Анализ управления денежными потоками

В «Стратегии развития страхования в Российской Федерации на 2008-2013 годы» отмечено, что потребности страхователя должны быть на первом месте. В процессе переговоров должен соблюдаться один из важнейших принципов страхования - наивысшего доверия сторон, раскрывая существенные обстоятельства, имеющее отношение к содержанию договора страхователя. Особое внимание обращается на механизм страхового возмещения при наступлении страхового случая. Страховое покрытие может быть полным и с ограничением. В основе вариантов величины страхового покрытия лежит риск страхователя (X) и риск страховщика (Y). При полном покрытии страховое возмещение равно размеру ущерба. Однако чаще страховой покрытие содержит некоторые ограничения, уменьшающие величину страховых выплат по сравнению с размером реального ущерба, при этом страхователь участвует в возмещении части ущерба в обмен на снижение страховых взносов. Для клиентов первостепенное значение имеет величина покрытия ущерба, поэтому страховщик обязан разъяснить степень гарантированности при таких вариантах:

1) полное страховое покрытие (по действительной стоимости);

При страховании по действительной стоимости имущества сумма страхового возмещения равна фактической стоимости имущества на день заключения договора.

Пример. Фактическая стоимость объекта на день заключения договора страхования равна 100000 руб. Объект застрахован по действительной стоимости. В результате пожара объект был уничтожен полностью. Определим сумму страхового возмещения.

Так как объект был застрахован по действительной стоимость, то сумма страхового возмещения будет равна фактической стоимости объекта на день заключения договора, то есть 100000руб.

2) по «первому риску»;

При страхование по системе первого риска страховое возмещение выплачивается в размере ущерба, но в пределах страховой суммы.

Пример. Объект застрахован по системе первого риска на сумму 100000руб. определим сумму страхового возмещения, если ущерб составил: 1) 80000 руб.; 2) 120000 руб.

1) Так как ущерб не превышает страховой суммы (80000 руб. < 100000 руб.), то страховое возмещение равно сумме ущерба, то есть 80000 руб.

2) Так как ущерб превышает страховую сумму (120000 руб. > 100000 руб.), то страховое возмещение равно размеру страховой суммы, то есть 100000 руб.

3) франшиза (условная или безусловная);

При условной франшизе (например, свободной от x%) страховщик освобождается от ответственности за ущерб, не превышающий установленной суммы. Если размер ущерба превышает условную франшизу, то в этом случае ущерб покрывается полностью.

Пример. Страховая сумма равна 100000 руб. в договоре страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от 2%». Определим страховое возмещение, если фактический ущерб составил:

1) 1000 руб.; 2) 5000 руб.

Сумма франшизы равна 0,02 ? 100000 = 2000 руб.

1) Так как сумма фактического ущерба меньше суммы франшизы (1000 руб. < 2000 руб.), то в этом случае ущерб не возмещается.

2) Так как сумма фактического ущерба больше суммы франшизы (5000 > 2000 руб.), то в этом случае страховое возмещение равно сумме фактического ущерба, то есть 5000 руб.

4) пропорциональное или неполное страхование;

Страхование по системе пропорциональной ответственности - это неполное страхование стоимости имущества.

Пример. Объект, стоимостью 150000 руб., застрахован на сумму 120000 руб. ущерб при пожаре составил 90000 руб. определим сумму страхового возмещения.

Страховое возмещение = (страховая сумма по договору) ? (фактическая сумму ущерба) / (стоимостная оценка объекта страхования) = 120000 ? 90000 150000 = 72000 руб.

5) по системе дробной части;

При страховании по системе дробной части устанавливается действительная и показанная стоимость объекта.

Если показанная и действительная стоимость объекта равны, то это страхование по системе первого риска.

Если показанная стоимость объекта меньше действительной, то страховое возмещение определяется по следующей формуле:

= ? /

Пример. Действительная стоимость объекта равна 100000 руб. в договоре страхования стоимость объекта показана как 80000 руб. фактическая сумма ущерба равна 90000 руб. определим страховое возмещение.

Страховое возмещение = (показанная стоимость) ? (фактическая сумма ущерба) / (действительная стоимость) = 80000 ? 90000 / 100000 = 72000 руб.

6) страховое возмещение «с износом» или «без износа» (восстановительная стоимость);

При страховании по восстановительной стоимости страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида. Износ имущества не учитывается. Этот вид страхования соответствует полной страховой защиты.

7) предельная ответственность.

При страховании по системе придельной ответственности страховое возмещение равно разнице между заранее установленным приделом и достигнутым уровнем дохода.

Пример. Средняя за 5 лет стоимость урожая с 1 га в сопоставимых ценах равна 100000 руб. фактическая стоимость урожая с 1 га составила90000 руб. использовалось страхование по системе предельной ответственности, по которому ущерб возмещается в размере 75%. Определим страховое возмещение.

Страховое возмещение с 1 га равно 0,75 (10000 - 90000) = 7500 руб.

тарифный страховщик ущерб цена

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Галаганов, В. П. Основы страхования и страхового дела [Текст] : учеб. пособие для студентов образовательных учреждений сред. проф. образования В. П. Галаганов. - Москва : ООО «Изд-во КноРУс», 2009. - 224 с.- [Допущено МО РФ].

