Организация кредитования населения в коммерческих банках

от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»;

от 20 декабря 2002 г. № 207-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма»;

от 22 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»;

от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутренней контроля в кредитных организациях и банковских группах»;

от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», (далее - Положение № 254-П);

от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт»;

от 30 марта 2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» [13, с. 50-51].

Банки могут создавать различные резервы, переносить убытки на будущее, принимать к вычету все необходимые, обоснованные и документально подтвержденные затраты.

В расчет резервов на возможные потери по финансовым инструментам должны включаться внебалансовые операции, срочные сделки, ценные бумаги, приобретенные для инвестирования. Регулируется это Положением Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

Одним из положительных моментов в рамках снижения высокого уровня рисков внешнеэкономической деятельности в банковской сфере является принятие Федерального закона в августе 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (ред. от 03.12.12). Вследствие этого, должен снизиться риск репутации российских банков и др.

Таким образом, определенные меры в сфере регулирования рисками банковской системы в целом выработаны на уровне Правительства РФ и Банка России. При этом заслуживающим внимания фактором является предоставление банкам возможности более четко контролировать риски своей деятельности.

2. Организация кредитования населения в коммерческих банках

2.1 Методики оценки кредитоспособности заемщика в коммерческих банках России

Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи кредита. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком возможности и целесообразности предоставления заемщику кредитов, определения вероятности их современного возврата в соответствии с кредитным договором. Анализ кредитоспособности клиента позволяет банку, своевременно вмешиваясь в дела должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого - оперативно прекратить кредитование этого заемщика.

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации о способности клиента получить доход, достаточный для своевременного погашения кредита, о наличии у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданного кредита, и т.д. Кроме того, банковский работник обязан анализировать рыночную конъюнктуру, тенденции ее изменения, риски, которые испытывают банк и его клиент, и прочие факторы.

Российское законодательство в области регулирования залоговых отношений включает Гражданский кодекс РФ и Закон РФ «О залоге», земельный кодекс, законы РФ об ипотеке и регистрации прав на недвижимость.

Кредитоспособность частного заемщика представляет собой реально сложившуюся готовность заемщика погасить кредит, а также правовое, финансовое, социальное положение и субъективное состояние физического лица, исходя из оценки которого, банк принимает решение о начале, продолжении или прекращении кредитных отношений с клиентом.

Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, что усложняет процесс оценки, так как каждый фактор должен быть оценен и рассчитан. Также необходимо определить влияние каждого фактора на состояние кредитоспособности, что представляется довольно сложным. Перспективы изменений всех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период, также не всегда удается оценить. Способность заемщика погасить ссудную задолженность имеет значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду, то есть является обоснованным прогнозом такой способности. Все показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах проблематично. Это касается в первую очередь морального облика и репутации заемщика. Наконец, значительные сложности порождаются инфляцией, искажающей показатели, характеризующие возможности погашения ссудной задолженности.

Оценка финансового состояния (материального положения) клиента, по нашему мнению, является недостаточной для принятия решения о целесообразности кредитования того или иного розничного заемщика. Нельзя не учитывать и вторичные факторы кредитоспособности:

- передаваемое в залог (заклад) обеспечение;

- региональные факторы (региональная регистрация заемщика и региональное расположение банка-кредитора);

- кредитная история физического лица;

- субъективные факторы кредитоспособности.

Первые два вторичных фактора дают дополнительную количественную, два последние - качественную оценку кредитоспособности. Принимаемое в залог обеспечение необходимо для погашения за его счет кредита и процентов при невозможности погашения денежными средствами заемщика. Реализация имущества должна производиться в короткие сроки и на выгодных для банка условиях, для того чтобы вырученные средства полностью покрывали сумму основного долга и начисленных на него процентов. Для этого при заключении договора на предоставление кредита соответствующие специалисты банка должны оценить рыночную стоимость передаваемого в залог имущества, его ликвидность и права заемщика на данное имущество.

Региональные риски связаны с тем, что кредитование заемщиков, зарегистрированных вне зоны работы банка или его филиала, а так же находящихся в так называемых «регионах риска» (Чечня, Ингушетия, Северный Кавказ, ряд других или некоторые страны СНГ) заведомо более рискованно, чем в благополучных регионах и в зоне работы банка. Повышенному риску так же способствует политическая нестабильность в регионе, экстремальные погодные условия, перебои в снабжении электроэнергией, водоснабжении и водоотведении, разногласия федерального и местного законодательств, уровень безработицы, динамика задолженности по выплате заработной платы бюджетным организациям и всевозможных пособий. Привлекательности региону добавляет благоприятный инвестиционный климат, защита вложенных средств на уровне власти, отлаженная судебная система, наличие полезных ископаемых, высокая квалификация кадров. Указанные выше положительные и отрицательные стороны развития региона должны соответственно увеличить или уменьшить привлекательность розничного заемщика при оценке его кредитоспособности.

Финансовый анализ, оценка передаваемого в залог имущества, оценка региональных рисков оценивают потенциальную возможность ссудополучателя генерировать денежный поток для оплаты кредита. Также важным фактором кредитоспособности частного лица является еще одна сторона ссудополучателя - желание погасить кредит.

