Анализ рисков потребительского кредитования в коммерческом банке

Глава 2. Анализ деятельности НБ «ТРАСТ» (ОАО)

2.1 Характеристика деятельности банка

Национальный банк «ТРАСТ» (далее - Банк) был создан в соответствии с законодательством Российской Федерации 27 ноября 1995 года как закрытое акционерное общество под названием Банк «МЕНАТЕП СПб». 18 декабря 2000 года Банк был реорганизован в открытое акционерное общество. В марте 2005 года Банк был переименован в Национальный банк «ТРАСТ».

Банк осуществляет свою деятельность на основании генеральной банковской лицензии № 3279, выданной Центральным банком Российской Федерации 26 мая 2003 года, и лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами, выданной ЦБ РФ 18 декабря 2000 года.

Банк также имеет лицензию на осуществление операций с ценными бумагами, выданную Федеральной службой по финансовым рынкам (далее - ФСФР) 7 декабря 2000 года, и лицензию на осуществление депозитарных операций, выданную ФКЦБ 15 декабря 2000 года. Копии лицензий представлены в Приложении 2.

В декабре 2004 года Банк был принят в государственную систему страхования вкладов. Основными видами деятельности Банка являются привлечение депозитов клиентов, предоставление кредитов, расчетно-кассовое обслуживание в Российской Федерации и за рубежом, осуществление операций с иностранной валютой и оказание прочих банковских услуг юридическим и физическим лицам.

Сеть Банка насчитывает 55 филиалов в 50 регионах России.

Материнской компанией Банка является TIB Holding Limited (далее - материнская компания), которая, в свою очередь, полностью контролируется четырьмя физическими лицами, имеющими возможность координировать операции Банка по своему усмотрению. Указанными физическими лицами являются И. С. Юров, С. Л. Беляев, А. А. Терзян и Н. В.Фетисов.

Национальный банк «ТРАСТ» входит в 30-ку крупнейших банков России (данные ЦБ РФ).

НБ «ТРАСТ» предоставляет полный спектр услуг для частных клиентов, комплексное обслуживание корпоративным клиентам, малому и среднему бизнесу, является одним из лидеров на рынке инвестиционно-банковских услуг.

Услуги банка:

Перечень предоставляемых услуг для:

юридических:

расчетно-кассовое обслуживание;

валютные операции;

кредитные и документарные операции;

срочные вклады;

электронные банковские услуги;

операции с ценными бумагами.

физических лиц:

переводы без открытия счета;

кредитование физических лиц;

операции с ценными бумагами.

Все клиенты Банка пользуются обширным перечнем банковских услуг, кроме перечисленного выше, включающим:

операции с депозитами;

инкассовые операции;

операции по документарным аккредитивам;

гарантийные операции.

Банк имеет одну из самых масштабных региональных сетей: НБ «ТРАСТ» представлен в 170 городах, расположенных в 60-ти регионах России, обслуживание клиентов осуществляется в 200 офисах от Калининграда до Владивостока.

Национальный банк «ТРАСТ» является участником системы государственного страхования вкладов частных лиц, а также полноправным членом международных платежных ассоциаций Visa International и MasterCard International и одним из крупнейших в России эмитентов международных платежных карт.

До конца 2008 года под брендом «ТРАСТ» работали 2 финансовые структуры, входившие в единый Банковский холдинг - Национальный банк «ТРАСТ» и Инвестиционный банк «ТРАСТ».

В ноябре 2008 года было завершено запланированное акционерами Банковского холдинга объединение финансовых организаций под брендом Национального банка «ТРАСТ» (НБ «ТРАСТ») с сохранением в структуре сильной инвестиционной команды. Информация о банке. URL: http://www.trust.ru/about/information/ (дата обращения: 25.02.2011).

2.2 Анализ финансово-экономической деятельности банка

Анализ бухгалтерской отчетности за два года (2009-2010 гг.) показывает достаточно стабильное состояние финансовой деятельности Банка, а по некоторым статьям - повышение значений статей бухгалтерского баланса НБ «ТРАСТ» (Приложение 3). Данные по анализу динамики активов и пассивов за 2009-2010 гг. представлены в таблице 2. (Приложение 4).

За два года работы банка денежные средства возросли на 1 402 886,00 тыс. руб. Темп роста составил 153,57 %. Это показывает, что банк прогрессирует в своей деятельности и повышает объем основных денежных средств.

Интенсивное размещение средств в Центральном Банке РФ проявляет повышение средств кредитных организаций в ЦБРФ, которые возросли на 2 095 617,00 тыс. руб., что соответствует темпу роста в 124,52 %.

Темп роста обязательных резервов в ЦБ РФ составил 759,06 %, что влияет на обязательное резервирование денежных средств ЦБ РФ.

Средства в кредитных организациях уменьшились на 438 928,00 тыс. руб., что ухудшило активность выдавать межбанковские кредиты.

Чистая ссудная задолженность банку увеличилась на 349 590,00 тыс. руб., это является следствием повышения сумм выданных кредитов на 0,8%.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы увеличились на 16 971,00 тыс. руб., что говорит об удачном периоде развития Банка и вложения средств в другие средства.

Суммарное абсолютное отношение всех активов составило 58 557 569,00 тыс. руб., что показывает отличный результат деятельности банка.

Увеличилось привлечение денежных средств ЦБРФ в течение исследуемых двух лет на 148,02%.

Средства кредитных организаций снизились и в итоге перестали использоваться в 2010 году, где темп роста составил -74,74%. Но противоположная ситуация в средствах клиентов некредитных организаций, здесь темп роста 95,97%, что в денежной форме составляет 41 354 751,00 тыс. руб. Вклады физических лиц увеличились на 144,13%.