2. Галаганов, В. П. Страховое дело [Текст] : учеб. для студентов образовательных учреждений сред. проф. образования / В. П. Галаганов, М. И. Кучма. - Москва : ИЦ «Академия», 2009. - 272 с. - [Допущено МО РФ].

Дополнительные источники:

1. Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» [Текст] : в ред. от 07 марта 2005 № 12-ФЗ. - Москва «Юридическая литература», 2007. - 342 с.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая [Текст]. -- Москва : Ассоциация авторов и издателей «Тандем»; издательство ЭКСМОС, 2010. - 643 с.

3. Бердышев, С. Н. Секреты эффективной Интернет - рекламы [Текст]: практическое пособие / С. Н. Бердышев. - Москва : ИТК «Дашков и К», 2010. 120 с.

4. Годин, А.А. Интернет-реклама [Текст] : учеб. пособие / А. А. Годин, А. М. Годин, В. М. Комаров. - Москва : ИТК «Дашков и К», 2010. - 168 с.

5. Годин, А. М. Страхование [Текст] : учеб. для студентов вузов / А. М. Годин, С. Р. Демидов, С. В. Фрумина. - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва : ИТК «Дашков и К», 2010. - 504 с.

6. Драчева, Е. Л. Менеджмент [Текст] : учеб. для студентов образовательных учреждений сред. проф. образования / Е. Л. Драчева, Л. И. Юликов. - 6-е изд., стер. - Москва :ИЦ «Академия», 2010. - 288 с. - [Допущено МО РФ].

7. Драчева, Е. Л. Менеджмент. Практикум [Текст] : практикум для студентов образовательных учреждений сред. проф. образования / Е. Л. Драчева. - Москва : ИЦ «Академия», 2010 . - 304 с. - [Рекомендовано ФГУ «ФИРО»].

8. Дручек, Т. П. Практикум по страховому делу [Текст] : учеб. пособие для образовательных учреждений, реализующих прогр. проф. подготовки и повышения квалификации / Т. П. Драчук. - Москва : ИЦ «Академия», 2009. - 64 с. - [Рекомендовано ФГУ «ФИРО»].

9. Есикова, И. В. Как завоевать покупателя [Текст] : практическое пособие И. В. Есикова, С. Н. Лобанов, Е. М. Лобанова. - Москва : ИТК «Дашков и К», 2010. - 168 с.

10. Есикова, И. В. Телефонный маркетинг, или Продажи не выходя из офиса [Текст] / И. В. Есикова, М. А. Шарыпкина. - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва : ИТК «Дашков и К», 2010. - 200 с.

11. Ефимов, С. Л. Деловая практика страхового агента и брокера. [Текст] : учебное пособие / С. Л. Ефимов. - Москва : Страховой полис; ЮНИТИ, 2007. 382 с.

12. Ефимова, С. А. Продажа VIP-клиентам, или Технология работы с корпоративными клиентами [Текст] : практическое пособие / В. В. Волгин. - Москва : ИТК «Дашков и К», 2009. - 256 с.

13. Кобелев, О. А. Электронная коммерция [Текст] : практическое пособие / О. А Кобелев. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва : ИТК «Дашков и К», 2010. 684 с.

14. Корчевская, Л. И. Страхование от А до Я [Текст] : книга страхователя / Л. И. Корчевская, К. Е. Турбина. - Москва : ИНФРА-М, 2007. - 386 с.

15. Кузнецова, И. А. Страхование жизни и имущества граждан [Текст] : практическое пособие / И. А. Кузнецова. - Москва : ИТК «Дашков и К», 2010. - 228 с.

16. Панова, А. К. Планирование и эффективная организация продаж [Текст] практическое пособие / В. В. Волгин. - Москва : ИТК «Дашков и К», 2010. - 192 с.

Интернет-ресурсы:

1. Единое окно доступа к образовательным ресурсам [Электронный ресурс]. - Режим доступа : http://window.edu.ru/window, свободный. - Загл. с экрана. - (Дата обращения: 13.12.2012).

2. ООО "Мультимедиа Технологии и Дистанционное Обучение" [Электронный ресурс]. - Режим доступа : http://www.teachpro.ru, свободный. - Загл. с экрана. - (Дата обращения: 13.12.2012).

3. Образовательный сайт мультимедийных интерактивных обучающихся программ [Электронный ресурс]. - Режим доступа : http://teachpro.ru, свободный. - Загл. с экрана. - (Дата обращения: 13.12.2012).

4. Сборник страхового законодательства [Электронный ресурс]. - Режим доступа : http://studyspace.ru/remository/elektronnyie-uchebniki/strahovanie. html, свободный. - Загл. с экрана. - (Дата обращения: 13.12.2012).

5. Страхование. Учебник для Вузов. Электронная библиотека [Электронный ресурс]. - Режим доступа : http://www.arhibook.ru/13421-strakhovanie.-uchebnik-dlja-vuzov.html, для доступа к информ. ресурсам требуется авторизация. . - Загл. с экрана. - (Дата обращения: 13.12.2012).

6. Страхование - электронная библиотека учебников [Электронный ресурс]. - Режим доступа : http://studentam.net/content/category/1/41/50/, свободный. - Загл. с экрана. - (Дата обращения: 13.12.2012).

Размещено на Allbest.ur