Кредитная история показывает, как ранее заемщик расплачивался по полученным кредитам и займам, были ли задержки в уплате основного долга и процентов. Очевидно, что если на протяжении длительного времени заемщик своевременно и полностью оплачивал все свои обязательства, то вероятность того, что при прочих равных условиях, в дальнейшем он так же будет рассчитываться по имеющимся обязательствам, максимальна. Если же кредитная история не безупречна, то необходимо выяснить, какими причинами была вызвана просрочка платежа. В случае объективных причин и небольшого срока просрочки платежа по кредиту такой задержкой можно пренебречь. Однако если просрочка была более длительной и вызвана субъективными причинами, то данный факт должен насторожить кредитора, а при наличии непогашенных просроченных кредитов необходимо отказать заемщику в получении новой ссуды.

Таким образом, факторы кредитоспособности можно разделить на первичные, характеризующие финансовое положение клиента, и вторичные, определяющие иные характеристики заемщика, оказывающие дополнительное влияние на его способность рассчитаться по кредитным обязательствам.

Оценка кредитоспособности розничного заемщика представляет собой комплексную оценку физического лица банком с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему потребительского кредита, а также способности возвращения суммы основного долга и процентов.

Определение кредитоспособности физического лица - это комплексный процесс количественной и качественной оценки, цель которого заключается в создании информационной базы для принятия решения по потребительскому кредиту.

При комплексной оценке кредитоспособности частного клиента учитывается следующие основные параметры: кредитная история, финансовое состояние, наличие обеспечения и гарантий возврата ссуд, внешние экономические условия. Показатели розничного кредитного риска банка (индивидуального и совокупного), полученные в результате анализа рисковой ситуации, являются основой для применения тех или иных методов регулирования риска. Анализ кредитного риска путем оценки кредитоспособности подразделяют на два взаимодополняющих вида: качественную и количественную. Качественная оценка представляет собой идентификацию всех возможных факторов риска, а также стадий кредитного процесса, при выполнении которых риск возникает; количественная оценка-выражение предполагаемых потерь в баллах, цифрах, денежных единицах.

Комплексная оценка кредитоспособности включает в себя анализ текущей и прогнозной кредитоспособности. Текущая кредитоспособность определяет текущую возможность и способность розничного заемщика к погашению кредита в текущих условиях. Прогнозная кредитоспособность определяет будущую возможную перспективную кредитоспособность.

Комплексная оценка кредитоспособности розничного заемщика подразумевает использование объективных и субъективных данных клиента. Объективные данные находят документальное подтверждение состоятельности заемщика. Источником субъективных данных является кредитный сотрудник, осуществляющий органолептический анализ на предварительном квалификационном этапе оценки кредитоспособности физического лица или сам потенциальный заемщик, предоставляющий информацию, подтверждающую его кредитоспособность, которую банку не представляется возможным проверить.

Количественную и качественную оценку осуществляют на основе анализа влияния внешних и внутренних факторов, когда определяется удельный вес каждого фактора в их совокупности и степень их влияния на показатель кредитного риска. Этот метод является достаточно трудоемким, но его применение даст положительные результаты.

При осуществлении комплексной оценки кредитоспособности розничного заемщика применяются различные методы управления банковским кредитным риском. К наиболее распространенным методам управления относятся предупреждение риска, избежание риска, а также его оценка, измерение и прогнозирование. Предупреждение риска осуществляется путем предварительного изучения и квалификации клиента, развития персонала, стимулирования кредитных сотрудников к принятию ответственного решения о предоставлении кредита.

Основными задачами оценки кредитоспособности розничного заемщика являются:

- изучение финансового, правового, социального положения физического лица;

- определение размера кредита, который может быть предоставлен;

- определение условий предоставления кредита;

- определение тенденций изменения кредитоспособности на перспективу;

- определение результативного показателя кредитоспособности клиента с целью сравнения разных заемщиков.

Основными целями оценки кредитоспособности розничного заемщика являются:

- предупреждение потерь кредитных ресурсов;

- определение способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде;

- определение степени риска, который банк принимает в соответствии с кредитной политикой.

Таким образом, можно сказать о том, что в настоящее время определение кредитоспособности приобретает решающее значение в условиях интенсивного развития рынка потребительских кредитов и роста объема просроченной задолженности по ссудам.

Предупреждение кредитного риска является одним из методов управления, применяемых при осуществлении комплексной оценки кредитоспособности розничного заемщика. Предупреждение потерь как метод управления кредитным риском позволяет предотвратить возможные случайные события с помощью конкретного набора превентивных действий. Мероприятия по предупреждению или профилактике кредитного риска ориентированы в первую очередь па работу с персоналом банка по противодействию мошенничеству, а также на развитие взаимоотношений между кредитными специалистами и клиентами банка.

Эффективным инструментом предупреждения банковского кредитного риска, а также своего рода дисциплинирующим механизмом при предоставлении кредита розничному заемщику, выступают кредитные бюро. Отчеты кредитных бюро позволяют снизить численность сомнительных к погашению кредитов на 20% и увеличить численность удовлетворяемых заявок на ссуды не менее чем на 25%.