Суммарное значение всего обязательств увеличилось на 57 685 673,00 тыс. руб., темп роста, которых составил 83,26%.

В анализе источников денежных средств значения вложение средств акционеров (участников) и зарегистрированные обыкновенные акции и доли не изменились. Отношение переоценки основных средств увеличилось на 108 374,00 тыс. руб. Всего источников собственных средств показывает хороший прогрессирующий результат, увеличивающийся на 871 896,00 тыс. руб. или 9,23%.

Уставный капитал Банка составляет 1 472 690 235 (Один миллиард четыреста семьдесят два миллиона шестьсот девяносто тысяч двести тридцать пять) рублей. Уставный капитал Банка разделен на 294 538 047 (Двести девяносто четыре миллиона пятьсот тридцать восемь тысяч сорок семь) штук обыкновенных именных акций Банка. Номинальная стоимость каждой обыкновенной именной акции Банка составляет 5 (Пять) рублей.

Количество размещенных акций Банка - 294 538 047 (Двести девяносто четыре миллиона пятьсот тридцать восемь тысяч сорок семь) штук обыкновенных именных акций Банка. Для формирования уставного капитала могут быть использованы денежные средства и иные активы в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Банка России. Размер уставного капитала может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости размещенных акций или размещения дополнительных акций. Увеличение уставного капитала путем размещения дополнительных акций производится только в пределах количества объявленных акций, установленного Уставом. Увеличение уставного капитала допускается после его полной оплаты.

Не допускается увеличение уставного капитала Банка для возмещения понесенных им убытков, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством.

Основными услугами, которые банк предлагает своим клиентам юридическим и физическим лицам, являются:

кредитование корпоративных клиентов, включая программу кредитования малого и среднего бизнеса;

кредитование физических лиц, включая программу розничного кредитования;

расчетно-кассовое обслуживание клиентов юридических и физических лиц;

операции по привлечению средств корпоративных клиентов;

операции по привлечению средств физических лиц, операции с банковскими картами.

Кроме того, существенное влияние на финансовый результат банка оказали операции на рынке ценных бумаг, на межбанковском рынке, операции с иностранной валютой.

На рисунке 2 представлена структура активов банка на 01.01.2010.

Рис.2. Структура активов банка на 01.01.2010

Как видно из рисунка 2 в 2010 году основная часть доходов была получена банком от проведения следующих операций: кредитования клиентов - физических и юридических лиц, операций с ценными бумагами, комиссионных операций.

На рисунке 3 представлена диаграмма, отображающая структуру пассивов банка на 01.01.2010.

Рис.3. Структура пассивов банка на 01.01.2010

Большую долю в структуре пассивов банка занимают привлеченные средства клиентов - некредитных организаций (физических и юридических лиц).

На 01.01.2010 чистая ссудная задолженность составила 42 456 млн. рублей или 31% активов Банка. 38% чистой ссудной задолженности составили кредиты крупным корпоративным клиентам, 11%- кредиты субъектам малого и среднего бизнеса,30% - розничные кредиты физическим лицам и 21%-межбанковские кредиты.

Процентные доходы от операций по кредитованию физических и юридических лиц, кредитных организаций составили на 2009 год 5784 млн. руб. и являются основным в структуре чистых доходов Банка, что составляет 32% от величины всех доходов. Приоритетным направлением деятельности Банка в 2009 году было возобновление активного кредитования розничных клиентов Банка и кредитование малого и среднего бизнеса.

В 2009 году Банк продолжил работу государственных, муниципальных и корпоративных ценных бумаг. В структуре активов чистые вложения в ценные бумаги на конец года составили 71 531 млн. руб. или 53% всех активов Банка. Величина процентных доходов по вложениям в ценные бумаги за 2009 год составила 5049 млн. руб. или 28% от общей величины доходов Банка. Чистые доходы от операций с ценными бумагами составили 3436 млн. руб. или 19% от величины доходов Банка.

В результате приостановки программы кредитования в кризисный период (2-е полугодие 2008 года - 1-е полугодие 2009 года) и активной работы Банка на рынке ценных бумаг в период его интенсивного роста (2-е полугодие 2009 года) к концу 2009 года доля чистой ссудной задолженности в активах Банка упала с 56 % до 31% ,а доля ценных бумаг выросла с 31% до 53%.

В 2009 году Банком осуществлялся весь спектр операций на валютном рынках: покупка и продажа валюты в безналичной форме, покупка и продажа наличной иностранной валюты, операции на срочном валютном рынке. Чистые доходы по операциям с иностранной валютой составили 78 млн. рублей.

Комиссионные операции остаются существенной статей дохода Банка и в 2009 году составили 2959 млн. рублей или 16 % всех доходов. Аудиторское заключение по бухгалтерской отчетности (годовому отчету) ОАО НБ «ТРАСТ» за 2009 год. URL: http://www.trust.ru/upload/documents/about/aud_zakl2009_bank.pdf (дата обращения: 22.03.2011).

Для обеспечения экономических условий устойчивого финансирования банковской системы страны ЦБ РФ установил следующие обязательные экономические нормативы деятельности коммерческих банков:

нормативы достаточности капитала коммерческого банка;

нормативы ликвидности баланса коммерческого банка;

минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в ЦБ и др.

Кроме баланса банка, лицевых счетов и других форм бухгалтерского учета в качестве источников информации для анализа соблюдения нормативов используются отчеты по формам № 1 (норматив) и № 2 (норматив).

