Кредитование внешнеэкономической деятельности

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

«Оренбургский Государственный Университет»

Финансово-экономический факультет

Кафедра банковского дела и страхования

Лабораторная работа №21

по дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка»

Кредитование внешнеэкономической деятельности

ГОУ ОГУ 080105.5007.17 ОО

Руководитель работы

Парусимова Н.И

Исполнитель

Студенты гр.06 ФК-1

Оренбург 20

Задача 1

Российская торгово-посредническая фирма обратилась в банк с просьбой о предоставлении кредита на покупку партии импортных товаров в сумме 45 млн. руб. сроком на 3 месяца.

Кредитной политикой банка предусмотрено, что кредиты торговым и снабженческо-сбытовым организациям не должны превышать 350 % собственного капитала.

На дату подачи заявки уже было выдано кредитов на покрытие затрат по внешне-экономической деятельности на сумму 308179 тыс. руб., из которых через 5 дней ожидается погашение 20450 тыс. руб.

На балансе банка числится: прибыль 7000 тыс.руб., уставный капитал 60000 тыс.руб., резервы на возможные потери по ссудам 10697 тыс.руб., субординированные кредиты 100000 тыс.руб. Определите возможность удовлетворения кредитной заявки торгово-посреднической фирмы

Решение:

СК = 7000 + 60 000 + 10 697 + 100 000 = 177 697 тыс. руб.

Лимит кредитования = 350 % * 177 697 / 100 % = 621 939,5 тыс. руб.

Свободный лимит кредитования = 621 939,5 - 308 179 = 313 760,5 тыс. руб.

Через 5 дней = 308 179 - 20 450 = 287 729 тыс. руб.

В рамках кредитной политики по заявке 287 729 + 45 000 < 621 939,5 => можем удовлетворить

Свободный лимит кредитования = 621 939,5 - (45 000 + 287 729) = 289 210,5 тыс. руб.

Н6 = 45 000 / 177 697 * 100 % = 25,324 % (норматив 25 %)

Максимально мы можем выдать 1-му заемщику = 177 697*25 /100= 44 424,25 тыс. руб.

Но мы можем прокредитовать заемщика по консорциуму с другим банком.

Задача 2

Импортер обратился в российский банк с просьбой о предоставлении кредита на покупку российских товаров в сумме 90 млн.руб. сроком на 2 месяца.

Кредитной политикой банка предусмотрено, что кредиты иностранным заемщикам не должны превышать 100 % собственного капитала.

На дату подачи заявки банк имел уже ссудную задолженность иностранных заемщиков в объеме 100000 тыс.руб., из которых через 5 дней ожидается погашение 20 тыс.руб.

На балансе банка числится: прибыль 5000 тыс.руб., уставный капитал 50000 тыс.руб., резервы на возможные потери по ссудам 2000 тыс.руб., прибыль прошлых лет 1000 тыс.руб., недоначисленные резервы 200 тыс.руб.

Определите возможность удовлетворения кредитной заявки импортера

Решение:

Собственный капитал=5000 тыс.руб.+50000 тыс.руб.+ 2000 тыс.руб.+1000 тыс.руб.+200 тыс.руб.=58200 тыс.руб

Лимит кредитования= 58200 тыс.руб*1=58200 тыс.руб

Размер ссудной задолженности =10000 тыс.руб - 20тыс.руб.=9980тыс.руб

90 млн.руб+9980тыс.руб=99980 тыс.руб

58200 тыс.руб<99980 тыс.руб,

соответственно заявка не может быть удовлетворена, поскольку лимит ниже запрашиваемой суммы, кредит может быть удовлетворен частично, или с участием других банков, т.е. с помощью консорциального кредита.

Задача 3

Плановые остатки экспортных товаров 430

Норматив собственных средств 120

Кредиторская задолженность 18

Экспонаты на выставках 1

Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил 3

Свободные средства фондов спецназначения 2

Затраты по реализации товаров импортеру 20

Средства, отвлеченные в расчеты 8

Требуется определить плановую потребность экспортера в кредите.

Решение

1. Рассчитываем плановую сумму кредитных затрат=430+1+3+20+8=462

2. Определяем сумму имеющихся плановых источников =120+2+18=140

3. плановый размер кредита=462-140=322

Ответ: плановый размер кредита составляет 322 единиц

Задача 4

Остатки экспортных товаров на складе 1800

Товары в российских портах 235

Товары за границей 170

Средства, отвлеченные в расчеты 20

Средства на депозитном счете в иностранном банке 57

Кредиторская задолженность 240

Поступили извещения от импортера об отказе от оплаты 70

Ссудная задолженность по ранее полученным ссудам 1200

Лимит кредитования 1250

Справка: на расчетном счете заемщика 20 т.р.

Требуется сделать расчет обеспечения, дать распоряжение операционному отделу.

Решение:

1 Остаток кредитуемых активов =1800+235+170+20-70=2155 т.р.

2 Оплаченный остаток кредитуемых активов=2155-240=1915 т.р.

3 Обеспечение=1915-57=1858 т.р.

4 1858>1200=> излишек обеспечения на сумму 658 т.р., соответственно банк может выдать кредит, если у субъекта есть потребность на сумму не более 50 т.р., т.к. 1250-1200=50 т.р. - свободный лимит кредитования.

Задача 5

Товары на складах за границей 1390

Товары в пути 840

в т.ч. свыше установленных сроков 100

неходовые, залежалые 20

Товары в портах 20

Остатки денежных средств на депозитном счете 11

Остаток средств на аккредитивном счете 5

Дебиторы сроком до 20 дней 317

Собственные средства 400

Кредиторы 180

Задолженность по ссудному счету 1076

Собственный капитал банка 5000

Норматив по кредитам экспортерам 40%

Требуется сделать расчет проверки обеспечения кредита, отразить ее результат.