Бюро кредитных историй (БКИ) - коммерческая организация, которая создастся с целью аккумулирования информации о заемщиках - физических и юридических лицах, их настоящих и прошлых обязательствах. Эта информация составляет кредитную историю, доступ к которой потенциальный кредитор получает только с письменного согласия будущего заемщика. Таким образом, бюро кредитных историй повышают уровень информированности кредиторов о потенциальных заемщиках, давая возможность более точной оценки кредитоспособности заемщика и прогнозирования вероятности возврата кредита.

Кредитные бюро выступают в качестве информационных посредников, либо учрежденных и принадлежащих самим кредиторам, либо действующих независимо и получающих прибыль от своей деятельности. Кредиторы снабжают Бюро данными о своих клиентах. Бюро сопоставляет их с информацией, полученной из других источников (суды, государственные регистрационные и налоговые органы и т.д.) и формируют картотеку на каждого заемщика. Кредиторы при условии регулярности и достоверности предоставления информации о своих клиентах могут постоянно получать из Бюро отчеты о кредитных операциях потенциальных заемщиков. Жесткость правил предоставления данных обусловлена тем, что кредитные бюро, особенно принадлежащие самим кредиторам, потенциально подвержены конфликту интересов: каждый хочет получать полную и достоверную информацию, не предоставляя своих данных. Другими словами, деятельность кредитных бюро основана на принципе взаимного обмена, который устанавливается в соглашении, заключаемом между Бюро и кредиторами.

Экспертные методы оценки кредитоспособности физического лица

Метод экспертных оценок строится на базе изучения оценок, сделанных кредитными сотрудниками банка, и включает составление обобщающих рейтинговых показателей или расчет финансовых коэффициентов, отнесение их к определенной зоне кредитного риска. Использование данного метода подразумевает тщательный анализ каждого заявления, который осуществляет специально подготовленный эксперт. В ходе анализа делается мини исследование, которое может включать в себя личный контакт с заявителем, его работодателем и членами его семьи. Срок такого исследования может варьироваться от нескольких недель до нескольких месяцев. Таким образом, основной характеристикой данного метода становится полнота информации о клиенте и длительность изучения. Необходимо отметить, что использование такого метода не приводит к тому, что банк может выдавать весьма незначительное число кредитов.

Как правило, непосредственную оценку кредитоспособности заемщика банк начинает проводить после этапа предварительной квалификации, на котором осуществляется визуальный контроль, необходимый для предотвращения мошенничества и отсечения очевидно неплатежеспособных клиентов. При положительных результатах предварительной квалификации заемщик собирает полный комплект необходимых документов и заполняет подробное заявление-анкету на кредит. На основании предоставленных документов банк производит оценку платежеспособности и кредитоспособности заемщика и окончательно определяет, на какую максимальную сумму кредита заемщик может рассчитывать.

Полный комплект документов, необходимых для опенки кредитоспособности, включает в себя:

- документы, удостоверяющие личность и семейное положение заемщика/созаемщика;

- документы, характеризующие место постоянного жительства заемщика/созаемщика (справку о регистрации, документы, подтверждающие право собственности на жилье, характеристику жилого помещения);

- документы, подтверждающие сведения о доходе заемщика/созаемщика;

- документы об образовании;

- паспортные данные членов семьи;

- документы, подтверждающие здоровье заемщика/созаемщика (водительское удостоверение, военный билет и/или справки из медицинских учреждений);

- документы, подтверждающие сведения о занятости и доходах (копию трудовой книжки, копию свидетельства о постановке на учет в налоговых органах и т.п.);

- сведения об активах заемщика;

- для ипотечного кредита - документы по приобретаемой квартире {правоустанавливающие документы, справку о задолженности по коммунальным платежам, отчет о независимой оценке, справку об уплате налога на имущество, справку об отсутствии задолженности за телефон, разрешение органов опеки и попечительства на сделку купли-продажи и ипотеки и разрешение на дачу обязательства от имени несовершеннолетних членов семьи об освобождении заложенной квартиры в случае обращения на нее взыскания и др. документы).

После получения всех необходимых документов и заполнения анкеты кредитующее подразделение направляет полный пакет документов юридической службе и службе безопасности банка. Для того чтобы определить, будет ли заемщик в состоянии выплачивать кредит, кредитующему подразделению необходимо проанализировать множество различной информации, связанной с заемщиком. Обращается внимание на стабильность трудовой занятости, учитывается перспективность направления работы заемщика и его фирмы в целом. В современных российских условиях стабильность трудовой занятости практически отсутствует, поэтому банкам приходится искать другие гарантии своевременности возврата кредитных средств или же предоставлять кредиты гражданам под гарантии их работодателей. Единственной категорией заемщиков, чью стабильность трудовой занятости банк может более или менее точно оценить, являются сотрудники самого банка, желающие получить кредит.

Расчет суммы кредита, которая может быть выдана заемщику, производится на основе стабильного и подтвержденного официальными документами дохода. Заемщику необходимо предоставить документы о получении стабильного дохода за текущий отчетный период и за прошлый календарный год. При этом банком учитываются следующие источники получения доходов:

- заработная плата по основному месту работы, включая доход за сверхурочную работу и премии;

- доход от работы за неполный рабочий день и по совместительству;

- доход в виде дивидендов;

- доход в виде процентов и постоянных страховых выплат;

- пенсионные выплаты и стипендии;

- чистый доход в форме арендной платы;

- алименты и пособия на детей.

