учредителями которых являются физические лица, ранее имевшие положительную кредитную историю в Банке по Программе в качестве индивидуальных предпринимателей.

- Доля государственной собственности у МП не может превышать сорока девяти процентов (49 %) и государство не может, прямо или косвенно, участвовать в ведении текущих дел и иметь преимущественное право управления делами МП.

- МП не осуществляют следующие виды деятельности:

­ производство оружия или военного снаряжения;

­ производство товаров из меха или торговля вымирающими биологическими видами;

­ производство крепких алкогольных напитков;

­ производство табачных изделий;

­ игорный бизнес (казино);

­ валютные спекуляции;

­ инвестиции во все виды ценных бумаг;

­ любой вид деятельности, включенный в перечень Экологических запрещений ЕБРР.

Срок предоставления кредитов на пополнение оборотных средств не может превышать 36 месяцев, на приобретение/строительство объектов недвижимости нежилого фонда - 180 месяцев, на иные инвестиционные цели - 60 месяцев, на потребительские нужды физическим лицам в рамках Программы - 120 месяцев. В случае предоставления кредита одновременно на цели пополнения оборотных средств и инвестиционные цели срок предоставления кредита не может превышать 60 месяцев.

Для получения кредита клиент обращается в Банк с предоставлением следующих документов:

­ Заявка на получение кредита;

­ Анкета клиента;

­ Описание проекта с технико-экономическим обоснованием (прогнозом плановой выручки на период кредитования) выдачи кредита, связанных с созданием и движением текущих активов (на пополнение оборотных средств); бизнес-план, включающий расчет экономической эффективности и окупаемости проекта, прогноз денежных потоков при выдаче кредитов, связанных с созданием и движением долгосрочных активов (на реализацию инвестиционного проекта);

­ Документы, подтверждающие осуществление кредитуемого проекта (сделки): договоры, контракты, документы, подтверждающие факт получения товарно-материальных ценностей, выполнения работ, оказания услуг (если Банком будет осуществляться контроль за целевым использованием кредита по рассматриваемому проекту);

­ Бухгалтерская годовая отчетность предприятия (годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями) либо расчет подоходного налога индивидуального предпринимателя за год (если предпринимателем уплачивается единый налог - предоставляется информация за последний год о размере выручки, размере валового дохода, налоговых платежах и чистой прибыли);

­ Бухгалтерская отчетность предприятия на последнюю квартальную (либо месячную) дату (бухгалтерский баланс с формой № 2 "Отчет о прибылях и убытках", расшифровками запрашиваемых статей), расчет подоходного налога индивидуального предпринимателя на последнюю квартальную (месячную) дату по деятельности, по которой уплачивается подоходный налог (если предпринимателем уплачивается единый налог - предоставляется информация на последнюю квартальную дату о размере выручки, размере валового дохода, налоговых платежах и чистой прибыли);

­ Приказы и выписки из протокола собрания участников (акционеров) о назначении руководителя (либо решение учредителя о назначении руководителя), копия контракта с руководителем для определения его полномочий, копия удостоверения руководителя, копия приказа о назначении главного бухгалтера;

­ Справка из обслуживающего банка о поступлении денежных средств на текущие счета за последние 6 месяцев в разрезе месяцев, о наличии (отсутствии) картотеки к текущему счету и о наличии (отсутствии) задолженности по кредитам (для клиентов, обслуживающихся в других банках);

­ Копии учредительных документов, предусмотренных для соответствующей организационно-правовой формы юридического лица (устав, учредительный договор), удостоверенные нотариально или вышестоящим органом, или органом, производившим регистрацию (для клиентов, обслуживающихся в других банках);

­ Копию документа о государственной регистрации, удостоверенную нотариально или органом, производившим регистрацию (для клиентов, обслуживающихся в других банках);

­ Документы по обеспечению своевременного исполнения обязательств [2, c. 2].

Копии документов должны быть заверены руководителем предприятия.