Решение:

1 Остаток кредитуемых активов =1390+840-100-20+20+317= 2447т.р.

2 Оплаченный остаток кредитуемых активов=2447 т.р.-180 =2267т.р.

3 Обеспечение=2267-400-11-5=1851 т.р.

4 лимит кредитования =40%*5000=2000 т.р.

5 1076<1851 => излишек обеспечения на сумму 775 т.р., соответственно банк может выдать кредит, если у субъекта есть потребность но не более чем 775 т.р

Задача 6

Торговый кооператив “Факел” представил баланс на 1 февраля, согласного которого:

Остатки экспортных товаров 280

в т.ч. в пути свыше установленных сроков 10

излишние залежалые товары 5

Кредиторская задолженность 45

Наличие собственных средств 120

Товары отгруженные, срок оплаты которых не

Наступил 30

Ссудная задолженность: а) на дату сведений 90

б) на день проверки 100

Лимит кредитования 150

Справка: средств на расчетном счете нет, имеются претензии к счету на 60. Требуется сделать расчет обеспечения кредита, дать распоряжение операционному отделу.

Решение:

1.Остаток кредитуемых активов = 280 - 10 - 5+30=295

2.Оплаченный остаток кредитуемых активов = 295 - 45 = 250

3.Сумма обеспечения = 250 - 120 = 130

4.Свободное обеспечение = 130 - 90 = 40

5.Лимит кредитования = 150 - 100 = 50

Сравнивая свободное обеспечение и свободный лимит кредитования, имеем, что кредит будет выдан на 40единиц.

Задача 7

	На начало года	На конец года
Запасы и затраты ВЭД	3000	2500
Износ МБП	20	10
Резерв предстоящих расходов	5	10
Излишние товары	15	16

На планируемый период ожидается рост остатков товаров и затрат на 3%.

Планируемый объем товаров отгруженных, срок оплаты которых не наступил 500.

Плановый объем расходов будущих периодов 100.

Плановый объем собственных средств 2000.

Прочие источники 10.

Требуется определить плановую потребность в кредите по ВЭД.

Решение:

Требуется определить плановую потребность в кредите.

Фактические остатки	на начало года	на конец года	Изменение
Товары	3000	2500	-500
Износ МБП	20	10	-10
Резерв предстоящих расходов	5	10	+5
ТМЦ	15	16	+1

На планируемый период ожидается рост остатков ТМЦ на 3%.

Планируемый объем товаров отгруженных, срок оплаты которых не наступил -500; плановый объем незавершенного производства -100; плановый объем собственных средств -2000; прочие источники -10.

Решение

1. Остатки ТМЦ на конец года = ((3000-20-5-15)+(2500-10-10-16))*103%/2=2793,36 ед.

2. Объем кредитуемых активов = 2793,36+500+100=3393,36 ед.

3. Объем ресурсов в распоряжении предприятия 2000+10=2010 ед.

4. Плановый размер кредита 3393,36-2010=1383,36 ед. Плановая потребность в кредите 1383,36 ед.

Задача 8

Экспортер предоставил кредит импортеру на сумму 60000 ф.ст. сроком на 2 года по цене 6% годовых. Внешнеторговая фирма выписывает 3 комплекта тратт по 20000 ф.ст. каждая плюс проценты за кредит.

Проценты могут начисляться по трем вариантам:

· с суммы всей задолженности до даты следующего платежа;

· от даты выдачи до даты оплаты очередной траты;

· равными частями общей суммы начисленных процентов за весь срок.

Срок оплаты установлен раз в полгода.

Требуется:

а) рассчитать сумму основного долга и процентов на каждую дату по 1,2,3 варианту;

б) определить, какой вариант выгоднее экспортеру и какой импортеру;

в) отразить операцию по соответствующим счетам.

Решение:

№ тратт	Срок оплаты	Сумма основного долга	Сумма процентов	Общая сумма
			1 вар-т	2 вар-т	3 вар-т	1 вар-т	2 вар-т	3 вар-т
001	4.01.	15000	1800	450	1125	16800	15450	16125
002	4.07	15000	1350	900	1125	16350	15900	16125
003	4.01	15000	900	1350	1125	15900	16350	16125
	4.07	15000	450	1800	1125	15450	16800	16125
итого	Х	60000	4500	4500	4500	64500	64500	64500

Экспортеру выгоднее использовать первый вариант, при котором он получит большую сумму процентов с первой траттой. Для импортера - второй вариант. Третий вариант - альтернативный.

Задача 9

Экспортер предоставил вексельный кредит импортеру на сумму 80000$ сроком на 4 года по цене 3% годовых. Внешнеторговая фирма выписывает 8 комплекта тратт по 10000$ каждая плюс проценты за кредит. Проценты могут начисляться по трем вариантам: с суммы всей задолженности до даты следующего платежа; от даты выдачи до даты оплаты очередной тратты; равными частями общей суммы начисленных процентов за весь срок. Срок оплаты установлен раз в полгода.

Требуется:

а) рассчитать сумму основного долга и процентов на каждую дату по 1,2,3 варианту;

б) определить, какой вариант выгоднее экспортеру и какой импортеру;

в) отразить операцию по соответствующим счетам.