В экономике наибольшее распространение скоринг получил в банковской сфере. Так называемый кредитный скоринг (credit scoring) -- диагностика вероятности банкротства потенциального заемщика при рассмотрении вопроса возможности его кредитования. Скоринг представляет собой модель классификации клиентской базы на различные группы, при которой неизвестна характеристика, которая разделяет эти группы, но известны другие факторы, связанные с интересующей характеристикой.

Скоринговая модель подразумевает систему показателей, по сумме которых определяется интегральный показатель, по величине которого контрагент относится к определенному классу/ категории и делается вывод о надежности контрагента. Кредитными организациями скоринговый метод применяется при оценке кредитоспособности как юридических, так и физических лиц - заемщиков.

Техника кредитного скоринга была впервые предложена американским экономистом Д. Дюраном в начале 1940-х гг. для решения проблемы отбора заемщиков при потребительском кредитовании. Изначально под кредитным скорингом понималась методика оценки финансового состояния заемщика - физического лица в целях определения целесообразности предоставления ему некрупного, относительно краткосрочного кредита без четкого целевого назначения (кредит на любые цели). Специфика подобных кредитов подразумевает принятие решения о предоставлении в достаточно сжатые сроки на основании оценки лишь наиболее ключевых и репрезентативных характеристик заемщика. Таким образом, сформировался следующий общий алгоритм кредитного скоринга:

- выделяются ключевые характеристики финансового состояния субъекта;

- данным факторам присваиваются удельные веса;

- разрабатывается шкала оценки;

- выводится формула конечного интегрального показателя;

- определяются диапазоны возможных значений интегрального показателя.

В данном контексте кредитный скоринг получил широкое распространение. В середине XX в. он стал фактически единственным методом оценки финансового состояния заемщика при потребительском кредитовании.

Практика подтвердила значительное удобство применения скорингового подхода (по аналогичному рассмотренному алгоритму). Постепенно он начал применяться сначала для опенки финансового состояния заемщиков -- физических лиц при прочем (непотребительском) кредитовании, а затем -для оценки финансовою состояния заемщиков -- юридических лиц. В процессе расширения сферы применения происходило неизбежное совершенствование и усложнение оцениваемых характеристик и применяемых показателей. В настоящее время скоринговая оценка является универсальным (и фактически единственным) методом для оценки кредитными организациями финансового состояния заемщиков (контрагентов).

Технология кредитного скоринга позволяет определить риски, связанные с осуществлением сделки с конкретным контрагентом, на основании оценки определенного набора его характеристик. Традиционно кредитный скоринг применяется для оценки кредитоспособности заемщиков, хотя по скоринговой методике также можно оценить платежеспособность и другие категории контрагентов. Основным инструментом скоринга является скоринговая карта или модель -- математическая модель, позволяющая сопоставить характеристики заемщика (контрагента) с численными значениями и в итоге получить так называемый скоринговый рейтинг, характеризующий платежеспособность и уровень дефолтпости оцениваемого субъекта.

Рассмотрим наборы характеристик сделки и субъектов, наиболее часто оцениваемые в рамках скоринговых моделей, применяемых в процессе анализа финансового состояния юридических лиц в международной практике.

Анализ данных таблицы показывает, что в качестве ключевых выступают следующие характеристики субъекта:

- оценка внешней среды;

- оценка качества управления;

- кредитная история;

- характеристики сделки (кредитного продукта);

- финансовый анализ.

Каждый изданных компонентов (характеристик) включает исследование отдельного аспекта деятельности субъекта и оценивается по определенной шкале -- как правило, пятибалльной. Так, в рамках оценки внешней среды оцениваются:

состояние экономики;

состояние отрасли;

доля рынка;

география операций и др.

В рамках оценки качества управления оцениваются опыт, компетентность, преемственность, деловые качества руководства и др. В рамках оценки кредитной истории - длительность и прочность взаимоотношений сданным банком, другими банками, наличие и исполнение погашенных и текущих обязательств. В рамках характеристик сделки - срок, сумма, условия, проценты, обеспечение и др. В части финансового анализа анализируются основные финансовые коэффициенты исходя изданных бухгалтерской и управленческой отчетности.

Таблица 2.1. Основные составляющие зарубежных скоринговых моделей

Наименование системы	Страна, группа стран	Составляющие
«Шесть си»	США	Репутация, финансовое состояние, имущество, обеспечение, экономическая конъюнктура, контроль
CAMPARI	Европейский Союз	Репутация, платёжеспособность, доходность сделки, целевое назначение, сумма сделки, условия сделки, обеспечение
COPF	Германия	Конкуренция в отрасли, организация деятельности, качество персонала, выручка
PARSER	Великобритания	Репутация, сумма сделки, платежеспособность, обеспечение, целесообразность сделки, рисковая надбавка
CAMELS	США	Собственный капитал, активы, менеджмент, доходность, ликвидность, чувствительность к рыночным рискам
PARTS	Великобритания	Целевое назначение, сумма сделки, платежеспособность, срок сделки, обеспечение

Наиболее часто применяются следующие методы оценки:

- расчет финансовых коэффициентов;

- экспертный анализ;

- статистические методы.