В процессе анализа заявки на кредит Банком могут быть затребованы иные документы (копии лицензий, разрешений, договоров аренды, актов проверок контролирующих органов и т.п.), необходимые для всестороннего и полного анализа проекта, представленного для кредитования.

Каждая заявка на получение кредита подвергается детальному анализу для выявления степени кредитного риска.

Анализ кредитной заявки клиента включает:

­ анализ правоспособности кредитополучателя (поручителя, гаранта, залогодателя);

­ анализ платежеспособности (кредитоспособности) кредитополучателя (поручителя, гаранта);

­ экономический анализ проекта;

­ анализ обеспечения возврата кредита [2, c. 3].

Порядок взаимоотношений структурных подразделений Банка при анализе кредитной заявки клиента определяется локальными нормативными правовыми актами Банка.

Оценка правоспособности кредитополучателя (поручителя, гаранта, залогодателя), т.е. определение способности юридического лица или индивидуального предпринимателя иметь права и обязанности в зависимости от целей его деятельности, осуществляется сотрудниками юридического управления (юрисконсультом филиала) в соответствии с локальными нормативными правовыми актами Банка.

Анализ платежеспособности (кредитоспособности) кредитополучателя (поручителя, гаранта, залогодателя), в головном Банке осуществляется сотрудником отдела кредитования и гарантий на основе системы финансовых показателей и анализа качественных показателей в соответствии с Рекомендациями по определению уровня кредитоспособности клиентов ОАО "Белагропромбанк".

Анализ финансовых показателей клиента производится на основании данных бухгалтерской отчетности клиента, представляемой на последнюю квартальную (либо месячную) отчетную дату. При оценке финансовых показателей анализируется структура баланса, коэффициенты ликвидности, показатели деловой активности и финансовой устойчивости, учитывается размер чистых активов предприятия.

Оценка ряда показателей качественной характеристики субъектов предпринимательской деятельности осуществляется путем анализа:

­ кредитной истории клиента (оценивается опыт кредитования в Банке и других банках, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам, лизингу, факторингу, качество представляемых отчетов о финансово-хозяйственной деятельности. Оценивается информация о проверках хозяйственной деятельности государственными органами, сведения об исполнительской дисциплине (своевременности предоставления документов по требованию Банка) и другая информация, касающаяся клиента);

­ качества управления предприятием (изучается состав руководства предприятия, организаторские качества, деловая репутация, компетентность, стаж и опыт работы);

­ делового риска (определяются основной род деятельности, выпускаемая (реализуемая) продукция, оказываемые услуги, оценивается состояние конъюнктуры рынка, в котором работает данное предприятие, опыт работы на рынке. Анализируется способность клиента производить, реализовывать продукцию, поддерживать ее конкурентоспособность, принимать меры по расширению сфер деятельности предприятия, состояние и тенденции развития отрасли, в которой работает клиент);

­ денежного потока клиента и его достаточности для погашения кредита (анализируется достаточность поступлений денежных средств в пользу клиента от определенного вида деятельности или от всех видов деятельности предприятия за минусом плановых расходов и всех обязательств клиента, подлежащих выполнению в период действия кредитного договора).

Экономический анализ проекта осуществляется Экономистом на основании предоставленного клиентом пакета документов.

При оценке кредитуемого проекта Экономистом должен быть проанализирован ряд аспектов:

­ имело ли предприятие опыт работы с аналогичными проектами ранее. Если нет, то, насколько досконально изучен предприятием новый проект и предусмотрены условия его реализации, обладает ли предприятие кадрами соответствующей квалификации, соответствующим оборудованием;

­ реальность проекта (возможность осуществления сделки, экономическая обоснованность покупных и продажных цен, сырьевой рынок, рынок сбыта, конкурентоспособность продукции, реальные возможности клиента), наличие контрактов или предконтрактных намерений на реализацию продукции;

­ правильность и обоснованность определения запрашиваемой суммы кредита, ее достаточность для осуществления проекта;

­ рентабельность проекта;

­ перспективы проекта;

­ способность клиента заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга;

­ реальность срока возврата кредита.