Форма № 1 содержит сведения о соблюдении экономических нормативов коммерческим банком, отражает причины нарушения нормативов, дает информацию о максимальном и «крупных» кредитах (в разрезе заемщиков, их ссудной задолженности, имеющихся гарантий, поручительств и видов обеспечения, размеров риска).

Форма № 2 дает расшифровку отдельных балансовых счетов, остатки которых используются при расчете нормативов. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос, 2005. С. 220.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) (далее - норматив Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются:

величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

величина кредитного риска по срочным сделкам;

величина операционного риска;

величина рыночного риска.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций)

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями и дополнениями)// СПС Гарант.

В таблице 3 «Расчеты основных нормативов и абсолютных отклонений» приведены показатели расчета нормативов достаточности, абсолютной, текущей и долгосрочной ликвидности, а также абсолютное отклонение. Информация об обязательных нормативах за 2010 и 2011 гг. представлена в Приложениях 5 и 6, соответственно.

Таблица 3

Расчеты основных нормативов и абсолютных отклонений

Норматив, %	2010 год	2011 год	Абсолютное отклонение
Н1	11,56	11,27	-0,29
Н2	26,72	41,34	14,62
Н3	80,29	62,88	-17,41
Н4	60,76	114,13	53,37
Н7	298,39	282,97	-15,42

Норматив достаточности капитала Н1 за два последних года превышает минимально допустимое 10%, что оценивается Центральным Банком как наилучшее положение.

Норматив абсолютной ликвидности Н2 показывает, какую часть краткосрочной задолженности банк должен погасить в ближайшее время. Минимально допустимое значение - 15%, норматив превышает во всех приведенных годах, тем самым значения наилучшие.

Норматив текущей ликвидности Н3, (коэффициент покрытия), измеряет общую ликвидность и показывает, в какой мере текущие кредиторские обязательства обеспечиваются текущими активами. Минимальное значение - 50%, во всех годах значение положительное, но в 2011 произошло снижение данного показателя.

Норматив долгосрочной ликвидности Н4 указывает на то, что сумма долгосрочных кредитов не должна превышать сумму собственных средств и долгосрочных ресурсов, привлекаемых банком. За весь период значение норматива практически меньше максимально допустимого значения норматива 120%, что показывает хорошее и стабильное состояние долгосрочной ликвидности.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7). За весь период значение норматива меньше максимально допустимого значения норматива 800%.

2.3 Анализ потребительского кредитования в банке

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и выплату дивидендов акционерам банка.

Потребительское кредитование представляет собой банковскую операцию по размещению кредитными организациями от своего имени и за свой счет привлеченных во вклады денежных средств заемщикам - физическим лицам на условиях возвратности, срочности и возмезности в целях приобретения товаров (работ, услуг) для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью.

Рассмотрим экономическую эффективность состояния кредитования физических лиц по данным таблицы 4.

Таблица 4

Экономическая эффективность состояния кредитования физических лиц в период с 2009 по 2010 гг.

Наименование кредита	Выдано в 2009г., млн.руб.	Выдано в 2010г., млн.руб.	Изменения (+/-) млн.руб.	Средняя процентная ставка за 2009-2010 гг.%	Полученный доход млн.руб.(4*5)
1	2	3	4	5	6
Автокредит	213,646	216,756	3,11	15	0,465
Неотложные нужды	29,121	30,586	1,465	25	0,366
Кредитные карты	12,955	13,001	0,046	19	0,008
Итого	255,722	260,343	4,621		0,839

На основании данных таблицы 4 рассмотрим рисунок 4 состояния потребительского кредитования в исследуемом банке за 2010 год.

Рис. 4. Структура потребительских кредитов

Из проведенных расчетов можно сказать, что банк повысил свою доходность по автокредиту на 0,465 млн руб., а по кредиту на неотложные нужды на 0,366 млн. руб.

Процесс кредитования населения укрупнено включает в себя следующие этапы:

Переговоры кредитного работника с потенциальным клиентом, согласование условий договора и принятие решения о выдаче ссуды.

Подписание договора кредитования и выдача кредита.

Погашение долга заёмщиком и уплата процентов за пользование ссудой.

При обращении клиента в банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Главная цель кредитного эксперта - выяснит кредитоспособность потенциального клиента, то есть оценить заёмщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуды, определения вероятности её своевременного возврата.

Анализ кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, большая часть которой предоставляется самим заёмщиком.

При кредитовании частных лиц банк оценивает факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика.

Заявление заемщика на выдачу ссуды представляет собой стандартную анкету: заявление состоит из нескольких смысловых частей (Приложение 7).

Эти блоки включают в себя формальные сведения о клиенте (ФИО, адрес), характеристика испрашиваемой ссуды (размер, срок), данные о финансовом состоянии. Сейчас для этого в банке «ТРАСТ» используется «скоринг» кредитование.

Сущность кредитного скоринга состоит в том, что каждый параметр оценки кредитоспособности заемщика имеет реальную оценку. Итоговая сумма баллов - это оценка кредитоспособности заемщика. Каждый вопрос имеет максимально возможный балл, который выше для таких важных вопросов, как профессия, и ниже, как возраст. Оценка кредитоспособности по методу скоринга является обезличенной.

При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных анкеты заемщика. По результатам заполнения анкеты определяют число набранных заемщиком баллов. Если сумма баллов менее определенной величины, то клиент получает отказ. При сумме баллов более определенной величины, переходят ко второму этапу, где риск оценивается с учетом дополнительных фактов.

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных показателей (как качественных, так и количественных, например, финансовых коэффициентов или их конгломератов, а также доходов заемщика).