Решение:

№ тратт	Срок оплаты	Сумма основного долга	Сумма процентов	Общая сумма
			1 вар-т	2 вар-т	3 вар-т	1 вар-т	2 вар-т	3 вар-т
001	1.01	10000	1200	150	675	11200	10150	10675
002	1.07	10000	1050	300	675	11050	10300	10675
003	1.01	10000	900	450	675	10900	10450	10675
004	1.07	10000	750	600	675	10750	10600	10675
005	1.01	10000	600	750	675	10600	10750	10675
006	1.07	10000	450	900	675	10450	10900	10675
007	1.01	10000	300	1050	675	10300	11050	10675
008	1.07	10000	150	1200	675	10150	11200	10675
итого	Х	80000	5400	5400	5400	85400	85400	85400

Экспортеру выгоднее использовать первый вариант, при котором он получит большую сумму процентов с первой траттой. Для импортера - второй вариант. Третий вариант является компромиссным.

Задача 10

По условиям контракта японская фирма 01.01.01г. произвела поставку российской фирме партию телевизоров на сумму 400 тыс. $ с рассрочкой платежа на год. Коммерческий кредит составил 80% от суммы контракта. Ставка кредита 20% годовых. Погашение кредита происходит раз в полгода вместе с процентами.

Требуется:

а) рассчитать сумму и необходимое количество векселей для акцепта российской фирмой, если проценты начисляются:

-с суммы задолженности до даты следующего платежа;

-с суммы задолженности от даты выдачи до даты оплаты очередного векселя.

б) выбрать наиболее выгодный вариант для импортера. Ответ обосновать.

Решение

Коммерческий кредит составит 400*0,8 = 320тыс.$

Погашение равными долями два раза в год = 320/2=160тыс.$

1. проценты начисляются с суммы задолженности до даты следующего платежа.

Выпускаются два векселя.

Номинал первого векселя с датой погашения 1.07.01 = 160 + 320*(0,2/2)=192 тыс.$

Номинал второго векселя с датой погашения 1.01.02 = 160 * (1+0,2/2)= 176тыс.$

2. проценты начисляются с суммы задолженности от даты выдачи до даты оплаты очередного векселя. Выпускаются два векселя.

Номинал первого векселя с датой погашения 1.07.01 = 160 + 320*(0,2/2)=192 тыс.$

Номинал второго векселя с датой погашения 1.01.02 = 160 + 160 *0,2= 192тыс.$

Для импортера выгоден первый вариант, т.к. будет уплачена меньшая сумма процентов.

Задача 11

Экспортер имеет с банком договор о предоставлении платежного кредита овердрафт по валютному текущему счету. Движение по текущему счету без учета кредитования имеет следующий вид:

Дата	Дебет	Кредит	Дата	Дебет	Кредит
01.03.08	1000р.	8000р.	06.03.08	10000р.	5000р.
02.03.08	33000р.	2000р.	07.03.08	9000р.	8000р.
03.03.08	18000р.	4000р.	08.03.08	7000р.	6000р.
04.03.08	4000р.	2000р.	09.03.08	6000р.	5000р.
05.03.08	5000р.	15000р.	10.03.08	10000р.	50000р.

Остаток на 01.03.08г. 30 тыс.руб. Процентная ставка на условиях кредитования 20%.

Требуется определить график выдачи и погашения платежного кредита овердрафт, а также сумму начисленных за расчетный период процентов.

Решение:

Дата	Дебет	Кредит	Остаток	Дт.с/с	Кт.с/с	Остаток с/с
01.03.2000	1 000,00р.	8 000,00р.	37 (30+8-1)
02.03.2000	33 000,00р.	2 000,00р.	6 (37-33+2)
03.03.2000	18 000,00р.	4 000,00р.	- 8 (6-18+4)/0	+8		8
04.03.2000	4 000,00р.	2 000,00р.	-2 (0-4+2)/0	+2		10
05.03.2000	5 000,00р.	15 000,00р.	10 (0-5+15)/0		-10	0
06.03.2000	10 000,00р.	5 000,00р.	-5 (0-10+5)/0	+5		5
07.03.2000	9 000,00р.	8 000,00р.	-1 (0-9+8)/0	+1		6
08.03.2000	7 000,00р.	6 000,00р.	-1 (0-7+6)/0	+1		7
09.03.2000	6 000,00р.	5 000,00р.	-1 (0-6+5)/0	+1		8
10.03.2000	10 000,00р.	50 000,00р.	40 (0-10+50)		-8	0

Сумма %= 0,5/365(8000+10000+5000+6000+7000+8000) = 60,27руб.

Задача 12

Экспортер имеет с банком договор о предоставлении платежного кредита овердрафт по валютному текущему счету. Движение по текущему счету без учета кредитования имеет следующий вид:

Показатель	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3	Вариант 4	Вариант 5
Входящий остаток	10000	30000	20000	1000	50000
Обороты	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит	Дебет	кредит
01.10	3000	22000	18000	20000	1000	20000	5000	2500	80000	80000
02.10	65000	10000	41000	3000	33000	64000	10000	5000	75000	20000
03.10	40000	20000	28000	20000	81000	10000	40000	20000	35000	50000
04.10	30000	3000	40000	60000	65000	70000	60000	30000	20000	5000
05.10	70000	10000	45000	10000	56000	50000	30000	60000	30000	20000
06.10	10000	100000	34000	20000	80000	88000	20000	40000	20000	40000
07.10	20000	50000	70000	100000	34000	20000	5000	10000	55000	40000
08.10	30000	60000	2000	10000	10000	5000	2500	5000	60000	30000
09.10	10000	40000	40000	50000	3000	20000	1000	50000	10000	70000
Процентная ставка	40	30	45	15	60

Требуется определить график выдачи и погашения платежного кредита овердрафт, а также сумму начисленных за расчетный период процентов.