При кредитовании инвестиционных проектов дополнительно анализируется:

­ экономическая состоятельность проекта;

­ участвует ли предприятие собственными средствами в реализации проекта, предлагаемого для кредитования. Предпочтение отдается проектам, доля собственных средств предприятия в которых, составляет не менее 30 процентов от суммы проекта. При этом участием считается финансирование клиентом своей доли проекта до или одновременно с предоставлением инвестиционного кредита.

­ окупаемость проекта;

­ реальность и достаточность прогнозных денежных потоков для исполнения обязательств по запрашиваемому кредиту в течение срока кредитования [9, c. 164].

При кредитовании проектов за счет средств международных финансовых институтов, а также при кредитовании инвестиционных проектов дополнительно оценивается вопрос соблюдения клиентом норм законодательства Республики Беларусь в области охраны окружающей среды.

Выбор и анализ предложенного обеспечения производится в соответствии с отдельными локальными нормативными правовыми актами Банка.

Дополнительно определяется необходимость страхования предмета залога.

Результаты анализа кредитной заявки обобщаются специалистом ОАО "Белагропромбанк" в заключении о целесообразности предоставления кредита.

В заключении должны быть отражены следующие аспекты: суть ходатайства клиента, сведения о клиенте, опыт кредитования клиента, его финансовое состояние, анализ кредитуемого проекта, оценка реальности своевременного возврата кредита и уплаты процентов, форма и структура обеспечения кредита и другие вопросы в зависимости от рассматриваемого проекта.

В заключении должны быть указаны условия, на которых предлагается предоставить кредит:

­ сумма кредита (максимальный размер (лимит) единовременной задолженности кредитополучателя,

­ максимальный размер (лимит) общей суммы предоставляемых денежных средств, лимит овердрафта),

­ цель, если необходимо, срок, форма и размер вознаграждения Банка, порядок погашения кредита и процентов, обеспечение своевременного исполнения обязательств по кредиту, в случае необходимости - дополнительные условия выдачи кредита. Если одним из участников планируемой кредитной операции является хозяйственное общество,

­ процентное соотношение суммы предлагаемой кредитной операции (размер кредита, общий размер (лимит) предоставляемых денежных средств,

­ лимит овердрафта) и (или) суммы договора (ов), обеспечивающих кредитную операцию к активам кредитополучателя (поручителя, залогодателя) на последнюю отчетную дату для определения, является ли данная сделка для хозяйственного общества крупной.

В случае отрицательного заключения должны быть сформулированы причины отказа в кредитовании.

При предоставлении кредитов лизинговым компаниям для приобретения имущества в целях последующей передачи его в финансовый лизинг дополнительно производится анализ платежеспособности лизингополучателя.

Проценты и (или) вознаграждение за пользование кредитом устанавливается уполномоченным органом Банка в соответствии с принципами процентной политики банка и порядком формирования и применения вознаграждений за операции, проводимые банком.

Процентные ставки за пользование кредитом могут быть фиксированными (если в соответствиями с условиями кредитного договора не предусмотрено ее изменение до окончания договора) и плавающими (если процентная ставка может быть изменена (как Банком в одностороннем порядке, так и по соглашению сторон, либо в зависимости от какого-либо ценового ориентира (ставки LIBOR или ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь)).

Как правило, в кредитных договорах устанавливается право Банка в одностороннем порядке изменять процентную ставку по кредиту.

Решение об изменении процентной ставки принимает кредитный комитет Банка (филиала) в соответствии с его полномочиями.

Начисление процентов и (или) вознаграждения осуществляется ежемесячно в последний рабочий день месяца.

Порядок уплаты процентов и (или) вознаграждения за пользование кредитом определяется в кредитном договоре.

Решение о предоставлении кредитов принимается уполномоченным органом Банка.