Конечный показатель может быть интегральной или аддитивной величиной, выраженной в определенном количестве баллов, в зависимости от которого субъекту присваивается так называемый кредитный рейтинг. В зарубежной практике банки зачастую применяют одновременно несколько скоринговых методик для оценки платежеспособности субъекта, что максимизирует эффективность такой оценки.

Следует отметить, что в международной банковской практике в настоящее время принято выделять несколько разновидностей кредитного скоринга:

1) Application scoring -- оценка платежеспособности субъекта в момент принятия решения о целесообразности сделки; 

2) Behavioral scoring -- поведенческий скоринг, подразумевающий оценку платежеспособности субъекта в процессе реализации сделки; 

3) Collection scoring - определение приоритетных мероприятий и направлений деятельности в отношении сделок и контрагентов с высокой степенью риска в целях предупреждения/минимизации неисполнения обязательств по сделке (в частности, просрочек); 

4) Fraud scoring-- выявление и предотвращение мошеннических действий контрагентов по действующим и потенциальным сделкам.

Каждое из данных направлений имеет свою специфику. И если технология проведения application scoring и behavioral scoring является практически идентичной, то другие направления осуществляются по отдельно разработанным моделям. В российской банковской практике градация кредитного скоринга поданным направлениям не проводится. Предварительная скоринговая оценка и периодическая скоринговая оценка в процессе реализации сделки обычно проводятся по одной и той же модели. Понятие fraud scoring ка к отдельное направление кредитного скоринга отсутствует. В некоторых случаях отдельные характеристики анализируются в процессе предварительного или текущего скоринга, однако в крайне усеченном виде и с незначительной весовой значимостью.

Что касается collection scoring, то данное направление как подвид кредитного скоринга в настоящее время не рассматривается вообще. В период нестабильной экономической ситуации это представляется значительным упущением.

Рассмотрим специфику российских моделей скоринговой оценки заемщика -- наиболее часто встречающиеся модели. Прежде всего следует отметить, что нормативной базой для построения данных моделей служат методологические рекомендации Банка России. Однако если оценка финансового состояния кредитной организации регламентирована довольно подробно, то в части оценки финансового состояния заемщика - некредитной организации (аналогично с которой можно проводить оценку финансового состояния прочих контрагентов) четкость отсутствует. Так, предусматривается отнесение сделки к одной из пяти групп риска (стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные, безнадежные), каждой из которых соответствует определенный диапазон ставок резервировании (от 0 до 100%). Однако однозначные критерии классификации отсутствуют, как и однозначные требования по ставке резерва в рамках соответствующего диапазона.

На практике эго приводит к тому, что банки получают возможность завышать категорию качества ссуды, опираясь в собственных моделях оценки на формальные критерии Банка России, а также формировать резервы по минимальной границе соответствующего диапазона. В свою очередь, при выявлении данных фактов Банк России получает формально обоснованную возможность реклассифицировать ссуду или уточнить размер резерва.

Таким образом, российские банки вынуждены разрабатывать собственные, практически не регламентированные законодательно, неформализованные скоринговые модели. В целом, в их основе лежит западный, прежде всего американский опыт. Тем не менее, российская специфика часто требует существенной корректировки западных моделей, поскольку они не учитывают характерные для России факторы:

- отсутствие надежной статистической информации;

- масштабное искажение данных финансовой отчетности;

- закрытость компаний от СМИ;

-отсутствие кредитной культуры и др.

Несмотря на это, эффективная адаптация западных скоринговых моделей с учетом указанных факторов проводится лишь ограниченным числом кредитных организаций (как правило, наиболее крупные банки), что в итоге отрицательно сказывается на качестве кредитных портфелей.

Основными характеристиками субъекта, которые оценивают российские банки в рамках скоринговых моделей кредитоспособности заемщика, обычно являются:

 - уровень странового риска;

- общее состояние отрасли, к которой принадлежит субъект;

- конкурентное положение субъекта;

- деловая репутация субъекта;

- качество управления субъекта;

- перспективы и прогнозы развития бизнеса субъекта;

- степень финансовой, юридической и неформализованной зависимости, в том числе зависимости от аффилированных лиц;

- зависимость от контрагентов;

- кредитная история;

- вовлеченность в судебные разбирательства и др.

Соответственно скоринговмй анализ подразумевает анализ по нескольким блокам:

- анализ финансовой отчетности;

- анализ основных параметров деятельности;

- анализ юридических документов;

- анализ обеспечения (в случае кредитных сделок) и др.

Ясно, что такие параметры, как деловая репутация, кредитная история, уровень менеджмента и т. п., оцениваются с большой долей субъективности. Причем интегральный коэффициент -- итоговый рейтинг платежеспособности субъекта зачастую соответствующим образом не корректируется и в итоге может иметь значительную погрешность. Поэтому обычно методики расчета интегрального (так называемого синтетического) коэффициента с наибольшей степенью значимости учитывают финансовую составляющую, так как набор финансовых коэффициентов стандартен и национальная специфика при их расчете отсутствует. Нередко анализ нефинансовых факторов деятельности субъекта сведен к минимуму или даже вообще отсутствует. Однако игнорирование нефинансовых критериев может привести к тому, что субъект может быть оценен как платежеспособный даже при негативной деловой репутации или отрицательной кредитной истории.