Решение:

Вариант 1.

Дата	Дебет	Кредит	Сальдо	Выдача	Погашение	Проценты
			дебетовое	кредитовое
				10000
01.10	3000	22000		9000			9,86
02.10	65000	10000	55000		55000		60,27
03.10	40000	20000	20000		20000		21,92
04.10	30000	3000	27000		27000		29,58
05.10	70000	10000	60000		60000		65,75
06.10	10000	100000	72000			90000
07.10	20000	50000	42000			30000
08.10	30000	60000	12000			30000
09.10	10000	40000		18000		21000

Сумма начисленных процентов=9,86+60,27+21,92+29,58+65,75=187,38

Вариант 4.

Дата	Дебет	Кредит	Сальдо	Выдача	Погашение	Проценты
			дебетовое	кредитовое
				1000
01.10	5000	2500	1500		1500		0,61
02.10	10000	5000	5000		5000		2,049
03.10	40000	20000	20000		20000		8,22
04.10	60000	30000	30000		30000		12,29
05.10	30000	60000	26500			30000
06.10	20000	40000	6500			20000
07.10	5000	10000	1500			5000
08.10	2500	5000		1000		1500
09.10	1000	50000		50000

Сумма начисленных процентов=0,61+2,049+8,22+12,29=23,169

Задача 13

Для участия в кредитовании крупного зарубежного проекта создан консорциум, состоящий из 3 банков. Общая сумма выдаваемого кредита составляет 300 млн.$. Доли участников консорциума следующие:

банк А 50 млн.$.

банк Б 100 млн.$.

банк В 150 млн.$.

Лидером консорциума выступает банк А. Ставка по кредиту определена в размере 20%, срок предоставления кредита 5 лет. Кредит и проценты по нему гасятся единовременно по окончании договора. Лидер консорциума получает вознаграждение в размере 2% от суммы полученного дохода. кредит овердрафт вексель акцепт

Требуется определить сумму доходов, полученных каждым из членов консорциума.

Решение

Вариант1

1)Вычислим доли участников консорциума:

банк А = 60/200*100%= 30%

банк Б = 40/200*100=20%

банк В = 30/200*100%=15%

банк Г = 70/200*100%=35%

2)Сумма дохода с процентами по кредиту в первый год = 500*(1+0,2/12)¹²=243,87

3)Сумма процентного дохода по кредиту в первый год=243,87-200=43,87 млн.руб.

4)Сумма процентного дохода по кредиту во второй год за первый квартал=10 млн.руб.

По истечении первого квартала погашено 50 млн.руб.

5) Сумма процентного дохода по кредиту во второй год за второй квартал=150*0,2/4=7,5 млн.руб.

5) Сумма процентного дохода по кредиту во второй год за третий квартал=(150-50)*0,2/4=5 млн.руб.

5) Сумма процентного дохода по кредиту во второй год за третий квартал=(100-50)*0,2/4=2,5 млн.руб.

Общая сумма процентного дохода за 2 года=43,87+10+7,5+5+2,5=68,87 млн.руб.

6) Размер вознаграждения банков:

Банк А получает вознаграждение 68,87 *0,02=1,3774 млн.руб

Оставшаяся сумма 68,87-1,3774=67,4926 распределяется между четырьмя банками пропорционально их доли участия:

Банк А = 67,4926 *0,3= 20,25млн.р

Банк А всего =67,4926 *0,2= 13,5млн.р.

Банк Б = 67,4926 *0,15=10,12млн.р.

Банк В = 67,4926 *0,35= 23,62млн.р.

Вариант3

1)Вычислим доли участников консорциума:

банк А = 150/500*100%=30 %

банк Б = 250/500*100=50%

банк В = 120/500*100%=24%

банк Г = 80/500*100%=16%

2)Сумма дохода с процентами по кредиту за первые 8 месяцев = 500*(1+0,2/12)⁸=570,68

3)Сумма процентного дохода по кредиту за первые 8 месяцев =570,68-500=70,68 млн.руб.

Задача 14

Для участия в кредитовании крупного зарубежного проекта создан консорциум. Доли участников консорциума следующие:

Показатель	Номер варианта
	1	2	3	4	5
Общая сумма кредита (млн. руб.)	200	300	400	500	600
Процентная ставка по кредиту ( % )	20	22	24	20	25
Срок кредитования	2 года	1,5 года	3 года	1год 2месяца	22 месяца
Доли участников консорциума (млн.руб.)	Банк А-60 Банк Б-40 Банк В-30 Банк Г-70	Банк А-80 Банк Б-70 Банк В-50 Банк Г-100	Банк А-150 Банк Б-80 Банк В-60 Банк Г-110	Банк А-200 Банк Б-200 Банк В-30 Банк Г-70	Банк А-150 Банк Б-250 Банк В-120 Банк Г-80
Лидер консорциума	Банк Г	Банк А	Банк А	Банк Б	Банк Б
Вознаграждение лидера (% дохода)	2	3	2	3	2
Особые условия	Проценты начисляются и оплачиваются раз в месяц, основной долг гасится раз в квартал равными долями по истечении 1 года со дня выдачи кредита	Проценты начисляются и оплачиваются раз в месяц, основной долг гасится раз в квартал равными долями по истечении полугода со дня выдачи кредита	Проценты начисляются и оплачиваются раз в месяц, основной долг гасится раз в квартал равными долями по истечении 2 лет со дня выдачи кредита	Проценты начисляются и оплачиваются раз в месяц, основной долг гасится раз в квартал равными долями по истечении 7 месяцев со дня выдачи кредита	Проценты начисляются и оплачиваются раз в месяц, основной долг гасится раз в квартал равными долями по истечении 14 месяцев со дня выдачи кредита

Требуется определить сумму доходов, полученных каждым из членов консорциума.