Кредитный мониторинг осуществляется в соответствии с Инструкцией "О порядке предоставления субъектам хозяйствования денежных средств в форме кредита и их возврата в системе ОАО "Белагропромбанк" (Приложение А).

Погашение задолженности по кредитному договору производится кредитополучателем согласно установленной очередности платежей в безналичной форме либо наличными денежными средствами в соответствии с кредитным договором и законодательством Республики Беларусь.

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность без открытия текущих счетов, могут погашать кредит и уплачивать проценты за пользование им наличными денежными средствами путем внесение в кассу Банка без ограничения размеров платежа. Для осуществления контроля в течении срока кредитования наличия у кредитополучателя текущих (расчетных) счетов кредитополучатель согласно условий кредитного договора обязывается предоставить в Банк сведения о наличии таких счетов на позднее следующего дня с момента их открытия.

Не погашенная задолженность в сроки, установленные кредитным договором, задолженность по кредиту на следующий рабочий день относится на счет по учету просроченной задолженности.

При принятии решения уполномоченным органом Банка о досрочном взыскании кредита кредитополучатель информируется о принятом решении и об установлении предельном сроке погашения задолженности.

Непогашенная в установленные сроки задолженности на следующий день после наступления срока погашения, установленного в уведомлении, относится по учету просроченной задолженности.

При обоснованном ходатайстве кредитополучателя, при наличии источника погашения кредита и реального обеспечения Банк имеет право пролонгировать сроки погашения кредита.

Пролонгация кредитных договоров осуществляется по решению уполномоченного органа Банка, принимавшего решение о выдаче кредита.

Пролонгация кредита оформляется путем заключения дополнительного соглашения к кредитному договору, при этом отнесение пролонгированной задолженности на соответствующий балансовый счет производится на следующие рабочий день после срока погашения, указанного в кредитном договоре.

В случае невозможности погашения кредита кредитополучатель, при согласии банка, может заключить договор о переводе долга по кредитному договору на третье лицо в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Кредитополучатель может заключить с банком договор об уступке своих требований к лицу, по отношении к которому кредитополучатель является кредитором.

В свою очередь банк должен:

- изучить платежеспособность нового должника;

- предусмотреть способ обеспечения исполнения обязательств в виде поручительства первоначального кредитополучателя или иным путем.

Исполнение обязательств по кредитному договору может быть возложено кредитополучателем в соответствии с законодательством Республики Беларусь на третье лицо.

По соглашению между Банком и кредитополучателем обязательства кредитополучателя по кредитному договору могут быть прекращены полностью или частично путем предоставления Банку взамен их исполнения отступного, зачетом встречного однородного требования либо иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь.

Банк вправе уступить требования к кредитополучателю другому юридическому лицу, в том числе банку, заключив с ним в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

По решению уполномоченного органа Банка начисление процентов за пользование кредитом может быть прекращено при наличии судебного постановления о принудительном взыскании долга, в случае смерти кредитополучателя - индивидуального предпринимателя, в случае ликвидации кредитополучателя - юридического лица.

Таким образом, мониторинг финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя основывается на законодательстве Республики Беларусь, а также внутренним Положением деятельности ОАО "Белагропромбанк". Необходимо отметить, что основным компонентом анализа кредитоспособности заемщика является его финансовая деятельность. Но несмотря на стабильное финансовое положение в настоящем, в будущем периоде стабильность может смениться кризисной ситуацией, в которой заемщик не сможет возвращать кредит. Тем самым можно говорить о том, что проведенный анализ кредитоспособности не может дать стопроцентного ответа о деятельности кредитополучателя в будущем и о его возможности возврата кредита. Приведенная теоретическая база механизма анализа позволяет нам на ее основе провести анализ кредитоспособности на примере конкретного предприятия.

Таким образом, порядок рассмотрения дел по выдаче кредитов характеризуется определенной последовательностью действия, направленных на сбор и обработку информации в отношении финансового состояния кредитополучателя.