В банковской практике значимость аналитической (т.е. неформализованной) оценки нефинансовых аспектов деятельности заемщика в последнее время возрастает. При этом наиболее целесообразной считается оценка следующих характеристик:

- общая информация о заемщике: срок функционирования, денежные потоки, деловая репутация, стабильность учредителей, доля государства в акционерном капитале и др.;

- оценка деятельности заемщика: диверсификация деятельности, уровень спроса на продукцию, услуги заемщика, взаимоотношения с поставщиками, характер деятельности и др.;

- кредитная история заемщика в данном банке, в других банках.

При этом в качестве ключевых финансовых коэффициентов в российской практике кредитного скоринга рассматриваются коэффициенты ликвидности, финансовой независимости, оборачиваемости и рентабельности.

Полная универсализация кредитного скоринга представляется безусловно неэффективной, поскольку потребности в критериях и итогах кредитного скоринга у различных кредитных организаций заведомо различны, прежде всего в части информационно-технической базы. Тем не менее следует отмерить, что отсутствие универсального подхода к построению скоринговых методик актуализирует еще одну ключевую для российского банковского сектора проблему -- инсайдерское кредитование (препятствием для которого не являются даже эффективные скоринговые системы).

Российская специфика заключается в том, что многие отечественные кредитные организации (особенно так называемые карманные банки) сознательно разрабатывают внутренние скоринговые модели, подстроенные под систему инсайдерского кредитования, т.е. намеренно завышающие кредитные рейтинги и предоставляющие таким образом формальную возможность осуществления фактически рискованных сделок.

При этом прочие, неинсайдерские сделки, оцениваемые по такой методике, также оцениваются с заниженной степенью риска. Безусловно, важнейший критерий оценки эффективности той или иной скоринговой модели -- ее актуальность, т.е. соответствие текущим рыночным условиям. Первые скоринговые модели появились в 1950-е гг. в США и практически не подвергались изменениям вплоть до настоящего времени.

Банки остальных государств (в том числе российские, начиная с 1990-хгг.) широко заимствовали эти модели, зачастую не внося в них необходимых изменений в соответствии с национальным законодательством и банковской практикой.

Как следствие, такая практика негативно сказалась на эффективности опенки кредитными организациями контрагентов, прежде всего заемщиков, и на качестве кредитных портфелей. В итоге это послужило одним из толчков к цепи финансовых кризисов двух последних десятилетий. В свою очередь кризисные процессы в экономике стали стимулом для модификации систем кредитного скоринга. Данный процесс начался в США, затем опыт был перенят европейскими банками. При этом изменения систем предварительного и поведенческого скоринга незначительны. Они касаются не столько самих скоринговых моделей, сколько позиции банков по сужению диапазонов рейтингов для признания сделки целесообразной. Вместе с тем, именно в результате кризисных явлений на зарубежном рынке банковского кредитования получило развитие такое направление, как коллекторский скоринг (collection scoring), поскольку обеспечение исполнения обязательств по действующим сделкам стало максимально актуальным, прежде всего в части обеспечения возвратности выданных кредитов.

Коллекторская составляющая в деятельности банков в настоящее время становится приоритетной, особенно в части долгосрочной перспективы взыскания задолженности. При этом следует иметь в виду, ч то в связи с нестабильной экономической обстановкой просрочки могут возникнуть даже у благонадежных заемщиков. По отношению к просрочкам такого рода (незначительные суммы, короткий срок) банку зачастую целесообразно проявлять лояльность. Методология коллекторского скоринга основана на сегментации сделок в зависимости от таких факторов, как сумма просрочки, количество дней просрочки, сумма и срок сделки, характеристики контрагента (заемщика) и т.д.

Ключевым параметром является locator score -- числовая характеристика вероятности контакта с должником. Приоритетными считаются должники с высоким значением locator score, поскольку при этом для установления контакта необходимы минимальные ресурсы. Вероятность контакта также позволяет косвенно определить причину возникновения задолженности -- нежелание или невозможность рассчитаться по обязательствам.

Еще один важный параметр сегментации -- collectability score, т.е. числовая характеристика вероятности возврата задолженности. Чем выше значение, тем менее необходимой является плотная работа с должником и соответственно привлечение ресурсов.

По результатам проведенной сегментации определяется набор воздействий для применения к конкретному должнику.

Коллекторский скоринг подразумевает осуществление следующих последовательных этапов:

1) обработка первичной информации - выделение должников из числа контрагентов (заемщиков); 

2) сегментирование отобранных должников на группы на основании внутренних критериев, рассмотренных выше; 

3) определение системы воздействий на каждую группу должников, причем при отсутствии достижения результата осуществляется переход к этапу более жесткого воздействия.