Решение:

Вычислим доли участников консорциума:

Банк А-150 - 37,5 %

Банк Б-80 - 20 %

Банк В-60 - 15 %

Банк Г-110 - 27,5

Сумма процентов = 400 *(1 + 0,24 / 12)^24 = 643,37

За 1 квартал = 400 * 0,24 / 4 = 24

400 - 100 = 300

300 * 0,24 / 4 = 18

300 - 100 = 200

200 * 0,24 / 4 = 12

200 - 100 = 100

100 * 0,24 / 4 = 6

Задача 15

Кредитная линия 1570, маржа 40%. Заемщик предоставил банку реестр векселей на сумму 2500. Ссудная задолженность по ранее полученному вексельному кредиту составила 1200.

Требуется:

определить размер обеспечения кредита;

сделать регулирование ссудной задолженности;

отразить операцию по соответствующим счетам.

Решение :

Дата	Сумма обеспечения	Сумма ссуд. зад.	Результат (+,-)
1.01.12	2500 * 0,6 = 1500	1200	+300

Коэфф. Обеспечения = 60 % = 0,6

Дт. Ссуд.счета Кт. р/с 300

Свободный Лимит кредитования = 1570 - 1200 - 300 = +70

Задача 16

Кредитная линия 3000. Размер залога 80% от номинала векселя. 2 апреля экспортер представил банку реестр векселей на сумму 4500. Ссудная задолженность на 2 апреля составила 2200.

Требуется: а) определить свободный лимит кредитования на 2 апреля,

б) определить сумму векселей, принятых к учету,

Решение:

Дата	Сумма обеспечение	Ссудная задолженность	Результат
2 апреля	4500*0,8=3600	2200	+1400

Задача 17

Банк-форфетер предоставил импортеру форфейтинговый кредит сроком на 10 лет в размере 200 тыс.руб. под фиксированную ставку 20%. Платежи по кредиту осуществляются раз в квартал.

Требуется определить сумму ежеквартальных взносов и общую сумму процентов, причитающихся к выплате, при условии, что взносы должны составлять постоянную величину.

Решение:

Имеют место аннуитетные платежи:

Аn = A*i/(1-(1/(1+i)ⁿ)) = (200000*0,2/4)/(1-(1/(1+0,2/4)^4*10)) = 11,6 тыс.руб.

Задача 18

Коммерческий вексель номиналом 900 выдан 1 июля текущего года. Срок погашения векселя установлен 1 октября. Процентная ставка 12% годовых.

Требуется:

а) определить сумму дисконта;

б) определить вексельную сумму при погашении.

Решение:

Сумма дисконта = Номинал * учетный процент * срок / 365 = 900*0,12*92/366=27,15ед.

Вексельная сумма = номинал - дисконт =900-27,15=872,85

Задача 19

Экспортер представил банку вексель импортера к учету. Сумма номинала коммерческого векселя составила 3000. Срок до погашения векселя 50 дней, учетный процент 15% годовых.

Требуется определить сумму дисконта и сумму, выданного банком учетного кредита экспортеру.

Решение

Сумма дисконта = Номинал * учетный процент * срок / 365 = 3000*0,15*50/365=61,64ед.

Вексельная сумма = номинал - дисконт = 3000 - 61,64 = 2938,36ед.

Задача 20

Импортер выдал вексель экспортеру номиналом 1000,0 тыс. $ 10 мая текущего года. Срок погашения векселя установлен 20 декабря. Процентная ставка 2% годовых.

Требуется определить сумму при погашении векселя.

Решение:

Сумма дисконта = Номинал * учетный процент * срок / 365 = 1000*0,02*194/366=10,6 ед.

Вексельная сумма = номинал - дисконт =1000-10,6=989,4

Задача 21

На начало дня 05.01.01г. у банка была закрытая валютная позиция. В течение рабочего дня банк совершил следующие операции:

-предоставил МБК на 500 тыс.$;

-привлек депозиты в размере 50 тыс.$;

-продал через обменный пункт 300 тыс.$;

-купил облигации на 100 тыс.$;

-пополнил счет ЛОРО на 400 тыс.$.

В конце рабочего дня в банк поступила заявка от экспортера на кредит в инвалюте в размере 500 тыс.$. (на балансе банка числится задолженность по ранее полученному кредиту фирмы на сумму 260 тыс.$).

Собственный капитал банка 50000 тыс.руб. Валютный курс ЦБ установлен 1$=26 руб.

Требуется определить сумму кредита в инвалюте, которую может получить фирма.

Решение:

-Требования=500 тыс.$+ 100 тыс.$=600 тыс.$

-Обязательства=50 тыс.$+300 тыс.$+400 тыс.$=750 тыс.$

-Требования-обязательства=750 тыс.$-600 тыс.$=150 тыс.$- т.е. короткая валютная позиция

150 тыс.$*26 =3900000 руб

Рассчитаем лимит ОВП=10%*Собственный капитал банка=10%*50000 тыс.руб.=5000000 руб

3900000 руб<5000000 руб=> лимит ОВП не нарушен

Ответ: короткая валютная позиция - 150 000 тыс.$

Задача 22

Сумма счетов фактур, переуступленных банку экспортером 800. Комиссия 2%, скидка за наличие права регресса 0,2%. Размер авансового кредита 600. Срок 50 дней. Ставка 70% годовых.