2.2 Анализ структуры кредитных вложений

Одной из важнейших составляющих банковского кредитования является создание и анализ кредитного портфеля. Согласно классическому определению, кредитный портфель - это совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе влияющих на величину кредитного риска факторов или по способам защиты от риска. Грамотное управление кредитным портфелем позволяет банку заблаговременно снизить общий кредитный риск за счет диверсификации кредитных вложений, способствует повышению уровня ликвидности и доходности банка и, в конечном счете, поддержанию финансовой стабильности, надежности и деловой репутации банка. Непосредственное влияние на состояние кредитного портфеля оказывает капитальная база банка, структура его пассивов и активов, а также знание рынка и культура кредитования и управления.

В нашей работе мы осуществляли анализ структуры кредитных вложений ОАО "Белагропромбанк".

В ОАО "Белагропромбанк" организована эффективная система риск-менеджмента в соответствии с международными требованиями и стандартами, включающая в себя управление кредитным, рыночным и операционным риском.

Риск-менеджмент в организационной структуре банка независим от бизнес подразделений, что обеспечивает должную оценку рисков и способствует повышению эффективности деятельности по управлению рисками в целом.

Кредитный риск-менеджмент отвечает за надлежащую оценку кредитных рисков по каждому индивидуальному лимиту клиента, установление требований о размере и составе необходимого обеспечения, контроль за соблюдением лимитов, а также взыскание проблемной задолженности и реализацию залога в случае необходимости.

Учитывая тот факт, что кредитный портфель Банка диверсифицирован по сегментам клиентов, каждый из которых обладает уникальными характеристиками и уровнем риска, кредитный риск-менеджмент применяет различные подходы для оценки рисков корпоративных, средних и малых клиентов, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, банков и органов государственного управления.

В 2010 году также внедрена система раннего выявления потенциально проблемных клиентов с помощью сигналов раннего предупреждения, указывающих на возможное ухудшение финансового состояния заемщиков. В соответствии с указанной системой на непрерывной основе осуществляется мониторинг кредитного портфеля юридических лиц, и в случае необходимости, принимаются оперативные меры для минимизации потерь банка.

В ОАО "Белагропромбанк" ведется постоянная работа по совершенствованию процесса управлению кредитными рисками и повышению его эффективности, в том числе на основе внедрения современных ИТ-решений.

Банковский кредит является одной из главных статей дохода банков, а также выполняет важные функции в системе общественного производства. С помощью банковского кредита осуществляется перераспределение средств между различными отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой рынка и необходимостью оптимизации производства. В одних отраслях предприятия для своего нормального функционирования должны интенсивно расширяться, в других это расширение может осуществляться медленными темпами, а в третьих условием нормального функционирования может быть поддержание объемов производства в существующих масштабах.

По состоянию на 01.01.2014 в ОАО "Белагропромбанк" действует 20 561 кредитный договор физических лиц, в том числе по кредитам на потребительские нужды - 1 740 договоров (8,5%), по кредитам на финансирование недвижимости на условиях, определенных банком - 4 978 договоров (24,2%), льготное кредитование жилищного строительства - 13 843 договоров (67,3%) (рисунок 2.1).

Рисунок 2.1 - Структура заключенных кредитных договоров в ОАО "Белагропромбанк" на 01.01.2014г.

По сравнению с началом года общее количество действующих кредитных договоров увеличилось на 195 ед. Количество кредитных договоров на льготное кредитование жилищного строительства увеличилось на 72 ед., финансирование недвижимости на условиях, определенных банком, - на 441 ед., количество кредитных договоров на потребительские нужды уменьшилось на 318 ед.

Проанализируем удельный вес клиентского кредитного портфеля в активах банка с помощью таблицы 2.1 (Приложение Б).