В результате получается интегральный показатель (score); чем он выше, тем выше надежность клиента, и кредитор имеет возможность упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.

Интегральный показатель для каждого клиента сравнивается с некоторым числовым порогом. Если интегральный показатель превышает пороговое значение, то принимается положительное решение о предоставлении кредита. В противном случае кредитная заявка не удовлетворяется.

Входящие в оценку показатели, если рассматривать только кредитование физических лиц, можно разбить на несколько групп:

характеризующие правоспособность и дееспособность клиента (например, его возраст, гражданство, наличие регистрации по месту получения кредита, семейный статус, наличие иждивенцев и т.д., а также отсутствие каких-либо ограничений дееспособности);

характеризующие платежеспособность клиента (социальный статус, квалификация, наличие постоянного места работы или другого источника доходов, величина доходов, их регулярность, наличие автомобиля, квартиры, другой недвижимости);

характеризующие его этичность в деловых вопросах (наличие положительной кредитной истории, отсутствие судимости и прочее); при достаточной квалификации кредитного инспектора могут применяться также и субъективно-психологические характеристики, полученные в результате так называемого лай-контроля (lie - ложь, англ.).

Скоринговая программа в течение определенного времени выдает решение о возможности получения клиентом кредита либо об отказе в кредите.

Таким образом, система анализа кредитоспособности физического лица состоит из двух блоков:

система оценки кредитоспособности клиента, основанная на экспертных оценках экономической целесообразности предоставления кредита;

балльные оценки (методы кредитного скоринга).

Также используется и детализированная информация, которая может включать в себя следующие вопросы:

внешность - манеры, степень откровенности, возраст, семейное положение, семейные обязательства, хобби, почетные должности ;

образование;

квалификация;

физическое состояние - знание спортом, хронические заболевания с учетом последних лет;

имущество - личное, личные доходы, личные долги, налоговые долги.

Для получения кредита заемщик -физическое лицо - предоставляет в банк следующие документы:

паспорт

справку с места работы

копию трудовой книжки

страховое пенсионное свидетельство

заявку на выдачу кредита.

Основная проблема скорингового метода оценки кредитного риска состоит в невозможности проверки истинной величины доходов заемщика.

Скоринг - система одобрения кредитов банка настроен так, что при повторном заполнении анкеты - заявки на кредит и изменении в заявке данных о заёмщике, шансы на получения кредита резко снижаются. Возможно, это защита от получения кредита методом подбора параметров.

Фактически решение о выдаче кредита принимает автоматическая система. Но банк «ТРАСТ» очень лоялен к своим клиентам, тем более, если клиент относится к категории «корпоративных клиентов», то есть является сотрудников организации, обслуживающейся в банке «ТРАСТ».

2.4 Политика по управлению рисками в банке

Основными рисками, связанными с деятельностью банка, являются кредитный риск, риск ликвидности, риск изменения процентных ставок и валютный риск.

Ниже приведено описание политики банка по управлению кредитными рисками.

В ходе ведения обычной деятельности банк подвергается кредитному риску, суть которого заключается в том, что контрагенты банка могут оказаться не в состоянии своевременно и в полном объеме погасить свою задолженность. Банк структурирует уровень принимаемого кредитного риска путем установления лимитов на размер риска, принимаемого по одному заемщику, по группе заемщиков, а также по отраслевому сегменту. Банк осуществляет регулярный мониторинг таких рисков, что предусматривает их ежегодную (либо более частую) оценку. Лимиты кредитного риска по заемщикам и видам продуктов ежемесячно утверждаются Комитетом по управлению активами и обязательствами банка.

Риск, связанный с одним заемщиком, включая банки и брокерские компании, также ограничивается сублимитами на балансовые и внебалансовые операции, которые устанавливает Кредитный комитет на еженедельных заседаниях. Соотношение фактической задолженности и установленных лимитов отслеживается ежедневно.

Банк осуществляет управление кредитным риском путем проведения на регулярной основе анализа способности заемщиков своевременно погашать обязательства по уплате процентов и суммы основного долга по кредиту, а также путем изменения соответствующих лимитов кредитования. Частично управление кредитным риском осуществляется путем получения залогов или поручительств и гарантий физических или юридических лиц.

Одним из механизмом управления кредитным риском, используемым банком, является страхование.

С помощью страхования покрываются две основные категории рисков: экономические и политические.

По своей сути страхование кредитов позволяет уменьшить или устранить кредитный риск. Объектами страхования кредитов, как правило, служат коммерческие кредиты, банковские ссуды поставщику или покупателю, обязательства и поручительства по кредиту, долгосрочные инвестиции и др. Защита интересов продавца либо банка-кредитора заключается в том, что в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по другим причинам погашение задолженности по предоставляемому кредиту берет на себя страховая компания.

Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах:

страхование ответственности заемщика (страхователем выступает заемщик, объектом страхования является его ответственность перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредита, включая проценты за пользование кредитом);

страхование риска непогашения кредита (страхователь - банк, а объект страхования - ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредита и процентов за пользование кредитом).

Наиболее существенными моментами в страховании являются:

размер ответственности, принимаемой страховщиком;

определение страхового случая;

порядок возмещения убытков;

размер страхового тарифа и премии.

Таким образом, во второй главе дипломной работы была проанализирован деятельность банка «ТРАСТ», также был исследован процесс потребительского кредитования и политика по управлению кредитными рисками в банке.