Требуется:

а) определить размер комиссии и платы за кредит;

б) отразить операцию по соответствующим счетам.

Решение:

Размер комиссии=800*(0,02-0,002)=14,4

Плата за кредит= 600*(0,7/365*50)=57,53

Задача 23

Сумма счетов фактур, переуступленных банку экспортером 1000$. Комиссия 2%, скидка за наличие права регресса 0,2%. Размер авансового кредита 600$. Срок 30 дней. Ставка 1,5% годовых.

Требуется:

а) определить размер комиссии и платы за кредит;

б) отразить операцию по соответствующим счетам.

Решение:

Размер комиссии=1000*(0,02-0,002)=18

Плата за кредит= 600*(0,015/365*30)=0,73

Задача 24

Импортер предлагает произвести оплату поставленного товара банковскими векселями. Сумма сделки составляет 47441 руб. Номинал одного векселя 1 тыс. рублей. Векселя оформлены со сроком погашения «через 90 дней со дня составления векселя». Дата составления векселя 05.03.2008. На векселе указана процентная ставка 30%. Передача векселей состоялась 10.05.2008.

Требуется определить: Количество векселей которое импортер должен передать экспортеру при оплате товара, какую сумму получит экспортер по предъявлении векселей к оплате.

3.06.2008 - это 90 дней погашение векселя

10.05.2008 до 3.06.2008 - 31 день

Дисконт = 47 441 * 0,3 * 31 / 366 = 1205,47

Сумма, которую получит экспортер = номинал + дисконт = 47 441 + 1205,47 = 48 646, 47

Задача 25

Экспортер заключил договор с банком на осуществление факторингового обслуживания. В соответствии с условиями договора авансовые платежи по предварительной оплате счетов-фактур составляют 80% от суммы платежа, процентная ставка по банковскому кредиту используемая в целях факторского обслуживания составляет 35% годовых, комиссионное вознаграждение 3% от суммы оборота счетов. Коммерческий банк имеет право регресса. По итогам работы в течении месяца достигнуты следующие показатели общий объем уступленных счетов-фактур 200 тыс.$. Средняя оборачиваемость счетов-фактур 20 дней. Доля сомнительных долгов составила 2%.

Требуется определить: Сумму вознаграждения полученную банком, сумму причитающуюся экспортеру.

Решение:

2% от 200000=4000

200000-4000=196000

80% от 196000=156800

3%*12 месяцев=36%

5% от 36%=1,8%- скидка

6000*98,2=5892

Сумма кредита=160000-4000=156000

Сумма платежа=(156800*35*20)/(100*365)=3007

Сумма вознаграждений банку=3007+5892=8899

Сумма причитающаяся клиенту=156800-8899=147901

Д Ссудного счета К расчетного счет 156800

Д Расчетный счет К Счет Доходов 8899

Задача 26

Импортер предлагает произвести оплату поставленного товара банковскими векселями. Сумма сделки составляет 500000 руб. Номинал одного векселя 10 тыс. рублей. Векселя оформлены со сроком погашения «через 90 дней со дня составления векселя». Дата составления векселя 01.01.2008. На векселе указана процентная ставка 15%. Передача векселей состоялась 10.01.2008.

Требуется определить: Количество векселей которое импортер должен передать экспортеру при оплате товара, какую сумму получит экспортер по предъявлении векселей к оплате.

Решение:

1.01.2008+90 дней=31.03.2008

10.01.2008-31.03.2008=80дней

Дисконт = 500000 * 0,15 * 80 / 366 = 16393,44

Сумма, которую получит экспортер = номинал + дисконт = 500000 + 16393,44= 516393,44

Задача 27

На основе исходных данных приведенных в таблице определить возможность выдачи кредита в иностранной валюте, выводы и предложения

Показатель	Номер варианта
Капитал банка (млн.руб.)	30	40	45	50	60
Балансовые активы (тыс.ин.вал.)	50 USD 40 DM 10 EUR	30 USD 80 DM 0 EUR	60 USD 0 DM 20 EUR	40 USD 10 DM 20 EUR	70 USD 20 DM 5 EUR
Балансовые пассивы (тыс.ин.вал.)	10 USD 10 DM 5 EUR	80 USD 30 DM 4 EUR	20 USD 10 DM 10 EUR	50 USD 0 DM 10 EUR	50 USD 40 DM 10 EUR
Безотзывные гарантии выданные (тыс.ин.вал.)	10 USD 0 DM 0 EUR	20 USD 0 DM 0 EUR	0 USD 40 DM 0 EUR	30 USD 0 DM 0 EUR	0 USD 0 DM 10 EUR
Безотзывные гарантии полученные (тыс.ин.вал.)	0 USD 40 DM 0 EUR	50 USD 0 DM 0 EUR	0 USD 20 DM 0 EUR	0 USD 30 DM 0 EUR	0 USD 0 DM 30 EUR
Курс	27.8 RUR/USD 13.4 RUR/DM 25.3 RUR/EUR	27.8 RUR/USD 13.4 RUR/DM 25.3 RUR/EUR	27.8 RUR/USD 13.4 RUR/DM 25.3 RUR/EUR	27.8 RUR/USD 13.4 RUR/DM 25.3 RUR/EUR	27.8 RUR/USD 13.4 RUR/DM 25.3 RUR/EUR
Сумма кредита (тыс.ин.вал.)	20 USD	30 DM	40 USD	30 EUR	50 DM

Решение:

USD Чистая балансовая позиция = 50 - 10 +20 = 60 тыс. USD

Или в рублевом эквиваленте 60000*27,8 = 1668000 руб.