Таблица 2.1 - Доля клиентского кредитного портфеля в активах ОАО "Белагропромбанк"

Показатели	На 01.01.2012	На 01.01.2013	На 01.01.2014	Изменение за период, +/-
	млрд р.	Уд. вес,%	млрд р.	Уд. вес,%	млрд р.	Уд. вес,%	млрд р.	Уд. вес, %
Клиентский кредитный портфель	49,4	50,5	35,2	41,6	27,2	34,1	-22,2	+16,4
Прочие активы	48,4	49,5	49,4	58,4	52,4	65,9	+4	+16,4
ИТОГО	97,8	100	84,6	100	79,6	100	-18,2	Х

Как свидетельствуют данные таблицы 2.1, на клиентский кредитный портфель приходится наименьший удельный вес в активах ОАО "Белагропромбанк", доля которого за анализируемый период уменьшилась на 16,4 процентных пункта, что в абсолютном выражении составило уменьшение объема клиентского кредитного портфеля банка на 22,2 млрд р. Темп прироста при этом составил -45,0 процентных пункта. Также следует отметить, что на протяжении данного периода наблюдается тенденция равномерного увеличения объема активов банка, темп прироста которых составил +8,2 процентных пункта, что обусловлено уменьшением объема клиентского кредитного портфеля и вместе с тем повышением тенденции депозитных операций. Данный показатель является свидетельством проводимой процентной политикой, заключающейся в предоставлении кредитов по высоким ставкам.

Проанализируем состав и структуру клиентского кредитного портфеля ОАО "Белагропромбанк" в разрезе типов контрагентов с помощью таблицы 2.2.

Таблица 2.2 - Состав и структура клиентского кредитного портфеля ОАО "Белагропромбанк" в разрезе типов контрагентов

Показатели	На 01.01.2012	На 01.01.2013	На 01.01.2014	Изменение за период, +/-
	млрд р.	Уд. вес,%	млрд р.	Уд. вес,%	млрд р.	Уд. вес,%	млрд р.	Уд.вес, %
Кредиты юридическим лицам	7,3	14,8	4,4	12,5	2,5	9,2	-4,8	-5,6
Кредиты населению	42,1	85,2	30,8	87,5	24,7	90,8	-17,4	+5,6
ИТОГО	49,4	100	35,2	100	27,2	100	-22,2	Х

Как свидетельствуют данные таблицы 2.2, основной удельный вес клиентского кредитного портфеля приходится на кредитные вложения физических лиц - 90,8%. Абсолютная сумма таких кредитов по состоянию на 01.01.2014г. составила 24,7 млрд р., т.е. уменьшение задолженности физических лиц за анализируемый период составило 17,4 млрд р. Необходимо отметить, что отмечается увеличение удельного веса данной статьи по сравнению с началом 2013 года на 5,6 процентных пункта. Таким образом, увеличение объемов кредитования обеспечивалось за счет индивидуального сектора.

Динамика кредитных вложений юридических лиц характеризуется стабильным снижением показателей. Спадом объема операций на 01.01.2014г., что, возможно, было вызвано влиянием финансового валютного кризиса и возрастанием процентных ставок по кредитам (рисунок 2.2).

Рисунок 2.2 - Динамика объемов кредитов юридическим и физическим лицам ОАО "Белагропромбанк", млрд р.

Однако на 01.01.2014 года наблюдается снижения объема данных операций, который в абсолютном выражении составил 27,2 млрд р., что непосредственно связано с улучшением экономического положения страны и уменьшением ставки рефинансирования, а, следовательно, и процентных ставок по кредитам.

Проанализируем состав и структуру клиентского кредитного портфеля банка по срокам выдачи кредитов, так как сроки кредитов влияют на ликвидность банка и на риск, сопряженный с кредитами (таблица 2.3).