Безусловно, в условиях роста просроченной задолженности по кредитам и неисполнения прочих обязательств контрагентами применение системы коллекторского скоринга позволяет оптимизировать (т.е. автоматизировать и формализовать) процесс взыскания задолженности. Тем не менее, в российском банковском секторе технологии коллекторского скоринга до сих пор не применяются, а системы предварительного или периодического скоринга не модифицируются сообразно изменившейся экономической среде.

Андеррайтинг кредитов

Все большее распространение в нашей стране получает ипотечное жилищное кредитование - один из инструментов повышения доступности жилья для российских граждан. Это сложный и новый для большинства российских банков вид кредитования, требующий учета его специфики на всех этапах кредитного процесса. Оценка кредитоспособности заемщика - физического лица является одним из самых сложных этапов предоставления ипотечного жилищного кредита. Процесс оценки кредитоспособности потенциального заемщика при предоставлении ипотечных кредитов называется андеррайтингом.

Андеррайтинг - оценка вероятности погашения кредита. Андеррайтинг предполагает изучение и анализ платежеспособности потенциального заемщика в порядке, установленном кредитором, а также принятия положительного решения по заявлению на ипотечный кредит или отказ в предоставлении ссуды. При оценке вероятности погашения кредита устанавливаются три основных момента: способность заемщика погасить кредит (оценка уровня доходов заемщика), готовность заемщика погасить кредит (анализ кредитной истории заемщика), и проверка достаточности обеспечения закладываемым имуществом для предоставления кредита (анализ результатов независимой оценки имущества).

Процедура андеррайтинга ипотечных кредитов включает в себя не только оценку вероятности погашения этих кредитов заемщиками, но и меры по минимизации возможных рисков банков, связанных с невозвратом кредитов, включая выработку стандартов и требований по оценке платежеспособности и кредитоспособности заемщика, а также требований к обеспечению кредита. Основной целью оценки кредитоспособности потенциального заемщика - физического лица являются анализ и оценка риска, связанного с предоставлением ему кредита.

2.2 Способы обеспечения возвратности кредитов

Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возвратности кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющих способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

Обеспечение возвратности кредита как принцип кредитования выражает необходимость защиты имущественных интересов банка при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.

Принцип обеспеченности кредита подразумевает наличие у должника юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита.

До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата.

Обеспечение возвратности кредита состоит в проведении комплекса операций (действий), в ходе которых формируются и поддерживаются потенциальные и реальные денежные потоки, перемещающие кредитные ресурсы от заемщиков к кредиторам. Понятие «возвратность кредита» может использоваться как в узком, так и в широком смысле этого термина.

В первом случае возврат рассматривается как непосредственное перемещение кредитных ресурсов от заемщика к кредитору, как операция, противоположная выдаче кредита.

Во втором случае возврат кредита означает сложный, многозвенный процесс, который может включать такие этапы, как, например, вывод ресурсов из оборота заемщиков второго (а возможно, и следующих) порядка, возврат ресурсов в оборот основного заемщика, вывод средств из его оборота и возврат средств кредитору при плановом возвратном движении кредитных ресурсов.

Заемщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм (способов), что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательными к нему приложениями.

Форма (способ) обеспечения возвратности кредита - это конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

В соответствии со ст. 329 ГК РФ исполнение обязательств должниками может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором. Выбор соответствующего способа обеспечения исполнения обязательства во многом зависит от сущности последнего. Для обязательств, возникающих из договора займа или кредитною договора, более надежным считаются такие способы, как залог, поручительство, банковская гарантия.

Залог является одним из наиболее действенных способов, побуждающих заемщика выполнить свои обязательства по кредитному договору - вернуть долг кредитору.

Залог - как способ обеспечения возврат кредита означает, что кредитор (банк) приобретает право первоочередного удовлетворения требования погашения ссуды и получения причитающихся процентов из стоимости заложенного имущества, в случае если заемщик не выполняет свое обязательство в срок, предусмотренный кредитным договором.

Предметом залога могут быть движимое и недвижимое (ипотека) имущество, ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте.

Согласно статье 5 ФЗ «О Залоге» существует 2 вида залога. Законом или договором может быть предусмотрено, что заложенное имущество остается у залогодателя либо передается во владение залогодержателю (заклад) (см. рис. 2.1).

Рисунок 2.1 - Виды залога

Если предмет залога утрачен не по вине залогодержателя и залогодатель его не восстановил или с согласия залогодержателя не заменил другим имуществом, равным по стоимости, залогодержатель вправе потребовать досрочного исполнения обеспеченного залогом обязательства.

Залогодержатель имеет право:

- владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением;

- распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом, либо путем сдачи в аренду.

Поручительство

Одним из наиболее распространенных способов обеспечения исполнения кредитного обязательства является поручительство. Для оформления отношений по поручительству между поручителем и банком-кредитором подписывается договор поручительства.

Поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком его обязательства полностью или частично. Гражданский кодекс РФ статья 361 Поручителями могут выступать как юридические, так и физические лица.

При неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно, если законом или договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя.

Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением должником своих обязательств, если иное не предусмотрено договором поручительства, то есть объем ответственности поручителя равен объему ответственности заемщика. Но в договоре может быть установлена ограниченная ответственность поручителя путем определения суммы поручительства, либо указанием на определенную часть убытков, оплату которых гарантирует поручитель (например, сумму неоплаченных процентов).