Глава 3. Разработка рекомендаций по минимизации рисков потребительского кредитования в НБ «ТРАСТ» (ОАО)

3.1 Анализ риска потребительского кредитования в банке

Массовое экспресс-кредитование всегда подразумевает оценку риска во всём целевом сегменте.

Потребительские кредиты в исследуемом банке выдаются под различные процентные ставки, также варьируется пакет документов, необходимых для получения кредита. В таблице 5 представлены основные виды потребительских кредитов.

Таблица 5

Потребительские кредиты

№ п/п	Вид кредита	Паспорт	СПС/ Водит.удост./ Загран.паспорт/ ИНН	Справка о доходах	Копия трудовой книжки
1	Ваши деньги	+
2	Деньги сейчас	+	+
3	Кредиты на покупку товаров (в точках продаж)	+	+
4	Время возможностей	+	+	+
5	Лояльный	+		+
6	VIP	+	+	+	+

Таким образом, для получения кредита на неотложные нужды достаточно предъявить паспорт. В зависимости от пакета документов меняется и процентная ставка: чем меньше документов требуется для получения кредита, тем выше процентная ставка. Таким образом банк страхует риски от невыплаты по кредитам.

Рассмотрим динамику выданных кредитов в банке «ТРАСТ» за 2010 год (рисунок 5).

Рис. 5. Динамика выданных кредитов и кредитов, выпавших на просрочку

Таким образом, из представленной диаграммы становится видно, что объемы выданных потребительских кредитов увеличиваются с каждым месяцем. Это обусловлено следующим обстоятельствами:

во-первых, банк проводит активную маркетинговую политику;

во-вторых, начиная с июня 2010 года был введен кредитный продукт, для получения которого необходимо предъявить только паспорт;

упростилась процедура проверки клиентов до выдачи кредита, в связи с чем сократилось время ожидания решения.

Упрощение процедуры проверки клиентов и уменьшение количества документов для получения кредита в банке также способствовали и увеличению уровня риска по так называемым «мошенническим кредита». То есть, когда клиент на процедуре оформления кредита указывает о себе ложные сведение: место работы, номера телефонов и т.п. Помимо «мошеннических кредитов» также присутствуют и кредиты, по которым клиент не в состоянии платить, например, из-за потери работы. По таким кредитам проводится процедура реструктуризации.

Рассмотрим основные причины, по которым возникает риск невозврата кредитных средств банку.

В структуру кредитного риска входят риск конкретного заемщика и риск портфеля. Факторы кредитного риска носят как внешний характер по отношению к банку, так и внутренний. Факторы, носящие внешний характер, связаны с возможностью реализации кредитного риска по причине, не зависящей от деятельности персонала кредитного подразделения банка. Заемщик может не вернуть кредит, несмотря на добросовестные действия сотрудников банка. Напротив, факторы, носящие внутренний характер связаны с ошибками персонала, допущенными в ходе оформления кредитной документации, ошибками при оценке кредитоспособности заемщика, нарушениями должностных инструкций и ошибками, заложенными в самих правилах осуществления кредитования. Характеристика факторов, вызывающих кредитный риск представлена в таблице 6.

Таблица 6

Факторы кредитного риска

Внутренние факторы кредитного риска	Внешние факторы кредитного риска
ошибки персонала, вызванные допущенными отклонениями от должностных инструкций при осуществлении кредитных операций	отказ заемщика выполнить обязательства по кредиту вследствие недобросовестности или отсутствии такой возможности (в результате ухудшения финансового положения)
злоупотребления персонала
методологические ошибки, содержащиеся в должностных инструкциях

Таким образом, в рамках кредитного процесса управлению подлежат следующие виды объектов:

кредитный риск конкретного заемщика, обусловленный внешними факторами;

кредитный риск конкретного заемщика, обусловленный внутренними факторами;

кредитный риск портфеля, обусловленный внутренними факторами;

кредитный риск портфеля, обусловленный внешними факторами.

Проанализируем внешние факторы кредитного риска в исследуемом банке.

На рисунке 6 представлена структура причин неплатежей должников-физических лиц, имеющих просроченную задолженность по кредиту (представлены данные, проанализированные за 2010 год).

Рис.6. Структура причин неплатежей должников-физических лиц, имеющих просроченную задолженность по кредиту

Таким образом, в основном, объективные причины являются препятствием к своевременному погашению кредита. Но также существует и высокий процент тех кредитов, по которым должники умышленно уклоняются от выплат по кредиту.

Рассмотрим, какие виды потребительских кредитов подвержены наиболее высокому риску, рисунок 7.

Рис. 7. Уровень кредитного риска по потребительским кредитам

На основании представленной диаграммы становится ясно, что наиболее рисковыми являются кредитные продукты по которым необходимо предоставлять минимальный пакет документов, также высокорисковыми кредитными продуктами являются кредиты на покупку товаров, реализуемые в точках продаж (ТП).

Далее рассмотрим на примере одного экспресс-кредита какой убыток понесет банк в случае невыплаты по кредиту.

В таблице 7 приведем пример расчета убытков от невозврата потребительского кредита. (Приложение 8)

Таким образом, из таблицы 7 становится ясно, что убытки банка составят 54776,64 руб.

Также существенное влияние возникновение кредитного риска оказывают внутренние факторы.

На рисунке 8 представлена структура внутренних причин возникновения кредитного риска.

Рис. 8. Структура внутренних факторов, вызывающих кредитные риски

Как показывает диаграмма, наибольшее количество ошибок возникает по вине сотрудников, занимающихся оформлением и выдачей кредитов.

Итак, в настоящее время банк упростил процедуру кредитования физических лиц, также стало активно развиваться новое направление потребительского кредитования - в точках продаж на покупку товаров. По результатам исследования стало ясно, что наиболее высок риск по экспресс-кредитам и кредитам в ТП. Основными причинами, которые способствуют возникновению кредитного риска, являются ошибки персонала. Предупреждение риска в кредитовании осуществляется на базе построения механизма качественной выдачи кредита. Прикладная оценка риска, присущего тому или иному заёмщику в условиях специфических принципов кредитования населения, была реализована в форме разнообразных моделей скоринга. На практике используется комбинация нескольких методов. Актуальность модели считается достаточной при её коренной модификации не менее 1 раза в год.

В исследуемом банке применяются следующие способы оценки кредитоспособности физических лиц:

1) скоринговые модели;

2) методика определения платежеспособности;

Банк применяет каждую из моделей для разных видов кредитования и корректирует ее в индивидуальном порядке, таблица 8.

Таблица 8

Методики определения кредитоспособности заемщика - физического лица

	Скоринг	Методика определения платежеспособности
Вид кредита	Экспресс-кредитование, кредитные карты	Кредит на неотложные нужды
Документы, предоставляемые заемщиком для оценки	Паспорт, заявление, анкета	Паспорт, заявление-анкета, справка о доходах с места работы, др.документы по требованию банку
Время рассмотрения	15 - 30 минут	1 - 3 дня
Подразделения банка, участвующие в анализе клиента	Кредитный инспектор	Кредитный инспектор, служба безопасности
Показатели, характеристики	Качественные характеристики	Количественные показатели
Степень автоматизации, %	100	70

Скоринговые модели применяются в основном при предоставлении кредитов на покупку товаров (экспресс-кредитование) и при выдаче кредитных карт. Скоринг представляет собой математическую (статистическую) модель, с помощью которой на базе кредитной истории уже имеющихся клиентов банк определяет, насколько велика вероятность, что тот или иной клиент вернет кредит в назначенный срок. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с надежностью или, наоборот, с ненадежностью клиента.

Техника кредитного скоринга представляет собой оценку в баллах характеристик, позволяющих с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному заемщику. Наиболее значимыми для прогнозирования кредитного риска показателями могут быть такие показатели, как возраст, количество иждивенцев, профессия, доход, стоимость жилья и прочее.

Преимущества скоринговых моделей очевидны:

1) снижение уровня невозврата кредита, быстрота и беспристрастность принятия решений;

2) возможность эффективного управления кредитным портфелем;

3) отсутствие длительного обучения сотрудников кредитного департамента;

4) возможность провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента.

Однако, несмотря на положительные моменты, применение кредитного скоринга сопряжено с рядом трудностей.

Одна из них заключается в том, что определение оценивающих характеристик производится только на базе информации о тех клиентах, которым банк уже предоставил кредит.

Другая и наиболее значимая проблема состоит в том, что скоринговые модели строятся на основе выборки из числа наиболее «ранних» клиентов. Учитывая это, сотрудникам банка приходится периодически проверять качество работы системы и, когда оно ухудшается, разрабатывать новую модель.

Следует отметить, что из анкеты-заявления, заполненной заемщиком, для оценки берутся порядка десяти характеристик, а остальные данные хранятся в статистической базе для дальнейшего обновления и анализа скоринга.

На текущий момент банк оценивает такие характеристики, как доход, количество иждивенцев, наличие в собственности автомобиля (при этом различают автомобиль отечественного и иностранного производства, обязательно учитывая срок, прошедший с момента его выпуска), наличие земельного участка (рассматривается его площадь и удаленность от центра города), стаж работы, должность, образование.

Несомненно, сегодня это основные параметры, по которым можно определить степень кредитоспособности физического лица. Однако непрерывная корректировка скоринговой методики позволит расширить и изменить перечень оцениваемых характеристик, и те клиенты, которые сегодня попадают в группу ненадежных заемщиков, при последующем анализе кредитной деятельности, возможно, будут отнесены к числу заемщиков, имеющих низкую невозвратность кредитов.

Более сложная и тщательная оценка заемщика применяется при выдаче физическим лицам кредитов на неотложные потребительские нужды. Это, как правило, среднесрочные ссуды на покупку дорогих вещей, оплату каких-либо услуг и работ. Примером может служить приобретение дорогостоящей мебели, плата за обучение, финансирование ремонта жилья и т.п. В этом случае банк определяет платежеспособность заемщика на основании документов с места работы о доходах и размерах удержаний, а также по данным анкеты. Результат вычисляется как среднемесячный доход за вычетом всех обязательных платежей, скорректированный на поправочный коэффициент и умноженный на срок кредита. Исходя из полученной суммы, рассчитывается максимальный размер кредита. Полученная величина корректируется с учетом влияющих факторов: предоставленного обеспечения кредита, информации, содержащейся в заключениях службы безопасности и юридического департамента банка, остатка задолженности по ранее полученным ссудам.

Один из плюсов данной методики - применение специальных формул и корректирующих коэффициентов, которые позволяют упростить работу сотрудников кредитного департамента банка и рассчитать платежеспособность потенциального заемщика. Однако показатели для нее следует получать в каждой конкретной ситуации отдельно, а результат не рассматривать как нечто, свидетельствующее однозначно в пользу или против выдачи кредита. Ведь даже если на момент рассмотрения кредитной заявки финансовые показатели клиента находятся на приемлемом уровне, не стоит забывать, что риск невозвращения кредита все равно остается, поскольку полностью устранить его в принципе невозможно. Показатели помогут лишь оценить степень кредитного риска и, к сожалению, данная методика не позволяет спрогнозировать положение заемщика в будущем.

3.2 Рекомендации по снижению риска в потребительском кредитовании

Управление кредитными рисками в розничном кредитовании в первую очередь требует высококвалифицированной работы кредитных инспекторов и аналитиков, а также использования профессиональных скоринговых решений. Эти шаги необходимы, но недостаточны для достижения конкурентного преимущества (фактически именно управление рисками во многом определяет размер кредитных ставок банка, а следовательно, и уровень его конкурентоспособности). Ведь по причине массового характера операций и охвата банком значительной территории риски возникают и в результате неправильной оценки платежеспособности заемщика, и в результате некорректной работы кредитных инспекторов (например, ненамеренной подсказки «хороших» параметров для скоринговой карты), и, наконец, при неправильной организации действий на этапе сбора кредитов.

Согласованное управление кредитными рисками включает в себя целый ряд специализированных компонент:

корректное целеполагание. Эффективное управление кредитными рисками осуществляется только в том случае, если оно в целом согласуется со стратегией банка. Например, банк может рассматривать кредиты как высокодоходный и высокорисковый бизнес, риски которого хеджируются другими направлениями деятельности. Естественно, управление рисками существенно отличается от того случая, когда розничное кредитование -- основная специализация банка. Если же банк ставит перед собой цели по «захвату» определенных сегментов розничного рынка -- кредитная политика будет иной;

управление рисками невозвратов. Безусловно, это одна из ключевых составляющих управления кредитными рисками. При построении скорингового решения (скоринговой карты) необходимо учитывать как опыт возврата кредитов конкретного банка, так и общую статистику по различным кредитным продуктам для конкретного региона (города) и по определенным рыночным сегментам розничного рынка, в которых позиционируется банк. Преимуществом скорингового решения является возможность инкапсулировать в карту экспертизу кредитных аналитиков, особенно в том случае, когда в банке недостаточно информации по возвратам кредитов (более чем характерная ситуация для большинства российских банков);

управление операционными рисками. Этот аспект, как правило, упускается из виду или ему не придается должного значения. По сути речь идет о фиксации бизнес-правил, которые определяют технологию утверждения выдачи кредитов в зависимости от суммы и срока кредита, кредитного продукта, данных заемщика (в том числе и скорингового балла) и др. Это оптимизирует процесс принятия решений и фиксирует ответственность за определенным лицом или группой лиц. Кроме этого, современное решение позволяет жестко зафиксировать те или иные действия операционистов (например, запретить им корректировку формируемых документов по кредитам) и тем самым избежать части рисков, связанных с их недостаточной квалификацией или злоупотреблениями;

мониторинг процесса продаж кредитов. Мониторинг процесса продаж кредитов дает возможность выявить нетипичные процессы, связанные с обработкой заявок или прохождением договоров. Например, он позволяет немедленно сообщать вышестоящему руководителю о выставлении нестандартных условий по кредитам (если по бизнес-технологиям банка это в принципе допустимо). Благодаря такому подходу можно выявлять рискованные точки в режиме online и не только определять сотрудников и этапы бизнес-процессов, критичные с точки зрения рисков, но и блокировать выдачу слишком рискованных кредитов;

управление процессом возврата кредитов. Отдельным элементом управления рисками является технология поддержки возврата кредитов (debt collection). Она включает весь цикл работ по возврату кредита -- от «упреждающего контроля», то есть анализа факторов, вызывающих невозврат кредита (например, непродление договора страхования на купленный в кредит автомобиль), до фиксации всех шагов, связанных с возвратом кредита (для обеспечения поддержки принятия решений о дальнейшей работе с кредитом), -- обращения в суд, передачи кредита в коллекторское агентство и др.

На основании проанализированного выше материала предлагаются следующие мероприятия по снижению риска в потребительском кредитовании.

1. Мероприятия по снижению внешних факторов риска:

- Введение индикаторов для управления кредитным риском при POS-кредитовании.

2. Мероприятия по снижению внутренних факторов риска:

- Разработка программы по обучению и тестированию сотрудников, задействованных в оформлении и выдаче кредитных продуктов банка.

- Модернизация системы авторизации потребительских кредитов.

1) Мониторинг предприятий-партнеров (POS-кредитование)

Одним из основных факторов, непосредственно воздействующих на уровень кредитного риска, являются взаимоотношения банка с торговыми партнерами. Риск, связанный с коммерческой организацией, -- это важная составляющая общего кредитного риска банка, поскольку успешное функционирование банка зависит от партнеров, через которых осуществляется выдача кредитов населению. В этой связи для эффективного управления кредитным риском банку необходимо вести непрерывный мониторинг их деятельности. Под мониторингом деятельности торговых партнеров с точки зрения управления рисками следует подразумевать ежемесячное составление и анализ отчетов с целью отслеживания и контроля текущих тенденций, а также прогнозирования возможных последствий, связанных с уровнем кредитного риска. Эффективный мониторинг должен быть интерактивным, т. е. использоваться не только для констатации фактов и выявленных ранее ситуаций, но и для оценки возможных последствий, чтобы получить возможность для заблаговременного принятия соответствующих мер.

В качестве показателей эффективности работы торговых партнеров предлагается принять следующие индикаторы:

1) показатель количества просроченных первоначальных платежей к указанной дате -- FPD (First Payment Default), определяемый как отношение суммы просроченных платежей к общей сумме выданных займов за указанный период:

(1)

2) показатель количества высокорисковых контрактов -- HRС (High Risk Contracts), определяемый как отношение суммы контрактов, по которым просрочены как минимум три платежа, к общей сумме профинансированных контрактов, выданных за тот же период (могут использоваться и аналогичные показатели с просрочкой платежа на месяц, полгода, 60 дней и др.):

(2)

3) показатель количества контрактов, по которым просрочены два платежа -- UI 2 (2 UnpaidInstallments), определяемый как отношение суммы двух невыплаченных ежемесячных платежей к общей сумме всех выданных контрактов за аналогичный период:

 (3)

4) процент просрочки -- URR (Unpaid Return Rate), рассчитываемый как процент неоплаченных заемщиками кредитов с момента начала сотрудничества с торговым партнером:

(4)

В качестве ключевого индикатора деятельности торгового партнера целесообразно рассматривать процент просроченных кредитов (URR), т. к. он наиболее полно отражает уровень риска на протяжении всего периода сотрудничества с организацией.

Например, в случае роста значения URR коммерческой организации рекомендуется (рисунок 9):

ограничить финансирование наиболее рисковых товаров, таких как мобильные телефоны, компактная фото- и видеоаппаратура;

существенно (до 25%) уменьшить максимальный лимит кредита в данной торговой точке;

максимально ужесточить правила принятия решений для этого партнера;

провести дополнительный тренинг кредитных консультантов.

Рис. 9. Пример динамики URR для торгового партнера №1

В случае понижения значения URR банку рекомендуется наладить более активное сотрудничество с этим партнером (например, организовать проведение совместных рекламных акций, разработать систему мотивации сотрудников данной компании), рисунок 10.

Рис. 10. Пример динамики для торгового партнера №2

Кроме того, в целях снижения риска неисполнения обязательств торговыми партнерами (или случаев их мошенничества) -- коммерческого риска -- банку рекомендуется принимать во внимание не только динамику вышеописанных индикаторов, но и анализировать все аспекты сотрудничества с торговыми организациями.

Для эффективного управления кредитным риском связанным с торговым партнером соответствующему департаменту банка необходимо предпринимать следующие шаги.

1) Тщательно выбирать торговые организации. Возможность предоставления кредитов можно поручить только надежной организации. В этой связи следует предварительно собрать информацию о ее деятельности (время работы, репутация на рынке и т. д.), финансовом состоянии, месте расположения торговой точки и ассортименте предлагаемых товаров.

2) Установить различные уровни отсечения по кредитным заявкам, полученным из разных торговых точек. В зависимости от информации, которая имеется у банка относительно торговой точки, данные уровни могут быть разными. Кроме того, необходимо изменять базовые условия для принятия решения о выдаче кредита и предупреждения о том, что заемщик потенциально неблагонадежен (alerts) для разных категорий торговых точек. Соответственно, для тех партнеров, показатель URR которых находится на более низком уровне, чем в среднем по региону, или стабильно понижается, базовые условия могут быть смягчены.

3) Регулярно анализировать показатели по каждой торговой точке с целью немедленного установления факта ухудшения значений скоринг-карт, отражающих характеристики покупателей.

В случае возникновения подобной ситуации необходимо срочно изменить правила принятия решения о выдаче кредитов по заявкам, полученным из соответствующей торговой точки. Если возникают подозрения в мошенничестве или имеет место значительное ухудшение характеристик, следует прекратить сотрудничество с данной организацией.

Второй аспект кредитного риска непосредственно связан с деятельностью торговой организации, а точнее, с продукцией, которую она реализует. К наиболее рискованным можно отнести следующие группы товаров:

1) дорогостоящая электронная аппаратура небольших размеров (мобильные телефоны, смартфоны и т. д.);

2) меховые изделия и одежда из кожи;

3) ювелирные изделия.

Следует принять во внимание, что уровни риска различаются, как правило, в зависимости от канала сбыта. Наиболее рискованными являются такие каналы сбыта, как рынки и торговля вразнос (door-to-door selling). По этим причинам в качестве партнеров банкам рекомендуется рассматривать прежде всего официальные магазины.

Изменение значений рисковых индикаторов как по отдельным торговым точкам, так и по региональной сети банка в целом необходимо отслеживать регулярно.

Анализ динамики данных показателей позволяет спрогнозировать развитие отношений с торговой организацией. Кроме того, целесообразно проводить телефонные конференции с руководителями региональных подразделений для детального прояснения ситуации по каждому из партнеров. Если значения рисковых индикаторов находятся на низком уровне, можно поощрить торгового партнера путем уменьшения размера взимаемой комиссии. Если значения показателей постоянно растут, возможным шагом может стать разрыв деловых отношений с данной организацией во избежание потерь.

Безусловно, не стоит забывать о том, что один из важных аспектов деятельности в рамках потребительского кредитования при взаимодействии с торговыми партнерами -- скорость процесса принятия решения о выдаче кредита. Приемлемая скорость для заявителей зависит от привычек покупателей и уровня конкуренции на рынке, поскольку данный показатель может являться конкурентным преимуществом. При этом ожидания заявителей также возрастают.

Таким образом, некоторые проверки, требующие много времени, можно проводить после принятия предварительного решения, но до момента осуществления финансирования.

Необходимость проведения данных проверок зависит от особенностей процесса принятия решения и уровня конкуренции. Однако практика показывает, что при этом риск принятия неправильного решения резко возрастает. Большинство аналитиков утверждают, что рост кредитных портфелей компенсирует банкам необдуманные шаги в отношении выдачи кредитов, тем не менее для многих банков ситуация с размерами просроченной задолженности уже на сегодняшний день является критической. Кулаковский В. В. Выбор индикаторов для управления кредитным риском при потребительском кредитовании. //Управление финансовыми рисками. 2008. № 1. С. 24.