Таблица 2.3 - Состав и структура клиентского кредитного портфеля ОАО "Белагропромбанк" по срокам выдачи кредитов

Показатели	На 01.01.2012	На 01.01.2013	На 01.01.2014	Изменение за период, +/-
	млрд р.	Уд. вес,%	млрд р.	Уд. вес,%	млрд р.	Уд. вес,%	млрд р.	Уд. вес, %
Кратко- срочные	20,3	41,2	14,5	41,2	11,5	42,4	-8,8	+1,2
Долго- срочные	29,1	58,8	20,7	58,8	15,7	57,6	-13,4	-1,2
ИТОГО	49,4	100	35,2	100	27,2	100	-22,2	Х

Согласно данным таблицы 2.3, по состоянию на 01.01.2014 г. наибольшую долю в клиентском кредитном портфеле составляют долгосрочные кредиты, однако на 01.01.2014 г. отмечается снижение показателей по долгосрочным активам на 13,4 млрд.руб. Данное снижение является свидетельством снижения удельного веса на 1,2%. Вместе с тем отмечается рост доли краткосрочных кредитов на 1,2 процентных пункта.

В целом объем долгосрочных кредитов за анализируемый период в абсолютном выражении снизился на 13,4 млрд р., темп уменьшения при этом составил -46,1%, а темп уменьшения краткосрочных кредитов составил -43,4%, что в суммарном выражении привело к их снижению на 8,8 млрд р.

Клиентский кредитный портфель банка представлен кредитами в национальной и иностранной валюте. Рассмотрим структуру портфеля в разрезе валют в таблице 2.4.

Таблица 2.4 - Состав и структура клиентского кредитного портфеля ОАО "Белагропромбанк" по видам валют

Показатели	На 01.01.2012	На 01.01.2013	На 01.01.2014	Изменение за период, +/-
	млрд р.	Уд. вес,%	млрд р.	Уд. вес,%	млрд р.	Уд. вес,%	млрд р.	Уд. вес %
В национальной валюте	26,0	52,7	19,1	54,3	14,8	54,7	-11,2	-43,1
В иностранной валюте	23,4	47,3	16,1	45,7	12,4	45,3	-11,0	-47,1
ИТОГО	49,4	100	35,2	100	27,2	100	-22,2	-45,0

Из данных таблицы 2.4 видно, что за анализируемый период наблюдается тенденция снижения объемов кредитов, как в национальной валюте, так и в иностранной валюте. Однако наибольший удельный вес кредитов в национальной валюте наблюдается на 01.01.2014 г., а кредитов в иностранной валюте - на 01.01.2013 г.

В целом сумма кредитов в национальной валюте за анализируемый период снизилась на 11,2 млрд р. Темп уменьшения составил -43,1%. Вместе с тем отмечается увеличение доли данной статьи в клиентском кредитном портфеле на 2 процентных пункта. Что касается кредитов в иностранной валюте, то их объем снизился на 11,0 млрд р., доля данной статьи за анализируемый период в общей сумме кредитных вложений снизилась на 2 процентных пункта. Таким образом, на 01.01.2014 г. наибольший объем кредитных вложений в клиентском кредитном портфеле осуществлен в национальной валюте, которые в абсолютном выражении составили 27,2 млрд р.

Одной из наиболее важных классификаций кредитного портфеля банка с позиций характеристики его качества является выделение в его составе срочных и просроченных кредитов. Рассмотрим структуру клиентского портфеля банка в разрезе видов задолженности на основе данных таблицы 2.5.

Таблица 2.5 - Состав и структура клиентского кредитного портфеля ОАО "Белагропромбанк" по характеру задолженности

Кредиты	На 01.01.2012	На 01.01.2013	На 01.01.2014	Изменение за период, +/-
	млн р.	Уд. вес,%	млн р.	Уд. вес,%	млн р.	Уд. вес,%	млн р.	Уд. вес %
Срочные	48,1	97,5	34,3	97,6	26,6	98,1	-21,5	+0,6
Просроченные,в т.ч.:	1,3	2,5	0,9	2,4	0,6	1,9	-0,7	-0,6
сроком до 30 дней	0,3	0,7	0,07	0,2	0,08	0,3	-0,22	-0,4
сроком 31-60 дней	0,4	0,8	0,14	0,4	0,02	0,1	-0,38	-0,7
сроком 61-90 дней

Подобные документы

• Организация процесса инвестиционного кредитования в ОАО "Белагропромбанк"

  Анализ структуры, динамики и эффективности инвестиционного кредитования субъектов хозяйствования за 2008-2010 гг. Характеристика деятельности филиала ОАО "Белагропромбанк" в сфере инвестиционного кредитования. Структура кредитных вложений банка.
  