При установлении субсидиарной (дополнительной) ответственности кредитор в первую очередь должен обратить взыскание на должника. И ответственность поручителя возникает только в случае, если в результате этого долг по кредитному договору не был погашен.

Банковская гарантия

Банковской гарантией признается обязательство банка, иного кредитного учреждения или страховой организации, принятое на себя по просьбе другого лица (принципала), в силу которого гарант при наличии условий, предусмотренных данным обязательством и по требованию кредитора принципала (бенефициара), должен уплатить последнему определенную денежную сумму.

В отношениях, возникающих по поводу банковской гарантии, участвуют три субъекта:

1. Гарант. Им может быть только банк, иное кредитное учреждение или страховая организация.

2. Принципал. Им является лицо, которое в каком-либо обязательстве (кредитном, из договора купли-продажи, аренды, подряда и т. п.) выступает в качестве должника. Банковская гарантия дается по просьбе принципала.

3. Бенефициар. Им является кредитор принципала по обеспечиваемому банковской гарантией обязательству.

Банковская гарантия характеризуется следующими чертами:

1. Самостоятельностью, независимостью от обеспечиваемого ею обязательства, даже если в гарантии содержится ссылка на это обязательство. В этом основное отличие банковской гарантии от других способов обеспечения исполнения обязательств.

2.Безотзывностью. Гарант вправе отозвать гарантию только в том случае, если в ней предусмотрена такая возможность. Если в договоре о банковской гарантии четко написано: «настоящая банковская гарантия является отзывной гарантией», это означает, что гарант может в любой момент и без предварительного уведомления кредитора аннулировать выданную гарантию.

3.Непередаваемостью прав. Бенефициар может уступить третьему лицу принадлежащее ему по банковской гарантии право требования к гаранту лишь, и том случае, если такая возможность предусмотрена в самой гарантии.

4. Возмездностью. За выдачу гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение.

5. Высокой степенью формализованности отношений. Проявляется она, например, в том, что даже если у бенефициара есть основания требовать от гаранта исполнения обязательства, предусмотренного гарантией, но документы, приложенные к соответствующему требованию бенефициара, не соответствуют условиям гарантии, то гарант отказывает в удовлетворении такого требования.

Банковская гарантия выдастся в обеспечение исполнения уже существующего обязательства. Очевидно, нет препятствий для выдачи гарантии в обеспечение обязательства, которое возникнет в будущем. В последнем случае она вступит в силу со дня возникновения обязательства, обеспечиваемого гарантией, если в ней не предусмотрен более поздний срок. По общему же правилу, банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи, если в гарантии не установлено иное.

Обязательство гаранта перед бенефициаром прекращается:

- уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия, т.е. надлежащим исполнением обязательства;

- окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана;

- вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии. Такой отказ может быть совершен либо путем возвращения гарантии (документа, фиксирующего обязательство гаранта) бенефициаром гаранту, либо путем письменного заявления бенефициара об освобождении гаранта от его обязательств.

Как следует из изложенного, банковская гарантия весьма эффективно обеспечивает интересы кредитора. Ею могут обеспечиваться различные обязательства, в том числе кредитные. Другое дело, что, будучи выгодной банку-бенефициару, банковская гарантия довольно «опасна» банку-гаранту. Поэтому банк-гарант обычно стремится к тому, чтобы обязательство принципала в свою очередь обеспечивалось залогом, поручительством, а не банковской гарантией.

Неустойка

Неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства.

Обычно неустойка устанавливается как процент от суммы несвоевременного исполнения обязательства за каждый день просрочки, что оформляется соглашением в письменной форме, не зависимо от формы основного обязательства.

По основаниям возникновения неустойка подразделяется на законную и договорную.

Законной именуется неустойка, определенная законом, независимо от того, предусмотрена ли обязанность ее уплаты соглашением сторон. Обычно закон определяет основания взыскания неустойки, ее размер, иногда в той или иной мере характеризует механизм взыскания и пр.

Договорной является неустойка, устанавливаемая соглашением сторон. Стороны обязательства прибегают к установлению договорной неустойки в случаях, когда законом не предусмотрены те или иные санкции за какое-либо нарушение.

Иногда закон устанавливает неустойку за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства, однако размер ее не устраивает ту или иную сторону. На этот счет в гражданском законодательстве содержится следующее правило: размер законной неустойки может быть увеличен соглашением сторон, если закон этого не запрещает. Такую неустойку иногда именуют смешанной, поскольку основанием ее возникновения является и закон, и договор.

В зависимости от методов исчисления неустойки принято различать:

- собственно неустойку (неустойку в узком смысле);

- штраф;

- пеню.

Пеня представляет собой определенную денежную сумму, которую должник обязан уплатить кредитору за каждый день (или иной период) просрочки. По общему правилу пеня определяется в процентном отношении к сумме просроченного платежа. Поскольку чем больший период составит просрочка, тем большую сумму в виде пени обязан будет уплатить должник кредитору, постольку он заинтересован в своевременном исполнении обязательства или, по крайней мере, в сокращении периода просрочки.