Чистая позиция по гарантиям = 0 - 10 = - 10 тыс. USD

Или в рублевом эквиваленте -10 *27,8 = -278000 руб.

Открытая валютная позиция = 1668000-278000 = 1390000 руб.

Поскольку валютная позиция получилась со знаком "плюс" она является длинной.

Совокупная балансовая позиция в процентах от капитала определится как

(1668000 / 30000000)*100 = 5,56%

Совокупная внебалансовая позиция в процентах от капитала в свою очередь также определится как

(278000 / 30000000)*100 = 0,92%

Тогда открытая валютная позиция в процентах от капитала определится как сумма совокупных балансовых и внебалансовых позиций

0,92+5,56=6,48 %

Таким образом открытая валютная позиция не превышает нормативного значения, то есть коммерческий банк в указанных условиях имеет возможность выдать кредит в иностранной валюте.

Задача 28

Капитал банка	30 млн. руб.
Балансовые активы	50 тыс. USD
Балансовые пассивы	20 тыс. USD
Выдано безотзывных гарантий	60 тыс. USD
Курс	28.7 руб. к USD
Объем выдаваемого кредита	10 тыс. USD

Требуется определить возможность предоставления данного кредита.

Решение

Чистая балансовая позиция

50-20+10=40 тыс. $ или

40 000*28,7=1 148 000 руб.

Чистая позиция по гарантиям = 0-60=-60 тыс. $ или -60 000*28,7=-1 722 000 руб.

Открытая балансовая позиция

1 148 000-1 722 000=-574 000 руб., позиция короткая.

Совокупная балансовая позиция

(1148000/30000000)*100=3,8%

Совокупная внебалансовая позиция

(1722000/30000000)*100=5,7%

Открытая валютная позиция в процентах от капитала

3,8+5,7=9,5% < 10% (нормативное значение)=> банк может выдать кредит на предложенных условиях

Задача 29

Капитал банка	60 млн. руб.
Балансовые активы	80 тыс. USD
Балансовые пассивы	100 тыс. USD
Выдано безотзывных гарантий	160 тыс. USD
Курс	28 руб. к USD
Объем выдаваемого кредита	30 тыс. USD

Требуется определить возможность предоставления данного кредита.

Решение:

Чистая балансовая позиция =80-100+30=10 тыс. $ или 10 000*28,0=280 000 руб.

Чистая позиция по гарантиям =0-160=-160 тыс. $ или -160 000*28,0=-4 480 000 руб.

Открытая балансовая позиция =280 000-4 480 000=-4 200 000 руб., позиция короткая.

Совокупная балансовая позиция =(280 000/60 000 000)*100=0,467%

Совокупная внебалансовая позиция (4 200 000 /60000000)*100=7%

Открытая валютная позиция в процентах от капитала

0,467+7=7,467 % < 10% (нормативное значение)=> банк может выдать кредит на предложенных условиях

Задача 30

Торговая фирма представила заявку на получение ссуды на покупку импортных товаров в сумме 150 тыс.долл. сроком на 3 месяца под 15% годовых. В обеспечение предложена партия зимней обуви в количестве 5000 пар, рыночная цена одной пары 300 долл.

Представитель магазина, проводивший экспертизу обуви для банка готов принять обувь на реализацию в августе по цене 250 долл. за 1 пару.

Требуется определить достаточность данного вида залога. Указать заклада от других видов залога имущества.

Решение: Чистая балансовая позиция определяется как разность между суммой балансовых активов и суммой балансовых пассивов в одной и той же иностранной валюте (драгоценном металле). То есть с учетом выдаваемого кредита

Чистая балансовая позиция = 50 - 20 + 10 = 40 тыс. USD

Или в рублевом эквиваленте 40000*28.7 = 1148000 руб.

Поскольку имеется информация о выданных безотзывных гарантиях определим чистую позицию по гарантиям как разность между величиной полученных и величиной выданных безотзывных гарантий, выраженных в одной и той же иностранной валюте.

Чистая позиция по гарантиям = 0 - 60 = - 60 тыс. USD

Или в рублевом эквиваленте -60 *28.7 = 1722000 руб.

Таким образом открытая валютная позиция может быть определена как сумма чистых балансовых позиций и позиций по гарантиям

Открытая валютная позиция = 1148000-1722000 = -574000 руб.

Поскольку валютная позиция получилась со знаком "минус" она является короткой.

Балансирующая позиция в российских рублях определяется разность между абсолютной величиной суммы всех длинных открытых позиций в рублевой оценке и абсолютной величиной суммы всех коротких открытых позиций в рублевой оценке. Таким образом совокупная балансирующая позиция в нашем случае равна 574000 руб.

Совокупная балансовая позиция в процентах от капитала определится как

(1148000 / 30000000)*100 = 3,8%

Совокупная внебалансовая позиция в процентах от капитала в свою очередь также определится как

(1722000 / 30000000)*100 = 5,7%

Тогда открытая валютная позиция в процентах от капитала определится как сумма совокупных балансовых и внебалансовых позиций

3,8 + 5,7 = 9,5 %

Таким образом открытая валютная позиция не превышает нормативного значения, то есть коммерческий банк в указанных условиях имеет возможность выдать кредит в иностранной валюте.

Задача 31

По условиям контракта японская фирма 01.01.01г. произвела поставку российской фирме партию телевизоров на сумму 400 тыс.$ с рассрочкой платежа на год. Коммерческий кредит составил 80% от суммы контракта. Ставка кредита 20% годовых. Погашение кредита происходит раз в полгода вместе с процентами.

Требуется:

1. рассчитать сумму и необходимое количество переводных векселей для акцепта российской фирмой, если проценты начисляются:

- с суммы задолженности до даты следующего платежа;

- с суммы задолженности от даты выдачи до даты оплаты очередного векселя.

2. Выбрать наиболее выгодный вариант для импортера. Ответ обосновать

Решение:

№ тратт	Срок оплаты	Сумма основного долга	Сумма процентов	Общая сумма
			1 вар-т	2 вар-т	1 вар-т	2 вар-т
001	1.07.	160000	32000	16000	192000	176000
002	1.01	160000	16000	32000	172000	192000
итого	Х	320000	48000	48000	368000	368000

Для импортера выгоден второй вариант, поскольку он при первой тратте будет вносить меньшую сумму, чем при второй.

Задача 32

Исходные данные:

Капитал банка	30 млн. руб.
Балансовые активы	50 тыс. USD
Балансовые пассивы	20 тыс. USD
Выдано безотзывных гарантий	60 тыс. USD
Курс	28.7 руб. к USD
Объем выдаваемого кредита	10 тыс. USD

Требуется определить: возможность предоставления кредита с точки зрения соблюдения значений валютной позиции.

Решение:

Чистая балансовая позиция определяется как разность между суммой балансовых активов и суммой балансовых пассивов в одной и той же иностранной валюте (драгоценном металле). То есть с учетом выдаваемого кредита

Чистая балансовая позиция = 50 - 20 + 10 = 40 тыс. USD

Или в рублевом эквиваленте 40000*28.7 = 1148000 руб.

Поскольку имеется информация о выданных безотзывных гарантиях определим чистую позицию по гарантиям как разность между величиной полученных и величиной выданных безотзывных гарантий, выраженных в одной и той же иностранной валюте.

Чистая позиция по гарантиям = 0 - 60 = - 60 тыс. USD

Или в рублевом эквиваленте -60 *28.7 = 1722000 руб.

Таким образом открытая валютная позиция может быть определена как сумма чистых балансовых позиций и позиций по гарантиям

Открытая валютная позиция = 1148000-1722000 = -574000 руб.

Поскольку валютная позиция получилась со знаком "минус" она является короткой.

Балансирующая позиция в российских рублях определяется разность между абсолютной величиной суммы всех длинных открытых позиций в рублевой оценке и абсолютной величиной суммы всех коротких открытых позиций в рублевой оценке.

Совокупная балансовая позиция в процентах от капитала:

(1148000 / 30000000)*100 = 3,8%

Совокупная внебалансовая позиция в процентах от капитала:

(1722000 / 30000000)*100 = 5,7%

Тогда открытая валютная позиция в процентах от капитала определится как сумма совокупных балансовых и внебалансовых позиций:

3,8 + 5,7 = 9,5 %

Таким образом открытая валютная позиция не превышает нормативного значения, то есть коммерческий банк в указанных условиях имеет возможность выдать кредит в иностранной валюте.

Задача 33

Требуется:

Заполнить недостающие данные;

Сформировать лоты по срокам оплаты;

Определить цену котировки форфетером.

№ лота	Номинал векселя	Срок, дни	Дисконтное число	Сумма Дисконта (7% годовых)	Цена котировки векселя
	110000	420
	70000	780
	120000	60
	200000	1140
	100000	240
	90000	600
		Х

Решение:

Z = 100 / (100 + d*(S+G)/N)

Д = V*(S+G)/100 * d/N

Z - дисконтный фактор

Д - дисконт

d - ставка %

V - номинальная стоимость векселя

S - общее число дней с покупки векселя до его погашения

G - число дней отсрочки

N - число дней в году, установленное для данного вида операций (для сделок в евровалютах - 360 дней )

№ лота	Номинал векселя	Срок, дни	Дисконтное число	Сумма Дисконта (7% год.)	Цена котировки векселя
2	110 000,00	420	0,92	8 983,33	101 016,67
3	70 000,00	780	0,87	10 616,67	59 383,33
1	120 000,00	60	0,99	1 400,00	118 600,00
4	200 000,00	1140	0,82	44 333,33	155 666,67
1	100 000,00	240	0,96	4 666,67	95 333,33
2	90 000,00	600	0,90	10 500,00	79 500,00

Лот --единица сделок, партия товара, определённое количество товара одного сорта. Лоты были сформированы по срокам: менее 1 года (лот 1), до 2 лет (лот 2), до 3 лет (лот 3), более 3 лет (лот 4).

Задача 34

Номинальная стоимость векселя 1000. Период между датой покупки и сроком погашения 456 дней. Число дней отсрочки 3. Процент 10,5625.Определить цену котировки векселя форфетером

Решение:

Z = 100 / (100 + d*(S+G)/N)

Z - дисконтный фактор

d - ставка %

V - номинальная стоимость векселя

S - общее число дней с покупки векселя до его погашения

G - число дней отсрочки

N - число дней в году, установленное для данного вида операций (для сделок в евровалютах - 360 дней )

Z1 = 100 / (100 + 10,5625*365/360) = 0,90327 - за 1 полный год

Учитываемая стоимость за 1 год = 1000*0,90327 = 903,27

Z2 = 100 / (100+ 10,5625*((456-365)+3)/360) = 0,97316

Учитываемая стоимость 2 = 903,27*0,97316 = 879,03

В соответствии с приблизительной формулой расчета:

Дисконт Д = V*(S+G)/100 * d/N

Д = 1000*(456+3)/100 * 10,5625/360 = 134,67

Цена котировки форфетером = 1000-134,67 = 865,33

Ответ: форметер будет котировать вексель по цене 879,03 (по более приблизительным расчетам - 865,33).

Размещено на Allbest.ru