  курсовая работа [223,7 K], добавлен 18.08.2011
  

• Анализ основных операций банковских финансово-кредитных учреждений частности на примере коммерческих банков Кыргызской Республики

  Теоретическая характеристика банковских финансово-кредитных институтов. Анализ деятельности банковских учреждений на примере ОАО "Коммерческий Банк Кыргызстан". Понятие денежной отчетности, активных и пассивных операций в кредитных учреждениях частности.
  
  курсовая работа [235,4 K], добавлен 28.12.2011
  

• Оценка, анализ и организация операций по кредитованию физических лиц

  Классификация банковских кредитов. Организационная структура Сбербанка России. Основные виды кредитных продуктов, предлагаемых физическим лицам. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка. Совершенствование процесса кредитования физических лиц.
  
  курсовая работа [133,8 K], добавлен 13.07.2012
  

• Кредитные операции коммерческих банков

  Сущность и организационно-правовые основы кредитных операций банков, порядок предоставления отдельных видов ссуд. Риск-менеджмент проведения кредитных операций. Анализ кредитного рынка в РФ, проблемы и перспективы развития кредитования реального сектора.
  
  курсовая работа [232,9 K], добавлен 22.04.2012
  

• Место кредитных операций в деятельности коммерческих банков

  Кредитные операции банков и их виды. Регламентация кредитного процесса коммерческого банка. Общие сведения о банке "Держава" и виды кредитования. Место кредитных операций в финансовой системе. Смешанные предприятия с участием иностранного капитала.
  
  курсовая работа [31,3 K], добавлен 19.06.2011
  

• Кредитные операции коммерческих банков

  Кредитные операции и их классификация. Порядок учета кредитных операций, начисление процентов по ним. Организация кредитного процесса в банке. Анализ кредитов, выдаваемых клиентам ОАО "Южного Торгового Банка". Практика кредитования зарубежными банками.
  
  дипломная работа [383,0 K], добавлен 05.03.2011
  

• Организация процесса кредитования физических лиц

  Общие положения по кредитованию физических лиц. Порядок предоставления кредита. Бухгалтерский учет операций по кредитованию физических лиц. Управление кредитными рисками и методы их оценки. Перспективы кредитной системы РФ. Страхование кредитных рисков.
  
  курсовая работа [31,4 K], добавлен 27.04.2011
  

• Организация кредитного процесса в банке

  Основные аспекты кредитных операций коммерческого банка в условиях рыночной экономики. Определение кредитных операций. Основные принципы и стадии кредитного процесса. Кредитная политика в процессе управления кредитными рисками и пути ее совершенствования.
  
  курсовая работа [1023,0 K], добавлен 18.03.2011
  

• Правовые основы банковского кредитования в Российской Федерации

  Понятие кредитного договора. Порядок заключения кредитного договора. Основные способы обеспечения возвратности кредитных средств. Рассмотрение судебных споров с участием субъектов кредитных отношений. Рассмотрение судебных споров.
  
  дипломная работа [47,1 K], добавлен 03.03.2003
  

• Анализ кредитных операций с физическими лицами ПАО "Московский индустриальный банк"

  Изложение теоретических основ кредитования физических лиц в системе активных операций коммерческих банков. Проведение анализа кредитных операций с физическими лицами изучаемого банка. Разработка мер по совершенствованию кредитных операций банка.
  
  дипломная работа [475,5 K], добавлен 26.08.2017
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам